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COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES
EN SALUD
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 de diciembre de 2017 – 2016
(Expresado en M de Pesos)
1. DECLARACION DE LA ADHESION A ESTANDARES INTERNACIONALES
Las presentes notas a los estados financieros pertenecen a la entidad COOPERATIVA DE
TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD “SISCOOP CTA” la entidad ha
preparado sus primeros estados financieros de conformidad con la Norma Colombiana
de Información Financiera para pequeñas y medianas entidades (NCIF para PYMES). La
conversión a este nuevo marco teórico contable fue implementada en Colombia por la
ley 1314 de 2009 del Congreso de la República de Colombia, en el decreto
reglamentario 2420 Y 2496 de diciembre de 2015 y demás normas subsiguientes que
las modifiquen o adicionen, y tiene en cuenta la realidad económica de COOPERATIVA
DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD. Los regímenes de Trabajo Asociado y Compensaciones se encuentran aprobados por el Ministerio
de la Protección Social según resolución No. 002778 de Septiembre 3 de 2007; Esto implica
procesos específicos de preparación, evaluación de efectos por conversión, análisis de
las variaciones y su aplicación congruente pero independiente de la norma anterior (D.
2649 de 1993)
La Administración y la Gerencia por este documento hacen una declaración amplia y
completa que los estados financieros han sido preparados de conformidad con la NCIF
para PYMES por lo que permiten evaluar la gestión de la Administración, dar a conocer
la responsabilidad en la gestión de los recursos confiados a la Administración y su uso
en forma transparente, eficiente y eficaz; Así mismo, predecir los flujos futuros de
efectivo y la capacidad de COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS
INTEGRALES EN SALUD de generarlos y utilizarlos con eficacia, determinar la capacidad
que tiene COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD
“SISCOOP CTA“ para la generación de efectivo y para el cumplimiento de sus
obligaciones y apoyar a la Administración en sus procesos de planeación, organización y
dirección de sus negocios.
Se han mantenido las características cualitativas de la información en aspectos como:
comprensibilidad, relevancia, materialidad, fiabilidad, prudencia, integridad y
comparabilidad: En especial, se ha dado relevancia al concepto esencia sobre forma.
Los Estados Financieros se preparan considerando que la empresa está en
funcionamiento, y continuará su actividad dentro del futuro previsible. Por lo tanto, se
declara que COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD.
No tiene la intención ni la necesidad de liquidar o recortar de forma importante la escala
de sus operaciones.
Los Estados Financieros reflejan los efectos financieros de las transacciones y otros
sucesos, agrupándolos en grandes categorías, de acuerdo con sus características
económicas. Estas grandes categorías son los elementos de los Estados Financieros. Los
elementos relacionados directamente con la medida de la situación financiera que se
muestra en el estado de la situación financiera son los activos, los pasivos y el
patrimonio. Los elementos que se relacionan directamente con la medida del
rendimiento, que se muestra en el estado del resultado integral y resultados integrales,
son los ingresos y los gastos. Los ingresos y los gastos se definen en relación con los
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cambios en los activos y pasivos. Por consiguiente, los activos y pasivos constituyen los
elementos fundamentales.
