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INFORME FINAL
Estudio Análisis Costos de Explotación 2018 y Sistemas
Contables de Distribución
Licitación ID: 1614-4-LE19
Preparado para Superintendencia de Electricidad y Combustibles
por
23 de agosto de 2019
___________________________________________________ Bonilla y Asociados Consultores, Av. La Plaza 2340, Oficina 5, Las Condes. Fono +569 9 1294261 www.bonillayasociados.cl
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I. Tabla de contenido
II. Resumen Ejecutivo ................................................................................................................. 3
III. Revisión y Ajustes Compras de Energía y Potencia .............................................................. 5
A. Metodología de aplicación de los Criterios de Revisión ....................................................... 6
1. Criterio 1: Revisión aplicación Corrección Monetaria ...................................................... 6
2. Criterio 2: Revisión Precios de Compra de Energía, Potencia en Horas de Punta y
Potencia Fuera de Horas de Punta .......................................................................................... 6
3. Criterio 3: Revisión Unidades Físicas de Energía, Potencia en Horas de Punta y Potencia
Fuera de Horas de Punta ........................................................................................................ 8
B. Resultados........................................................................................................................ 10
IV. Revisión y Ajustes Otros Costos ........................................................................................ 16
A. Revisión y Ajuste Remuneraciones ................................................................................... 18
1. Análisis Comparativo año 2017 - 2018 .......................................................................... 18
2. Asignación de Actividades de Apoyo y Soporte 56-57-58 .............................................. 19
3. Asignación de Remuneraciones a Actividades ............................................................... 20
4. Ajuste de Remuneraciones ........................................................................................... 21
B. Revisión y Ajuste Servicios ................................................................................................ 28
1. Análisis Comparativo años 2017 y 2018 ........................................................................ 28
2. Asignación de Actividades de Apoyo y Soporte 56-57-58 .............................................. 29
3. Asignación de Servicios a Actividades ........................................................................... 30
4. Ajuste de Servicios ........................................................................................................ 32
C. Revisión y Ajuste Otros Gastos ......................................................................................... 36
1. Análisis Comparativo años 2017-2018........................................................................... 36
2. Asignación de Actividades de Apoyo y Soporte 56-57-58 .............................................. 37
3. Asignación de Otros Gastos a Actividades ..................................................................... 38
4. Ajuste de Otros Gastos ................................................................................................. 39
D. Ajuste Total Otros Costos ................................................................................................. 43
V. Anexos ................................................................................................................................. 46
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II. Resumen Ejecutivo
Este Informe corresponde a la segunda entrega del Estudio “Costos de Explotación 2018 y Sistemas Contables de Distribución”, de las Empresas Concesionarias de Distribución de Electricidad, preparado para la Superintendencia de Electricidad y Combustibles (SEC). Según lo establecido en el Artículo 185° del DFLN°4/20.018 de 2007, del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción, le corresponde a la Superintendencia de Electricidad y Combustibles informar a la Comisión Nacional de Energía los Costos de Explotación de las empresas concesionarias de servicio público de distribución de energía eléctrica. Producto de lo anterior, el análisis desarrollado debe permitir a la Superintendencia fundamentar el rechazo de aquellos costos presentados por las concesionarias de distribución que considere innecesarios o la parte de ellos que considere excesiva para prestar el servicio de distribución. En particular el siguiente estudio desarrollará un análisis de: • Costos de Compras de Energía y Potencia • Costos de administración, gestión comercial, operación y mantenimiento, en adelante Otros Costos. • Análisis y propuesta de implementación de un sistema de fiscalización de la contabilidad del negocio de distribución. Este Informe comprende los costos fijados de Compras de Electricidad y Otros Costos, según el detalle a continuación: 1. Revisión y Ajustes Compras de Electricidad
El análisis desarrollado consideró los siguientes criterios:
Criterio 1: Revisión y ajuste de la aplicación de la corrección monetaria a los valores netos mensuales presentados.
Criterio 2: Revisión y ajuste de los precios de compra de energía, potencia en horas de punta y potencia en horas fuera de punta, simulados al ingreso del sistema de distribución de la empresa.
Criterio 3: Revisión y ajuste de las unidades físicas de compra de energía, potencia en horas de punta y potencia en horas fuera de punta, simulados al ingreso del sistema de distribución de la empresa
En la tabla siguiente se incluyen los costos de Compra de Energía y Potencia, presentados y fijados producto de la aplicación de los criterios mencionados anteriormente.
Tabla 1: Costos de Compra de Energía - Potencia Presentados y Fijados ID Empresa Presentado ($) Fijado ($) % Ajuste
6 CHILQUINTA 192.039.228.437 191.646.705.971 -0,20%
8 EMELCA 1.664.980.081 1.403.880.937 -15,68%
9 LITORAL 8.589.406.032 8.501.359.471 -1,03%
10 ENEL 767.068.323.562 750.483.574.584 -2,16%
12 EEC 6.415.064.437 6.391.193.831 -0,37%
13 TIL - TIL 1.320.580.065 980.484.153 -25,75%
14 EEPA 12.653.107.620 12.812.191.858 1,26%
15 LUZ ANDES 774.211.443 774.211.443 0,00%
18 CGE 1.007.302.854.686 1.005.507.725.199 -0,18%
21 COOPELAN 6.339.056.302 6.339.056.373 0,00%
22 FRONTEL 63.675.533.337 63.422.816.186 -0,40%
23 SAESA 127.058.784.841 125.453.360.693 -1,26%
24 EDELAYSEN 13.503.228.297 13.323.913.955 -1,33%
25 EDELMAG 22.966.126.212 22.966.012.876 0,00%
26 CODINER 5.748.456.196 4.983.746.262 -13,30%
28 EDECSA 3.752.313.754 3.682.720.702 -1,85%
29 CEC 5.558.322.461 5.558.322.461 0,00%
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ID Empresa Presentado ($) Fijado ($) % Ajuste
31 LUZLINARES 9.202.800.595 8.881.020.861 -3,50%
32 LUZPARRAL 7.125.890.036 6.800.552.365 -4,57%
33 COPELEC 12.028.206.417 12.028.206.417 0,00%
34 COELCHA 2.895.955.024 2.933.752.921 1,31%
35 SOCOEPA 2.343.004.741 2.373.337.874 1,29%
36 COOPREL 2.558.493.493 2.592.757.562 1,34%
39 LUZ OSORNO 9.959.224.551 9.838.998.412 -1,21%
40 CRELL 6.695.654.076 6.758.060.875 0,93%
Total 2.299.238.806.696 2.276.437.964.241 -0,99%
2. Revisión y Ajustes Otros Costos
El análisis consideró revisar los Otros Costos por ítem de costo y exceso de gasto. Los criterios utilizados se detallan para cada uno de ellos en el documento, el ajuste final realizado se observa en la tabla que sigue:
Tabla 2: Otros Costos Presentados y Fijados ID Empresa Presentado Otros Costos MM$ Fijado Otros Costos MM$ % Ajuste
6 CHILQUINTA 37.081,66 35.603,98 -4,0%
8 EMELCA 601,58 598,85 -0,5%
9 LITORAL 2.923,93 2.861,09 -2,1%
10 ENEL 90.022,36 76.393,70 -15,1%
12 EEC 967,27 820,37 -15,2%
13 TILTIL 329,51 246,83 -25,1%
14 EEPA 4.603,43 4.547,61 -1,2%
15 LUZANDES 466,10 312,53 -32,9%
18 CGE 183.589,91 147.419,32 -16,7%
21 COOPELAN 2.966,31 2.934,54 -1,1%
22 FRONTEL 28.135,41 25.090,13 -8,6%
23 SAESA 30.578,02 25.886,80 -14,3%
24 EDELAYSEN 4.044,41 3.699,68 -8,0%
25 EDELMAG 3.651,18 3.406,98 -12,7%
26 CODINER 1.831,46 1.749,01 -4,5%
28 EDECSA 944,89 910,71 -3,6%
29 CEC 1.560,92 1.474,52 -5,5%
31 LUZLINARES 3.004,37 2.990,62 -0,5%
32 LUZPARRAL 2.691,06 2.652,49 -1,4%
33 COPELEC 7.468,53 7.154,40 -4,2%
34 COELCHA 2.625,78 1.941,54 -24,9%
35 SOCOEPA 1.427,46 1.397,03 -2,1%
36 COOPREL 1.476,99 1.429,05 -3,2%
39 LUZOSORNO 1.417,72 1.306,31 -5,6%
40 CRELL 2.512,99 2.033,36 -19,1%
INDUSTRIA 416.923,23 354.861,45 -14,9%
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3. Fiscalización de la contabilidad de distribución
De acuerdo a los lineamientos de la Ley N° 20.018 la Superintendencia requiere información para evaluar los costos e ingresos de explotación y otras materias de las concesionarias de Servicio Público de Distribución de Energía Eléctrica. Esto con la finalidad de realizar los chequeos de rentabilidad, y todo lo necesario para realizar el proceso de fijación tarifario. La Superintendencia ha realizado diversas modificaciones en los últimos años a la información solicitada, entre ellos la adecuación de las empresas que reportan bajo Normas Internacionales de Información Financiera. Por ejemplo, de acuerdo a la Resolución Exenta N° 2001, del 30 de julio de 2010, se solicitó, entre otros, la inclusión de un certificado de auditoría especial y un archivo Excel con el objetivo de contrastar la información contable con lo informado en los costos de explotación. En línea con las mejoras implementadas durante los años por la Superintendencia y de acuerdo a lo requerido en la Licitación de referencia, forman parte integral de este informe los siguientes archivos:
- Propuesta de actualización de sistemas de cuentas para el año 2020 y siguientes. - Propuesta Contabilidad Especifica de Distribución Eléctrica – Requerimiento trimestral.
