PRESENTACION

UNIVERSIDAD NACIONAL

SANTIAGO ANTNEZ DE MAYOLO

FACULTAD DE ECONOMA Y CONTABILIDAD

ESCUELA DE CONTABILIDAD - FILIAL BARRANCAINFORME DE PRCTICAS

PRE PROFESIONALES

PRESENTADO POR: GUEVARA VEGA, JOSE MERCEDES

DOCENTE

: DR.CPCC. MORALES ALBERTO, MANUEL N.

CICLO ACDEMICO

: DCIMO CICLO

CENTRO DE PRCTICAS: EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY S.A.C.

BARRANCA - PER

2015

PRESENTACINEl informe de Prcticas Pre Profesional es desarrollado en cumplimiento a la currcula de estudio de la Facultad Economa Y Contabilidad, Escuela de Contabilidad de la Universidad Nacional Santiago Antnez de Mayolo.

La Prctica Pre Profesional tiene como objetivo emplear los conocimientos adquiridos durante los diez ciclos acadmicos de permanencia en las aulas Universitarias, el mismo que servir para adquirir experiencia en el campo laboral de la profesin.

El presente informe est desarrollado sobre la EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY SAC, la cual fue creada en la provincia de Barranca en el ao 2004, iniciando sus actividades el 30 de marzo del ao 2004, esta empresa est dedicada al transporte de carga por carretera.EL ALUMNO

INTRODUCCIN

El informe de Prcticas Pre Profesionales constituye parte del plan de estudio correspondiente al dcimo ciclo de la escuela Profesional de Contabilidad de la Facultad de Economa y Contabilidad de la Universidad Nacional SANTIAGO ANTUNEZ DE MAYOLO Siendo el objetivo de la Prctica Pre Profesional que nosotros como estudiantes tengamos la oportunidad en el campo aplicativo de poner todos nuestros conocimientos adquiridos durante el proceso de aprendizaje obtenido en la universidad, adquirir experiencia, participar en actividades propias de nuestra especialidad y familiarizarme con mi futura labor profesional.

En esta oportunidad presento mi informe de Prcticas realizado en la EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY S.A.C, donde cont con la colaboracin desinteresada de personas que me ayudaron en el desarrollo del informe.

El presente informe contiene VI captulos entre los cuales tenemos:Captulo I:ANTECEDENTES GENERALES

Captulo II:ORGANIZACIN DE LA INSTITUCIN

Captulo III:PRACTICAS REALIZADAS

Captulo IV:DATOS DEL RESULTADO

Captulo V:CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Captulo VI:ANEXOS

Finalmente espero cubra los objetivos del desarrollo de las Prcticas Pre Profesionales y sea de ayuda para futuros trabajos.

EL ALUMNO.

INDICE

DEDICATORIA2

PRESENTACIN3

INTRODUCCIN4CAPITULO I: ANTECEDENTES GENERALES1. DATOS GENERALES DEL PRACTICANTE

1.1. Apellidos Y Nombres Del Practicante71.2. rea Acadmica 71.3. Ao Acadmico71.4. Domicilio71.5. Documento71.6. Direccin Electrnica71.7. Nmero de telfono72. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

2.1. Razn Social de la Empresa82.2. RUC82.3. Ubicacin82.4. Telfono 8

2.5. Actividades de la empresa82.6. CIIU82.7. Lugar de Prcticas 82.8. Ejecucin de la prctica92.9. Inicio y Trmino de la Prctica92.10. Total de Horas Acumuladas92.11. Descripcin de la Prctica92.12. Cargo de desempeo102.13. Resea Histrica102.14. Visin y Misin102.15. Valores112.16. Anlisis FODA123. DATOS DE LA AUTORIDAD DE LA INSTITUCIN

3.1. Nombres y Apellidos13

3.2. Cargo 13CAPTULO II: ORGANIZACIN DE LA INSTITUCIN1. FUNCIONES Y OBJETIVOS DE LA INSTITUCIN142. FUNCIONES GENERALES153. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA164. PRODUCTOS Y SERVICIOS 225. ESTADOS FINANCIEROS, ANALISIS E INTERPRETACION 24

CAPTULO III: PRACTICAS REALIZADAS1. DESCRIPCIN DE LA PRCTICA322. EQUIPOS Y MATERIALES333. DESCRIPCION DE ACTIVIDADES REALIZADAS 343.1. Objetivo General34

3.2. Actividades Realizadas34CAPTULO IV: DATOS DEL RESULTADO1. LOGROS422. DEFICIENCIAS42CAPTULO VI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES1. CONCLUSIONES432. RECOMENDACIONES44CAPTULO VII: ANEXOS45CAPITULO I:

ANTECEDENTES GENERALES1. DATOS GENERALES DEL PRACTICANTE

1.1. APELLIDOS Y NOMBRES DEL PRACTICANTE

Apellidos: Guevara Vega

Nombres: Jos Mercedes

1.2. AREA ACADEMICA

Contabilidad

1.3. AO ACADEMICO

2014-II

1.4. DOMICILIO

AA.HH. Los Sauces Mz C Lte. N 5

1.5. DOCUMENTO

47609256

1.6. DIRECCION ELECTRONICA

pepe24_91@hotmail.com1.7. NUMERO TELEFONICO

Mvil Claro 947-766-8732. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

2.1. RAZON SOCIAL DE LA EMPRESAEMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY S.A.C.

2.2. RUC

20530796796

2.3. UBICACINLa EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY S.A.C. est ubicada en la Urb. Los Jardines Mz. E Lote. N 10 del Distrito de Barranca, Provincia de Barranca, Departamento de Lima.2.4. TELEFONO

235-28442.5. ACTIVIDADES DE LA EMPRESALa EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY S.A.C. est dedicada al transporte de carga por carretera.