2. INFORMACION DEL ENTE ECONOMICO
La Cooperativa de trabajo Asociado Servicios Integrales En Salud constituida en Bogotá
mediante acta de Junio 1 de 2005, dedicada a la prestación de servicios odontológicos,
con registro 01207 de septiembre 23 de 2009, que a partir del 07 de abril del año 2010
se constituyó como IPS ante la Superintendencia Nacional de Salud con Personería
Jurídica Auto No. 000004 inscrita por OR644 del 23 de abril del año 2010, y se radico
el formulario de novedades de prestadores de servicios de salud ante la Secretaria
Distrital de salud así:
NOMBRE
CODIGO SEDE
SEDE PRINCIPAL
110011649201
SEDE SISCOOP QUIROGA
1100116494
SEDE SISCOOP LOURDES
1100116492
En la ciudad de Villavicencio, departamento del Meta se radico el formulario de novedades de prestadores de servicios de salud ante la Secretaria de Salud Departamental del Meta así:
NOMBRE
CODIGO SEDE
COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES
EN SALUD SISCOOP CTA
500010105101
Vigilancia y control COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD. Aplica distintos mecanismos e instrumentos mediante los cuales garantiza una gestión transparente en todas las actividades relacionadas con el desarrollo de su objeto social y asegura el respeto de los derechos de sus asociados. Esta labor se lidera desde los organismos de dirección, administración y control. Órganos de Dirección, Administración y Control
De conformidad con lo previsto en los estatutos, la Dirección de la Cooperativa está a cargo de la Asamblea General de Asociados y la Administración a cargo de la Consejo De Administración y la Gerente. Órganos de Dirección y Administración:
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a) Asamblea General de Asociados: La Asamblea General de Asociados se compone por los asociados. La Asamblea tiene como función principal, dictar las normas generales para la dirección y administración de la Cooperativa. La asamblea se reúne en forma ordinaria una vez al año y puede reunirse de forma extraordinaria cuando lo exijan las necesidades imprevistas o urgentes de la Cooperativa, por orden de la misma Asamblea, del Consejo de Administración, del Revisor Fiscal o por iniciativa del Representante Legal de la Cooperativa. b) Concejo de administración: La Junta Administración está compuesta por dos miembros principales. c) Gerencia: El Gerente nombrado por el Concejo de Administración. El gerente ejerce funciones de representación legal de la cooperativa y tiene como función principal, la suprema dirección y administración de los negocios de la cooperativa. Control externo Revisor Fiscal de la COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN
SALUD cuenta con un Revisor Fiscal elegido por la Asamblea General de Asociados,
quien realiza su función de acuerdo con las disposiciones establecidas en el Código de
Comercio, lo previsto por la normatividad vigente.
El Revisor Fiscal, tal como consta en los estatutos, es completamente independiente y
no puede ser asociado. Su función general es la revisión de todas las operaciones,
inventarios, actas, libros, correspondencia y negocios de la compañía, así como la
autorización de los estados financieros.
Otros asuntos relevantes. Normas Colombianas de Información Financiera – NCIF. De conformidad con el Decreto 2420 Y 2496 diciembre 2015, la compañía pertenece al Grupo 2 e inició el proceso de convergencia de los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia a las Normas Colombinas de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NCIF para las PYMES) Para este propósito, El Consejo Técnico de la Contaduría Pública emitió el Direccionamiento Estratégico clasificando a las compañías.
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El periodo contable para la COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS
INTEGRALES EN SALUD es de un año contado entre el 1 de enero de 31 de diciembre, al cabo del cual se emite información sobre su situación financiera el resultado de sus operaciones, el estado del patrimonio y el flujo de efectivo. Esta Información específica se elaboró al 31 de diciembre de 2017.
3. REVELACIONES.
a) Políticas de Contabilidad
Las políticas de contabilidad y de preparación de estados financieros de la empresa se
ciñen a las NCIF para PYMES; es decir estándares internacionales y prácticas de
información financiera y de contabilidad, incluidas en el Manual de políticas contables de
la empresa.
b) Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Se tiene como política el mantener los recursos disponibles para el pago de las
obligaciones con los proveedores y demás gastos operativos en Bancos; para ello, la
cooperativa a constituido tres cuentas corrientes que están en Bancolombia, Davivienda
y Bancoomeva; dos cuentas de ahorros las cuales están Bancoomeva Y Banco Caja
Social, las cuales son responsabilidad de la gerente y a su vez es manejada por la
misma. El aumento de caja se debe a que el préstamo para apagar algunas obligaciones
entro en efectivo.