III. Revisión y Ajustes Compras de Energía y Potencia
El análisis realizado considera el cumplimiento de los siguientes objetivos específicos:
Elaborar un modelo que recoja los precios de nudo vigentes durante el año 2018 en cada punto de ingreso al sistema de distribución de las concesionarias.
Valorizar la compra con los precios del modelo y las unidades físicas informadas, de modo de comparar con el costo de compra entregado por las concesionarias y rechazar el exceso informado.
Validar los valores físicos de energía y potencia informados en los puntos de ingreso al sistema de distribución por las empresas concesionarias.
Elaborar un resumen con los ajustes producidos por concepto de revisión de precios y de cantidades físicas.
Para el cumplimiento de los objetivos indicados anteriormente, la metodología aplicada consideró las etapas indicadas en la Figura 1, agrupando las tareas realizadas según los siguientes criterios:
Criterio 1: Revisión Corrección Monetaria
Criterio 2: Revisión Precios de Compra de Energía, Potencia en Horas de Punta y Potencia Fuera de Horas de Punta, al ingreso de las instalaciones de distribución
Criterio 3: Revisión Unidades Físicas de Energía, Potencia en Horas de Punta y Potencia Fuera de Horas de Punta, al ingreso de las instalaciones de distribución
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Figura 1: Criterios y Procedimientos de Revisión
A continuación, se presenta el detalle de la metodología empleada y resultados obtenidos de la aplicación de los criterios de revisión indicados anteriormente.
A. Metodología de aplicación de los Criterios de Revisión
1. Criterio 1: Revisión aplicación Corrección Monetaria
La aplicación de este criterio se realizó en 2 etapas, para los registros informados por cada una de las empresas distribuidoras para sus clientes libres y regulados, en la hoja ENE_POT_SD_CLI del archivo ENE_POT_SD_XXXAAAA, de la forma siguiente:
Etapa 1: Corrección Multiplicación Unidades Físicas y Precios. Se multiplicaron las unidades físicas
de energía, demanda en horas de punta y diferencia entre demandas fuera de punta y horas de
punta, por sus precios respectivos informados y se adicionó el valor monetario informado de la
energía reactiva.
Etapa 2: Aplicación Corrección Monetaria. Se multiplicó el valor neto obtenido en cada registro en la
etapa anterior, por el factor de corrección monetaria1 correspondiente para obtener el valor
monetario real a diciembre de 2018.
2. Criterio 2: Revisión Precios de Compra de Energía, Potencia en
Horas de Punta y Potencia Fuera de Horas de Punta
1 Fuente: http://www.sii.cl/valores_y_fechas/correccion_monetaria/correccion2018.htm
Criterio Revisión Procedimiento Resultado
1. Corrección Monetaria
2. Precios de compra
3. Unidades Físicas
Rechazo por Corrección Monetaria
Rechazo por Precios de Compra
Rechazo por Unidades Físicas
Rechazo Total
Valorización unidades físicas modeladas con
precios modelados
Valorización unidades físicas informadas con
precios modelados
Aplicación Corrección Monetaria a valores
netos informados
http://www.sii.cl/valores_y_fechas/correccion_monetaria/correccion2018.htm
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Los precios de energía y demanda en horas de punta, informados por las empresas en cada punto de ingreso al sistema de distribución, se compararon con los siguientes valores de referencia:
Para las empresas conectadas al SEN, se utilizaron los Precios de Nudo por punto de ingreso al
sistema de distribución, determinados por la Comisión Nacional de Energía en las fijaciones de
Precio de Nudo Promedio vigentes durante el año 2018 (decretos 12T/2017 y 7T/2018), sin incluir
los términos AR y CDRGL en el precio de energía.
Para los Sistemas Medianos, se emplearon las Resoluciones Exentas de la Comisión Nacional de
Energía, que publican los precios de energía y potencia de las subestaciones primarias de los
Sistemas Medianos, vigentes durante el año 2018.
En todos los casos, se escogió como precio de energía y potencia el valor de referencia indicado anteriormente. En el caso de los puntos de ingreso a distribución no incluidos en el cálculo del Precio de Nudo Promedio, se utilizó el valor correspondiente al punto más cercano de la misma empresa concesionaria de distribución. En las tablas siguientes, se incluye el detalle de los Decretos de Precio de Nudo Promedio y Resoluciones Exentas empleadas en el desarrollo de la revisión.
Tabla 3: Resoluciones Exentas CNE Sistemas Medianos2
Número Vigencia (meses durante 2017) Sistema Mediano
612/2017 Enero - Abril Cochamó, Hornopirén, Palena, Aysén, General Carrera,
Puerto Natales, Punta Arenas, Porvenir y Puerto Williams. 303/2018 Mayo - Octubre
708/2018 Noviembre - Diciembre
Tabla 4: Decretos Precio de Nudo Promedio vigentes en el año 2018
Número Vigencia (meses durante año 2018)
12T/2017 Enero - Junio
7T/2018 Julio - Diciembre
Respecto del precio de la potencia en horas fuera de punta, en el numeral 4.1.1 de los Decretos de Precio de Nudo vigentes durante el año 2018 se indica que: “El cargo por demanda máxima fuera de punta se aplicará a la diferencia entre la demanda de facturación fuera de punta y la demanda de facturación de punta. El precio que se aplicará a esta diferencia de demandas máximas será establecido de común acuerdo entre la empresa vendedora y la empresa compradora, y se basará en los costos adicionales en que incurra la empresa vendedora para suministrarla” En base a lo anterior, se empleó el siguiente criterio de aceptación para el precio de demanda fuera de hora de punta informado:
Se calculó el porcentaje del precio fuera de horas de punta respecto del valor en horas de punta de
cada registro del archivo Compras Reales entregado para cada concesionaria.
El porcentaje anterior se aplicó al precio de demanda en horas de punta resultante de la revisión,
para los meses en los que se registraron pagos en Compras Reales, en todos los puntos de ingreso a
distribución de la empresa, a excepción de los casos en los que correspondiesen a contratos
identificables en puntos específicos. Para los casos restantes se consideró un precio igual a cero.
2 Corresponden a la indexación de los decretos 1T, 4T, 5T y 6T de 2015, del Ministerio de Energía.
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Una vez obtenidos los precios modelados anteriores, se procedió a valorizar las unidades físicas informadas con los precios modelados. Las diferencias obtenidas con esta valorización respecto de los valores informados por las empresas, constituyen los ajustes producto de la aplicación de este criterio.
3. Criterio 3: Revisión Unidades Físicas de Energía, Potencia en Horas
de Punta y Potencia Fuera de Horas de Punta
La metodología desarrollada para la revisión de las unidades físicas de Energía, Potencia en Horas
de Punta y Potencia Fuera de Horas de Punta, informadas por las empresas concesionarias en cada uno de los puntos de ingreso a distribución, consideró los siguientes procedimientos:
a. Revisión Unidades Físicas de Energía
Se revisaron las diferencias mensuales entre las unidades físicas de energía informadas en el archivo
ENE_POT_SD_XXXAAA, hoja ENE_POT_SD_CLI, respecto de:
la facturación de los Sistemas de Subtransmisión y del balance de facturación publicado por el
Coordinador en su página web, para los tipos de clientes regulados y libres (1 y 2 del campo Tipo
Cliente).
En el caso de los retiros informados para los clientes libres, se revisó la consistencia respecto de lo
informado en el proceso de Ingresos de Explotación, en el archivo ING_OTRAS_VENTASXXXAAA.
Para las empresas que son suministradas por otra empresa distribuidora, se compararon con las
ventas informadas por la distribuidora suministradora en ING_OTRAS_VENTASXXXAAA.
