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XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

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XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL

Asunción, Paraguay Abril de 2014

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RESULTADOS DEL “ESTUDIO DE IMPACTO CUALITATIVO 2” (EIC-2)

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Contenido

1. Antecedentes

2. Resultados sectoriales

3. Propuesta de Acuerdo

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AntecedentesObligaciones en materia de gobierno corporativo

• La LISF establece la obligación del consejo de administración de establecer un sistema de gobierno corporativo que deberá:

a) Corresponder al volumen de operaciones, así como a la naturaleza y complejidad de las actividades de cada institución.

b) Comprender el establecimiento y verificación del cumplimiento de políticas y procedimientos explícitos en materia de:

• Administración integral de riesgos.

• Auditoría interna.

• Control interno.

• Función actuarial.

• Contratación de servicios con terceros.

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AntecedentesObligaciones en materia de revelación de información

• Por otra parte, en materia de transparencia y revelación de información, la LISF establece la obligación para las instituciones de difundir al público en general:

a) Información relativa a sus estados financieros y notas de revelación.

b) El dictamen de auditoría externa a sus estados financieros.

c) Su nivel de riesgo conforme a una calificación que le otorgue una institución calificadora autorizada por la CNBV.

d) Un Reporte sobre la Solvencia y Condición Financiera que deberá contener información corporativa, financiera, técnica, de reaseguro, de reafianzamiento, de administración de riesgos, regulatoria, administrativa, operacional, económica, de nivel de riesgo, de solvencia y jurídica.

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AntecedentesObjetivos de los Estudios de Impacto Cualitativo

• En este marco, los Estudios de Impacto Cualitativo (EIC) tienen como objetivo:

a) Identificar y dar seguimiento a las potenciales brechas de cumplimiento respecto de las obligaciones derivadas de las normas de gobierno corporativo y de revelación de información previstas en la LISF y en el proyecto de la CUSF.

b) Involucrar a los consejos de administración y a la alta dirección de las instituciones en la tarea de evaluar sus actuales sistemas de gobierno corporativo y de revelación de información, a fin de identificar las deficiencias existentes y adoptar las acciones necesarias para dar cumplimiento a los requerimientos de la LISF.

c) Elaborar los planes de acción necesarios para atender las brechas de cumplimiento detectadas a lo largo del período de vacatio legis previsto en la LISF.

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AntecedentesObjetivos de los Estudios de Impacto Cualitativo

• En este sentido, tomando en consideración estos objetivos y los resultados EIC-1, del 21 de octubre de 2013 al 28 de febrero de 2014, la Comisión, en coordinación con las Instituciones y las asociaciones representativas de los sectores asegurador y afianzador, llevó a

cabo el Estudio de Impacto Cualitativo 2 (EIC-2).

• Derivado del análisis de la información derivada del EIC-2 se observó de forma global un avance en el cumplimiento de todas las secciones y un mayor detalle de la situación de las Instituciones.

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Contenido

1. Antecedentes

2. Resultados sectoriales

3. Propuesta de Acuerdo

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Resultados del EIC-2Criterios generales y secciones del Estudio

• Conforme a lo previsto en el Documento Guía para el Proceso de Implementación de la LISF, el 21 de octubre de 2013, la Comisión llevó a cabo el EIC-2.

• Se mantuvieron (igual que en EIC-1), los 121 criterios (principios) generales en materia gobierno corporativo y revelación de información, los cuales fueron agrupados en las siguientes secciones:

• Sistema de gobierno corporativo • Contratación de servicios con terceros

• Administración integral de riesgos • Consejeros y funcionarios

• Control interno • Funcionamiento de comités

• Auditoría interna • Revelación de información

• Función actuarial

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Resultados del EIC-2Instituciones participantes

CONCEPTO

SEGUROS FIANZAS

INSTITUCIONESPORCENTAJ

E DE EMISIÓN

INSTITUCIONESPORCENTAJ

E DE EMISIÓN

Estudios completos con adecuado nivel de detalle 49 69.8 9 56.8

Estudios completos en cuyas observaciones no se profundiza 40 28.7 5 43.0

Estudios con información incompleta 5 0.4 - -

Estudios no entregados 9 1.1 1 0.2

TOTAL 103 100 15 100

Fuente: CNSF, EIC-2

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Cuadro comparativo (EIC-2 vs EIC-1)Sector Asegurador

