informe final de practicas danny.doc

UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

(Creada por Ley N 25265)

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD INFORME FINAL DE:

PRCTICAS PRE - PROFESIONALES

INSTITUCIN DE PRCTICAS:

PRESENTADO POR

: QUISPE AYUQUE, Jerol MaykelASESOR

: FECHA DE INICIO

: 20 DE SEPTIEMBRE DEL 2013FECHA DE CULMINACIN: 20 DE ENERO DEL 2014HUANCAVELICA - 2014

AGRADECIMIENTO:

A Dios que siempre est a mi lado y que nunca me abandona.

A mis padres aunque lejos, tambin ha formado parte de mis xitos y mis fracasos.A mis amigos de la universidad nacional de Huancavelica quienes considero los mejores amigos porque han grabado en mi corazn momentos y enseanzas inolvidables.

A mis amigos de la Oficina con quienes comparto amistad y trabajo con un solo objetivo.A todos Aquellos que durante toda mi vida han contribuido en mi formacin familiares, docentes, compaeros, instituciones y dems personas que no acabara de mencionar y mucho menos agradecerles por todo lo que han hecho y enseado a mi vidaNDICE

INTRODUCCIN

CAPTULO I

GENERALIDADES

1.1. DATOS GENERALES

1.1.1CENTRO DE ESTUDIOS

1.1.2E.A.P.

1.1.3TIPO DE PRCTICAS

1.1.4INSTITUCIN DE PRCTICAS

1.1.5OFICINA

1.1.6PRACTICANTE

1.1.7DURACIN

1.1.8FECHA DE INICIO

1.1.9FECHA DE CULMINACIN

1.2.OBJETIVOS

1.2.1.OBJETIVOS GENERALES

1.2.2.OBJETIVOS ESPECFICOS

1.3.MTODOS Y TCNICAS UTILIZADAS

1.3.1.MTODOS

1.3.1.1. MTODO ANALTICO

1.3.1.2. MTODO DESCRIPTIVO

1.3.2.TCNICAS

1.3.2.1. OBSERVACIN

1.3.2.2. ENTREVISTA

1.3.2.3. RECOLECCIN DE DATOS

1.3.3.INSTRUMENTOS, EQUIPOS Y MATERIALES

1.3.3.1. MATERIALES

1.3.3.2. EQUIPOS

CAPTULO IIDATOS GENERALES DE LA ORGANIZACIN2.1.DESCRIPCIN DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

2.1.1.VISIN DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

2.1.2.MISIN DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

2.1.3.VALORES CENTRALES

2.1.4.RESEA HISTRICA

2.2.FUNCIONES DEL ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

2.4.ESTRUCTURA ORGNICA

2.4.1.ESTRUCTURA ORGNICA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

2.4.2.ESTRUCTURA ORGNICA DE LA OFICINA CONTROL INSTITUCIONAL

CAPTULO III

DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES REALIZADAS

3.1. ACTIVIDADES DESARROLLADAS

3.1.1. PROCESO DE COMPRAS

3.1.1.1. POLTICA Y PROCESO DE COMPRAS DE COMPRAS DE W.V.I.

A.ETAPA DE ADQUISICIN

B.ETAPA DE RECEPCIN

C.ETAPA DE PAGO

3.2.APOYO EN OTRAS ACTIVIDADES

3.2.1.ACTUALIZACIN Y CONTROL DE INVENTARIOS

3.2.2.PAGO A PROVEEDORES

3.2.3.DIGITACIN DE FACTURAS

3.2.4.ARCHIVADO DE DOCUMENTOS

3.2.5.OTRAS ACTIVIDADES REALIZADAS

3.3. CUMPLIMIENTO DEL TIEMPO EXIGIDO DE PRCTICAS PRE PROFESIONALES

GLOSARIO DE TRMINOS

DISCUSIN

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

DOCUMENTOS Y MEDIOS CONSULTADOS

ANEXOS

INTRODUCCINLa Universidad Nacional de Huancavelica a travs de la E.A.P de Contabilidad, exige a sus alumnos la realizacin de prcticas pre profesionales, en organizaciones donde el futuro Contador pueda aplicar los conocimientos adquiridos durante su estada en la Universidad, de esta forma poder consolidar su formacin profesional y poder optar el grado de Bachiller en Contabilidad.

Al alumno, poner en prctica los conocimientos adquiridos en las aulas universitarias a travs de las prcticas pre profesionales, le permite hacer un contraste entre la teora y la prctica, proceso durante el cual el alumno mide y descubre sus capacidades, habilidades, destrezas y actitudes que muchas veces no se demuestran en la aulas y que recin salen a flote cuando uno se encuentra en el ejercicio de su profesin, por lo que la realizacin de estas prcticas le ayudarn al estudiante consolidar su formacin profesional.

de esta forma poder consolidar su formacin profesional y poder optar el grado de Bachiller en Contabilidad.

de esta forma poder consolidar su formacin profesional y poder optar el grado de Bachiller en Contabilidad.

EL ALUMNO

CAPTULO I

GENERALIDADES

1.1. DATOS GENERALES 1.1.1. CENTRO DE ESTUDIOS: Universidad Nacional de Huancavelica.1.1.2. E.A.P.: Contabilidad.1.1.3. TIPO DE PRCTICAS: Pre Profesionales1.1.4. INSTITUCIN DE PRCTICAS: Universidad Nacional de Huancavelica1.1.5. OFICINA: rgano de Control Institucional (OCI)1.1.6. PRACTICANTE: RAMOS QUINCHO, Telsforo1.1.7. DURACIN: 4 meses a tiempo completo.1.1.8. FECHA DE INICIO: 06 de Agosto del 2013.1.1.9. FECHA DE CULMINACIN: 06 de Diciembre del 2013.1.2. OBJETIVOS

1.2.1. OBJETIVOS GENERALES

Complementar la formacin acadmica, con la aplicacin de la teora en la realizacin de prcticas Pre Profesionales, para desarrollar habilidades y destrezas que son primordiales para el buen desenvolvimiento como futuro profesional.

1.2.2. OBJETIVOS ESPECFICOS

Conocer el funcionamiento y manejo de la Oficina control institucional en la Universidad Nacional de Huancavelica. Contribuir con el cumplimiento de objetivos y metas institucionales en la Oficina de control institucional. Cumplir satisfactoriamente con el tiempo de prcticas pre profesionales exigido segn reglamento, para la obtencin de grado de bachiller. Conocer el manejo y aplicacin de los diferentes programas utilizados como el Sistema de Auditoria Gubernamental (SAGU) los cuales coadyuvan a un eficiente funcionamiento de la oficina.

1.3. MTODOS Y TCNICAS UTILIZADAS

1.3.1. MTODOS

Durante el tiempo que se realizaron las practicas pre profesionales en la Oficina de Control Institucional, se hicieron necesarios utilizar mtodos como el analtico y el descriptivo, los cuales se detalla a continuacin:1.3.1.1. MTODO ANALTICO

ste mtodo se utiliz durante todo el tiempo que duraron las prcticas en esta institucin, siendo que para el desarrollo de las distintas actividades se es necesario realizar un anlisis separando el todo de un proceso en sus respectivas etapas para estudiar en forma intensiva cada uno de sus elementos de un proceso y que permitan realizar una adecuada toma de decisiones en la Oficina de Control Institucional.

1.3.1.2. MTODO DESCRIPTIVO

Mtodo utilizado para la descripcin de los trabajos asignados, con este mtodo se describi detalladamente los mecanismos por donde fluye cada proceso de los trabajos delegados por el jefe inmediato superior y la informacin requerida para la elaboracin de las diferentes actividades.

1.3.2. TCNICAS

Las tcnicas son consideradas como un medio importante de ayuda estableciendo ciertas normas, as mismo indicando los instrumentos sealando los medios y recursos en el logro del objetivo trazado. Las cuales se utilizaron en el transcurso de las Prcticas Pre Profesionales en la Universidad Nacional de Huancavelica.

1.3.2.1. OBSERVACIN

La tcnica de observacin tiene como finalidad describir y registrar sistemticamente las manifestaciones que suceden en el objeto observado, como resultado de una constante observacin del mismo.

Esta tcnica se utilizo constantemente por ser una tcnica que nos proporciona informacin primaria, a travs de la observacin de procesos, actividades, documentos y dems medios que nos permiten conocer la situacin y estado en que se encuentra la Oficina de Control Institucional y en base a esto plantear alternativas de solucin.1.3.2.2. ENTREVISTA

Dentro de las practicas desarrolladas en la Universidad Nacional de Huancavelica la tcnica de la entrevista fue de primordial importancia, debido a que permiti obtener informacin de primera mano mediante un conjunto de preguntas, orales o escritos, que se les hace a las personas involucradas en el problema motivo de estudio, en este caso tanto fuera y dentro de la institucin en todos los trabajos realizados.

1.3.2.3. RECOLECCIN DE DATOS

Se emple esta tcnica debido a que proporciona una informacin ms exacta y verdica denominando a esta como fuentes primarias, de lo que uno requiere para el procesamiento de una informacin adecuada y pertinente con la misma naturaleza de la informacin obtenida.

1.3.3. INSTRUMENTOS, EQUIPOS Y MATERIALES

Para un adecuado cumplimiento de las labores en la Oficina de Control Institucional, se hizo necesaria la utilizacin de materiales y equipos que a continuacin se describen: 1.3.3.1. MATERIALES

TEMDESCRIPCIN

1Resaltadores

2Correctores

3Papel Bond tamao A4

4Lpiz y portaminas

5Lapiceros

6Archivadores

7Flderes Institucionales tamao A4

8Fastener

9Grapas

10Perforador

11Regla

12USBs , CDs y Diskets

1.3.3.2. EQUIPOSTEMDESCRIPCIN

1Computadora Pentium D

2Impresora HP Laser Jet 5100 pcl 6

3Fotocopiadora Laser

4Escritorio

5Cmara fotogrfica digital

6Memoria USB

CAPTULO II

DATOS GENERALES DE LA ORGANIZACIN

2.1. DESCRIPCIN DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

2.1.1. VISIN DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICAUniversidad lder, competitiva e innovadora en la formacin acadmica, cientfica y humanista, comprometida con el desarrollo sostenible de la Regin

2.1.2. MISIN DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

Universidad andina, descentralizada, formadora de profesionales y cientficos humanistas, comprometidos con el desarrollo integral generando conocimiento y transfiriendo tecnologa en armona con el ambiente

2.1.3. VALORES CENTRALES

La Universidad Nacional de Huancavelica tiene como valores fundamentales, en su actuar, los siguientes:

EL RESPETO:

En la Universidad Nacional de Huancavelica creemos firmemente que la convivencia armnica es el requisito fundamental para el ptimo desenvolvimiento de la vida acadmica e institucional. Para lograrla, practicamos el respeto por la dignidad humana, por la libertad en el cultivo del saber y por el reconocimiento a los derechos y las oportunidades de desarrollo personal y profesional de cada uno de los miembros de nuestra comunidad.