2.6. CIIU

60230 Transporte de carga por carretera2.7. LUGAR DE PRACTICAMis prcticas las realizo en JR. Olaya N 151 Oficina 3, segundo piso, Barranca lugar donde se lleva la contabilidad de la EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY S.A.C. 2.8. EJECUCION DE LA PRACTICA

Realizo mis prcticas en el rea de Contabilidad

2.9. INICIO Y TERMINO DE LA PRACTICA

Inicio: 29 de setiembre del 2014Termino: 30 de enero del 2014

2.10. TOTAL DE HORAS ACUMULADAS

Horas acumuladas: 640 horas

2.11. DESCRIPCION DE LA PRACTICA

Durante el desarrollo de mis prcticas (Setiembre - Enero), realice diversas actividades que menciono a continuacin:

REGISTRO DE LIBROS CONTABLES Registro de compras

Registro de ventas

Libro caja

Libro diario

Libro mayor

DECLARACIN DE TRIBUTOSPara la declaracin se emplea el PDT, y es de forma mensual.

OTRAS ACTIVIDADES:Ordenar facturas, boletas, tickets, hacer trmites en la SUNAT, SUNARP, Municipalidad Provincial de Barranca y otros.

2.12. CARGO DE DESEMPEO

El cargo que desempeo es el de Asistente de Contabilidad

2.13. RESEA HISTORICALa EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY SAC, es una empresa de la provincia de Barranca dedicada al transporte de carga por carretera a nivel nacional. Sus socios fundadores son:

TIMANA TABADA, Wilberto, con DNI 15845671, quien aporto la suma de S/.12 500.00 nuevos soles.

CHAVEZ ASENCIOS, Rolando, con DNI 15636193, quien aporto la suma de S/.1 000.00 nuevos soles, actualmente tiene el cargo de Gerente General de la empresa.

LA ROSA ASENCIOS, Vctor, con DNI 15630573, quien aporto la suma de S/.500.00 nuevos soles.

Iniciaron actividades en Barranca, el 30 de marzo del 2004 brindando un servicio eficiente y de calidad para el traslado de piezas, equipos y maquinarias a travs de la provincia y de todo el territorio nacional. La empresa inicio con 3 camionetas, y en la actualidad cuenta con diferentes unidades para diversos tipos de carga, tambin realizan alquiler de unidades para diferentes compromisos.2.14. VISION Y MISION

2.14.1. VISIN Convertirnos en una de las empresas lderes en el rubro de transporte carga en la provincia y en todo el territorio nacional, logrando que nuestros estndares sean lo ms altos posibles, de manera que los usuarios se sientan totalmente a gusto con nuestros servicios y seamos reconocidos por nuestros valores empresariales.2.14.2. MISIN Somos una empresa de servicios comprometida en brindar a nuestros clientes y usuarios en general un servicio de transporte terrestre de carga y mercadera con un nivel de alta calidad, puntualidad, seguridad, y comodidad; satisfaciendo totalmente sus expectativas.2.15. VALORES

Todas nuestras decisiones se rigen por los principios y valores del:

Compromiso con la calidad Compromiso con la seguridad y prevencin de prdidas.

Compromiso con la proteccin del medio ambiente

Compromiso con nuestros clientes.

Compromiso con la salud

Compromiso de responsabilidad con el medio ambiente

Integracin, tica y trabajo en equipo

Nuestras actividades se desarrollan bajo el estricto cumplimiento de las leyes y reglamentos nacionales e internacionales que rigen de acuerdo a nuestro giro comercial: Certificacin y homologacin SGS

Programa de rehabilitacin de transporte PRT

Reglamento de seguridad, salud ocupacional y medio ambiente

Compromiso de prevencin de prdidas

Reglamento nacional de transporte de carga

Reglamento de energa y minas

Seguros complementarios de riesgos

Seguros de responsabilidad de terceros

Estndares internacionales de medio ambiente

Puntualidad y Cumplimiento

Calidad

Innovacin

Eficiencia y Honestidad

2.16. ANALISIS FODA

2.16.1. ANLISIS DEL AMBIENTE INTERNO DE LA EMPRESA2.16.1.1. FORTALEZAS Servicio innovador La buena atencin y servicio. Mejores y modernas unidades de transporte Gran diversidad en los servicios que brinda

2.16.1.2. DEBILIDADES Los meses de festividad, juegan un mal papel ya que se aparece competencia desleal e informal.

A pesar de las constantes revisiones tcnicas siempre hay altercados con las unidades por X motivos (robos, neumticos reventados, volcaduras, etc.).