CUENTA 2017 2016
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 97786299 51128754
CAJA 87130322 49373636
CAJA GENERAL 87130322 49373636
CAJA MENOR BOGOTA 0 0
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS 10655977 1755118
CUENTA CORRIENTE 1175573 1479682
BANCOLOMBIA CTA 11549879397 74320 2
DAVIVIENDA CTA 14211 585686
BANCOOMEVA CTA 140200496706 1087042 893994
CUENTA DE AHORRO 9480404 275436
BANCOOMEVA CTA 5092041 193427
BANCO CAJA SOCIAL 4388363 82009
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c) Cuentas Comerciales por Cobrar y otras cuentas por cobrar La empresa tiene registrados instrumentos financieros medios a costo amortizado, correspondientes a los valores pendientes de cobro por facturación a la empresa COOMEVA EPS por la prestación de servicios odontológicos a sus usuarios mediante contrato de capitación por la suma de $ 332.553.922 la alteración en los pagos llevo al aumento de la cuenta y a pacientes particulares por valor de $3.143.967; así mismo se incluye en una cuenta separada el valor correspondiente a los aportes efectuados Cooperativa Coomeva. Los beneficios obtenidos de estos aportes como asociado a esta entidad cooperativa solo se pueden incorporar en la medida que sean decretados por la asamblea general de delegados. Se encuentra registrado un valor de $110.933.503 como anticipo pendiente de cobro por proveedores y otros, que estimamos se pueda recuperar en el año 2018. En el registro de cuentas por cobrar a socios (partes relacionadas) existe un saldo por cobrar en cabeza de GERMAN SIERRA MELO por valor de $89.160.003. Se asume lo registrado un valor de $1.110.805 como anticipo pendiente de cobro ante la dirección de impuestos y aduanas nacionales cancelando la cuenta que estaba pendiente. En el registro de otros deudores existe un saldo por cobrar de $43.705.943 en cabeza de los asociados y unos préstamos a particulares por un valor de $668.253 en cabeza de José David Ramírez. Un último registro incorporado en el activo corriente corresponde al impuesto diferido de renta por NIIF por un valor de $1.016.896 el cual proviene de las ganancias acumuladas (Crédito) obtenidas al momento de elaborar el estado de situación financiera de apertura, este impuesto diferido tiene características netamente contables y no será susceptible de ser distribuido o descontado en las declaraciones de renta futuras.
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CUENTA 2,017 2,016
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR 580,165,592 354,724,055
CLIENTES 335,697,889 162,220,524
PRESTACION DE SERVICIOS 332,553,922 159,487,989
APORTES A CLIENTES NO CORRIENTES 3,143,967 2,732,535
CUENTAS POR COBRAR QUE SURGEN DE INGRESOS DEVENGADOS AÚN NO FACTURADOS - -
DETERIORO (CR) - -
ANTICIPOS Y AVANCES ENTREGADOS 110,933,503 61,613,253
A PROVEEDORES 109,933,503 60,613,253
A CONTRATISTAS - -
A TRABAJADORES - -
OTROS 1,000,000 1,000,000
CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES RELACIONADAS 89,160,003 89,160,003
CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE LA CONTROLADORA - -
CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PERSONAL CLAVE DE LA GERENCIA 89,160,003 89,160,003
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS - -
PAGOS ANTICIPADOS - -
SEGUROS - -
ARRENDAMIENTO - -
RETENCIONES Y ANTICIPOS DE IMPUESTOS POR COBRAR - 1,110,805
RETENCIONES EN LA FUENTE - 1,110,805
ANTICIPO CREE - -
OTROS RETENCIONES POR COBRAR - -
RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO - -
OTROS DEUDORES 44,374,196 40,619,470
CREDITOS A ASOCIADOS 43,705,943 39,951,217
PRESTAMO A PARTICUALES 668,253 668,253
ACTIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS 1,016,896 10,168,958
IMPUESTO DIFERIDO DE RENTA 1,016,896 10,168,958
d) Propiedad planta y equipo
En la cuenta propiedad planta y equipo se registran aquellos activos tangibles
adquiridos, que se utilizan en forma permanente en el desarrollo del giro ordinario de
los negocios y cuya vida útil excede de un año. SISCOOP CTA. Clasificará su propiedad planta y equipo como activos no corrientes, la depreciación y el deterioro como un menor valor del activo neto, contra los resultados del periodo. Se contabilizaron en el Estado de
Situación Financiero (ESF) por el método de Costo-Depreciación-Deterioro incluyendo
los costos y gastos directos así como los impuestos causados hasta el momento en el
que el activo se encontraba en condiciones de utilización. Las adiciones, mejoras,
reparaciones extraordinarias que aumenten significativamente la vida útil de los activos,
se registran como mayor valor de los mismos y los desembolsos por mantenimiento y
reparaciones que se realicen para la conservación de estos activos se cargan como
gastos a medida que se causan. La depreciación el método utilizado por la empresa es depreciación Lineal en función de la vida útil estimada por la Gerencia. de acuerdo con los
siguientes criterios:
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Activo Vida útil
Terrenos Ilimitada – No se deprecian
Construcciones y Edificios 50 Años
Muebles y enseres 10 Años
Equipo de oficina 7 Años
Equipo de computo 3 Años
Equipo de comunicaciones 3 Años
Equipo de transporte 12 Años
Servicios Integrales En Salud cuenta en su propiedad Planta y equipos con los siguientes
rublos equipo médicos científicos, equipo de cómputo y comunicación, enseres y
accesorios y unas propiedades de inversión las cuales se especifican a continuación.