Valoramos el respeto, la libertad y la tolerancia, por lo que fomentamos la iniciativa personal y la expresin libre y plural de las ideas; auspiciamos la expresin y discusin del pensamiento poltico y creamos los espacios para confrontar, debatir y dialogar de manera abierta los diferentes puntos de vista y tendencias de pensamiento.

Reconocemos la importancia y el logro de los dems, reforzando y potenciando el respeto mutuo entre los distintos grupos que forman la comunidad universitaria, profundizando y fortaleciendo el espritu democrtico.

Respetamos, adems, la libertad de creencias y la legtima preocupacin por los problemas sociales, dentro del marco del cumplimiento estricto de la disciplina acadmica y de las normas.

Creemos que el respeto por el otro y por sus ideas genera entendimiento, cuando existen diferentes posturas y perspectivas en la bsqueda de la verdad y en la toma de decisiones. Por ello, propiciamos que a cada quien se le tome en cuenta, no slo su persona, sino tambin su labor y sus ideas y que se valore el papel que desempea en la institucin, ya que, de ese modo, se crea el ambiente de confianza necesario para desempear las funciones que nos han sido encomendadas.

Es este espritu de respeto, el que nos induce a considerar que la apertura ideolgica, la indagacin permanente, el dilogo plural y creativo y el libre intercambio de ideas y opiniones entre los miembros de la comunidad, son y sern las frmulas idneas para cumplir cabalmente nuestra misin formadora como Institucin Superior.

LA HONRADEZ:Este valor tiene que ver no solamente con el uso adecuado y escrupuloso de los recursos materiales y econmicos, sino tambin con la actuacin individual, general y permanente, principalmente de quienes dirigen la institucin. La honradez tiene que ser concebida como una relacin coherente entre lo que se dice y lo que se hace, entre lo que se promete y lo que se cumple. En la organizacin del pas, el Estado ha tenido y tiene representantes que toman la mentira como elemento para captar votos, asumir funciones de gobierno e incumplir con absoluto descaro las promesas hechas a la gente, sin sentir vergenza alguna cuando pretenden justificar su felona afirmando que lo que dijeron fue "slo" para la campaa electoral: como no son honrados en sus expresiones, tampoco lo sern jams en sus acciones. Este es un repugnante vicio que no debe tener cabida en nuestra institucin.

TOLERANCIA:

La tolerancia es una actitud mnima, como formacin de la voluntad del ciudadano en un rgimen democrtico. La humanidad ha ido creciendo en la consideracin de esta actitud tica, poltica, la tolerancia es la actitud ( y hasta la virtud) del dar tiempo al otro en el proceso de hacer aceptable una pretensin de validez por medio del consenso terico, prctico y poltico.

SOLIDARIDAD:

En la Universidad Nacional de Huancavelica valoramos la participacin solidaria, manifestada en el trabajo en equipo, en la colaboracin recproca y en el aprecio y el respeto por lo que hace cada quien, buscando con ello ser ms productivos y lograr una mejor calidad de gestin. Como miembros de la comunidad universitaria, estamos comprometidos y participamos activamente en el mejoramiento de la UNH. Promoviendo la comunicacin e interaccin entre las distintas disciplinas, rompiendo las barreras entre las ciencias y las humanidades, entre la investigacin pura y la aplicada, entre la academia y la administracin y entre lo organizacional y lo individual.

La solidaridad es el valor que ms nos une y nos cohesiona como grupo humano, como comunidad y como institucin, porque nos estimula a interactuar constructivamente para cumplir con nuestros objetivos colectivos. Este valor nos lleva tambin a actuar comprensivamente ante las necesidades de apoyo de los dems miembros de la comunidad universitaria y a sensibilizarnos con la realidad econmica, poltica, social y cultural del pas.

Valoramos la participacin, la integracin y la solidaridad con la sociedad a la cual nos debemos. El grado de la solidaridad de nuestros vnculos dentro de la universidad Nacional de Huancavelica nos sirve de referencia para calibrar la calidad con la que sostenemos nuestras relaciones con otras instituciones y con los diversos sectores que constituyen nuestra sociedad.

Esta preocupacin por las necesidades de la sociedad y de la comunidad en la cual estamos insertos, se refleja en nuestra participacin ciudadana proactiva, en el desarrollo de programas y actividades orientados a atender las necesidades del pas y en los vnculos que mantenemos con el sector productivo. Por otra parte, la solidaridad nos ayuda a fortalecer nuestra comunidad y a evitar cualquier fragmentacin del sentido de unidad y totalidad que la Universidad requiere de sus miembros, para actuar colectivamente con eficacia, espritu de pertenencia e identificacin con las metas que tiene como institucin de educacin superior.

AUTONOMA:

La autonoma universitaria, implica un cierto poder de autodeterminacin, es un principio fundamental e irrenunciable para la vida de la Universidad, implica responsabilidad acadmica, orgnica, administrativa y financiera.

La Autonoma Universitaria, faculta a la Universidad a formular su propia legislacin interna, designar sus autoridades, autogobernarse y planificar su actividad acadmica, as como disponer de sus fondos con entera libertad, sin menoscabo de realizar rendicin social de cuentas, como un mecanismo permanente para el ejercicio pleno de su autonoma y transparencia de su gestin.

La Universidad Nacional de Huancavelica de igual manera tiene sus principios fundamentales que a continuacin mencionaremos:

PRINCIPIO DE LA LIBERTAD:La libertad de ctedra es un principio de la enseanza universitaria, que se ejerce de manera responsable y que otorga a los miembros del claustro docente plena libertad para expresar sus convicciones filosficas, promoviendo la libre creacin, investigacin y difusin del arte, las letras, la ciencia y la tecnologa.

Libertad Acadmica: En la Universidad Nacional de Huancavelica se resalta el derecho de los acadmicos, individuales o colectivamente hablando, para ensear y discutir, hacer investigacin y diseminar y publicar el resultado de las mismas; expresar libremente, sin presiones ni intimidaciones, sus opiniones y criterios acerca de la sociedad en donde residen y del sistema educativo en donde trabajan. Para ser libres de censura a nivel institucional y social, y participar en los cuerpos representativos de la UNH sin temor a represalias, presiones que mediante amenazas generen miedo, persecucin o violencia; a no ser discriminados por las doctrinas que en un momento dado se conviertan en discurso oficial. Los acadmicos no tienen ms derechos que los ciudadanos de un pas, pero no tienen menos. Ello incluye la libertad de conciencia, religiosa, poltica, derecho de asociacin, derecho a la libertad, derecho a la protesta. Los acadmicos no deben sufrir ningn dao personal como consecuencia del manejo de ideas, suyas o de terceros. La libertad acadmica se aplica por igual en instituciones de todo tipo, incluyendo las del sector privado.

PRINCIPIO DE DEMOCRACIA:

La democracia, asumida como la igualdad de todos ante la Ley, se expresa mediante la constitucin de una comunidad donde se ensea, se aprende e investiga, con formas de gobierno participativo y colegiado.

La Universidad se ha definido como una entidad participativa que consiste en darle parte en la gestin y decisiones universitarias a todos y cada uno de los estamentos que la conforman. El recurso humano universitario, y en especial el de los profesores, colaboran con la gestin a travs de sus representantes o a travs de opiniones personales. De la misma manera, la gestin propia del quehacer del profesor es participativa, por cuanto el desarrollo de la poltica universitaria exige dedicacin solidaria y responsable, cada uno a lo suyo, sin perder de vista la gran misin institucional, rica en funciones y objetivos.PRINCIPIO DE JUSTICIA:

La justicia comprende el conjunto de decisiones, normas y principios considerados razonables relacionados con el tipo de organizacin de la sociedad o de un colectivo social determinado. Comprende, por tanto, el tipo de objetivos colectivos que deben ser perseguidos, defendidos y sostenidos y el tipo de relaciones sociales consideradas admisibles o deseables, de tal manera que describan un estndar de justicia legtimo.

Un estndar de justicia sera aquello que se considera ms razonable para una situacin dada. Razonable significa que determinada accin es defendible ante los dems con independencia de sus intereses u opiniones personales, esto es, desde una perspectiva imparcial; as, para justificar algo, hay que dar razones convincentes que los dems puedan compartir.

PRINCIPIO DE EXCELENCIA:

La Universidad de Huancavelica pretende, a travs de su trabajo, desarrollar acciones que dignifiquen al hombre y mejoren la calidad de vida, con la formacin de ciudadanos y la conservacin de la naturaleza. Sus acciones se basan en la excelencia acadmica con principios de calidad total que, sin pretender un modelo esttico y tradicionalista, sea un paradigma permanente e inagotable de intervencin activa de la ciencia y la interpretacin de los procesos sociales.

La excelencia se consigue cuando se reconoce que la Organizacin consigue realmente atender las necesidades de las partes interesadas y lo hace de forma ejemplar. El concepto de excelencia evoca en primer lugar una imagen de resultados tcnicos de alta calidad, junto con una opinin de respeto y de liderazgo entre las instituciones homlogas. Implica tambin que la Organizacin debe utilizar de la mejor forma posible el talento creativo de su personal y su acervo de conocimientos. La excelencia se traduce claramente en mayor capacidad para generar asociaciones y para motivar a los dems a conseguir las metas de la Organizacin.