2.16.2. ANLISIS DEL AMBIENTE EXTERNO DE LA EMPRESA2.16.2.1. OPORTUNIDADES Clientes que son fieles.

Pueden crear una empresa de servicios mucho ms grande. En un futuro ampliar el servicio en transporte martimo. Poder expandirnos porque hay gente interesada en invertir.2.16.2.2. AMENAZAS

La competencia de empresas ya posicionadas en el mercado.

Delincuencia y problemas de seguridad en algunos sectores.

Prdida de posibles clientes fijos por falta de promociones, ya que los competidores lo ofrece.

3. DATOS DE LA AUTORIDAD DE LA INSTITUCION

3.1. NOMBRES Y APELLIDOSNOMBRE: Rolando

APELLIDOS: Chvez Asencios 3.2. CARGOEl seor Chvez desempea el cargo de Gerente General en la EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY S.A.C. CAPITULO II

ORGANIZACIN DE LA INSTITUCION

1. FUNCIONES Y OBJETIVOS DE LA INSTITUCION

1.1. FUNCIONESLa EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY S.A.C. est dedicada al transporte de carga por carretera, dentro y fuera de la provincia de Barranca.A su vez est comprometida con el cuidado del medio ambiente, ya que sus unidades mviles pasan por un estricto control y revisin tcnica.1.2. OBJETIVOS

1.2.1. OBJETIVO GENERAL

Brindar a los clientes el mejor servicio en trasporte y turismo con buena calidad, confiabilidad y seguridad. 1.2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Brindar a los clientes un servicio de buena calidad, confiable y seguro. Promover el turismo y facilitar el transporte de carga en la provincia de Barranca. Mantener un desarrollo sostenible mediante mejoras de los servicios y siempre cuidando el medio ambiente. Propiciar y mantener un ambiente de trabajo y clima laboral apropiado, acorde con las normas laborales; permitiendo as brindar un servicio con buena calidad2. FUNCIONES GENERALESLa EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY S.A.C. est dedicada al transporte de carga por carretera dentro y fuera de la provincia de Barranca. A su vez est comprometida con el cuidado del medio ambiente, ya que sus unidades mviles pasan por un estricto control y revisin tcnica evitando la emisin de excesivo gas contaminante.Las actividades que realiza la EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY S.A.C, se rige bajo la Ley General de Sociedades N 26887, en los artculos del 234 al 248 referidos a las Sociedades Annimas Cerradas.Tambin se rige por:

Constitucin Poltica del Per

Decreto Supremo N 055-99-EF Texto nico Ordenado de la Ley del IGV e ISC, Decreto supremo N 29-94-EF (Reglamento de la Ley del IGV e ISC).

Resolucin Suprema N 167-2003/SUNAT Reglamento de Comprobantes de Pago

D.S N 135-99-EF TUO del Cdigo Tributario

Decreto Legislativo N 728 Ley de Productividad y Competitividad laboral

Normas Internacionales de Contabilidad

3. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTASLaJunta General de Accionistases un rgano de administracin y fiscalizacin dentro de la sociedad annima, donde se toman las decisiones clave para la marcha y funcionamiento de la sociedad. Los acuerdos adoptados en el curso de la reunin sern incluidos en elacta de la reunin.

La junta general de accionistas tiene que cumplir con las siguientes funciones: Realizar y verificar la lista de accionistas presentes y representados as como de cualquier otro presente por invitacin de los administradores de la entidad, identificando en virtud de qu asisten (consejeros, tcnicos, asesores, etc.). Designar presidente y secretario de la junta de accionistas. Designar al presidente, consejero delegado y dems miembros del consejo y fijar sus retribuciones. Conocer y aprobar el balance general, que ir acompaado del estado de prdidas y ganancias y de los informes de gestin que sean presentados por el director general, el consejero delegado y los auditores externos en caso de existir. Determinar la forma de reparto de los beneficios sociales, tomando a consideracin la propuesta realizada por el consejo de administracin. Determinar la amortizacin de acciones, siempre y cuando se cuente con utilidades liquidas disponibles para el pago de dividendos. Toma de decisiones en cuanto a prrroga del contrato social, de la disolucin anticipada, del aumento o disminucin de capital suscrito o autorizado y de cualquier reforma de los estatutos sociales. Seleccin de auditores externos en caso de ser requeridos. Ejercer las dems funciones que estn establecidas en la ley y en los estatutos de la empresa. Velar por la presentacin y (en su caso) aprobacin de los balances y cuentas anuales y cualesquiera otros documentos presentados por los administradores. Velar por la transparencia y cumplimiento de los derechos de informacin de todo accionista, comprobando y ratificando en el acta que se puso a disposicin de todos los accionistas al menos 15 das antes de la celebracin de la junta. GERENTE GENERAL

El gerente general es la persona que responde ante la sociedad, y/o terceros por cualquier actividad realizada, es el responsable cuando participe en actos que den lugar a la imagen y/o proyeccin de la empresa.