DEPRECIACION ACUMULADA
ACTIVO SALDO INICIAL ADICIONES O
ADQUISICIONES SALDO FINAL DEPRECIACION
ACUMULADA GASTO POR
DEPRECIACION SALDO AL
CIERRE
VALOR EN LIBROS A CIERRE
EQUIPO MEDICO 231.228.610
231.228.610 23.153.109 6.546.400 29.699.509 201.529.101
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 48.625.722
48.625.722 17.559.289 8.104.287 25.663.576 22.962.146
ENSERES Y ACCESORIOS 23.088.939
23.088.939 3.891.088 1.739.211 5.630.299 17.458.642
PROPIEDAD DE INVERSION 99.714.815
99.714.815 75.647.310 25.067.517 99.714.815 0
TOTALES 402.658.086
402.658.086 120.250.796 41.457.414 160.708.198 241.949.889
EL Equipo médico científico está compuesto por unidades odontológicas, equipo de RX, autoclaves, micro motores, piezas de mano, amalgamadores, esterilizador de agua, lámparas de foto curado, compresores los cuales están en excelente estado su funcionabilidad es óptima para la prestación de los servicios. Equipo de Cómputo, los diferentes computadores e impresoras con que cuenta la cooperativa son de excelente calidad se encuentran funcionales. Muebles y equipos de oficina estos a su vez prestan su servicio adecuadamente y se encuentran en buen estado. Propiedad de inversión en esta cuenta se llevó el costo de las remodelaciones ejecutadas para la adecuación y modernización de los inmuebles donde se prestan los servicios la cual se descontinuo este año.
e) Obligaciones Financieras Se tiene una obligación financiera, con una entidad del sector financiero que se clasificaron entre corto plazo con Bancoomeva por un valor de $100.833.322, para ser pagados en un periodo de tres años y un préstamo a particulares por un valor de $140.611.000 pagados en un periodo de cuatro años.
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CUENTA 2017 2016
OBLIGACIONES FINANCIERAS 241444322 13963273
PRÉSTAMOS BANCARIOS 241444322 13963273
PRÉSTAMOS BANCAROS GARANTIZADOS 241444322 13963273
f) Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar Para el desarrollo de la actividad fue necesario adquirir insumos, bienes y servicios por lo que quedaron unas cuentas por pagar por la suma de $43.763.259 Puesto que se consideran dentro de la periodicidad ordinaria de dichos proveedores no incorpora ninguna tasa de interés y se encuentran registrados al costo amortizado. La deuda que se tenía con la DIAN fue cancelada y solo queda pendiente el pago de la retención del mes de diciembre.