La calidad de su personal y su eficacia en el logro de la excelencia, que constituye el activo ms valioso de la UNH, depende de los conocimientos tcnicos, las redes institucionales y la existencia de un marco propicio de condiciones de trabajo, procesos y cultura institucional. Las dimensiones prcticas para conseguir la excelencia en la UNH incluiran los siguientes elementos:

Personal (complementado con otros recursos humanos externos) en todos los niveles y lugares;

Asociaciones activas con instituciones externas, as como trabajo en equipo dentro de la Organizacin;

Procesos institucionales internos, y

Aprendizaje e innovacin, capacidad para aprender de los colegas y socios externos y para introducir mejoras en los procesos de trabajo y los logros de los programas.2.1.4. RESEA HISTRICA

Los orgenes de nuestra Universidad Nacional de Huancavelica, se remonta a la poca del gobierno del Gral. Manuel A. Odra, en la que se presentan una serie de proyectos de creacin, hasta el perodo del rgimen aprista, en el que el Proyecto de Creacin, presentado por el diputado Dr. Moiss Tambini del Valle fue aprobado por Ley N 25265, la misma que se promulg y se public el 20 de junio de 1990, creando la Universidad Nacional de Huancavelica con las siguientes Facultades: Ciencias de Ingeniera, Educacin y Enfermera, siendo la primera Universidad peruana que, por creacin tiene un carcter descentralizada. Es de mencionar la contribucin eficaz de los diputados de entonces seores Tasiano Jirn, Andrs Loayza y Alejandro Herrera. As como el senador de la Repblica Rolando Brea Pantoja y de la Asociacin de Estudiantes Universitarios Huancavelicanos Residentes en Lima, presididos por el Dr. Jorge Matos Mendieta.

La Primera Comisin Organizadora fue designada por la Asamblea Nacional de Rectores, mediante la Resolucin N 0270-90-ANR del 02 de octubre de 1990, comisin esta que vino a Huancavelica para instalar oficialmente la UNH, en sta ciudad que es la sede central. Fue el domingo 14 de octubre de ese ao en el que se llev acabo, en la plaza de Armas, aquella ceremonia inolvidable de instalacin, constituyendo un verdadero acontecimiento cultural que marc un hito en la historia regional de Huancavelica, en la que particip el pueblo entero con toda su fuerza viva, sentndose luego el acta correspondiente en el libro de oro de hechos histricos de Huancavelica, donde registraron sus firmas las autoridades de la localidad, los miembros de la comisin y cientos de ciudadanos que presenciaron tan importante acontecimiento.

El 11 de abril de 1991 se cre el Centro Pre Universitario con Resolucin N 033-91-COUNH, siendo inaugurado el 01 de abril de 1991, con 120 participantes. El 28 de abril de ese mismo ao, en una apotesica ceremonia y apadrinado por el Ing. Alberto Benavides de la Quintana, se coloc la primera piedra de la ciudad universitaria en su ubicacin actual Paturpampa.

El domingo 29 de setiembre de 1991, se realiz el primer examen de admisin en los ambientes del Centro Escolar N 37001(Los Pepines) de Huancavelica, en el que, de los 1231 postulantes, lograron ingresar 860 jvenes, los primeros estudiantes de esta flamante Universidad y, el 15 de junio de 1992, en un acto igualmente histrico, la UNH dio inicio sus actividades acadmicas tanto en Huancavelica como en las subsedes descentralizadas de Acobamba, Angaraes y Tayacaja.

La primera comisin organizadora de la UNH, gobern hasta el ao 1992, gestin en la que se logr constituir parte del primer pabelln de Educacin, obtenindose un avance fsico de 12.50% eran miembros de aquella primera comisin: presidente Ing. Armando Zarate Gonzles, vicepresidente acadmico el Ing. Mario Crdova, y vice administrativo Marino Llanos Villajun.

La Asamblea Nacional de Rectores, con fecha del 26 de febrero de 1993, expidi la Resolucin N 278-93-ANR, nombrando a los nuevos miembros de la segunda Comisin Organizadora de la Universidad Nacional de Huancavelica, que estaba conformada de la siguiente manera: presidente, Lic. Carlos Galarza Zavaleta; vicepresidente acadmico, Lic. Jos Lpez Ganoza; vicepresidente administrativo, CPC Alejandro Rodrguez Aguilar.

La Segunda Comisin Organizadora comenz su administracin y dictado de clases en un local escolar del barrio de San Cristbal, que fue prestado para el funcionamiento de las Escuelas Profesionales diversas, igualmente se reiniciaron las obras en la Ciudad Universitaria de Paturpampa.

Poco a poco se fueron incorporando nuevas Escuelas acadmico profesionales como la de Administracin, Contabilidad, Ingeniera Civil, Ingeniera de Agroindustria, Derecho y Ciencias Polticas y Obstetricia, mediante Resoluciones Ns 175, 176, 177, 178, 179-2003-R-UNH, respectivamente. De igual manera, nuestra infraestructura fue amplindose y mejorando para brindar cobertura a la nueva poblacin estudiantil que tocaba a nuestra puertas; es as como se construy la Biblioteca Central, el moderno edificio de la Facultad de Ciencias Empresariales (nico en su gnero en Huancavelica) la Sala Internacional de Videoconferencia, el Pabelln de Facultad de Derecho, Enfermera, el Comedor Universitario y diversas obras en las sedes de la Acobamba, Pampas y Lircay, haciendo de nuestra Universidad una de las ms modernas del pas. En el ao 2006, por acuerdo de Consejo Universitario se crearon las Facultades de Electrnica Sistemas (Pampas), Ingeniera de Agronoma-Agroindustrias (Acobamba) e Ingeniera de Minas-Civil (Lircay), lo que ha permitido una verdadera descentralizacin administrativa y acadmica, invitando al progreso de nuestras provincias. Podemos decir que en la actualidad contamos con una poblacin estudiantil de 4300 estudiantes distribuidos en todas las sedes, adems contamos con una Escuela de Post-Grado, encargada de formar en el ms alto grado acadmico a los profesionales de nuestra regin.

En el ao 2007, se conto con nuevas autoridades presididas por la Dra. Yda Flor Camposano Crdova como Rectora, como Vicerrectora Acadmica, la Dra. Zeida Patricia Hoces la Rosa y como Vicerrector Administrativo, el Mag. Adolfo Ricardo Cortavarra Linares. En estos 06 meses que vienen asumiendo el destino de nuestra primera casa superior de estudios se ha desarrollado muchas actividades de gran importancia para el desarrollo acadmico; es as que, por primera vez se ha desarrollado el Plan Estratgico Institucional 2007-2011 de carcter participativo.En este ao 2011, se cuenta con nuevas autoridades presididas por la Dra. Yda Flor Camposano Crdova como Rectora, como Vicerrector Acadmico, Mg. Ruggerths Neil De La Cruz Marcos y como Vicerrector Administrativo, Ph D. Edgar Carlos Quispe Pea.La comunidad universitaria de la UNH mantiene viva su visin y misin de servir a la nacin, especialmente a las grandes mayoras, porque cuenta con el respaldo total del pueblo, el mismo que anhela que las nuevas generaciones, egresadas de su seno, profundicen el saber, la tcnica, la ciencia y tecnologa, para el beneficio de la sociedad regional y nacional.

La Universidad Nacional de Huancavelica, honra la tradicin y las historias regionales y nacionales, fijando la atencin en las necesidades angustiosas del presente y en las posibilidades del futuro.

2.2. FUNCIONES DEL ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

La Oficina de Control, Institucional de la Universidad Nacional de Huancavelica es un rgano ubicado en el mayor nivel jerrquico. De la estructura de la entidad, constituye la unidad especializada responsable de llevar a cabo el control gubernamental en la entidad mantiene relacin funcional y administrativa con la Contralora, efectuando su labor de conformidad con los lineamientos y polticas que para el efecto establezca el Organismo superior de Control. Tiene como objetivo promover la correcta y transparente gestin de los recursos y bienes de la entidad, cautelando la legalidad y eficiencia de sus actos y operaciones as como el logro de sus resultados mediante la ejecucin de labores de control.a) Ejercer oportunamente el control interno posterior a los actos y operaciones de la entidad, sobre la base de los lineamientos y cumplimiento del Plan Anual de Control;

b) Efectuar auditorias a los estados financieros y presupuestarios de la entidad, as como a la gestin de la misma, de conformidad con las pautas que seale la Contralora General. Alternativamente, estas auditoras podrn ser contrastadas por la entidad con Sociedades de Auditora Externa, con sujecin al Reglamento sobre la materia;

c) Ejecutar las acciones y actividades de control a los actos y operaciones de la entidad, que disponga la Contralora General, as como, las que sean requeridas por el titular de la entidad. Cuando estas ltimas tengan carcter de no programadas, su realizacin ser comunicada a la Contralora General por el Jefe de la OCI. Se considera actividades de control entre otras las evaluaciones, diligencias, estudios, investigaciones, pronunciamientos, supervisiones y verificaciones;

d) Efectuar control preventivo sin carcter vinculante, al rgano de ms alto nivel de la entidad con el propsito de optimizar la supervisin y mejora de los procesos, practica e instrumentos de control interno, sin que ello genere prejuzgamiento u opinin que comprometa el ejercicio futuro de su funcin como control posterior;

e) Remitir los informes resultantes de sus acciones de control a la Contralora General como as como al titular de la entidad cuando corresponda, conforme a las disposiciones sobre la materia;

f) Actuar de oficio, cuando en los actos y operaciones de la entidad, se adviertan indicios razonables de ilegalidad, de omisin o de cumplimiento, informando al Titular de la entidad para que adopte las medidas correctivas pertinentes;

g) Recibir y atender las denuncias que formulen los funcionarios y servidores pblicos y ciudadanos, sobre actos y operaciones de la entidad, otorgndole el tramite que corresponda a su merito y documentacin sustentatoria respectiva;

h) Formular, ejecutar y evaluar el Plan Anual de Control aprobado por la Contralora General de acuerdo a los lineamientos y disposiciones emitidas para el efecto;

i) Efectuar el seguimiento de las medidas correctivas que adopte la entidad como resultado de las acciones y actividades de control, comprobando su materializacin efectiva, conforme a los trminos y plazos respectivos. Dicha funcin comprende efectuar el seguimiento de los procesos judiciales y administrativos derivados de las acciones de control. Apoyar a las comisiones que designe la Contralora General para la ejecucin de las acciones de control, en el mbito de la entidad. Asimismo el jefe de la OCI y el personal de dicho rgano colabora por disposicin de la Contralora General, en otras acciones de control externo por razones operativas o de especialidad;

j) Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y normativa interna aplicables a la entidad por parte de las unidades orgnicas y personal de esta;

k) Formular y proponer el presupuesto anual del rgano de Control Institucional para su aprobacin correspondiente por la entidad;

l) Cumplir diligentemente con los encargos citaciones y requerimientos que le formule la Contralora General; y

m) Las dems funciones que le asigne las Normas Legales y la Alta Direccin.