CONCEPTOPORCENTAJE DE IMPLEMENTACIÓN PLAZO PROMEDIO

EIC-1 EIC-2 EIC-1 EIC-2

Gobierno corporativo 64.5% 67.5% 16.6 9.3

Administración integral de riesgos 58.5% 60.1% 17.3 10.4

Control interno 54.9% 56.5% 17.1 9.7

Auditoria interna 63.1% 67.7% 13.2 7.1

Función actuarial 62.5% 65.5% 14.0 8.6

Consejeros y funcionarios 67.3% 71.9% 15.5 7.7

Funcionamiento de comités 46.9% 51.0% 16.2 9.4

Contratación de servicios con terceros 55.7% 57.8% 14.0 7.8

Revelación de información 57.8% 60.5% 15.6 9.3

TOTAL 57.8% 60.6% 15.7 9.0

Fuente: CNSF, EIC-2

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Cuadro comparativo (EIC-2 vs EIC-1)Sector Afianzador

CONCEPTO

PORCENTAJE DE IMPLEMENTACIÓN PLAZO PROMEDIO

EIC-1 EIC-2 EIC-1 EIC-2

Gobierno corporativo 60.5% 71.0% 16.0 8.0

Administración integral de riesgos 53.3% 58.9% 16.6 9.0

Control interno 53.2% 59.9% 16.6 8.2

Auditoria interna 58.0% 67.0% 12.6 6.1

Función actuarial 62.3% 73.9% 12.1 7.3

Consejeros y funcionarios 68.0% 74.3% 15.0 6.4

Funcionamiento de comités 44.9% 55.5% 15.9 7.9

Contratación de servicios con terceros 53.2% 64.2% 12.2 6.0

Revelación de información 62.2% 69.5% 12.5 7.0

TOTAL 55.2% 63.9% 14.7 7.5

Fuente: CNSF, EIC-2

Page 13: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

7

40

38

9

0

Resultados del EIC-2Número de instituciones por nivel de implementación

[4.7%]

[70.4%]

[22.3%]

[1.3%]

[Participación en la prima directa del mercado, en corchetes]

Porcentaje de implementación:

60.6%

Seguros Fianzas

Fuente: CNSF, EIC-2

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

0

5

6

3

0

Porcentaje de implementación:

63.9%

[24.2%]

[48.0%]

[27.6%]

Page 14: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

4

21

47

22

0

Resultados del EIC-2Sistema de Gobierno Corporativo

[46.0%]

[41.1%]

[10.5%]

[1.1%]

[Participación en la prima directa del mercado, en corchetes]

Porcentaje de implementación:

67.5%

Seguros Fianzas

Fuente: CNSF, EIC-2

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

0

1

12

1

0

Porcentaje de implementación:

71.0%

[20.4%]

[73.9%]

[5.5%]

Page 15: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Sistema de Gobierno Corporativo

0-6 meses 6-12 meses 12-18 meses más de 18 meses

0

10

20

30

40

50

60

70

13

66

15

0

Seguros FianzasPlazo promedio de implementación:

9.3 meses

Fuente: CNSF, EIC-2

0-6 meses 6-12 meses 12-18 meses más de 18 meses

0

2

4

6

8

10

6 6

2

0

Plazo promedio de implementación:

8.0 meses

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Resultados del EIC-2Administración Integral de Riesgos

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

9

40

31

14

0

[16.1%]

[39.5%]

[41.2%]

[1.9%]

[Participación en la prima directa del mercado, en corchetes]

Porcentaje de implementación:

60.1%

Seguros Fianzas

Fuente: CNSF, EIC-2

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

1

7

5

1

0

Porcentaje de implementación:

58.9%

[20.3%]

[48.1%]

[5.5%]

[25.9%]

Page 17: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Administración Integral de Riesgos

0-6 meses 6-12 meses

12-18 meses

18-24 meses

más de 24 meses

0

10

20

30

40

50

60

70

8

65

18

2 1

Seguros FianzasPlazo promedio de implementación:

10.4 meses

Fuente: CNSF, EIC-2

0-6 meses 6-12 meses 12-18 meses más de 18 meses

0

2

4

6

8

10

5

6

3

0

Plazo promedio de implementación:

9.0 meses

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Resultados del EIC-2Control Interno

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

22

31

25

16

0

[29.0%]

[28.8%]

[32.8%]

[8.2%]

[Participación en la prima directa del mercado, en corchetes]

Porcentaje de implementación:

56.5%

Seguros Fianzas

Fuente: CNSF, EIC-1

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

1

4

7

2

0

Porcentaje de implementación:

59.9%

[18.0%]

[21.4%]

[5.5%]

[54.9%]

Page 19: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Control Interno

0-6 meses 6-12 meses

12-18 meses

18-24 meses

más de 24 meses

0

10

20

30

40

50

60

70

17

60

15

02

Seguros FianzasPlazo promedio de implementación:

9.7 meses

Fuente: CNSF, EIC-2

0-6 meses 6-12 meses 12-18 meses más de 18 meses

0

2

4

6

8

10

5

6

3

0

Plazo promedio de implementación:

8.2 meses

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Resultados del EIC-2Auditoría Interna

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

19

17

16

32

10

[58.3%]

[17.0%]

[4.6%]

[2.1%]

[Participación en la prima directa del mercado, en corchetes]

Porcentaje de implementación:

67.7%

Seguros Fianzas

Fuente: CNSF, EIC-2

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

2

4

2

5

1

Porcentaje de implementación:

67.0%

[46.7%]

[18.7%]

[5.8%]

[8.2%]

[16.7%] [20.4%]

Page 21: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Auditoría Interna

0-6 meses 6-12 meses

12-18 meses

18-24 meses

más de 24 meses

0

10

20

30

40

50

42 42

8

1 1

Seguros FianzasPlazo promedio de implementación:

7.1 meses

Fuente: CNSF, EIC-2

0-6 meses 6-12 meses 12-18 meses más de 18 meses

0

2

4

6

8

10

8

5

1

0

Plazo promedio de implementación:

6.1 meses

Page 22: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Función Actuarial

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

3

26

48

17

0

[21.8%]

[60.5%]

[15.0%]

[1.4%]

[Participación en la prima directa del mercado, en corchetes]

Porcentaje de implementación:

65.5%

Seguros Fianzas

Fuente: CNSF, EIC-2

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

0

2

8

4

0

Porcentaje de implementación:

73.9%

[24.5%]

[3.3%]

[72.0%]

Page 23: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Función Actuarial

0-6 meses 6-12 meses

12-18 meses

18-24 meses

más de 24 meses

0

10

20

30

40

50

60

70

23

59

11

1 0

Seguros FianzasPlazo promedio de implementación:

8.6 meses

Fuente: CNSF, EIC-2

0-6 meses 6-12 meses 12-18 meses más de 18 meses

0

2

4

6

8

10

6 6

2

0

Plazo promedio de implementación:

7.3 meses

Page 24: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Contratación de Servicios con Terceros

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

20

30

28

16

0

[21.7%]

[49.0%]

[22.5%]

[10.7%]

[Participación en la prima directa del mercado, en corchetes]

Porcentaje de implementación:

57.8%

Seguros Fianzas

Fuente: CNSF, EIC-2

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

1

3

9

1

0

Porcentaje de implementación:

64.2%

[21.8%]

[0.4%]

[74.7%]

[5.5%]

[2.9%]

Page 25: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Contratación de Servicios con Terceros

0-6 meses 6-12 meses 12-18 meses más de 18 meses

0

10

20

30

40

50

60

70

30

54

10

0

Seguros FianzasPlazo promedio de implementación:

7.8 meses

Fuente: CNSF, EIC-2

0-6 meses 6-12 meses 12-18 meses más de 18 meses

0

2

4

6

8

10

8

5

1

0

Plazo promedio de implementación:

6.0 meses

Page 26: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Consejeros y Funcionarios

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

1

9

25

51

8

[70.3%]

[19.3%]

[4.4%]

[1.0%]

[Participación en la prima directa del mercado, en corchetes]

Porcentaje de implementación:

71.9%

Seguros Fianzas

Fuente: CNSF, EIC-2

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

1

1

1

9

2

Porcentaje de implementación:

74.3%

[72.2%]

[21.1%]

[0.3%]

[3.7%] [5.9%]

[0.3%]

Page 27: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Consejeros y Funcionarios

0-6 meses 6-12 meses 12-18 meses más de 18 meses

0

10

20

30

40

50

60

70

48

38

8

0

Seguros FianzasPlazo promedio de implementación:

7.7 meses

Fuente: CNSF, EIC-2

0-6 meses 6-12 meses 12-18 meses0

2

4

6

8

10

12

10

4

0

Plazo promedio de implementación:

6.4 meses

Page 28: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Funcionamiento de Comités

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

41

21

22

9

1

[25.3%]

[31.0%]

[5.6%]