Entre las funciones que desempea el gerente general tenemos: El gerente general de la empresa tiene la mayor responsabilidad dentro de la misma y es el encargado de tomar las decisiones ms importantes de la misma, como avalar los proyectos, las estrategias y los cursos alternativos de accin para el crecimiento de la empresa. Controla y dirige las actividades generales y medulares de la empresa. Establece objetivos, polticas y planes globales junto con los niveles jerrquicos altos (con los jefes de cada departamento) Es el representante de la empresa, es decir, vigila el buen funcionamiento. Aprueba los procedimientos de las compras (es decir, la materia prima, la calidad del producto y el precio adecuado) Realiza evaluaciones peridicas acerca del cumplimiento de las funciones de los departamentos. Busca mecanismos de capitalizacin (es decir que se concreten nuestras ganancias, compras ventas e inversiones para obtener mejor capital). Aprueba proyectos, toma las decisiones ms importantes (como inversiones o la proyeccin de un producto nuevo) GERENTE DE OPERACIONESUn gerente de operaciones maneja las operaciones diarias de una organizacin o empresa. Su nico propsito es encontrar modos para hacer a la compaa ms productiva proveyendomtodosefectivos para las operaciones de la empresa.

Entre las funciones que cumple tenemos:

Anlisis delos aspectos Operativos de la compaa. Participar cuando se requiera en el anlisis de la cantidad de inversin necesaria para alcanzar las ventas esperadas. Disear y modificar rutas de trabajo a mantener mejorar procesos. Tratar en forma directa con lderes de grupos as como estar al tanto de las situaciones presentadas con las personas a su cargo. Atender clientes y tener la capacidad de resolver inquietudes y reclamos. Manejar con diplomacia conflictos internos y externos. Conocer y entender todos o procesos y los recursos que se utilizan. Identificar y poner en conocimiento de la gerencia los requerimientos tcnicos, humanos y logsticos necesarios para cumplir con sus metas y objetivos. Hacer seguimiento a todos los proyectos que lidera y responderle al cliente por el mismo. AREA DE CONTABILIDADEs el rea encargada de administrar los sistemas que llevan los registros y anotaciones que configuran la contabilidad, los que permitan cumplir las funciones de controlar e informar a las autoridades pertinentes sobre la situacin patrimonial de la corporacin. Elabora los informes de contabilidad requeridos internamente y por organismos externos y elabora los estados financieros trimestrales pertinentes consolidando la informacin financiera que requieren los distintos niveles directivos y unidades de la Universidad, para formular planes, programas y adoptar decisiones.Entre sus funciones tenemos:

Planificar, organizar, dirigir, controlar y coordinar todas los eventos relacionados con el registro de las operaciones de orden econmico financiero de la empresa que son susceptibles de ser expresadas en unidades monetarias, de acuerdo a las normas establecidas por los principios de contabilidad generalmente aceptados. Coordinar con los Departamentos de Presupuestos, Tesorera y Matrculas, Direccin de Personal y Direccin de Servicios todo lo relativo a la aplicacin de polticas y procedimientos que tengan efecto sobre los registros contables y los estados financieros. Dirigir, supervisar y controlar todas las actividades relacionadas con el registro contable. Ejecutar los anlisis de cuentas que constituyen el registro contable. Elaborar y analizar los estados financieros y registrar sus notas explicativas. Supervisar y controlar la correcta emisin de los estados financieros preparados el contador. Analizar y evaluar los estados financieros preparados por las Empresas relacionadas de la Universidad. Supervisar y controlar el registro oportuno de la emisin de facturas y boletas que respaldan las ventas de servicios y bienes que produce la empresa. AREA DE ASESORIA LEGALEl rea de Asesora Legal desarrolla y ejecuta funciones del mbito jurdico-administrativo con el objeto de brindar apoyo y asesora legal en el desarrollo de la actividad empresarial. Su papel es de gran importancia y, por ende, tambin la presente leccin, en la que desarrollamos este aspecto.

En el desempeo de sus responsabilidades el departamento de asesora jurdica analizar y tramitar documentos y/o expedientes encomendados, elaborar dictmenes o emitir su opinin legal sobre los aspectos que sean requeridos por la direccin de la empresa.En el desempeo de sus responsabilidades podr actuar en nombre de la organizacin en las gestiones relacionadas con los procesos o juicios civiles, mercantiles, penales, laborales y administrativos, ante las instancias legales correspondientes, representndola y defendiendo sus intereses.A ste departamento acudirn el equipo directivo, as como los lderes del resto de los departamentos para recibir asesora y apoyo en materia legal.

Para cumplir cabalmente con sus funciones el departamento de asesora legal deber conocer el marco jurdico que regula y ampara la actividad empresarial en general, as como el especfico referido al sector donde se desarrolla el negocio.