n) Cautelar que cualquier modificacin del Cuadro para Asignacin de Personal, as como de la parte correspondiente del Reglamento de Organizacin y Funciones, relativos al OCI se realice de conformidad con las disposiciones de la materia.

o) Promover la capacitacin permanente del personal que conforme el OCI, incluida la Jefatura, a travs de la Escuela Nacional de Control de la Contralora General o de cualquier otra institucin universitaria o de nivel superior con reconocimiento oficial en temas vinculados con el control gubernamental, la Administracin Pblica y aquellas materias afines a la gestin de las organizaciones.

p) Mantener ordenados y custodiados y a disposicin de la Contralora General durante diez (10) aos los informes de control, papeles de trabajo, denuncias recibidas y los documentos relativos a la actividad funcional de la OCI, luego de los cuales quedan sujetos a las normas de archivo vigentes para el sector pblico. El Jefe del OCI adoptar las medidas pertinentes para la cautela y custodia del acervo documental.

q) Cautelar que el personal del OCI d cumplimiento a las normas y principios que rigen la conducta, impedimentos, incompatibilidades y prohibiciones de los funcionarios y servidores pblicos, de acuerdo a las disposiciones de la materia.

r) Mantener en reserva la informacin clasificada obtenida en el ejercicio de sus actividades

s) Otras funciones que encomiende la Contralora General.CUADRO ORGNICO DE LOS CARGOS

N

DENOMINACIN DE LA UNIDADORGANICA Y CARGOS CLASIFICADOS Y/O ESTRUCTURALESTOTALN DELC.A.POBSERVACION

001002003004005006Oficina de Control InstitucionalJefe de OCISupervisorAuditor IVContador IVAbogado IVAuxiliar de Sistema Administrativo111111008009010011

Designado(*) Designado NombradoNombradoPrevistoPrevisto

DESCRIPCIN DE FUNCIONES ESPECFICAS A NIVEL DE CARGO

RGANO DE DIRECCIN

DENOMINACIN DEL CARGO

JEFE DE LA OCI

DEPENDENCIA:RectoradoUNIDAD ORGNICA:Oficina de Control InstitucionalN DE CARGO:008

CARGO CLASIFICADO:Jefe de la OCICDIGO:537-001-2D4CONDICIN:Cargo de confianza de la contralora general

NATURALEZA DEL CARGO:

Planificacin, direccin y coordinacin de la aplicacin y conduccin de un sistema administrativo de control a nivel institucional.FUNCIONES Dirigir, programar, ejecutar evaluar y supervisar las acciones y actividades de control sujetadas en la entidad, dentro del marco normativo establecido por el Sistema Nacional de Control, relacionadas con normatividad bajo el mbito de control de la CGR y de la entidad

Formular, ejecutar y evaluar el Plan Anual de Control aprobado por la Contralora General de acuerdo a los lineamientos y disposiciones emitidas para el efecto.

Efectuar el Control preventivo sin carcter vinculante a la Alta Direccin con el propsito de optimizar la supervisin y mejora de los procesos, prcticas e instrumentos de control sin que ello genere prejuzgamiento u opinin que comprometa el ejercicio de su funcin, va el control posterior.

Remitir los informes resultantes de las acciones de control a la Contralora General, as como al Titular de la institucin conforme a las disposiciones sobre la materia.

Actuar de oficio, cuando en los actos y operaciones de la entidad se adviertan indicios razonables de ilegalidad de omisin o de incumplimiento informando al Titular de la entidad para que adopte las medidas correctivas pertinentes.

Recibir, evaluar e investigar las denuncias respecto a actividades y operaciones ilcitas o fraudulentas identificadas por los trabajadores de la entidad u otras personas o entidades que interactan con esta, manteniendo la confidencialidad del denunciante e informar a la Alta Direccin y a la Contralora General sobre las denuncias recibidas de hechos significativos.

Cumplir diligentemente con los encargos, citaciones y requerimientos que formule la Contralora General.

Efectuar el seguimiento a las medidas correctivas que adopte la entidad, como resultado de las acciones y actividades de control comprobando su materializacin efectiva.

Apoyara a las comisiones que designe la Contralora General para la ejecucin de las acciones de control en el mbito de la entidad, as como en otras acciones de control externo dispuestas por dicho rgano contralor si se contar con capacidad operativa suficiente.

Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y normativa interna aplicables a la entidad por parte de las unidades orgnicas y personal de sta.

Formular el Plan Operativo y Presupuesto relacionado con su gestin.

Ejecutar las acciones y actividades de control a los actos y operaciones de la entidad que disponga la Contralora General, as como las que sean requeridas por el Titular de la entidad.

Aprobar la documentacin de cada uno de los procesos relacionados con su mbito de accin.

Supervisar y evaluar al personal a su cargo as como velar por su permanente desarrollo y capacitacin.

Mantener en reserva la informacin clasificada en el ejercicio de sus funciones.

Cautelar que cualquier modificacin del Cuadro de Asignacin de Personal, as como la parte correspondiente del Reglamento de Organizacin y Funciones relativo al OCI se realice de conformidad con las disposiciones de la materia.

Otras funciones que encomiende la Contralora General.LNEA DE AUTORIDAD:El Jefe del OCI designado por la Contralora General depende funcional y administrativamente de la Contralora General de la Repblica, el Jefe OCI en virtud de La dependencia funcional con la Contralora, tiene la obligacin de ejercer el cargo con sujecin a la normativa que emita la Contralora General en materia de control gubernamental, dando cumplimiento a las funciones, obligaciones y responsabilidades que resulten inherentes al mbito de su competencia.

Por la dependencia administrativa, el Jefe del OCI es designado y separado por la Contralora General, y asimismo, objeto de supervisin y evaluacin de desempeo de sus funciones, conforme al Reglamentos de los rganos de Control y dems normativa vigente, independientemente del vnculo laboral y/o contractual que tenga con la Contralora General o con la entidad.

Los Jefes del OCI que tengan vnculo laboral o contractual con la entidad se sujetan a las normas del rgimen laboral o contractual y dems disposiciones aplicables en esta, sin perjuicio de la autonoma funcional inherente a la labor de control y de la evaluacin de desempeo funcional que corresponda a la Contralora General.

GRADO DE RESPONSABILIDAD

Administrar y conducir adecuadamente la direccin a su cargo; recayndole responsabilidad administrativa, civil y/o penal por el incumplimiento de sus funciones con arreglo a lo normado en el Reglamento de los rganos de Control Institucional-Resolucin de Contralora No.459-2008-CG.LNEA DE COORDINACIN

Coordina sus acciones con la Contralora General de la Repblica, y con el Titular de la entidad.REQUISITOS MNIMOS

Ausencia de impedimento o incompatibilidad para laborar al servicio del Estado

Contar con Titulo Profesional, Colegiatura y Habilitacin de Colegio.

Experiencia comprobable no menor de tres (05) aos en el ejercicio de control gubernamental o en la auditoria privada, o en funciones gerenciales de la administracin pblica o privada.

No haber sido condenado por delito doloso con resolucin firme

No haber sido sancionado administrativamente por una entidad con suspensin por ms de treinta (30 ( das, as como, no haber sido destituido o despedido durante los ltimos cinco (05) aos antes de su postulacin

No mantener proceso judicial pendiente con la entidad o la contralora General, con carcter preexistente a su postulacin, derivado del ejercicio de la funcin pblica en general.

No haber sido separado del cargo definitivamente del ejercicio del cargo debido a desempeo deficiente o negligente de la funcin de control, durante los ltimos dos aos desde que la Resolucin de Contralora correspondiente qued firme o causo estado.

No tener vinculo de parentesco del cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad con funcionarios y directivos de la entidad, aun cuando estos hayan cesado en sus funciones en los ltimos dos aos.

No haber desempeado en la entidad, durante los cuatro (04) aos anteriores, actividades de gestin en funciones ejecutivas o de asesora.

Capacitacin acreditada por la Escuela Nacional de Control de la Contralora General, o por cualquier otra institucin de nivel superior, colegio profesional o universitario, en temas vinculados con el control gubernamental o la administracin pblica, o compromisos de capacitacin en dichos temas.

Otro que, de considerarlo pertinente, determine la Contralora General, en funcin a las actividades que desarrolla la entidad.

En caso de encargatura deber cumplir con todos los requisitos establecidos.ORGANO DE APOYO


AUXILIAR DEL SISTEMA ADMINISTRATIVO I

DEPENDENCIA:Oficina de Control InstitucionalUNIDAD ORGANICA:Secretaria de la OCIN CARGO:

CARGO CLASIFICADO:Auxiliar del Sistema Administrativo ICODIGO:6A3-05-160-1

CONDICIN:Previsto

NATURALEZA DEL CARGO

Organizar, dirigir y controlar la actividad de recepcin, registro, clasificacin, ordenar, y distribuir la documentacin recepcionada, y la que emite la Oficina de Control Institucional; asimismo, y manejo del sistema de Control Gubernamental.

FUNCIONES

Realizar trabajos de redaccin y apoyo tcnico a los rganos de direccin y lnea.

Recibir documentos ingresados a la oficina, registrar y distribuir de acuerdo al concepto.

Clasificar, organizar y archivar los documentos emitidos y recibidos de las diferentes dependencias de la UNH en forma cronolgica y correlativa.