En el caso de los Sistemas Medianos, se tomó como referencia la Energía Bruta Generada publicada
por la Comisión Nacional de Energía en su página web y se determinó si las diferencias respecto de
la energía ingresada a distribución se encontraban dentro de los rangos esperados.
En todos los casos se ajustaron las unidades físicas de energía informadas que exceden los valores de referencia indicados anteriormente.
b. Revisión Unidades Físicas de Potencia en Horas de Punta
Según lo estipulado en los Decretos de Precio de Nudo vigentes durante el año 2018, las empresas
concesionarias de distribución pueden optar por el sistema de facturación de Demanda Máxima Leída o el de Potencia Contratada. No obstante lo anterior, de la revisión de los antecedentes recibidos, se constató que todas las empresas informaron sus Potencias en Horas de Punta bajo la modalidad de Demanda Máxima Leída, por lo que el análisis se centró en este sistema de facturación.
Para el análisis realizado se utilizó como base la información de retiros horarios, proporcionada por
el Coordinador Eléctrico Nacional, para los períodos de control de horas de punta de las empresas conectadas al SEN. Sobre esta información, se aplicó el procedimiento de determinación de Demanda Máxima Leída indicado en los Decretos de Precio de Nudo vigentes en 2018, aplicándose un recargo del 2,5% a las demandas calculadas, por el uso de datos horarios en vez de cada 15 minutos, como lo establece el mecanismo de facturación de Demanda Máxima Leída. En base a lo anterior, se realizaron ajustes proporcionales a la demanda en horas de punta informadas por las empresas en todos sus puntos, en los meses en los que la diferencia a nivel de totalidad de la empresa excedía el nivel de tolerancia señalado.
Adicionalmente se registraron los siguientes casos: o Para las empresas abastecidas por otras distribuidoras, se consideró como referencia lo
informado por la distribuidora suministradora en el proceso de Ingresos de Explotación 2018.
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o Para las empresas con retiros en los Sistemas Medianos, se aplicó el procedimiento indicado en
el decreto tarifario a los vectores informados por las empresas en el archivo
RESPALDO_DDAS_PID_XXXAAAA.
En ambos casos, se ajustaron las unidades físicas de demanda en horas de punta informadas a los valores de referencia determinados.
c. Revisión Unidades Físicas de Potencia en Horas Fuera de Punta
Para cada punto de ingreso a distribución, se ajustó según el valor efectivamente pagado incluido
en el archivo COMPRAS_REALESXXXAAAA
A continuación, se resumen los ajustes realizados a cada una de las empresas concesionarias.
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B. Resultados Tabla 5: Ajustes Aplicación Criterio 1 (Corrección Monetaria)
ID Empresa Compra Presentado ($) Ajustado Criterio 1 (CM) ($) Ajuste Criterio 1 (CM) %
6 CHILQUINTA 192.039.228.437 192.039.228.429 0,00%
8 EMELCA 1.664.980.081 1.416.776.319 -14,91%
9 LITORAL 8.589.406.032 8.589.406.035 0,00%
10 ENEL 767.068.323.562 767.068.323.562 0,00%
12 EEC 6.415.064.437 6.415.064.437 0,00%
13 TIL - TIL 1.320.580.065 1.320.580.582 0,00%
14 EEPA 12.653.107.620 12.812.191.858 1,26%
15 LUZ ANDES 774.211.443 774.211.443 0,00%
18 CGE 1.007.302.854.686 1.007.302.854.686 0,00%
21 COOPELAN 6.339.056.302 6.339.056.373 0,00%
22 FRONTEL 63.675.533.337 63.675.533.337 0,00%
23 SAESA 127.058.784.841 127.058.784.841 0,00%
24 EDELAYSEN 13.503.228.297 13.503.228.297 0,00%
25 EDELMAG 22.966.126.212 22.966.126.217 0,00%
26 CODINER 5.748.456.196 5.834.622.932 1,50%
28 EDECSA 3.752.313.754 3.752.313.758 0,00%
29 CEC 5.558.322.461 5.558.322.461 0,00%
31 LUZLINARES 9.202.800.595 9.202.800.596 0,00%
32 LUZPARRAL 7.125.890.036 7.125.890.036 0,00%
33 COPELEC 12.028.206.417 12.028.206.417 0,00%
34 COELCHA 2.895.955.024 2.933.752.921 1,31%
35 SOCOEPA 2.343.004.741 2.373.337.874 1,29%
36 COOPREL 2.558.493.493 2.592.757.562 1,34%
39 LUZ OSORNO 9.959.224.551 9.959.224.551 0,00%
40 CRELL 6.695.654.076 6.778.259.892 1,23%
Total 2.299.238.806.696 2.299.420.855.415 0,01%
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Tabla 6: Ajustes Energía Criterio 2 (Precios) y Criterio 3 (Unidades Físicas)3
ID Empresa Presentado Criterio 1
(CM) ($) Ajustado Criterio 2
(Precios) ($) Ajuste Criterio 2
(Precios) % Ajustado Criterio 2
(Precios) ($) Ajustado Criterio 3
(Unidades Físicas) ($) Ajuste Criterio 3
(Unidades Físicas) % Ajuste %
Total
6 CHILQUINTA 162.858.041.704 162.858.041.704 0,00% 162.858.041.704 162.856.151.702 0,00% 0,00%
8 EMELCA 1.224.075.388 1.231.743.983 0,63% 1.231.743.983 1.222.995.791 -0,71% -0,09%
9 LITORAL 6.968.880.586 6.968.880.586 0,00% 6.968.880.586 6.968.880.586 0,00% 0,00%
10 ENEL 613.511.162.807 613.511.162.807 0,00% 613.511.162.807 610.624.236.729 -0,47% -0,47%
12 EEC 4.954.339.264 4.954.339.264 0,00% 4.954.339.264 4.935.049.593 -0,39% -0,39%
13 TIL - TIL 1.028.745.960 988.151.242 -3,95% 988.151.242 768.048.462 -22,27% -25,34%
14 EEPA 9.691.337.245 9.691.337.245 0,00% 9.691.337.245 9.691.337.245 0,00% 0,00%
15 LUZ ANDES 485.354.609 485.354.609 0,00% 485.354.609 485.354.609 0,00% 0,00%
18 CGE 852.908.811.900 852.913.286.249 0,00% 852.913.286.249 851.811.783.466 -0,13% -0,13%
21 COOPELAN 5.482.359.270 5.482.359.270 0,00% 5.482.359.270 5.482.359.270 0,00% 0,00%
22 FRONTEL 52.451.833.488 52.445.159.977 -0,01% 52.445.159.977 52.423.426.415 -0,04% -0,05%
23 SAESA 106.508.721.505 106.505.339.345 0,00% 106.505.339.345 105.389.240.986 -1,05% -1,05%
24 EDELAYSEN 10.409.895.870 10.404.962.851 -0,05% 10.404.962.851 10.404.962.851 0,00% -0,05%
25 EDELMAG 16.948.506.263 16.948.392.922 0,00% 16.948.392.922 16.948.392.922 0,00% 0,00%
26 CODINER 5.362.804.734 4.852.987.543 -9,51% 4.852.987.543 4.511.928.064 -7,03% -15,87%
28 EDECSA 3.345.919.289 3.345.919.289 0,00% 3.345.919.289 3.345.405.227 -0,02% -0,02%
29 CEC 4.964.198.983 4.964.198.983 0,00% 4.964.198.983 4.964.198.983 0,00% 0,00%
31 LUZLINARES 8.049.376.187 8.049.685.147 0,00% 8.049.685.147 8.049.685.147 0,00% 0,00%
32 LUZPARRAL 6.248.503.775 6.248.503.775 0,00% 6.248.503.775 6.248.503.775 0,00% 0,00%
33 COPELEC 10.257.806.577 10.257.806.577 0,00% 10.257.806.577 10.257.806.577 0,00% 0,00%
34 COELCHA 2.513.874.125 2.513.874.125 0,00% 2.513.874.125 2.513.874.125 0,00% 0,00%
35 SOCOEPA 2.017.234.193 2.017.234.193 0,00% 2.017.234.193 2.017.234.193 0,00% 0,00%
36 COOPREL 2.223.567.252 2.223.567.252 0,00% 2.223.567.252 2.223.567.252 0,00% 0,00%
39 LUZ OSORNO 8.433.810.986 8.433.808.785 0,00% 8.433.808.785 8.425.368.205 -0,10% -0,10%
40 CRELL 5.595.343.354 5.595.343.354 0,00% 5.595.343.354 5.595.343.354 0,00% 0,00%
Total 1.904.444.505.315 1.903.891.441.078 -0,03% 1.903.891.441.078 1.898.165.135.530 -0,30% -0,33%
3 % ajuste determinado sobre valor ajustado de criterio anterior.