AREA DE VENTASEl departamento de ventas es el encargado de persuadir a un mercado de la existencia de un producto o servicio, valindose de sufuerzade ventas o de intermediarios, aplicando lastcnicasypolticasde ventas acordes con el producto o servicio que se desea vender.Entre las funciones de esta rea estn: Determinar el valor del producto o servicio. Hacer estudios de mercado para los productos y/o servicios. Formular estrategias y planes de venta al contado y a crdito. La estrategia de ventas debe incluir tanto la captacin de nuevos clientes como una adecuada explotacin de los existentes. Disear ofertas promocionales.

Efectivizar las ventas. Elaborar la documentacin de respaldo de las ventas Dar respuesta a reclamos de venta Proponer a la Gerencia estrategias de comercializacin que permitan incrementar las ventas a instituciones pblicas y privadas.4. PRODUCTOS Y SERVICIOSLa EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY S.A.C. brinda los servicios de transporte de carga liviana, carga pesada, mudanzas, maquinarias, alquiler de camionetas entre otros, a continuacin se detalla cada una:

4.1. CARGA LIVIANAEspecialistas en el servicio detransporte de carga liviana y reparto de mercaderaa nivel local y nacional.

Ponemos a servicio, para empresas de mensajera, publicidad y/o servicios en general, transporte de carga liviana, alimentos no perecederos, industrias panificadoras, lcteos, textiles, papelera, cosmticos, miscelneos, etc.

Contamos con: Camiones con permiso MTC, totalmente equipados de hasta 10 TN.

Camiones de carga tipo plataforma, baranda y furgn.

Trasladamos todo tipo de cargas como maquinarias, muebles, enseres, etc.

Servicio de reparto de todo tipo de mercadera.

Personal con experiencia para el estibaje.

Servicio completo de embalaje y desembalaje.

Carga y descarga de puerta a puerta.

Atendemos a las principales empresas pblicas y privadas de la regin.

Confianza, seguridad y garanta.

4.2. CARGA PESADAEn nuestros Furgones, freightliner, Camin Volvo, camin Plataforma de capacidades entre 4 y 30 toneladas llevamos la diversas cargas desde los distintos puntos del interior del pas. Todos ellos equipados con Telefona Satelital, RPM, Nextel y Telfonos, permitindonos tener un mayor control de nuestras unidades y dando as el mejor servicio a nuestros clientes.4.3. MUDANZASNos dedicamos al servicio de embalaje, mudanzas y transporte de carga en general a nivel local y nacional.

Nos destacamos por nuestro servicio nico con personal altamente calificado y de amplia experiencia en el rubro.

4.4. MAQUINARIASTenemos para su servicio plataformas montadas sobre tractores, para el transporte de maquinaria ligera y en condiciones de poco espacio en la obra. Estas unidades estn equipadas con winch (malacate) hidrulico para poder subir maquinaria fija, maquinaria para construccin descompuesta o mquinas sin motor. 5. ESTADOS FINANCIEROS, ANALISIS E INTERPRETACION5.1. ESTADOS FINANCIEROS

5.1.1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY S.A.C.

BALANCE GENERAL

AL 31DE DICIEMBRE DEL AO 2012 Y 2013

(Expresado en Nuevo Soles)

Activos20132012Pasivos y Patrimonio20132012

Activos CorrientesPasivos corrientes

Efectivo y Equivalente de efectivo19.00547.00Trib y apor sis pen y salud por pagar26.811.003.917.00

Activos financieros mantenidos hasta el vencimientoCuentas Por Pagar comerciales terceros470.716.00304.382.00

Activos por instrumentos financieros derivadosCuentas Por Pagar diversas terceros0.00187.783.00

Otras Cuentas por Cobrar (neto)Total Pasivos Corrientes497.527.00496.082.00

Existencias (neto)Pasivos No Corrientes

Total Activos Corrientes19.00547.00Otras Cuentas Por Pagar

Activos No CorrientesObligaciones financieras187.783.000.00

Inversiones FinancierasTotal pasivos no corrientes187.783.000.00

Activos financieros disponibles para la ventaTotal Pasivos685.310.00496.082.00

Inversiones a mtodo de participacinPatrimonio Neto

Cuentas por cobrar ComercialesCapital13.689.00

Otras Cuentas por CobrarCapital Adicional

Inversiones InmobiliariasReservas

Inmueble maq. Y equipo (neto)1.131.257.00813.456.00Resultados Acumulados44.035.00348.97.00

Depreciacion, amortizacin y agotamiento acumulado-429.755.00-332.122.00Utilidad del ejercicio25.412.009.138.00

Activo Diferido66.92571.925.00Total Patrimonio Neto83.136.0057.724.00

Total Activos No Corrientes768.427.00553.259.00

TOTAL ACTIVOS768.446.00553.806.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO768.446.00553.806.00

-------------------------------- ---------------------

GERENTE GENERAL CONTADOR

5.1.2. ESTADO DE RESULTADOS

EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY S.A.C.