Tramitar los documentos emitidos y recibidos de acuerdo al provedo del Jefe.

Atender al pblico usuario con respeto y diligencia.

Velar por el mantenimiento, cuidado y buen uso de los bienes patrimoniales existentes en la Oficina.

Custodiar el acervo documentario manteniendo medidas para preservar su confidencialidad e integridad.

Mantener informado al personal de la oficina de hechos relevantes obtenidos de diferentes medios de informacin.

Digitar e imprimir los trabajos de auditora y/o exmenes especiales u otros autorizados por la Jefatura.

Manejar los sistemas de control SAGU e INFOPRAC bajo la supervisin del Jefe de la oficina o el Supervisor.

Efectuar los requerimientos necesarios en materiales y tiles de escritorio oportunamente.

Otras funciones que le asigne el jefe de oficina.

LNEA DE AUTORIDAD

Depende jerrquica y administrativamente del Jefe del rgano de Control Institucional.


Es responsable de realizar acciones de apoyo administrativo.

LNEA DE COORDINACIN

Coordina a nivel interno con todos los rganos estructurados de la Oficina de Control Institucional.

REQUISITOS MNIMOS

Ttulo profesional de secretaria ejecutiva con conocimientos del sistema de Auditoria Gubernamental.

Capacitacin especializada en el rea.

ORGANOS DE LNEA

DENOMINACION DE CARGO

SUPERVISOR

DEPENDENCIA:RectoradoUNIDAD ORGNICA:Oficina de Control InstitucionalN DE CARGO:010

CARGO CLASIFICADO:Supervisor (F3)CDIGO:

CONDICIN:Designado

NATURALEZA DEL CARGOConduccin, supervisin y coordinacin de los programas de auditora acorde al Manual de Auditoria Gubernamental (MAGU) y a las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU).

FUNCIONES

Revisar y aprobar procedimientos de auditora planificados segn se documente en el programa de auditora antes y durante el trabajo significativo en el campo.

Concertar la programacin del personal profesional para mantener la oportunidad en el desempeo de la auditoria.

Vigilar el progreso de la auditoria en comparacin con los presupuestos de tiempo aprobados y controlar los costos de auditora.

Prepara los documentos relacionados con la fase de planeamiento, vigilar el progreso de la auditoria en comparacin con los presupuestos de tiempo aprobado y controlar los costos de la auditoria.

Solucionar los problemas identificados con el personal integrante de equipos de comisiones de auditora.

Supervisar y asesorar al personal de auditora cuando se requiera.

Revisar los papeles de trabajo de la auditoria.

Supervisar la elaboracin del Informe de Auditora.

Cautelar el cumplimiento de las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU) y las orientaciones contenidas en el Manual de Auditora Gubernamental (MAGU).

Otras funciones que le asigne el Jefe del OCI.

LNEA DE AUTORIDAD

Depende jerrquica y administrativamente del Jefe del OCI.


Es responsable de la supervisin las comisiones de Auditorias designadas.LNEA DE COORDINACIN

Coordina a nivel interno con todos los rganos estructurados de la OCI y con todas las unidades de la Universidad Nacional de Huancavelica.REQUISITOS MNIMOS

Ttulo profesional de Contador Pblico, Economista, Administrador, Abogado.

Experiencia y/o capacitacin en control gubernamental o en administracin pblica o materias afines a la gestin de las organizaciones.

Ausencia de impedimento o incompatibilidad para laborar al servicio del Estado.

En el caso que cuente con ttulo profesional deber contar con colegiatura y habilitacin, de conformidad con las normas del colegio profesional respectivo al que pertenezca.

No tener vnculo de parentesco dentro del cuarto grado de consanguinidad, o por razn de matrimonio, con quienes realicen funciones de direccin en la entidad, as como aquellos que tienen a su cargo la administracin de bienes o recursos pblicos aun cuando estos hayan cesado en sus funciones en los ltimos dos aos.

Amplia experiencia en la conduccin de programas especializados en la auditoria.

DE LOS RGANOS DE LNEA


AUDITOR IV

DEPENDENCIA:OCIUNIDAD ORGNICA:Oficina de Control InstitucionalN DE CARGO:011

CARGO CLASIFICADO:Auditor IV

CDIGO:537-005-5P6CONDICIN:Nombrado

NATURALEZA DEL CARGOEjecucin de programas de auditora acciones y actividades de control programadas y no programadas.FUNCIONES

Apoya al supervisor para la elaboracin del Plan de Auditoria.

Dar la conformidad de la aplicacin de las normas y criterios de auditora establecidos en los programas de auditora.

Verificar que la informacin obtenida en la auditoria se limite a asuntos de importancia, pertinentes y tiles con relacin a los objetivos establecidos para la auditoria, los mismos que deben contener evidencias suficientes y competentes.

Verificar que los papeles de trabajo sean legibles, comprensibles, completos, precisos y pulcros con la finalidad de proporcionar un adecuado respaldo a los hallazgos. Conclusiones y recomendaciones que se expongan en los informes de auditora.

Preparacin de los informes de auditora de acuerdo a las normas y criterios tcnicos vigentes.

Organizar los archivos de auditora adecuadamente.

Otras funciones que le asigne el jefe del OCI.

LNEA DE AUTORIDAD

Depende jerrquica y administrativamente del Supervisor del rgano Control Institucional.GRADO DE RESPONSABILIDAD

Es el profesional responsable de la accin o actividad de control vinculado directamente al cumplimiento de los objetivos y metas de las acciones o actividades a realizar supervisando la etapa de la ejecucin de los procesos a realizar y la administracin de las comisiones de auditores, recayndole responsabilidad administrativa, civil y/o penal por el incumplimiento de sus funciones.

LNEA DE COORDINACIN


REQUISITOS MNIMOS

Ttulo profesional de contador pblico, economista, administrador o abogado.





Amplia experiencia en la conduccin de programas de contabilidad.

Amplia experiencia en conduccin de personal.

DE LOS RGANOS DE LNEA


CONTADOR IV

DEPENDENCIA:OCIUNIDAD ORGNICA:Oficina de Control InstitucionalN DE CARGO:011

CARGO CLASIFICADO:Contador IVCDIGO:537-006-5P6CONDICIN:Nombrado


Ejecucin de Programas de Auditora Financiera para expresar una opinin sobre razonabilidad de la informacin financiera y presupuestaria preparada para la Cuenta General de la Repblica, as como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en el Presupuesto institucional.

FUNCIONES

Apoyo en la planeacin de la Auditoria Financiera y presupuestaria

Determinar si los estados financieros preparados por la entidad presentan razonablemente su situacin financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados.

Evaluara la aplicacin del cumplimiento de la normativa vigente en las fases de programacin, formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin del presupuesto institucional teniendo en cuenta las medidas complementaras de austeridad o restriccin del gasto pblico.

Verificar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas previstas en el presupuesto institucional, concordante con las disposiciones legales prevista.

Verificar si existen activos, pasivos o transacciones no registrados que requieren reconocimientos en los Estados Financieros y si los activos o pasivos sealados existen a una fecha exacta.

Identificar los detalles de los activos, pasivos o transacciones no registrado y procesado apropiadamente y fueron emitidos correctamente en informes con relacin a fechas, descripcin, cantidad y precio.

Verificar si los activos y pasivos se han registrado a valor apropiado.

Identificar si la entidad tiene los derechos de propiedad con relacin a los activos revelado en los estados Financieros y los pasivos representan adecuadamente las obligaciones de la entidad.

Evaluar si la entidad revela, clasifica y describe sus Estados Financieros de conformidad con las Polticas Contables y el marco legal correspondiente en lo que sea aplicable.

Otras funciones que se le asigne.

LNEA DE AUTORIDAD

Depende jerrquica y administrativamente del Supervisor de la Oficina de Control Institucional.GRADO DE RESPONSABILIDADEs responsable de la evaluacin de aspectos relacionados a su especializacin integrando la comisin que llevara a cabo la auditora financiera y presupuestaria recayndole responsabilidad administrativa, civil y/o penal por el incumplimiento de sus funciones.LNEA DE COORDINACIN


REQUISITOS MNIMOS

Titulo de contador pblico.





Amplia experiencia en la conduccin de programas de contabilidad.

Amplia experiencia en conduccin de personal.


ABOGADO IV DEPENDENCIA:OCIUNIDAD ORGNICA:Oficina de Control InstitucionalN DE CARGO:

CARGO CLASIFICADO:Abogado IVCDIGO:

CONDICIN:Previsto


Planeamiento, Direccin, Asesoramiento y ejecucin de actividades de carcter jurdico orientadas al rea

FUNCIONES

Elaborar informes especiales de acuerdo a lo sealado en la NAGU 4.50.

Dirige y coordina actividades de recopilacin sistemtica de la legislacin vigente.

Presta asesoramiento especializado en asuntos de su competencia al personal profesional del OCI.

Formula y recomienda alternativas de poltica de carcter jurdico.

Integra grupos tcnicos para atender asuntos de trabajo especializado.

Los dems que le asigne el Jefe de la OCI.

LNEA DE AUTORIDAD

Depende jerrquica y administrativamente del Supervisor de la Oficina de Control Institucional.DE GRADO RESPONSABILIDAD

Es responsable de la evaluacin de aspectos relacionados a su especializacin integrando la comisin que llevara a cabo la auditora financiera y presupuestaria recayndole responsabilidad administrativa, civil y/o penal por el incumplimiento de sus funciones.

LNEA DE COORDINACIN


REQUISITOS MNIMOS

Titulo de Abogado.





Amplia experiencia en actividades tcnico legales.