-
12
Tabla 7: Ajustes Potencia en Horas de Punta Criterio 2 (Precios) y Criterio 3 (Unidades Físicas) 4
ID Empresa Presentado Criterio 1
(CM) ($) Ajustado Criterio 2
(Precios) ($) Ajuste Criterio 2
(Precios) % Ajustado Criterio 2
(Precios) ($) Ajustado Criterio 3
(Unidades Físicas) ($) Ajuste Criterio 3
(Unidades Físicas) % Ajuste %
Total
6 CHILQUINTA 28.789.096.799 28.787.958.427 0,00% 28.787.958.427 28.787.958.427 0,00% 0,00%
8 EMELCA 188.607.852 180.570.120 -4,26% 180.570.120 176.792.067 -2,09% -6,26%
9 LITORAL 1.573.906.219 1.573.842.900 0,00% 1.573.842.900 1.531.812.497 -2,67% -2,67%
10 ENEL 139.823.023.275 139.823.023.275 0,00% 139.823.023.275 139.823.023.275 0,00% 0,00%
12 EEC 1.460.725.173 1.460.725.173 0,00% 1.460.725.173 1.456.144.238 -0,31% -0,31%
13 TIL - TIL 291.834.622 263.784.614 -9,61% 263.784.614 212.435.692 -19,47% -27,21%
14 EEPA 3.120.854.613 3.120.854.613 0,00% 3.120.854.613 3.120.854.613 0,00% 0,00%
15 LUZ ANDES 288.856.834 288.856.834 0,00% 288.856.834 288.856.834 0,00% 0,00%
18 CGE 153.746.688.184 153.746.688.184 0,00% 153.746.688.184 153.048.587.132 -0,45% -0,45%
21 COOPELAN 856.697.103 856.697.103 0,00% 856.697.103 856.697.103 0,00% 0,00%
22 FRONTEL 10.960.792.824 10.960.792.824 0,00% 10.960.792.824 10.960.792.824 0,00% 0,00%
23 SAESA 20.044.069.771 20.044.069.771 0,00% 20.044.069.771 20.044.069.771 0,00% 0,00%
24 EDELAYSEN 3.051.904.024 3.051.904.024 0,00% 3.051.904.024 2.918.951.104 -4,36% -4,36%
25 EDELMAG 6.017.619.953 6.017.619.953 0,00% 6.017.619.953 6.017.619.953 0,00% 0,00%
26 CODINER 466.087.080 466.087.080 0,00% 466.087.080 466.087.080 0,00% 0,00%
28 EDECSA 361.908.201 361.893.966 0,00% 361.893.966 337.296.738 -6,80% -6,80%
29 CEC 594.123.478 594.123.478 0,00% 594.123.478 594.123.478 0,00% 0,00%
31 LUZLINARES 820.156.524 823.168.587 0,37% 823.168.587 823.168.587 0,00% 0,37%
32 LUZPARRAL 559.834.874 561.787.161 0,35% 561.787.161 552.048.589 -1,73% -1,39%
33 COPELEC 1.770.399.841 1.770.399.841 0,00% 1.770.399.841 1.770.399.841 0,00% 0,00%
34 COELCHA 419.878.796 419.878.796 0,00% 419.878.796 419.878.796 0,00% 0,00%
35 SOCOEPA 356.103.680 356.103.680 0,00% 356.103.680 356.103.680 0,00% 0,00%
36 COOPREL 369.190.310 369.190.310 0,00% 369.190.310 369.190.310 0,00% 0,00%
39 LUZ OSORNO 1.409.606.355 1.409.606.355 0,00% 1.409.606.355 1.409.606.355 0,00% 0,00%
40 CRELL 1.182.916.538 1.182.916.538 0,00% 1.182.916.538 1.162.717.521 -1,71% -1,71%
Total 378.524.882.923 378.492.543.608 -0,01% 378.492.543.608 377.505.216.504 -0,26% -0,27%
4 % ajuste determinado sobre valor ajustado de criterio anterior.
-
13
Tabla 8: Ajustes Potencia en Horas Fuera de Punta Criterio 2 (Precios) y Criterio 3 (Unidades Físicas) 5
ID Empresa Presentado Criterio 1 (CM)
($) Ajustado Criterio 2 (Precios)
($) Ajuste Criterio 2
(Precios) % Ajustado Criterio 3 (Unidades
Físicas) ($) Ajuste Criterio 3 (Unidades
Físicas) % Ajuste %
Total
6 CHILQUINTA 392.089.926 111.172.393 -71,65% 2.595.842 -97,67% -99,34%
8 EMELCA - - 0,00% - 0,00% 0,00%
9 LITORAL 46.619.230 76.940.403 65,04% 666.388 -99,13% -98,57%
10 ENEL 13.697.822.901 - -100,00% - 0,00% -100,00%
12 EEC - - 0,00% - 0,00% 0,00%
13 TIL - TIL - - 0,00% - 0,00% 0,00%
14 EEPA - - 0,00% - 0,00% 0,00%
15 LUZ ANDES - - 0,00% - 0,00% 0,00%
18 CGE - - 0,00% - 0,00% 0,00%
21 COOPELAN - - 0,00% - 0,00% 0,00%
22 FRONTEL 224.571.782 261.704 -99,88% 261.704 0,00% -99,88%
23 SAESA 485.943.629 - -100,00% - 0,00% -100,00%
24 EDELAYSEN 41.428.403 - -100,00% - 0,00% -100,00%
25 EDELMAG - - 0,00% - 0,00% 0,00%
26 CODINER - - 0,00% - 0,00% 0,00%
28 EDECSA 44.486.268 10.121.448 -77,25% 18.737 -99,81% -99,96%
29 CEC - - 0,00% - 0,00% 0,00%
31 LUZLINARES 333.267.885 671.834.755 101,59% 8.167.127 -98,78% -97,55%
32 LUZPARRAL 317.551.386 - -100,00% - 0,00% -100,00%
33 COPELEC - - 0,00% - 0,00% 0,00%
34 COELCHA - - 0,00% - 0,00% 0,00%
35 SOCOEPA - - 0,00% - 0,00% 0,00%
36 COOPREL - - 0,00% - 0,00% 0,00%
39 LUZ OSORNO 111.783.359 - -100,00% - 0,00% -100,00%
40 CRELL - - 0,00% - 0,00% 0,00%
Total 15.695.564.767 870.330.703 -94,45% 11.709.798 -98,65% -99,93%
5 % ajuste determinado sobre valor ajustado de criterio anterior.