ESTADO DE RESULTADOS

POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL AO 2012 Y 2013

(Expresado en Nuevo Soles)

Ingresos Operacionales20132012

Ventas Netas (Ingresos Operacionales)793.703.00516.652.00

Otros Ingresos Operacionales

Total de Ingresos Brutos793.703.00516.652.00

Costo de Ventas (Operacionales)- 595.392.00- 475.639,00

Otros Costos Operacionales--

Total Costos Operacionales- 595.392.00- 475.639,00

Utilidad Bruta198.311.0041.013,00

(-)Gastos de Ventas

(-)Gastos de Administracin- 162.008,00- 27.958,00

Ganancia (Prdida) por venta de activos

Utilidad Operativa36.303.0013.055.00

Ingresos Financieros

Gastos Financieros

Resultado Antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta36.303.0013.055.00

Participacin de los trabajadores

Impuesto a la Renta- 10.891.00- 3.917.00

Utilidad (ganancia) Neta De Actividades Continuas25.412.009.138.00

Reserva legal 10%

Utilidad (ganancia) Neta del ejercicio25.412.009.138.00

------------------------------ --------------------GERENTE GENERAL CONTADOR

5.2. ANALISIS E INTERPRETACION

5.2.1. RATIOS DE LIQUIDEZ

5.2.1.1. LIQUIDEZ GENERAL

PERIODO 2012PERIODO 2013

547 ------------ = 0.00110

496 08219

------------ =0.00004

497 527

INTERPRETACIN

La empresa no tiene la capacidad de pagar sus deudas a corto plazo, tendra que recurrir a un prstamo bancario si desea cubrir esas deudas, por cada sol de deuda a corto plazo, tiene S/.0.001 para cumplir con sus obligaciones, igual condicin para ambos periodos, se recomienda tomar cartas sobre el asunto.

5.2.1.2. PRUEBA ACIDA

PERIODO 2012PERIODO 2013

547 - 0 ------------ = 0.00110496 08219 - 0 ------------ =0.00004

497 527

INTERPRETACINPor cada sol de obligaciones a corto plazo, la empresa solo cuenta con un S/. 0.001 de activos lquidos. Dependiendo directamente de la venta de sus servicios para poder atender sus obligaciones corrientes. La situacin en ambos periodos es la misma.5.2.1.3. CAPITAL DE TRABAJO

PERIODO 2012PERIODO 2013

547 - 496 082 = - 495 53519 - 497 527= -497 508

INTERPRETACINA la empresa le faltara S/.497 508, para atender a las obligaciones que surgen en el normal desarrollo de su actividad econmica. En el periodo 2012 fue de S/.495 5355.2.2. RATIOS DE SOLVENCIA

5.2.2.1. RAZN DE ENDEUDAMIENTO TOTAL

PERIODO 2012PERIODO 2013

496 082

------------ = 0.895

553.806685 310

------------ = 0.891

768.446

INTERPRETACINEl endeudamiento total es 89%%, dando a entender que la empresa tiene mucha dependencia del capital ajeno con el 89% y una menor dependencia del capital propio 11%. Con estas cifras la empresa se encuentra en manos de terceros.5.2.2.2. RAZN DE ESTRUCTURA DEL CAPITAL

PERIODO 2012PERIODO 2013

496 082

------------ = 8.594

57 724685 310

------------ = 8.243

83 136

INTERPRETACINEste indicador nos muestra que por cada sol aportado por los accionistas hay S/. 8 aportado por los acreedores. Dependencia total y excesiva de los acreedores. 5.2.2.3. RAZN DE PATRIMONIO ACTIVO

PERIODO 2012PERIODO 2013

57 724

------------ = 0.104

553 80683 136

------------ = 0.108

768 446

INTERPRETACINDel total de los activos con que cuenta la empresa, el 10% ha sido aportado por los propietarios. Por cada sol que tiene el activo, los propietarios han aportado S/.0.10. Se recomienda ms aporte de capital por parte de los accionistas. 5.2.3. RATIOS DE RENTABILIDAD

5.2.3.1. RENTABILIDAD SOBRE LOS CAPITALES PROPIOS

PERIODO 2012PERIODO 2013

9 138

------------ = 0.158

57 724

25 412

------------ = 0.305

83 136

INTERPRETACIN

Este indicador significa que la empresa logro una rentabilidad sobre su patrimonio en un 30% en el periodo 2013, este ndice es importante para los inversionistas actuales y potenciales, porque para poder mantener la inversin o decidirse en invertir, requiere una adecuada rentabilidad financiera.

5.2.3.2. MARGEN COMERCIAL

PERIODO 2012PERIODO 2013

516 652 475 639

------------------------ = 0.079

516 652793 703 595 392

----------------------- = 0.249

793 703

INTERPRETACIN:

El margen comercial representa el 7% con relacin a las ventas, una vez deducido el costo de ventas.