Amplia experiencia en conduccin de personal.2.4. ESTRUCTURA ORGANICA

2.4.1.ESTRUCTURA ORGANICA DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

2.4.2.ESTRUCTURA ORGNICA

RGANO DE DIRECCIN

JEFE DEL ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

SUPERVISOR F3

RGANOS DE APOYO

AUXILIAR DEL SISTEMA ADMINISTRATIVO I

RGANOS DE LINEA

AUDITOR IV

CONTADOR IV ABOGADO IV

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL

CUANDO LA CONTRALORA ENCARGA LA JEFATURA DE LA OCI

CAPTULO III

DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES REALIZADAS

3.1. ACTIVIDADES DESARROLLADAS A LA FECHA

Con Memorndum N 041-2011-DUP-VRADM-UNH de autorizacin de ingreso para prcticas pre profesionales a la Oficina de Control Institucional (OCI), de la Universidad Nacional de Huancavelica y Resolucin N 129-2011-FCE-UNH de asignacin de asesor de prcticas pre profesionales al Lic. Adm. Guido Amadeo FIERRO SILVA, se inicia con las prcticas pre profesionales el 14 de Febrero del 2011, por un periodo de 04 meses consecutivos a tiempo completo (8 horas laborables), lo cual finalizar el 14 de Junio del 2011 con el que se cumple el tiempo solicitado para acreditar las prcticas pre profesionales por lo que se elabora el presente primer informe parcial.

En esta institucin soy designado a la Oficina de Control Institucional (OCI), a cargo de la CPC. Norma Albertina TORRES CUBA para poder realizar Prcticas Pre Profesionales.

Una vez instalado para el inicio respectivo, se inicio con la revisin del Reglamento para realizar prcticas pre - profesionales y profesionales en la UNH y los Documentos de Gestin como: Estatuto, Plan Estratgico Institucional (PEI), Plan Operativo Institucional (POI), Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF), Manual de Organizacin y Funciones (MOF) y otros documentos institucionales necesarios para el adecuado conocimiento de las labores a realizar como tambin la orientacin del jefe inmediato superior.A continuacin se detalla las principales actividades realizadas a la fecha en la Oficina de Control Institucional (OCI) de la Universidad Nacional de Huancavelica:3.2.1. Archivado de Documentos:

Archivado de Oficios, Informes, Memorndum, etc. Recibidos y emitidos a sus respectivos archivos. Inventariado segn ao, de los Documentos de Gestin como: Plan Estratgico Institucional (PEI), Plan Operativo Institucional (POI), Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF), Manual de Organizacin y Funciones (MOF), Cuadro de Asignacin de Personal (CAP), Presupuesto Analtico de Personal (PAP), Texto nico de Procedimientos Administrativos (TUPA), Manual de Procedimientos Administrativos (MAPRO), Memoria, etc.; esto permite un adecuado manejo de los documentos y para un fcil acceso a los mismos cuando se los requiera. 3.2.2. Recepcin de Documentos:La recepcin de documentos se llevo a cabo como apoyo a la secretaria en momentos que la secretaria tenia que salir para realizar tramites.Se recepcion documentos tales como:

Oficios, Informes, Memorndum, etc.Esta actividad se realiza como parte de la formacin profesional puesto que toda persona debe conocer y saber todos los procedimientos y dems funciones que se realizan en una Institucin.

3.2.3. Trmite de Documentos:

Salida para tramitar documentos en la diferentes Oficinas dentro de la Institucin, que ayudaban a facilitar el trabajo y alcanzar los objetivos establecidos.3.2.4. Revisin detalladamente de comprobantes de pago por concepto de viticos otorgados durante los aos 2000, 2001,2002, 2003, 2004, 2005, 2006.

Durante lo aos ya mencionados se efectuaron muchas informalidades e irregularidades respecto a los viticos asignados para el personal administrativo como para los docentes de la universidad que son montos asignados para los diferentes gastos que realizan el personal en capacitaciones, toma de inventarios, supervisiones y dems actividades para ello se tubo que revisar todos los comprobantes de pago para realizar esta actividad se tobo que dirigirse a la Oficina de Archivo Central donde se encontraron todos estos comprobantes para luego sacarlos copia y as revisarlos terminado todo este proceso se paso a revisar los comprobantes de pago ao por ao, al revisarlo efectivamente se encontr muchas irregularidades tales como:

Los montos asignados por concepto de viticos eran demasiadamente excesivos.

Muchas de comisionados no haban hecho la rendicin de viticos respectiva.

No se respetaban los das autorizados con los das que realmente hacan dicha actividad.Para realizar la revisin y sacar luego los resultados se tuvo que utilizar tablas o escalas por niveles dentro de los cuales se consideran los siguientes.

1. Nivel (Rector, Vicerrector Administrativo y Vicerrector Acadmico).2. Nivel (personal administrativo, docentes, etc.).3. Nivel (choferes de la U.N.H).

Para realizar la revisin respectiva se tuvo dos escalas asignadas las cuales son:

1. Escala segn la institucin

2. Escala segn ley.Teniendo en cuenta estas escalas se paso a revisar cada comprobante de pago y efectivamente los montos asignados a cada comisionado son excesivos entonces las diferencias resultantes de todo este proceso sern devueltos por cada comisionado a la Universidad Nacional de Huancavelica.Cada comisionado tiene varias salidas durante el ao por lo que el monto que estos devolvern sern mayores, tambin se observa que muchos de los comisionados no realizaron la rendicin de los viticos asignados.

Estas actividades que se vienen realizando son actividades que se vienen cumpliendo segn el plan anual de control (PAC) de la Oficina de Control Institucional.

3.1.1. PROCESO DE COMPRASEsta es la actividad principal que se realizo durante el tiempo que duro las practicas pre profesional, a continuacin se explica las etapas y los pasos del proceso de compras.

3.1.1.1. POLTICA Y PROCESO DE COMPRAS DE COMPRAS DE W.V.I.

Una poltica de compras adecuada en los proyectos es la que permite garantizar que las adquisiciones estn siguiendo los principios de imparcialidad, honestidad y transparencia en el proceso. Una poltica as estructurada redundar en la obtencin de mayores beneficios para la institucin al ser adquiridas en las mejores condiciones posibles en precio, calidad, y disponibilidad del producto.

El proceso de compras se divide en tres importantes etapas:

Adquisicin

Recepcin

Pago

Estas funciones deben ser realizadas por personas distintas, por lo que no se aceptar que una sola persona ocupe ms de una de estas funciones. Estas etapas se describen a continuacin:

A. ETAPA DE ADQUISICIN

El proceso de adquisicin se inicia con la solicitud o programas de compras y concluye con el pedido u orden de compra remitido al proveedor seleccionado. Este proceso comprende los siguientes pasos:

A.1. PROGRAMA O SOLICITUD DE COMPRA

a) PROGRAMA DE COMPRAS: En lo posible los proyectos deberan contar en base a su presupuesto con un programa anual de adquisiciones las cuales remitir cada facilitador de lnea al departamento o encargado de compras, En el caso de los PDAs que no son asociacin, los facilitadores lo remitirn a su Coordinador y ste, con su aprobacin, al departamento o encargado de compras de su respectiva Oficina de rea.

Las ventajas de contar con un Programa de Compras es que nos permite, desde el inicio del ao, elaborar una lista de proveedores previamente seleccionados lo que reducir en muchos casos el tiempo y costo que implicara realizar el proceso de seleccin en las compras. Asimismo, la programacin de compras permite obtener mejores ventajas frente a los proveedores ya que estos se negocian en base a volmenes ms elevados.

Sin embargo, no debe considerarse una poltica rgida si se conoce durante el ao que se pueden conseguir mejores condiciones en otros proveedores no seleccionados al inicio del ao.

Los programas de compras debern contener como mnimo la cantidad y descripcin del producto, mes de requerimiento, presupuesto con que se cuenta para la compra, fecha y firma del facilitador.

b) SOLICITUD DE COMPRAS: A diferencia del programa de compras la solicitud de compras se remite al encargado o departamento de compras 15 das antes de la necesidad de contar con el producto. Los proyectos podrn establecer plazos anticipados diferentes para la presentacin de la solicitud de compras, siempre que permitan contar con los productos en forma oportuna.

La solicitud de compras deber contener como mnimo la siguiente informacin:

Fecha de solicitud

Cantidad y descripcin del producto solicitado

Presupuesto con que se cuenta para dicha compra

Fecha en que se requiere del bien

Firma del solicitante y

Aprobacin del Coordinador del PDA, en el caso de proyectos que no son Asociacin

COTIZACIN

Necesitar tres cotizaciones toda compra cuyo costo unitario sea mayor a S/.800 o el valor de la misma, incluyendo otros artculos, sea mayor a S/.800.00

En casos excepcionales, donde no exista ms de un proveedor en el rea del PDA se otorgar la buena pro a la nica proforma, adjuntando una explicacin. Para compras mayores se debe evaluar la conveniencia de hacerlo en la capital del departamento o provincia o si el caso lo amerita en la ciudad de Lima.

Toda cotizacin que en conjunto supere los S/.5,000.00, deber ser recepcionada en sobre cerrado, salvo aquellas compras que se realicen fuera de la ciudad las que podrn obtenerse va fax. Estas cotizaciones, se abrirn en el da indicado de acuerdo a los procedimientos de seleccin que se indican en esta poltica.

Las cotizaciones obtenidas de un proceso de seleccin se resumirn en un cuadro denominado Cuadro de Cotizaciones el mismo que servir para comparar los precios por artculos de cada uno de los proveedores. El cuadro comparativo deber contener como mnimo:

La Fecha de preparacin y aprobacin del cuadro comparativo

Nombre y firma de la persona quien la prepara

Nombre y firma de la persona quien revisa

Nombre y firma de la persona quien aprueba

Nombre de los proveedores, los artculos a comprar y sus precios

Proveedor seleccionado y los motivos que determin su eleccin.

Regularizaciones Especiales:

En casos de proyectos de emergencia se solicitarn tres cotizaciones para compras cuyo costo unitario sea mayor a $1,000.

Para las compras de las computadoras se tomar en cuenta lo establecido en el MF CAP 01. Las adquisiciones de computadoras se realizarn en coordinacin con el departamento de Sistemas de la ON y de acuerdo a los estndares establecidos por la confraternidad.

Para aquellas compras que por su especialidad no se encuentren disponibles ms de un proveedores dentro pas, se podr solicitar a la PO una cotizacin adicional para que sirva como referencia en el momento de la decisin.

Para la adquisicin de bienes que por su menor costo en el exterior justifique su adquisicin, no ser necesario solicitar tres cotizaciones en el lugar de la compra, por los altos costos de movilidad y la dificultad en el transporte dentro de la misma ciudad.