-
14
Tabla 9: Resumen Ajustes ($)
Nº Empresa Total Compra
Presentado ($)
Criterio 1: Ajustes por Corrección
Monetaria ($)
Criterio 2: Ajustes por precios ($) Criterio 3: Ajustes por unidades físicas ($) Total Ajustes
($) Fijado ($)
Energía PHP PFHP Total Energía PHP PFHP Total
6 CHILQUINTA
192.039.228.437 -8 - -1.138.372 -280.917.533 -282.055.905 -1.890.002 - -108.576.551 -110.466.553 -392.522.466 191.646.705.971
8 EMELCA 1.664.980.081 -248.203.762 7.668.596 -8.037.732 0 -369.136 -8.748.192 -3.778.053 - -12.526.245 -261.099.144 1.403.880.937
9 LITORAL 8.589.406.032 3 - -63.319 30.321.173 30.257.854 - -42.030.403 -76.274.015 -118.304.418 -88.046.561 8.501.359.471
10 ENEL 767.068.323.562 0 - - -13.697.822.901 -13.697.822.901 -2.886.926.077 - - -2.886.926.077 -16.584.748.978 750.483.574.584
12 EEC 6.415.064.437 - - - 0 0 -19.289.671 -4.580.935 - -23.870.606 -23.870.606 6.391.193.831
13 TIL - TIL 1.320.580.065 517 -40.594.718 -28.050.008 0 -68.644.726 -220.102.780 -51.348.922 - -271.451.703 -340.095.912 980.484.153
14 EEPA 12.653.107.620 159.084.238 - - 0 0 - - - - 159.084.238 12.812.191.858
15 LUZ ANDES 774.211.443 - - - 0 0 - - - - 0 774.211.443
18 CGE 1.007.302.854.686 - 4.474.349 - 0 4.474.349 -1.101.502.783 -698.101.052 - -1.799.603.835 -1.795.129.487 1.005.507.725.199
21 COOPELAN 6.339.056.302 71 - - 0 0 - - - - 71 6.339.056.373
22 FRONTEL 63.675.533.337 - -6.673.511 - -224.310.077 -230.983.588 -21.733.562 - - -21.733.562 -252.717.150 63.422.816.186
23 SAESA 127.058.784.841 - -3.382.160 - -485.943.629 -489.325.789 -1.116.098.359 - - -1.116.098.359 -1.605.424.148 125.453.360.693
24 EDELAYSEN 13.503.228.297 - -4.933.019 - -41.428.403 -46.361.422 - -132.952.920 - -132.952.920 -179.314.342 13.323.913.955
25 EDELMAG 22.966.126.212 5 -113.341 - 0 -113.341 - - - - -113.336 22.966.012.876
26 CODINER 5.748.456.196 86.166.736 -509.817.191 - 0 -509.817.191 -341.059.479 - - -341.059.479 -764.709.934 4.983.746.262
28 EDECSA 3.752.313.754 4 - -14.234 -34.364.820 -34.379.054 -514.062 -24.597.229 -10.102.711 -35.214.002 -69.593.052 3.682.720.702
29 CEC 5.558.322.461 - - - 0 0 - - - - 0 5.558.322.461
31 LUZLINARES
9.202.800.595 1 308.960 3.012.064 338.566.870 341.887.894 - - -663.667.628 -663.667.628 -321.779.734 8.881.020.861
32 LUZPARRAL
7.125.890.036 -0 - 1.952.287 -317.551.386 -315.599.099 - -9.738.572 - -9.738.572 -325.337.671 6.800.552.365
33 COPELEC 12.028.206.417 - - - 0 0 - - - - 0 12.028.206.417
34 COELCHA 2.895.955.024 37.797.897 - - 0 0 - - - - 37.797.897 2.933.752.921
35 SOCOEPA 2.343.004.741 30.333.133 - - 0 0 - - - - 30.333.133 2.373.337.874
36 COOPREL 2.558.493.493 34.264.069 - - 0 0 - - - - 34.264.069 2.592.757.562
39 LUZ OSORNO
9.959.224.551 - -2.201 - -111.783.359 -111.785.560 -8.440.580 - - -8.440.580 -120.226.140 9.838.998.412
40 CRELL 6.695.654.076 82.605.816 - - 0 0 - -20.199.017 - -20.199.017 62.406.799 6.758.060.875
Total 2.299.238.806.696 182.048.719 -553.064.237 -32.339.315 -14.825.234.063 -15.410.637.616 -5.726.305.549 -987.327.104 -858.620.906 -7.572.253.558 -22.800.842.456 2.276.437.964.241
-
15
Tabla 10: Ajustes (%)
Nº Empresa Total Compra
Presentado ($) Criterio 1: Ajustes por Corrección
Monetaria ($)
Criterio 2: Ajustes por precios ($) Criterio 3: Ajustes por unidades físicas ($) Total Ajustes ($)
Fijado ($) Energía PHP PFHP Total Energía PHP PFHP Total
6 CHILQUINTA 100% 0,00% 0,00% 0,00% -0,15% -0,15% 0,00% 0,00% -0,06% -0,06% -0,20% 99,80%
8 EMELCA 100% -14,91% 0,46% -0,48% 0,00% -0,02% -0,53% -0,23% 0,00% -0,75% -15,68% 84,32%
9 LITORAL 100% 0,00% 0,00% 0,00% 0,35% 0,35% 0,00% -0,49% -0,89% -1,38% -1,03% 98,97%
10 ENEL 100% 0,00% 0,00% 0,00% -1,79% -1,79% -0,38% 0,00% 0,00% -0,38% -2,16% 97,84%
12 EEC 100% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,30% -0,07% 0,00% -0,37% -0,37% 99,63%
13 TIL - TIL 100% 0,00% -3,07% -2,12% 0,00% -5,20% -16,67% -3,89% 0,00% -20,56% -25,75% 74,25%
14 EEPA 100% 1,26% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,26% 101,26%
15 LUZ ANDES 100% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%
18 CGE 100% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,11% -0,07% 0,00% -0,18% -0,18% 99,82%
21 COOPELAN 100% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%
22 FRONTEL 100% 0,00% -0,01% 0,00% -0,35% -0,36% -0,03% 0,00% 0,00% -0,03% -0,40% 99,60%
23 SAESA 100% 0,00% 0,00% 0,00% -0,38% -0,39% -0,88% 0,00% 0,00% -0,88% -1,26% 98,74%
24 EDELAYSEN 100% 0,00% -0,04% 0,00% -0,31% -0,34% 0,00% -0,98% 0,00% -0,98% -1,33% 98,67%
25 EDELMAG 100% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%
26 CODINER 100% 1,50% -8,87% 0,00% 0,00% -8,87% -5,93% 0,00% 0,00% -5,93% -13,30% 86,70%
28 EDECSA 100% 0,00% 0,00% 0,00% -0,92% -0,92% -0,01% -0,66% -0,27% -0,94% -1,85% 98,15%
29 CEC 100% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%
31 LUZLINARES 100% 0,00% 0,00% 0,03% 3,68% 3,72% 0,00% 0,00% -7,21% -7,21% -3,50% 96,50%
32 LUZPARRAL 100% 0,00% 0,00% 0,03% -4,46% -4,43% 0,00% -0,14% 0,00% -0,14% -4,57% 95,43%
33 COPELEC 100% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00%
34 COELCHA 100% 1,31% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,31% 101,31%
35 SOCOEPA 100% 1,29% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,29% 101,29%
36 COOPREL 100% 1,34% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1,34% 101,34%
39 LUZ OSORNO 100% 0,00% 0,00% 0,00% -1,12% -1,12% -0,08% 0,00% 0,00% -0,08% -1,21% 98,79%
40 CRELL 100% 1,23% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -0,30% 0,00% -0,30% 0,93% 100,93%
Total 100% 0,01% -0,02% 0,00% -0,64% -0,67% -0,25% -0,04% -0,04% -0,33% -0,99% 99,01%
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IV. Revisión y Ajustes Otros Costos
Los Otros Costos se componen de Remuneraciones, Servicios Contratados y Otros Gastos, el detalle de los Otros Costos Totales y los presentados por las empresas a chequeo en el año 2018 se muestran en la tabla a continuación.
Tabla 11: Otros Costos Totales y a Chequeo en MM$ de 2018 ID Empresa Otros Costos Totales Otros Costos a Chequeo
Remuneraciones Servicios Otros Gastos Total Remuneraciones Servicios Otros Gastos Total
6 CHILQUINTA 16.295,52 16.254,87 15.988,56 48.538,95 11.697,56 11.341,14 14.042,96 37.081,66
8 EMELCA 227,36 285,05 222,87 735,27 202,42 285,05 114,11 601,58
9 LITORAL 892,00 1.432,78 1.039,80 3.364,58 745,68 1.239,63 938,62 2.923,93
10 ENEL 25.897,03 60.677,00 39.519,03 126.093,06 20.488,18 51.886,17 17.648,01 90.022,36
12 EEC 411,42 692,74 1.653,88 2.758,05 214,76 664,42 88,09 967,27
13 TILTIL 267,09 66,42 283,53 617,05 206,98 1,46 121,08 329,51
14 EEPA 2.486,34 1.327,24 1.259,47 5.073,05 2.088,62 1.290,35 1.224,45 4.603,43
15 LUZANDES 53,90 420,62 79,70 554,22 53,90 332,50 79,70 466,10
18 CGE 71.219,65 183.635,71 35.388,07 290.243,43 40.210,94 122.941,24 20.437,73 183.589,91
21 COOPELAN 1.158,91 1.158,72 1.406,07 3.723,69 995,34 1.090,61 880,36 2.966,31
22 FRONTEL 10.153,00 19.043,98 13.939,32 43.136,31 8.760,28 13.838,36 5.536,76 28.135,41
23 SAESA 17.669,43 34.369,90 17.621,22 69.660,56 13.701,79 15.189,86 1.686,37 30.578,02
24 EDELAYSEN 2.448,54 3.581,17 2.089,72 8.119,44 1.188,32 2.097,05 759,04 4.044,41
25 EDELMAG 3.292,24 3.198,36 1.902,23 8.392,83 1.437,81 1.723,09 490,27 3.651,18
26 CODINER 1.050,50 124,84 1.351,04 2.526,37 984,03 124,84 722,59 1.831,46
28 EDECSA 358,06 421,18 607,42 1.386,65 301,14 325,15 318,60 944,89
29 CEC 855,06 1.324,12 151,51 2.330,68 547,63 910,08 103,21 1.560,92
31 LUZLINARES 750,95 1.091,15 1.683,41 3.525,52 634,06 971,27 1.399,04 3.004,37
32 LUZPARRAL 737,18 1.289,68 1.227,74 3.254,60 537,49 1.114,59 1.038,99 2.691,06
33 COPELEC 2.579,59 3.748,41 3.439,01 9.767,01 2.188,95 3.233,83 2.045,75 7.468,53
34 COELCHA 1.194,21 1.871,08 - 3.065,30 968,11 1.657,67 - 2.625,78
35 SOCOEPA 113,87 1.269,50 533,36 1.916,74 113,87 1.216,20 97,38 1.427,46
36 COOPREL 710,62 47,01 1.209,54 1.967,17 536,89 34,32 905,78 1.476,99
39 LUZOSORNO 656,62 1.226,37 648,66 2.531,64 533,94 794,81 88,97 1.417,72
40 CRELL 1.887,39 640,58 1.409,76 3.937,72 952,96 640,20 919,83 2.512,99
INDUSTRIA 163.366,48 339.198,49 144.654,92 647.219,89 110.291,64 234.943,87 71.687,72 416.923,23
Los costos presentados a chequeo, son en promedio un 64,4% de los costos totales, que a su vez se distribuyen en:
Remuneraciones MM$ 110.291,64 (67,5% a chequeo).