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 43,763,259 58,408,040
PROVEEDORES NACIONALES 40,236,903 44,642,874
CRÉDITO DE PROVEEDORES 40,236,903 43,642,874
CUENTAS POR PAGAR PARTES RELACIONADAS 2,782,000 1,000,000
HONORARIOS 2,782,000 1,000,000
RETENCIONES Y ANTICIPOS POR PAGAR 638,000 9,615,779
HONORARIOS 274,000 238,797
SERVICIOS 35,000 1,434,984
ARRENDAMIENTOS 295,000 2,436,149
COMPRAS 34,000 1,309,009
OTRAS RETENCIONES - 113,840
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR - 4,083,000
AUTORETENCIONES -
RETENCION CREE POR PAGAR -
OTRAS RETENCIONES POR PAGAR 739,573 3,149,387
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 110,000 3,149,387
RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO 629,573 -
g) Pasivos por Impuestos Corrientes La provisión para impuestos sobre la renta y complementarios se determina con base en la utilidad comercial con el objeto de relacionar adecuadamente los ingresos del período con sus costos y gastos correspondientes. El efecto de las diferencias temporales que implique el pago de un menor o mayor impuesto en el año corriente, calculado a tasas actuales, se
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registra como un impuesto diferido por pagar o por cobrar según aplique, siempre que exista una expectativa razonable de que dichas diferencias se reviertan en un futuro. Se busca el pago del impuesto justo aplicando todas las técnicas tributarias que permite la legislación colombiana unas rentas por valor de $ 16.390.000; la cooperativa SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD se encuentra eximida del pago del impuesto de industria y comercio por las actividades relacionadas con el servicio de salud e igualmente ocurre con el impuesto sobre las ventas IVA.
CUENTA 2017 2016
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 18,010,000 26,904,017
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA 18,010,000 26,904,017
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 18,010,000 26,904,017
h) Beneficios a los Asociados Las obligaciones con los asociados surgen de contratos cooperativos entre una persona natural (asociada) la cual presta su servicios en los puesto de trabajo para el desarrollo del objeto social por la cual fue creada; las compensación semestral de prestación de servicios, los descansos compensados, y la compensación de intereses se pagan directamente al asociado. Los beneficios que prestan las entidades promotoras de salud, administradoras de riesgos laborales y aquellas que por su naturaleza han sido constituidas por orden gubernamental otorgan beneficios adicionales a los asociados, al igual que los aportes a (icbf, sena y cajas de compensación). Por lo que la COOPERATIVA SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD no se encuentra exonerada de hacer estos aportes y por ende no se genera el impuesto CREE. Todos los asociados de la cooperativa SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD cuentan con un plan de beneficios definidos correspondientes a sus Pensiones de invalidez, vejez y muerte, que son atendidos directamente por las Administradores de Fondo de Pensión, lo que implica que la cooperativa no tiene a su cargo asociados retirado, no liquida pensiones de jubilación, ni hace registro alguno por cálculos actuariales. Los pagos o partes se realizan mensualmente a estas entidades por medio de la PLANILLA PAGO SIMPLE lo que exime a la empresa de responsabilidad alguna de pensiones por orden legal.
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CUENTA 2,017 2,016
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL 134,315,763 167,793,758
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 57,969,483 91,580,173
COMPENSACIONES 26,721,473 45,536,394
INTERESES COMPENSADOS 4,202,363 17,590,332
DESCANSO COMPENSADO 27,045,647 28,453,447
COMPENSACION SEMESTRAL - -
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA 7,969,856 13,307,761
APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD - EPS 4,191,856 7,739,400
APORTES A ADMINISTRADORAS DE RIESGOS LABORALES - ARL 189,700 316,000
APORTES AL I.C.B.F. - SENA Y CAJAS DE COMPENSACIÓN 3,588,300 5,252,361
PASIVO POR PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS 68,376,424 62,905,824
APORTES A LOS FONDOS DE PENSIONES 5,623,200 9,840,404
APORTES A FONDOS SOCIALES 62,753,224 53,065,420
i) Pasivo por Impuesto Diferido de Renta En el pasivo corriente, se encuentra un último registro corresponde al impuesto diferido de renta por NIIF el cual proviene de las ganancias acumuladas (Debito) obtenidas al momento de elaborar el estado de situación financiera de apertura, este impuesto diferido tiene características netamente contables y no será susceptible de ser distribuido o descontado en las declaraciones de renta futuras.
CUENTA 2017 2016
PASIVO POR IMPUESTOS DIFERIDOS 6,388,970 63,889,701
IMPUESTO DIFERIDO DE RENTA 6,388,970 63,889,701
IMPUESTO DIFERIDO DE RENTA POR NIIF 6,388,970 63,889,701
j) Patrimonio El patrimonio de la cooperativa está constituido por los aportes de los asociados, quienes obran en calidad de propietarios. Los excedentes de periodos anteriores se encuentran repartidos entre las reservas obligatorias y los resultados de ejercicios anteriores están no sea destinado distribución, estas utilidades no generan diferencias temporarias ni de perdidas ni sobre créditos fiscales y se encuentran exentas de retenciones en la fuente.