Los proyectos pueden tener cotizaciones semestrales para aquellas compras y servicios regulares como: tiles de oficina, centro para talleres, materiales de construccin, etc.

A.2. SELECCIN

La seleccin del proveedor de una determinada compra estar a cargo de un comit de compras integrado como mnimo por tres miembros, en caso de asociaciones, podra ser uno de contabilidad, uno de la junta y un facilitador y en caso de proyecto de VM el coordinador o asistente reemplazar al miembro de la junta. En ningn caso podr intervenir en la decisin la persona que solicita la compra y/o el encargado de compras. En las cotizaciones de compras bajo el requisito de sobre cerrado se abrirn en la misma reunin del comit y no se requerir de la presentacin previa del cuadro de cotizaciones para la eleccin del proveedor, sin embargo este cuadro ser realizado luego.

En la seleccin del proveedor se deber considerarse:

La situacin legal y tributaria del proveedor

El precio del producto

La calidad del producto

Disponibilidad o stock

Las condiciones de pago

Otras que considere importante el proyecto

Los miembros del comit son responsables de los documentos que firmen producto de sus funciones, por lo que les asiste el derecho de desistir a firmar si a su criterio no encuentran conforme el proceso y/o la documentacin.

A.3. PEDIDO

Una vez seleccionado el proveedor, el encargado de compras solicitar bajo por cualquier medio los productos. En el caso de proveedores que han pasado por concurso de seleccin mediante el envo de sus cotizaciones, se requerir del envo de una orden de compra.

En las compras bajo condicin de pago a cuenta o adelanto y en donde se convenga que los productos sern entregados en un plazo mayor a 7 das, ser necesario la firma de un contrato donde se estipulen los plazos y pagos.

B. ETAPA DE RECEPCIN

La persona o personas encargadas de esta funcin debern verificar que los productos recepcionados se encuentran de acuerdo al pedido realizado al proveedor en cuanto a descripcin, cantidad y calidad del producto. Luego de su verificacin deber firmar en seal de recepcin la respectiva gua de remisin o en su defecto dejar conformidad de la recepcin en la respectiva factura.

En los casos de obras o construcciones la persona encargada del almacn realizar esta funcin, para lo cual llevar un cuaderno de recepcin de los productos. Asimismo, firmar la gua de remisin del transportista u otro documento en seal de conformidad de los productos recepcionados.

C. ETAPA DE PAGO

En lo posible, en toda compra las condiciones de pago deben ser con pago posterior o contra-entrega, de convenirse un adelanto o pago a cuenta ste no debe pasar del 50% del precio de compra. El proveedor entregar factura por el adelanto.

Adems del cumplimiento de las polticas sealadas anteriormente se deber observar, antes de la aprobacin del pago, lo siguiente:

Que el cheque sea emitido a nombre de la razn social del proveedor. Solamente se aceptar la emisin a nombre del representante en el caso de negocios de empresas unipersonales y de E.I.R.Ltda.

Que el cheque contenga la frase No Negociable

Que exista comprobante de pago por el monto girado.

Para el pago a transportistas que realicen el traslado de bienes se requerir copia de su gua de remisin debidamente firmada por la persona que recibi los productos.

3.2. APOYO EN OTRAS ACTIVIDADES

3.2.4. ACTUALIZACIN Y CONTROL DE INVENTARIOSRealizar una revisin de los materiales del almacn para la actualizacin de kardex luego del cual se tena un control constante del ingreso y la salida de materiales del almacn, para una adecuada administracin y utilizacin de los materiales.

3.2.5. PAGO A PROVEEDORES Entre las actividades realizadas se realizaba el apoyo al auxiliar contable en el pago que se realizaba a los proveedores, el cual se realizaba a travs de cheques y que tena el siguiente proceso:

Primero: Revisin de documentacin completa con respectivas firmas requerimiento de materiales, cotizaciones, cuadro comparativo de ser necesario, formulario del ruc del proveedor obtenido de la Sunat, orden de compra, requerimiento de cheque, comprobante de pago (boleta o factura) y revisin de la conformidad de la recepcin de los productos adquiridos del proveedor, esto a travs de una firma del jefe de logstica, asistente administrativo o del solicitante de la compra.

Segundo: Cancelacin de boleta o factura y llenado en el Boucher de pago con la firma, nombre y DNI del proveedor o persona autorizada por la empresa y la fecha de pago.

Tercero: En caso de proveedores que solicitaban el depsito a una cuenta bancaria, se hacia el llenado de un formato de depsito que emite el Banco, para esta modalidad de pago claro esta se realizaba luego de haber cumplido con el primer paso del proceso, se realiza el depsito y en el Boucher de pago se pone el trmino Deposito en Cuenta y se adjuntaba el Boucher que confirma el depsito.

3.2.6. DIGITACIN DE FACTURASEn apoyo al auxiliar contable tambin se realizo la digitacin de facturas en Excel para su remisin a la ciudad de lima, la cual se realiza mensualmente para la declaracin a la SUNAT, lo cual permite cumplir las declaraciones mensuales que realiza la organizacin a la SUNAT, para la devolucin del IGV y su posterior devolucin a presupuesto del proyecto correspondiente, por ser una institucin sin fines de lucro.

3.2.7. ARCHIVADO DE DOCUMENTOS

En otras actividades realizadas esta el archivado de los documentos recibidos, documentos emitidos, boucher de pago y otros documentos a sus respectivos archivos, esto permite un adecuado manejo de los documentos y para un fcil acceso a los mismos cuando se los requiera.

3.2.8. OTRAS ACTIVIDADES REALIZADAS

Entre otras actividades realizadas estn la salida para tramitar documentos en otras instituciones, realizar y recepcionar llamadas telefnicas en caso sea necesario y dems encargos que se me encomendaban durante las prcticas pre profesional y que ayudaban a facilitar el trabajo y alczar los objetivos establecidos.

3.3. CUMPLIMIENTO DEL TIEMPO EXIGIDO DE PRCTICAS PRE PROFESIONALES. Para el cumplimiento del tiempo exigido de prcticas pre profesionales segn el reglamento de prcticas pre profesionales de la E.A.P. de Administracin se cumpli con 4 meses a tiempo completo esto en la oficina de control institucional donde el control de asistencia a la Institucin se realiza a travs de tarjetas de asistencia del personal donde se registran la entrada y salida, las que fueron controladas bajo el custodio de la Oficina de Personal, cumpliendo el horario 08:00 a 13:00 y de 14:00 a 17:00 durante el tiempo que duraron de dichas prcticas, cumpliendo as con el tiempo exigido de prcticas pre profesionales.

GLOSARIO DE TRMINOS

ACCIONES.- ACTIVIDADES.-

ADMINISTRADOR.- Personas que llevan a cabo la tarea y las funciones de administrar, en cualquier nivel y en cualquier tipo de empresa u organizacin CARGO.- Es la denominacin que exige el empleo de una persona que, con un mnimo de calificaciones acorde con el tipo de funcin puede ejercer de manera competente las atribuciones que su ejercicio le confiere. CONTRALORIA GENERAL.- COMUNICACIN.- Transferencia de informacin de una persona a otra, siempre que el receptor la comprenda. CREATIVIDAD.- Capacidad para desarrollar nuevos conceptos, ideas y soluciones a problemas.

DESEMPEO LABORAL.- Es aquel procedimiento estructural y sistemtico para medir, evaluar e influir sobre los atributos, comportamientos y resultados relacionados con el trabajo, as como el grado de absentismo, con el fin de descubrir en qu medida es productivo el desempeo y si podr mejorar su rendimiento futuro.

EFICIENCIA.- Es una mediad del uso adecuado de los recursos disponibles en un determinado proceso y pone nfasis en los medios.

EFICACIA.- Es una medida del logro de resultados, pone nfasis en los objetivos.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.- Es la forma de dividir, organizar y coordinar las actividades de la organizacin.

LIDERAZGO.- Influencia, arte o proceso de influir sobre las personas para que se esfuercen en forma voluntaria y con entusiasmo para el logro de las metas del grupo. MANUAL DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL (MAGU).- METAS.- Las metas son objetivos temporales y cuantitativamente dimensionales, es decir las metas se definen, en trminos de cantidad, calidad y tiempo. MISIN.- Es la finalidad para la cual ha sido creada una determinada Entidad. Dicha finalidad se asocia a los deberes primordiales que presta el Estado, denominados Funciones para efectos presupuestarios. NIVELES JERRQUICOS.- Son los diversos escalones o posiciones que ocupan en la estructura organizacional los cargos o las personas que los ejercen y que tienen suficiente autoridad y responsabilidad para dirigir o controlar una o ms unidades administrativas.

OBJETIVOS INSTITUCIONALES.- Son aquellos propsitos establecidos por el Titular del Pliego para cada Ao Fiscal, en base a los cuales se elaboran los Presupuestos Institucionales. Dichos Propsitos se traducen en Objetivos Institucionales de carcter General, Parcial y especfico, los cuales expresan los lineamientos de la poltica sectorial a la que responder cada entidad durante el perodo.

POLTICAS.- Declaraciones o interpretaciones generales que guan el pensamiento durante la toma de decisiones; la esencia de las polticas es la existencia de cierto grado de discrecionalidad para guiar la toma de decisiones. PROCEDIMIENTOS.- Planes que establecen un mtodo para manejar las actividades futuras. Son series cronolgicas de acciones requeridas, guas para la accin, no para el pensamiento, que detallan la forma exacta en que se deben realizar ciertas actividades. SISTEMA DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL (SAGU).- VIATICOS.- DISCUSIN

Durante el periodo de tiempo que duraron las practicas pre profesionales en la Oficina de Control Institucional de la Universidad Nacional de Huancavelica , se observo que existan dificultades como demoras en los procesos de compras, exceso de trabajo, falta de organizacin entre otros lo cual obstaculizo el cumplimiento de los tiempos asignados a cada etapa del proceso y con ello la demora en compras de materiales para la ejecucin de actividades en campo problemas frente a los cuales se plantearon ciertas medidas como se describe a continuacin:

Los requerimientos de compras de los solicitantes eran poco especificas lo que ocasionaba que una vez hecha la compra de materiales el material adquirido no era lo esperado por el solicitante, de modo que se opto por pedir ciertas caractersticas a los facilitadores o solicitantes que describan mejor el producto que se necesitaba tales como marcas, medidas, diseos, detalles entre otros segn fuese el material a comprar, de no cumplir con esas condiciones el proceso de compras se detena hasta no subsanar dichos requerimientos.