Servicios MM$ 234.943,87 (69,3% a chequeo).
Otros Gastos MM$ 71.687,72 (49,6% a chequeo).
Los Otros Costos totales a chequeo presentados son de MM$ 416.923,23, un 0,7% más bajos (real) que los presentados en el año anterior. La composición de los Otros Costos a chequeo por actividades se encuentra en la tabla que sigue:
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Tabla 12: Otros Costos a Chequeo por Actividad en MM$ de 2018 ID Empresa Operación
Instalaciones de
Distribución
Mantención Instalaciones
de Distribución
Proceso Comercial de
clientes de Distribución
Prestación de Servicios Asociados
Proceso Comercial Servicios
Asociados
Dirección y Administración
Desempeño Marco
Regulatorio
Total
6 CHILQUINTA 3.965,50 6.018,89 15.862,52 2.948,11 1.533,67 6.264,60 488,37 37.081,66
8 EMELCA - 204,16 96,90 - - 300,53 - 601,58
9 LITORAL 560,48 568,32 1.303,64 221,86 137,43 132,16 0,04 2.923,93
10 ENEL 5.187,53 22.113,51 30.438,89 15.340,27 1.553,15 14.658,41 730,60 90.022,36
12 EEC 115,21 220,91 351,93 103,49 158,01 - 17,71 967,27
13 TILTIL 114,81 11,95 153,53 44,53 4,68 0,01 0,00 329,51
14 EEPA 2.213,97 448,17 573,08 5,69 195,56 1.084,07 82,90 4.603,43
15 LUZANDES 31,18 9,83 252,08 112,98 40,30 - 19,73 466,10
18 CGED 41.076,28 41.632,04 72.156,49 22.072,41 131,21 5.665,17 856,32 183.589,91
21 COOPELAN 1.048,62 787,08 463,91 145,32 3,21 409,66 108,51 2.966,31
22 FRONTEL 3.621,64 11.985,85 7.819,73 989,79 934,90 2.601,21 182,28 28.135,41
23 SAESA 4.056,68 8.781,72 9.422,36 1.594,67 1.469,26 4.419,03 834,28 30.578,02
24 EDELAYSEN 512,64 1.604,01 1.013,63 140,36 213,84 440,30 119,63 4.044,41
25 EDELMAG 657,34 782,61 1.239,69 357,00 48,65 419,67 146,22 3.651,18
26 CODINER 337,08 303,18 597,62 355,93 82,77 134,29 20,59 1.831,46
28 EDECSA 202,95 289,16 359,27 30,50 30,38 32,63 - 944,89
29 CEC 159,08 538,06 410,17 37,46 297,17 60,38 58,60 1.560,92
31 LUZLINARES 765,22 387,61 838,76 218,92 83,70 710,10 0,07 3.004,37
32 LUZPARRAL 501,51 506,39 672,21 230,11 133,74 647,10 - 2.691,06
33 COPELEC 925,51 2.435,33 861,42 749,38 - 2.294,38 202,50 7.468,53
34 COELCHA 479,45 745,20 1.001,45 35,00 - 223,05 141,63 2.625,78
35 SOCOEPA 92,68 913,53 191,87 46,64 - 113,87 68,86 1.427,46
36 COOPREL 502,77 406,80 381,03 109,88 - 27,21 49,30 1.476,99
39 LUZOSORNO 196,50 651,58 350,78 33,09 31,67 151,95 2,15 1.417,72
40 CRELL 1.400,28 825,05 97,90 162,45 - - 27,30 2.512,99
INDUSTRIA 68.724,90 103.170,91 146.910,86 46.085,87 7.083,31 40.789,79 4.157,59 416.923,23
Donde el 76,5% de los servicios corresponden al Servicio Regulado de Distribución Eléctrica, el 12,8% a Servicios Asociados incluidos en Chequeo de Rentabilidad, el 9,8% a Actividades de Dirección y Administración en chequeo de rentabilidad y el 1,0% al Desempeño Marco Regulatorio. A continuación se revisan los Otros Costos en detalle, y se ajusta la parte de ellos que se considera innecesario o excesiva para el negocio de distribución eléctrica.
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A. Revisión y Ajuste Remuneraciones
Corresponde a todas las remuneraciones pagadas por la empresa en actividades dentro o fuera de chequeo.
1. Análisis Comparativo año 2017 - 2018
El monto total en Remuneraciones por las empresas concesionarias es de MM$ 163.366,48, de los cuales el 66% corresponde a actividades dentro de chequeo de rentabilidad, por un monto de MM$ 110.291,64, en total un 26,5% de los Otros Costos presentados por las empresas. En comparación con lo fijado el año anterior 2017, la industria presenta un alza real de 32%. En la siguiente tabla se muestra la comparación de las remuneraciones presentadas a chequeo con respecto al monto fijado en el año 2017.
Tabla 13: Remuneraciones a Chequeo 2017-2018 en MM$ de 2018 ID Empresa Fijado 2017 Presentado 2018 Var 2017 - 2018
6 CHILQUINTA 10.192,93 11.697,56 15%
8 EMELCA 202,93 202,42 0%
9 LITORAL 710,43 745,68 5%
10 ENEL 15.972,81 20.488,18 28%
12 EEC 231,66 214,76 -7%
13 TILTIL 209,40 206,98 -1%
14 EEPA 2.027,12 2.088,62 3%
15 LUZANDES 71,95 53,90 -25%
18 CGE 27.197,33 40.210,94 48%
21 COOPELAN 902,16 995,34 10%
22 FRONTEL 6.532,68 8.760,28 34%
23 SAESA 9.480,87 13.701,79 45%
24 EDELAYSEN 907,41 1.188,32 31%
25 EDELMAG 1.552,18 1.437,81 -7%
26 CODINER 892,57 984,03 10%
28 EDECSA 266,59 301,14 13%
29 CEC 498,70 547,63 10%
31 LUZLINARES 709,64 634,06 -11%
32 LUZPARRAL 451,99 537,49 19%
33 COPELEC 1.880,20 2.188,95 16%
34 COELCHA 749,36 968,11 29%
35 SOCOEPA 69,35 113,87 64%
36 COOPREL 435,63 536,89 23%
39 LUZOSORNO 306,96 533,94 74%
40 CRELL 1.103,11 952,96 -14%
INDUSTRIA 83.555,98 110.291,64 32%
El 91% de las remuneraciones corresponde a las empresas tipo Holding, las que crecen en promedio un 35%. El detalle se observa en la tabla que sigue:
Tabla 14: Remuneraciones a Chequeo por Tipo de Empresa 2017-2018 en MM$ de 2018 Tipo Fijado 2017 Presentado 2018 Var 2017 - 2018
CGE 28.749,51 41.648,75 45%
CHILQUINTA 12.331,58 13.915,92 13%
ENEL 16.276,42 20.756,83 28%
SAESA 17.227,92 24.184,33 40%
HOLDING 74.585,44 100.505,83 35%
Cooperativas 8.970,54 9.785,81 9%
INDUSTRIA 83.555,98 110.291,64 32%
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En comparación al número de trabajadores presentados por cada empresa, en el año 2017 la industria tenía un total de 6.446 trabajadores de los cuales un 72,9% presentaron remuneración a chequeo, mientras que en 2018 los trabajadores aumentaron un 10,13% llegando a 7.099, donde el 73,7% corresponde a remuneraciones presentadas a chequeo.