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En procura de atender a la exigencia de la NIIF para Pymes el patrimonio es equivalente a la diferencia entre activos y pasivos (elementos fundamentales de los estados financieros).
CUENTA 2017 2016
CAPITAL SOCIAL 476,363,145 172,136,557
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 162,638,738 172,136,557
CAPITAL AUTORIZADO 162,638,738 172,136,557
RESERVAS 64,271,583 57,128,797
RESERVAS OBLIGATORIAS 64,271,583 57,128,797
RESERVA LEGAL 64,271,583 57,128,797
RESULTADOS DEL EJERCICIO 6,480,073 35,713,930
UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,480,073 35,713,930
UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,480,073 35,713,930
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 242,972,751 182,101,117
UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS 242,972,751 182,101,117
UTILIDADES ACUMULADAS 242,972,751 182,101,117
k) Deterioro del Valor de los Activos LA COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD declara que ha efectuado Las evaluaciones sobre activos a fin de determinar si existen indicios de un posible deterioro del valor, una vez establecido que no se requiere estimar deterioro alguno, se mantiene el valor de los activos. l) Ingresos por actividades de Operación Los ingresos por actividades de operación se reconocen al momento de su causación, las principales fuentes de generación de ingresos corresponden a la prestación de servicios odontológicos a pacientes particulares, a la facturación por Capitación a la empresa COOMEVA E.P.S con la cual se tiene un contrato por las tres sedes.
INGRESOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2017 2016
Servicios Odontologicos 1,341,237,206 1,399,109,455
Devoluciones y rebajas 0 0
INGRESOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 1,341,237,206 1,399,109,455
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m) Costo de Venta y gasto de Operación El costo de venta corresponde a los materiales, insumos, mano de obra directa, costos indirectos de operación, honorarios de especialistas y todo aquello de manera directa se requiere para la prestación del servicio, se reconocen por sistema de causación, los gastos de operación correspondes a todos los desembolsos necesarios para realizar los procesos administrativos que permiten ejecutar el objeto social incluyen partidas extraordinarias tales como la depreciación.
CUENTA 2017 2016
COSTOS DE VENTAS
Servicios Odontologicos 784,263,147 944,384,424
TOTAL COSTO DE VENTAS 784,263,147 944,384,424
CUENTA 2017 2016
GASTOS OPERACIONALES
Personal 297,823,122 237,495,983
Honorarios 12,000,000 12,977,940
Arrendamientos 0 0
seguro 4,102,563 5,906,219
Mantenimiento y Reparaciones 2,605,500 3,419,016
Aseo y elementos 8,255,038 11,151,615
Cafeteria 1,546,206 1,845,069
Servicios Publicos 33,707,884 35,343,902
Transportes varios 3,805,595 4,635,571
Papeleria 4,508,081 8,425,160
Legales 5,296,037 5,316,117
Gastos Diversos 24,902,426 14,507,014
Gastos de Viaje 11,531,770 6,740,400
Depreciaciones 16,299,896 24,270,493
Impuestos 0 0
Amortizaciones 108,116,939 45,019,925
Total Gastos Operacionales 534,501,057 417,054,424
n) Ganancias
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13 de 13
Las ganancias o ingresos no operacionales surgen de actividades complementarias o
accesorias de la prestación del servicio y son:
CUENTA 2017 2016
GANANCIAS
Financieros 9,664,763 33,119
Diversos 31,092,858 35,349,167
TOTAL GANANCIAS 40,757,621 35,382,286
o) Perdidas
Las pérdidas o gastos no operacionales surgen de actividades complementarias o
accesorias de la prestación del servicio y son:
CUENTA 2017 2016
PERDIDAS
Gastos Financieros 47,908,134 30,722,954
Extraordinarios 728,778 4,222,048
Gastos Diversos 6,493,639 2,393,960
0
TOTAL PERDIDAS 55,130,550 37,338,962
LINA MARIA LOPEZ OROZCO
MARTHA LILIANA ALARCON QUINTERO
FRANCISCOJAVIER PEREZ TRUJILLO
Gerente Contadora TP 186819 - T Revisor Fiscal TP 55123 - T
VIGILADOS
2017 2016 2017 2016