5.2.3.3. RENTABILIDAD NETA SOBRE VENTAS

PERIODO 2012PERIODO 2013

9 138

------------ = 0.017516 65225 412

------------ = 0.032793 703

INTERPRETACIN

Este indicador nos muestras que por cada sol de ingresos, a la empresa le queda en el ao correspondiente, despus de impuestos/.0.03 donde la empresa no mantiene su rendimiento. Este indicador mide la efectividad de la gerencia de ventas ya que muestra su capacidad para hacer cumplir la misin de la empresaCAPITULO III

PRACTICAS REALIZADAS

1. DESCRIPCION DE LA PRACTICADurante el desarrollo de mis prcticas (Setiembre - Enero), realice diversas actividades que menciono a continuacin:

1.1. REGISTRO DE LIBROS DE CONTABILIDADTodas las operaciones son registradas en los libros para mantener un mejor orden y control financiero y tributario. Los libros contables empleados son: Registro de compras

Registro de ventas

Libro caja

Libro diario

Libro mayorAl iniciar mis prcticas, los libros de contabilidad de la Empresa MIKY SAC estaban atrasados, sobre todo los registros de compras y ventas, mi primera labor fue ponerlos al da, y para ello primero proced a ubicar y ordenar cronolgicamente las boletas de venta, facturas y tickets.1.2. DECLARACIN DE TRIBUTOSLas declaraciones de tributos son realizados en los Programas de Declaracin Telemtica (PDT) de forma mensual. En este programa se declara el Impuesto General a las Ventas (IGV) e Impuesto a la Renta (IR)1.3. ORDENAR DOCUMENTOS

Ordenar facturas, boletas, tickets, y otro tipo de documentos que maneja la empresa.1.4. REALIZAR TRAMITESHacer trmites en la SUNAT, SUNARP, Municipalidad Provincial de Barranca y otros.1.5. REALIZAR DEPOSITOS Y COBROSRealizar depsitos y cobros en los Bancos, Cajas Municipales y otras entidades financieras.1.6. OTROSRealizar y recepcionar llamadas de clientes.Actualizar los registros de compras y ventas, de meses pasados.Colaborar en lo necesario con el contador.2. EQUIPOS Y MATERIALES

En el desarrollo de mis prcticas cont con materiales, que me fueron facilitados por el Estudio Contable Rosales, siendo estos los siguientes:

2.1. EQUIPOS

EQUIPOS CANTIDAD

Computadora Dual Core01

Impresora EPSON01

Fotocopiadora OKIDATA01

Escritorio01

Silla01

2.2. MATERIALES MATERIALES CANTIDAD

Engrapador 01

Perforador 01

Saca Grapas01

Lapiceros Faber Castell04

Liquid Paper Faber Castell01

Lpiz Faber Castell01

Tajador01

Borrador01

3. DESCRIPCION DE ACTIVIDADES REALIZADAS

3.1. OBJETIVO GENERALEl objetivo de estas prcticas pre profesionales es poner a prueba y en prctica todos los conocimientos de contabilidad obtenidos durante los diez ciclos, as como todos los valores y tica inculcados en ella. Y a su vez estas complementan a los crditos de estudios para egresar de las aulas universitarias.3.2. ACTIVIDADES REALIZADAS ACTIVIDAD 1

Como primera actividad al llegar al estudio contable ROSALES, fue presentarme ante los compaeros que ah laboran, luego el contador me explico brevemente todo el movimiento del estudio, posteriormente escog la empresa de la cual llevara su contabilidad y hara mi informe de prcticas PRE PROFESIONALES. ACTIVIDAD 2Empec con el registro contable, esta empresa tena muy atrasados sus libros y registros.

Para iniciar con los registros de compras y ventas, se debe ordenar todos los documentos y comprobantes de manera cronolgica, luego de terminar cada registro cuadraba todos los montos y cerraba los meses, en algunos meses la EMPRESA DE TRANSPORTES Y TURISMO MIKY SAC no registraba movimiento, y en otros meses haba comprobantes de pago extraviados, que por cierto se denunciaban inmediatamente para evitar problemas con la SUNAT.

Aparte de los registros de compra y ventas, tambin me encargue de los siguientes libros:

Libro caja

Libro diario

Libro mayor ACTIVIDAD 3Adems del registro de los libros, me encargue de realizar trmites en la SUNAT, SUNARP, y depsitos y cobros en el Banco de la Nacin, Cajas Municipales y otras entidades bancarias. ACTIVIDAD 4Durante el desarrollo de mis prcticas realice las declaraciones mensuales correspondientes a octubre, noviembre y diciembre, en el PDT 621, como se muestra a continuacin, tuve que realizar los siguientes pasos: PRIMER PASO:Ingresar al PDT que se encuentra en el escritorio, una vez abierto se pone la clave XXXXX

SEGUNDO PASO:Vamos a declaraciones, hacemos clic en declaraciones determinativas 621 IGV RENTA Mensual.

TERCER PASO:Hacemos clic en nuevo y llenamos los datos bsicos en identificacin.

CUARTO PASOHacemos clic en IGV/IEV/IVAP en el cual llenaremos las ventas primero, colocando la base imponible en la casilla 100 que hemos tenido en el mes, en este ejemplo mes de mayo.

QUINTO PASO:Una vez que hemos llenado las ventas, pasamos a colocar las compras en la casilla 107 de igual forma.

SEXTO PASO:Luego hacemos clic en RENTA y digitamos en la casilla 301 y utilizaremos el 1.5 como porcentaje porque tuvimos perdidas el ao pasado.