Tabla 15: Número de Trabajadores 2017-2018 en MM$ de 2018 ID NOMBRE N° Trabajadores 2017 N° Trabajadores 2018 Variación 2017 - 2018
Total A chequeo Total A chequeo Total A chequeo
6 CHILQUINTA 817 665 802 599 -1,84% -9,92%
8 EMELCA 20 19 18 17 -10,00% -10,53%
9 LITORAL 63 58 60 53 -4,76% -8,62%
10 ENEL 813 603 862 611 6,03% 1,33%
12 EEC 13 10 13 10 0,00% 0,00%
13 TILTIL 25 24 26 26 4,00% 8,33%
14 EEPA 196 165 196 165 0,00% 0,00%
15 LUZANDES 2 2 2 2 0,00% 0,00%
18 CGE 2.471 1.399 2.859 1.770 15,70% 26,52%
21 COOPELAN 107 107 114 114 6,54% 6,54%
22 FRONTEL 377 366 420 412 11,41% 12,57%
23 SAESA 489 455 610 576 24,74% 26,59%
24 EDELAYSEN 100 58 107 65 7,00% 12,07%
25 EDELMAG 142 66 138 64 -2,82% -3,03%
26 CODINER 62 62 64 64 3,23% 3,23%
28 EDECSA 31 26 29 24 -6,45% -7,69%
29 CEC 46 46 49 48 6,52% 4,35%
31 LUZLINARES 66 58 75 69 13,64% 18,97%
32 LUZPARRAL 67 55 74 57 10,45% 3,64%
33 COPELEC 227 180 236 189 3,96% 5,00%
34 COELCHA 89 89 96 96 7,87% 7,87%
35 SOCOEPA 8 8 7 7 -12,50% -12,50%
36 COOPREL 71 71 71 71 0,00% 0,00%
39 LUZOSORNO 20 20 38 35 90,00% 75,00%
40 CRELL 124 90 133 86 7,26% -4,44%
INDUSTRIA 6.446 4.702 7.099 5.230 10,13% 11,23%
2. Asignación de Actividades de Apoyo y Soporte 56-57-58
Las empresas debían asignar un % de estas actividades a chequeo de rentabilidad, estas actividades corresponden a Dirección y Administración de la empresa, la descripción de las actividades es la siguiente:
Actividad 56: Dirección Ejecutiva y Planificación
Actividad 57: Administración Recursos Humanos
Actividad 58: Administración Financiera contable
La asignación realizada por las empresas a sus servicios es la siguiente:
Tabla 16: Asignación de las Actividades 56-57-58 a Chequeo en Remuneraciones ID Empresa 56 57 58 Total
6 CHILQUINTA 70% 90% 90% 82%
8 EMELCA 100% 0% 100% 100%
9 LITORAL 70% 83% 83% 70%
10 ENEL 67% 67% 67% 67%
12 EEC 0% 0% 0% 0%
13 TILTIL 0% 0% 0% 0%
14 EEPA 100% 100% 100% 100%
15 LUZANDES 0% 0% 0% 0%
18 CGED 49% 70% 15% 30%
21 COOPELAN 100% 100% 100% 100%
-
20
ID Empresa 56 57 58 Total
22 FRONTEL 85% 85% 85% 85%
23 SAESA 85% 85% 85% 85%
24 EDELAYSEN 0% 0% 0% 0%
25 EDELMAG 51% 50% 58% 53%
26 CODINER 100% 100% 100% 100%
28 EDECSA 70% 0% 0% 70%
29 CEC 0% 0% 0% 0%
31 LUZLINARES 70% 83% 83% 70%
32 LUZPARRAL 70% 0% 0% 70%
33 COPELEC 97% 100% 100% 99%
34 COELCHA 100% 100% 100% 100%
35 SOCOEPA 100% 0% 0% 100%
36 COOPREL 100% 100% 100% 100%
39 LUZOSORNO 0% 85% 85% 85%
40 CRELL 0% 0% 0% 0%
Promedio Industria 59% 52% 54% 65%
Esta asignación fue aplicada por las empresas en sus remuneraciones.
3. Asignación de Remuneraciones a Actividades
La asignación de las remuneraciones a las distintas actividades de distribución se encuentra en la tabla a continuación. Donde el 72,6% de los servicios corresponden al Servicio Regulado de Distribución Eléctrica, el 9,7% a Servicios Asociados incluidos en Chequeo de Rentabilidad, el 15,1% a Actividades de Dirección y Administración en chequeo de rentabilidad y el 2,6% al Desempeño Marco Regulatorio.
Tabla 17: Remuneraciones a Chequeo por Actividad en MM$ de 2018 ID Empresa Operación
Instalaciones de
Distribución
Mantención Instalaciones
de Distribución
Proceso Comercial de
clientes de Distribución
Prestación de
Servicios Asociados
Proceso Comercial Servicios
Asociados
Dirección y Administra
ción
Desempeño Marco
Regulatorio
Total
6 CHILQUINTA 2.374,05 2.108,43 3.236,89 625,12 258,76 2.726,95 367,37 11.697,56
8 EMELCA - 105,06 - - - 97,37 - 202,42
9 LITORAL 243,92 164,34 192,08 26,27 19,24 99,78 0,04 745,68
10 ENEL 3.357,88 2.190,67 10.533,62 1.121,23 1.289,85 1.467,11 527,82 20.488,18
12 EEC 55,78 44,20 73,44 - 25,39 - 15,95 214,76
13 TILTIL 96,97 11,93 56,97 39,25 1,86 - - 206,98
14 EEPA - 424,37 497,29 - - 1.084,07 82,90 2.088,62
15 LUZANDES - - 34,49 - 1,89 - 17,52 53,90
18 CGED 9.179,54 3.738,40 15.585,78 5.146,23 39,51 5.665,17 856,32 40.210,94
21 COOPELAN 369,38 125,17 163,18 35,63 3,02 223,96 75,00 995,34
22 FRONTEL 2.337,73 2.157,89 2.809,30 188,56 253,56 980,60 32,65 8.760,28
23 SAESA 2.822,68 2.779,32 4.504,91 326,93 412,88 2.313,94 541,14 13.701,79
24 EDELAYSEN 324,25 345,03 408,29 4,62 106,13 - - 1.188,32
25 EDELMAG 159,82 306,21 533,66 78,75 41,11 249,55 68,72 1.437,81
26 CODINER 133,33 116,83 380,86 279,70 57,56 11,72 4,03 984,03
28 EDECSA 109,63 109,63 46,54 8,21 4,79 22,32 - 301,14
29 CEC 159,08 61,44 188,13 23,34 58,30 - 57,34 547,63
31 LUZLINARES 196,56 144,84 113,17 18,03 11,95 149,47 0,03 634,06
32 LUZPARRAL 139,43 115,72 108,77 16,74 10,78 146,04 - 537,49
33 COPELEC 78,11 800,75 130,59 8,33 - 991,23 179,94 2.188,95
34 COELCHA 184,66 293,89 199,11 24,08 - 223,05 43,32 968,11
35 SOCOEPA - - - - - 113,87 - 113,87
36 COOPREL 161,32 112,64 177,65 36,75 - 27,21 21,32 536,89
39 LUZOSORNO 184,28 80,66 145,54 30,87 15,02 77,57 - 533,94
40 CRELL 601,68 323,98 - - - - 27,30 952,96
INDUSTRIA 23.270,07 16.661,41 40.120,27 8.038,63 2.611,58 16.670,99 2.918,69 110.291,64
-
21
4. Ajuste de Remuneraciones
Con el análisis realizado, es necesario revisar las remuneraciones presentadas a chequeo por parte de las empresas, e identificar cuáles de ellos se consideran fuera de chequeo de rentabilidad, innecesarios o excesivos. Los ajustes se aplican siempre sobre el monto de la remuneración luego del ajuste anterior, no se duplican ajustes.