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 97,786,309 51,128,754 21 PASIVOS FINANCIEROS 284,463,224 58,606,147
1101 EFECTIVO 87,130,332 49,373,636 2101 OBLIGACIONES FINANCIERAS AL COSTO 241,444,322 13,963,273
1110 BANCOS CUENTAS CORRIENTES-MONEDA NACIONAL 10,655,977 1,755,118 2105 CUENTAS POR PAGAR-AL COSTO 40,236,902 43,642,874
2120 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR AL COSTO 2,782,000 1,000,000
13 CUENTAS POR COBRAR 580,165,591 354,724,055
1301 DEUDORES DEL SISTEMA 110,933,503 61,613,253 22 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 25,776,543 103,558,884
1308 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIONISTAS AL COSTO 89,160,003 89,160,003 2201 RETENCION EN LA FUENTE 1,377,573 12,765,166
1313 ACTIVOS NO FINANCIEROS-ANTICIPOS 44,374,196 40,619,470 2202 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 18,010,000 26,904,017
1399 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR - 1,110,805 2212 IMPUESTO DIFERIDO PASIVO 6,388,970 63,889,701
1319 DEUDORES VARIOS 335,697,889 162,220,524
23 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 134,315,763 167,793,758
2301 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 134,315,763 167,793,758
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 241,949,889 361,017,423
1501 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO AL MODELO DEL COSTO 302,943,281 405,710,909 2 TOTAL PASIVO 444,555,530 329,958,789
1503 DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO MODELO DEL COSTO (CR) 60,993,392- 44,693,486-
31 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES 162,638,738 172,136,557
18 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS A LA PLUSVALIA 1,016,896 10,168,958 3103 APORTES SOCIALES 162,638,738 172,136,557
1812 DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES AL COSTO (CR) 1,016,896 10,168,958
33 RESERVAS 64,271,583 57,128,797
3301 RESERVAS OBLIGATORIAS 64,271,583 57,128,797
35 RESULTADOS DEL EJERCICIO 249,452,824 217,815,047
3501 RESULTADOS DEL EJERCICIO 6,480,073 35,713,930
3502 RESULTADOS ACUMULADOS 242,972,751 182,101,117
3 TOTAL PATRIMONIO 476,363,145 447,080,401
1 TOTAL ACTIVO 920,918,685 777,039,190 0 2 Y 3 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 920,918,675 777,039,190
LINA MARIA LOPEZ OROZCO FRANCISCO JAVIER PEREZ TRUJILLO
Gerente Revisor Fiscal TP 55123 - T
BOGOTA D.C
MARTHA LILIANA ALARCON QUINTERO
Contadora TP 186819 - T
COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD
NIT 900.030.890-1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCERA
A DICIEMBRE 31 DE 2016 - 2017
BAJO NCIF PARA PYMES
(CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS)
VIGILADOS
2017 2016
4 INGREOS 1,381,994,827 1,434,491,741
4101 INGRESOS DE LAS INSTITUCIONES PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD 1,341,237,206 1,399,109,455
4211 GANANCIAS EN INVERSIONES E INTRUMENTOS FINANCIEROS 40,757,621 35,382,286
5 GASTOS 591,251,607 454,393,387
5101 SUELDOS Y SALARIOS 297,823,122 237,495,984
5107 GASTOS POR HONORARIOS 12,000,000 12,977,940
5113 SERVICIOS 57,315,647 71,029,141
5114 GASTOS LEGALES 5,296,037 5,316,117
5115 GASTOS DE REPARACION Y MANTENIMIENTO 2,605,500 3,419,016
5118 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 16,299,896 24,270,493
5127 EQUIPO MÉDICO-CIENTÍFICO 108,116,939 45,019,925
5136 OTROS GASTOS 45,382,826 15,895,809
5213 SERVICIOS 1,817,000 1,630,000
5301 GASTOS FINANCIEROS 42,974,640 37,338,962
5501 IMPUESTO A LAS GANACIAS CORRIENTE 1,620,000 -
6 COSTOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD 784,263,147 944,384,424
6101 PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD 784,263,147 944,384,424
5601 CIERRE DE INGRESOS, GASTOS Y COSTOS 6,480,073$ 35,713,930$
LINA MARIA LOPEZ OROZCO MARTHA LILIANA ALARCON QUINTERO FRANCISCO JAVIER PEREZ TRUJILLO
GERENTE Contadora TP 186819 - T Revisor Fiscal TP 55123 - T
A DIC 31 DE 2015 -2016
BAJO NCIF PARA PYMES(CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS)
BOGOTA D.C.
COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD
NIT 900.030.890-1
ESTADO DE RESULTADOS
VIGILADOS
SALDO DIC-31-
2016AUMENTOS DISMINUCIONES
SALDO DIC-31-
2017
3103 Aportes Sociales 172,136,557 9,497,819 162,638,738
3301 Reservas 57,128,797 7,142,786 64,271,583
3502 Resultado de Ejercicios Anteriores 182,101,117 60,871,634 242,972,751
3501 Resultado del Ejercicio 35,713,930 6,480,073 35,713,930 6,480,073
TOTAL PATRIMONIO 447,080,401 74,494,493 45,211,749 476,363,145
LINA MARIA LOPEZ OROZCO MARTHA LILIANA ALARCON QUINTERO FRANCISCO JAVIER PEREZ TRUJILLO
Gerente Contadora TP 186819 - T Revisor Fiscal TP 55123 - T
BAJO NCIF PARA PYMES
(CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS)
BOGOTA D.C
COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD
NIT 900.030.890-1
ESTADO DEL PADRIMONIO
A DIC 31 DE 2016 -2017
COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO SERVICIOS INTEGRALES EN SALUD
VIGILADOS
2017 2016
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
3501 Utilidad del Ejercicio 6,480,073 35,713,930
Mas Operaciones que no afectan el efectivo
5118 Depreciaciones 16,299,896 24,270,493
Ajuste en ganacias acumuladas por niif -16,048,179 45,019,925
Variacion en las cuentas del Capital de Trabajo
1319 Disminucion en Cuentas Comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar -225,441,536 -152,352,699
1399 Aumento en Cuentas Comerciales por pagar y otras cuentas por pagar -1,623,972 37,469,110
2202 Disminucion en Pasivo por Impuesto Corriente -20,281,610 612,406
1812 Aumento del Activo por impuesto diferido -1,034,770
2212 Aumento del Pasivo por impuesto diferido 6,857,728
2301 Disminucion en Pasivo por Beneficios a los trabajadores -33,477,995 65,355,141
Total Efectivo Generado en Actividades de Operación -274,093,323 61,911,264
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
2101 Aumento en Obligaciones Financieras de Corto Plazo 227,481,049 -47,209,912
Disminucion en Obligaciones Financieras de Largo Plazo 0 0
3501 Disminucion en Aportes sociales -9,497,819 0
Total Efectivo Generado en Actividades de Financiacion 217,983,230 -47,209,912
ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento por aportes 2016 23,259,086
Disminucion translado a fondos -6,372,540
1501 Aumento en Propiedad Planta y Equipo 102,767,638 -38,870,819
Total Efectivo Generado en Actividades de Inversion 102,767,638 -21,984,273
TOTAL ACTIVO GENERADO EN EL PERIODO 46,657,545 -7,282,921
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AÑO ANTERIOR 51,128,754 58,411,675
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AÑO ACTUAL 97,786,299 51,128,754
LINA MARIA LOPEZ OROZCO MARTHA LILIANA ALARCON QUINTERO FRANCISCO JAVIER PEREZ TRUJILLO
Gerente Contadora TP 186819 - T Revisor Fiscal TP 55123 - T
(CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS)
BOGOTA D.C
NIT 900.030.890-1
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
A DIC 31 DE 2016 - 2017
BAJO NCIF PARA PYMES