[36.7%]

[Participación en la prima directa del mercado, en corchetes]

Porcentaje de implementación:

51.0%

Seguros Fianzas

Fuente: CNSF, EIC-2

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

5

4

2

3

0

Porcentaje de implementación:

55.5%

[24.2%]

[23.6%]

[21.8%]

[0.1%]

[30.2%]

Page 29: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Funcionamiento de Comités

0-6 meses 6-12 meses

12-18 meses

18-24 meses

más de 24 meses

0

10

20

30

40

50

60

70

23

52

18

1 0

Seguros FianzasPlazo promedio de implementación:

9.4 meses

Fuente: CNSF, EIC-2

0-6 meses 6-12 meses 12-18 meses 18-24 meses0

2

4

6

8

10

5

7

2

0

Plazo promedio de implementación:

7.9 meses

Page 30: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Transparencia y Revelación de información

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

12

32

35

13

2

[24.2%]

[31.1%]

[27.5%]

[15.0%]

[Participación en la prima directa del mercado, en corchetes]

Porcentaje de implementación:

60.5%

Seguros Fianzas

Fuente: CNSF, EIC-2

Inicial

Parcial

Aceptable

Amplio

Total

0

4

5

5

0

Porcentaje de implementación:

69.5%

[28.5%]

[27.3%]

[44.0%]

[0.9%]

Page 31: XV Conferencia Anual ASSAL-IAIS 2014 y XXV Asamblea Anual de ASSAL Asunción, Paraguay Abril de 2014

Resultados del EIC-2Transparencia y Revelación de información

0-6 meses

6-12 meses

12-18 meses

18-24 meses

24-36 meses

más de 36

meses

0

10

20

30

40

50

60

70

21

56

14

2 0 1

Seguros FianzasPlazo promedio de implementación:

9.3 meses

Fuente: CNSF, EIC-2

0-6 meses 6-12 meses 12-18 meses0

2

4

6

8

10

6

8

0

Plazo promedio de implementación:

7.0 meses

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Conclusiones

• El 14 de abril de 2014 se envió a las instituciones el “Informe Sectorial del Estudio de Impacto Cualitativo 2”.

• Asimismo, se remitió a cada institución el Reporte Individual del EIC-2, en el cual pueden consultar:

a) Un resumen gráfico con los porcentajes de avance reportados por la institución en el EIC-2, para cada sección del Estudio y los resultados con respecto del avance general alcanzado por el mercado;

b) Un comparativo de avance alcanzado por la institución con relación a lo reportado en el EIC-1;

c) Un resumen de los plazos que la institución prevé para el cumplimiento total de las normas de gobierno corporativo y revelación de información, en comparación con los plazos promedio del mercado;

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Conclusiones

d) Los comentarios de la Comisión respecto a la evaluación realizada a los criterios generales en materia gobierno corporativo y revelación de información, y

e) Una tabla con los resultados del EIC-2 para la institución, clasificados por sección y criterio, con relación a su grado de implementación.

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Conclusiones

• Al comparar los resultados obtenidos del EIC-2 con los que en su momento arrojó el EIC-1, se advierte que en todas las secciones se presentó de manera global un avance en cuanto al nivel de cumplimento de las obligaciones en materia de gobierno corporativo y revelación de información. Asimismo, se observó un mayor detalle de la situación de las Instituciones.

• Cabe señalar que una vez realizado el EIC-3, se llevarán a cabo dos Estudios Cualitativos adicionales cuyo objeto será dar seguimiento al nivel de cumplimiento que las instituciones realizan a las obligaciones en materia de gobierno corporativo y revelación de información.

• El EIC-2 constituye un esfuerzo de evaluación de las instituciones ante las nuevas normas de gobierno corporativo y revelación de información previstas en la LISF y en el proyecto de la CUSF.

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Conclusiones

• El EIC-2 ha permitido identificar las potenciales brechas de cumplimiento respecto de las normas antes citadas, identificando el perfil de riesgo de cada institución y de los sectores en estas materias.

• En el EIC-3 se buscará incrementar el nivel de involucramiento de los consejos de administración y la alta dirección de las instituciones en la tarea de evaluar sus actuales sistemas de gobierno corporativo y revelación de información, a fin de procurar que las brechas de cumplimiento con relación a las nuevas obligaciones establecidas en la LISF y en el proyecto de CUSF se reduzcan se lleven a cabo las acciones señaladas en los planes de señalados en el EIC-2.

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