SEPTIMO PASO:En el caso de tener percepciones le damos clic en el boton percepcion del IGV, ah pondremos nuevo y llenaremos los datos de la empresa proveedora como: ruc, la serie y nmero del comprobante como el monto de la percepcin. Luego ponemos nuevo y llenamos los datos del comprobante por el que se origin la percepcin, como, serie, nmero, fecha y el valor total de dicho comprobante.

OCTAVO PASO:Ya para finalizar le damos clic a determinacin de la deuda y llenamos las casillas 145 si tuvimos un saldo a favor del mes pasado, tambin la casilla 168 si tuvimos percepciones anteriores como tambin la casilla 189 de impuestos a pagar y la 307 de renta en las que ponemos cero o el monto a pagar.

NOVENO PASO:Finalmente hacemos clic en grabar y generamos una copia de seguridad y la enviamos a la SUNAT a travs de declaraciones y pago.

DECIMO PASO:Llenamos los datos de ruc, usuario y la clave para poder presentar el PDT.

DECIMO PRIMER PASO:Hacemos clic en Presentar PDT

DECIMO SEGUNDO PASO:Seleccionamos el archivo que presentaremos que corresponde al mes de mayo segn nuestro ejemplo y damos clic en enviar despus agregamos a la bandeja y finalmente damos clic en Presentar/Pagar/NPS y listo declaracin terminada.

CAPITULO IVDATOS DE RESULTADO

1. LOGROS Como logros puedo decir que siempre mantuve mi independencia y criterio para hacer las cosas correctas, tuve mucho apoyo del contador y sus asistentes, ya que siempre supieron aclarar cualquier duda de manera ptima. Las Practicas Pre Profesionales realizadas en el Estudio Contable me ayudaron a adquirir ms conocimientos y ganar experiencia.

Concluir con mis prcticas pre-profesionales satisfactoriamente. Escuchando como asesoraba el contador a los clientes, aprend cosas que desconoca, y tambin aclare muchas dudas. Gane mayor confianza, recib consejos de personas con experiencia. Puedo brindar asesoramiento en temas financieros y tributarios gracias a todo lo que aprend. 2. DEFICIENCIAS Una de las deficiencias que encontr en el estudio contable fue la falta de equipos de cmputo modernos, la falta de programas contables que ayudaran a mejorar y agilizar los registros y procesos.

Uno como practicante no tiene acceso a toda la informacin, habiendo cosas que no se llega a entender.

Es un poco difcil adaptarse y encontrar informacin por el poco espacio en la oficina y por el desorden de los libros y dems documentos.

CAPITULO V

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

1. CONCLUSIONES El estudio no cuenta con equipos de cmputo, ni programas de contabilidad para un mejor procesamiento y registro de la informacin. Las declaraciones mensuales no se hacan en la fecha indicada, lo que generaba el cobro de intereses, moras, etc. La empresa de TRANSPORTES Y TURISMO MIKY SAC no cuenta con una buena poltica de Marketing, ya que falta promocionar su imagen en las radios y tv locales.

Ausencia de instrumentos de gestin como el ROF, MOF, RIT, lo que genera desconocimiento y desorientacin en el desarrollo de las actividades de los trabajadores. En algunas oportunidades se presentaban casos en los que los trabajadores no saban resolver, lo que produce la prdida de clientes.

La empresa a pesar de tener muchas cosas de valor en su local, solo cuenta con un personal de seguridad y no tienen cmaras de seguridad.

A veces falta dinero en sus cuentas, debido a que no tienen movimiento en algunos meses.2. RECOMENDACIONES Adquirir equipos de cmputo y programas contables para mejorar los registros y tener contentos a nuestros clientes. Tener en un lugar visible el cronograma de pago de la SUNAT, y la fecha en que toca declarar a los clientes, para as evitar problemas Promocionar la empresa a travs de diferentes mtodos, como afiches, pintados en paredes, entrega de volantes, comerciales en las radios y TV locales. Debe implementarse el Manual de Organizacin y Funciones (MOF) Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF), y Reglamento Interno de Trabajo (RIT) para un desempeo ms eficiente de sus trabajadores. Mantener en constantes capacitaciones y actualizaciones a los trabajadores para que desempeen una labor ms eficiente ante los clientes.

Se recomienda un mejor cuidado de sus activos con la contratacin de ms personal de seguridad con licencia para portar armas, y la instalacin inmediata de cmaras de seguridad. Debe existir mayor inversin por parte de los socios, se debe recurrir a ms prstamos bancarios para hacer crecer el negocio.CAPITULO VI

ANEXOS EMBED MSPhotoEd.3

DEDICATORIA

A Dios, a mis padres, a mis tos, y hermanos, por el apoyo constante y desinteresado, sin ellos nada de esto sera posible, tambin a los docentes por compartir sus conocimientos y experiencia en el campo laboral y en la vida

JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

CONTABILIDAD

AREA

RR.HH.

AREA ASESORIA LEGAL

AREA VENTAS

GERENTE DE OPERACIONES

GERENTE GENERAL

GERENTE GENERAL

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