En los procesos de compras tena una fuerte debilidad en cuanto a los proveedores, la primera fue con respecto al llenado de los formularios de cotizaciones, formularios que no eran completamente llenados ocasionando dificultades a la hora de preparar los cuadros comparativos y rdenes de compra por no tener la informacin requerida siendo necesaria volver a consultar al proveedor lo cual demanda un mayor tiempo; en muchas oportunidades esta falta de informacin ocasionaba que el producto a comprar no era en la caractersticas requeridas lo cual no especificaba el proveedor al momento de realizar la cotizacin, por lo que opto por primero darle un explicacin de los detalles que tenan que contener este documento y como y segundo se les informaba que de no tener la cotizacin esos detalles no serian consideradas al momento de hacer la compra, esto permiti que los proveedores cumplan con un llenado adecuado de la cotizacin.

La segunda debilidad con respecto a los proveedores era con respecto a la entrega de los materiales debido a que estos no entregaban dentro del plazo establecido, frente a esto la medida que se tomo fue el de presionarlos mencionndoles que la orden seria anulada y que en otra oportunidad se considerara estas demoras al momento de realizar las compras, como medida preventiva se le peda al proveedor que al momento de cotizar sea sincero con el plazo de entrega de acuerdo a sus stocks que manejaba en cuanto al producto, con la aplicacin de estas estrategias se tuvo como resultado que los proveedores cumplan en el tiempo acordado la entrega de los productos adquiridos.

Un ltimo factor importante por el que exista la demora en los procesos de compras se notaba en la sobrecarga de trabajo que recaa sobre el Auxiliar Logstico ante lo cual se vio necesario quitar algunas funciones que poda fcilmente hacer otra persona como lo es el manejo de caja y tambin se busco el apoyo de un practicante lo que permiti agilizar los procesos de compras y dar una mejor atencin a los solicitantes.

Entre otros factores que influan para la demora del proceso de compras esta el surgimiento de compras imprevistas y actividades no cronogramadas al ser actividades imprevistas se decidi atender solo aquellas que realmente eran urgentes, el administrador aconsejo poder organizar las actividades y llevar un control ordenado de las mismas, lo cual ayudo a mejorar nuestra disposicin de tiempo.

CONCLUSIONES El rgano de Control Institucional es de suma importancia en la organizacin por ser uno de los principales pilares para la realizacin de actividades y cumplimiento de metas y objetivos institucionales, lo cual se muestra en esta rea y la cual a la fecha de la culminacin de prcticas ha mejorado sus procesos de compras manteniendo siempre los principios de buen precio, cantidad, calidad y disponibilidad del producto.

Los procesos de compras dentro de W.V.I posee imparcialidad, honestidad y transparencia en el proceso, esto gracias un control constante del cumplimiento de las polticas establecidas y en especial por la calidad y capacidad de las personas que ejecuta estos procesos.

Los lead times (tiempos de respuesta) es el factor que nos permite evaluar el tiempo en que se responde a una solicitud de compras, por lo que en la oficina de logstica asigna a cada etapa de sus procesos un tiempo que le permite evaluar estos lead times que en promedio son 22 das, desde la solicitud hasta el pago al proveedor, el cual se han logrado cumplir en un promedio de 70 % de las compras en lo que va del Ao Fiscal 2011.

Una debilidad importante dentro de la oficina es que en la actualidad no cuenta con personal suficiente para efectuar de manera eficiente con res como para atender a los 4 PDAs y 2 Proyectos, esta debilidad por el momento solo se cubre con un practicante de medio tiempo.

El rea de logstica no cuenta con un documento que le permitan verificar que el solicitante recibi los materiales adquiridos, actualmente solo se deriva una copia de las rdenes de compra al facilitador y esto no es garanta de la recepcin.

La institucin invierte constantemente en capacitacin para sus trabajadores lo cual es muy beneficioso para un mejor desempeo de sus labores. Se ha capacitado al personal de logstica en el uso del sistema logstico FLEXLINE, el cual se propuso poner en marcha desde el Ao Fiscal 2011 pero hasta la fecha no se hace uso de este sistema. La oficina de logstica cuenta con un reducido mercado de proveedores teniendo dificultades al momento de cotizar y hacer sus respectivas compras.RECOMENDACIONES

Se debe dar un control constante a cada etapa y los encargados de cada proceso logstico velando por que se cumplan las polticas institucionales. Se debe implementar sistemas de auditora gubernamental ms eficientes, ya que en la oficina se observ deficiencias en cuanto al ingreso de informacin para enviar a la Contralora General de la Repblica En los procesos de compras se debe tener rapidez reduciendo los lead times (tiempos de respuesta) en cada etapa del procesos en la medida que permita cada una de ellas aplicando estrategias que ayuden a tener una mayor fluidez para el cual se sugiere lo siguiente:

Realizar cotizaciones va internet siendo que la mayora de los proveedores actuales pueden hacerlo por este medio, reduciendo as el tiempo de salir hasta la misma tienda.

Ampliar en las polticas de compra el monto para compras directas a S/. 1,000.00, lo cual permitir poder cotizar en un menor tiempo y por ende tambin reducir tiempos en el proceso de compras.

Organizar los das de recepcin de materiales para fechas especficas, lo cual permitir no estar atendiendo a los proveedores en cualquier momento, evitando as la interrupcin de otras actividades. Se sugiera a la institucin que realice gestiones para aumentar una plaza para la oficina de control institucional, de esta formar contribuir Se sugiere la contrata de 01 personal a tiempo completo que apoye exclusivamente al seguimiento de medidas correctivas que resultan de actividades de control, ya que la que la oficina de control institucional cuenta a la fecha con 03 personales auditores y no es suficiente al actual auxiliar logstico para que se pueda cumplir con la atencin a los 4 PDAs y 2 Proyectos complementarios en el tiempo, buen precio, la cantidad y calidad de productos y servicios que espera recibir el Facilitador o solicitante.

Se tiene que crear un acta de conformidad generada por el Auxiliar Logstico para que se de conformidad donde cada solicitante pueda dar la conformidad correspondiente de la recepcin de materiales, asegurando as que el producto llegue a su destino final y en las condiciones que esperaba el solicitante.

Se debe continuar con las capacitaciones al personal pero recomendamos que se pueda capacitar al personal en temas relacionados al rea de logstica que le permita tener nuevos conocimiento y as mejorar cada vez ms su desempeo.

El sistema FLEXLINE es un sistema que ayudara a tener una mayor rapidez en la atencin a los solicitantes y un mejor control de los procesos de compras, por lo que se debe insistir con que este sistema sea ya instalado en cada computadora del personal que utilizara este programa.

En lo que respecta a proveedores se debe tener una lista organizada de las empresas actuales con informacin bsica de ellas adems que se debe de realizar de una investigacin de mercado de proveedores por lo menos en la ciudad de Huancavelica para de esta manera contar con una base de datos de proveedores a los que se recurra cuando sea necesario y exista una mayor competencia entre proveedores de los que beneficiara la organizacin.

DOCUMENTOS Y MEDIOS CONSULTADOS

www.wvi.org Poltica de Compras Institucional.

Manual de auditoria gubernamental (MAGU) Presupuestos L.E.A.P. de la Organizacin.

Reglamento y Normas de las Oficinas de Control Institucional (NAGU). Reglamento de Prcticas Pre Profesionales de la Facultad de Ciencias Empresariales.

ANEXOS 01DOCUMENTACIN DE PRCTICAS PRE PROFESIONALES Cartas de presentacin de la E.A.P. Contabilidad Resolucin de asignacin de asesor de prcticas.

Solicitud de Practicas Pre Profesionales

Ficha de evaluacin de prcticas pre profesionales.

Certificado de Practicas Pre profesionales.

Plan de capacitacin de WVI.

Currculum Vitae

Evaluacin Ice de Baron

Evaluacin Test Wartegg

Evaluacin Entrevista Personal

Otros certificados entregados por la organizacin.

ANEXOS 02 FLUJO GRAMA DE PROCESOS Y ORGANIGRAMA

Procedimientos de Cotizacin de la OAH.

Procedimiento de Elaboracin de Cheques de la OAH

Procedimiento General del Proceso de compras de la OAH.

Organigrama Institucional.

Organigrama de la Oficina de Control InstitucionalANEXOS 03 DOCUMENTOS DE PROCESO DE COMPRAS

Poltica de compras

Documentacin completa de un proceso de compras

Modelo de requerimiento de materiales

Modelo de cotizaciones

Modelo de Acta de Adjudicacin.

Modelo de cuadro comparativo

Modelo de consulta de ruc del proveedor

Modelo de orden de compra

Modelo del comprobante de pago

Modelo de requerimiento de cheque

Modelo de Boucher de pago

Modelo de cheque.

ANEXOS 04OTROS DOCUMENTOS

Modelo de rendicin de fondos.

ESTACIN DE SERVICIOS SAN JUAN E.I.R.L

Al que debo la vida, a quien agradezco por la familia a la que me envi, a mis padres que siempre estn a mi lado a los amigos que me entrego, a quien recurro siempre que necesito de un buen amigo y que me recuerda que Me esfuerce y sea valiente, que no tema, ni desmaye por que el estar a mi lado por donde quiera que yo vaya a Dios mi padre.

JEFE DE LA OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL (DESIGNADO POR LA CONTRALORIA)

AUXILIAR DE SISTEMA ADMINISTRATIVO

AUDITOR IV

CONTADOR IV

SUPERVISOR (F3)

ABOGADO IV

JEFE DE LA OFICINA DE CONTROL INSTITUCIONAL (DESIGNADO POR LA CONTRALORIA ASUME EL F3)

AUXILIAR DE SISTEMA ADMINISTRATIVO

AUDITOR IV

CONTADOR IV

ABOGADO IV

SUPERVISOR (F3)

informe final de practicas danny.doc

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