a) Ajuste Contable
Dentro del Proceso de Costos de Explotación las empresas entregan un detalle de sus cuentas contables en el archivo IFRS_FECU donde cuadran el total de Otros Costos presentados con los costos de explotación contables. Adicionalmente en el archivo Plan de Cuentas, las empresas entregan una descripción de la glosa y contenido de cada cuenta contable. En virtud de la revisión realizada, se encuentra que algunas empresas cuadran su monto de remuneraciones con cuentas contables que no corresponden a la remuneración directa de los trabajadores. Entendiendo remuneración directa como la remuneración bruta de los trabajadores en cada empresa. Algunos ejemplos de esto, son incluir cuentas contables como: Costos de Mantenimiento, Costos por obras complementarias, vestimenta, seguros de salud, ayudas de estudio, aportes al Sindicato, actividades deportivas, celebraciones, arriendo de inmuebles, viáticos, entre otros. Por esta razón en conjunto con la SEC, se revisó cada cuenta según la descripción entregada por cada empresa, y se clasificaron como Remuneración o como No Remuneración. Por lo tanto se ajusta la Remuneración total presentada por la empresa por el monto total de cuentas que no son remuneración. Por otro lado, también hay empresas que no presentan la totalidad de remuneración como costo de explotación, por lo que sólo se ajusta el exceso de monto en remuneración total para las empresas que presentaron estas cuentas como parte de su remuneración a costo de explotación. El % de ajuste se aplica a cada trabajador de la empresa en su remuneración total, y luego se calcula la remuneración a chequeo, según el % aplicado a cada trabajador por la empresa, manteniendo la asignación a actividades de cada uno. En resumen, el ajuste en la remuneración a chequeo es sólo por el % a chequeo asignado de la remuneración total. Se justifica este ajuste contable en las remuneraciones, ya que si bien las empresas asignan sólo una parte de sus remuneraciones a chequeo, desconocemos si la asignación a chequeo es correcta por considerar en la base de cálculo un monto mayor a las remuneraciones reales. El detalle del cálculo se encuentra en la tabla a continuación:
Tabla 18: Ajuste Contable de Remuneraciones en MM$ de 2018
ID Empresa Remuneración
Total
Detalle Contable Diferencia
Ajuste Total
Ajuste Total %
Ajuste Contable Remuneración No Remuneración Total
6 CHILQUINTA 16.295,52 16.271,11 24,41 16.295,52 -0,00 24,41 -0,1% -17,52
8 EMELCA 227,36 238,08 3,92 242,00 14,64 - 0,0% -
9 LITORAL 892,00 891,25 0,75 892,00 -0,00 0,75 -0,1% -0,63
10 ENEL 25.897,03 32.067,78 524,09 32.591,87 6.694,84 - 0,0% -
12 EEC 411,42 394,52 16,91 411,42 -0,00 16,91 -4,1% -8,83
13 TILTIL 267,09 287,44 - 287,44 20,35 - 0,0% -
14 EEPA 2.486,34 2.486,34 - 2.486,34 - - 0,0% -
15 LUZANDES 53,90 53,16 0,74 53,90 - 0,74 -1,4% -0,74
18 CGED 71.219,65 69.441,54 1.778,11 71.219,65 -0,00 1.778,11 -2,5% -1.003,93
21 COOPELAN 1.158,91 1.158,91 - 1.158,91 -0,00 0,00 0,0% -0,00
22 FRONTEL 10.153,00 9.766,88 386,13 10.153,00 0,00 386,13 -3,8% -333,16
23 SAESA 17.669,43 17.204,78 464,65 17.669,43 -0,00 464,65 -2,6% -360,31
24 EDELAYSEN 2.448,54 2.389,06 59,48 2.448,54 0,00 59,48 -2,4% -29,06
25 EDELMAG 3.292,24 3.272,67 16,28 3.288,95 -3,29 19,57 -0,6% -8,55
26 CODINER 1.050,50 973,14 74,13 1.047,26 -3,24 77,36 -7,4% -72,47
28 EDECSA 358,06 357,62 0,43 358,06 -0,00 0,43 -0,1% -0,36
29 CEC 855,06 782,82 161,52 944,34 89,29 72,24 -8,4% -46,26
31 LUZLINARES 750,95 739,98 10,97 750,95 -0,00 10,97 -1,5% -9,27
32 LUZPARRAL 737,18 697,13 40,05 737,18 - 40,05 -5,4% -29,20
33 COPELEC 2.579,59 2.579,59 - 2.579,59 -0,00 0,00 0,0% -0,00
-
22
ID Empresa Remuneración
Total
Detalle Contable Diferencia
Ajuste Total
Ajuste Total %
Ajuste Contable Remuneración No Remuneración Total
34 COELCHA 1.194,21 1.188,82 5,39 1.194,21 -0,00 5,39 -0,5% -4,37
35 SOCOEPA 113,87 113,87 - 113,87 - - 0,0% -
36 COOPREL 710,62 701,53 9,08 710,62 0,00 9,08 -1,3% -6,86
39 LUZOSORNO 656,62 645,64 10,98 656,62 0,00 10,98 -1,7% -8,93
40 CRELL 1.887,39 1.900,87 - 1.900,87 13,48 - 0,0% -
INDUSTRIA 163.366,48 166.604,52 3.588,03 170.192,55 6.826,07 2.977,25 -1,8% -1.940,45
El ajuste contable es por MM$ 1.940,45, un 1,8% de las remuneraciones presentadas a chequeo. Las cuentas contables ajustadas se encuentran en detalle en los anexos.
b) Ajuste Área
Se revisa la descripción de cada área presentada a chequeo de rentabilidad, en su archivo Estructura Organizacional, y con esta se determina la pertinencia del área de trabajo. Las áreas que se rechazan son aquellas que según la descripción entregada por la empresa no corresponden al negocio de distribución o se consideran innecesarias en una empresa de distribución de electricidad. Adicionalmente, si la descripción no es clara o no fue presentada también se rechaza aquella área. Este rechazo involucra a todos los trabajadores incluidos en el área en el archivo Estructura Organizacional entregado por las empresas. Los criterios de rechazo y el ajuste se encuentran en la tabla que sigue:
Tabla 19: Criterios de Ajuste Área Criterio Ajuste Área MM$
VNR 1.144,18
Otro Negocio 552,45
Clientes Especiales 1.913,12
No hay descripción clara 79,69
Inversionistas 68,11
Total 3.757,55
El mayor ajuste es por las áreas o departamentos que atienden en especial a grandes clientes, empresas o instituciones. La descripción de las áreas rechazadas se encuentra en los anexos. El ajuste total de áreas es por MM$ 3.757,55, que consideran 46 áreas y en total 285 trabajadores, en relación al total presentado a chequeo, es un ajuste del 3,4% de las remuneraciones. El detalle por empresa se encuentra en la tabla que sigue:
Tabla 20: Ajuste Área por Empresa en MM$ ID Empresa Ajuste Área
6 CHILQUINTA 27,86
8 EMELCA -
9 LITORAL -
10 ENEL 800,02
12 EEC -
13 TILTIL -
14 EEPA -
15 LUZANDES -
18 CGED 2.496,56
21 COOPELAN 11,64
22 FRONTEL 47,58
23 SAESA 161,94
24 EDELAYSEN 1,88
25 EDELMAG 29,11
26 CODINER -
28 EDECSA 22,30
29 CEC -
31 LUZLINARES -
32 LUZPARRAL -
-
23
ID Empresa Ajuste Área
33 COPELEC 121,79
34 COELCHA -
35 SOCOEPA -
36 COOPREL -
39 LUZOSORNO 0,28
40 CRELL 36,59
INDUSTRIA 3.757,55
c) Ajuste Cargo
Luego de los ajustes anteriores, se revisa la descripción de los cargos y las tareas de cada trabajador, en su archivo Estructura Organizacional, y con esta se determina la pertinencia del cargo. Los cargos que se rechazan son aquellos que según la descripción entregada por la empresa no corresponden al negocio de distribución o se consideran innecesarios en una empresa de distribución de electricidad. Adicionalmente, si la descripción no es clara o no fue presentada también se rechaza el cargo. Los rechazos se hacen por sobre el monto restante después de los rechazos anteriores. Los criterios de rechazo y el ajuste se encuentran en la tabla que sigue:
Tabla 21: Criterios de Ajuste Cargo Criterio Ajuste Cargo MM$
Otro Negocio 1.127,13
VNR 214,61
Clientes Especiales 774,23
No hay descripción clara 222,03
Total 2.338,00
El mayor rechazo es de aquellos cargos que tienen tareas en otros negocios como transmisión y generación de electricidad, así como la venta de productos. El ajuste total de cargos es por MM$ 2.338,00, que consideran un total de 132 trabajadores, en relación al total presentado a chequeo, es un ajuste del 2,1% de las remuneraciones. El detalle por empresa se encuentra a continuación:
Tabla 22: Ajuste Cargo por Empresa en MM$ ID Empresa Ajuste Cargo
6 CHILQUINTA 219,55
8 EMELCA -
9 LITORAL -
10 ENEL 291,90
12 EEC -
13 TILTIL -
14 EEPA -
15 LUZANDES -
18 CGE 541,77
21 COOPELAN 1,67
22 FRONTEL 636,87
23 SAESA 489,24
24 EDELAYSEN 38,52
25 EDELMAG 13,32
26 CODINER -
28 EDECSA -
29 CEC 11,30
31 LUZLINARES -
32 LUZPARRAL -
33 COPELEC -
34 COELCHA 10,89
35 SOCOEPA 30,43
36 COOPREL 16,95
39 LUZOSORNO 35,60
-
24
ID Empresa Ajuste Cargo
40 CRELL -
INDUSTRIA 2.338,00
El detalle de las tareas de los cargos rechazados se encuentra en los anexos.
d) Ajuste Nivel
Se comparó el nivel de la remuneración total de los trabajadores de cada empresa, por tipo de cargo, y su ubicación en el Organigrama de la empresa, con el mercado chileno para el año 2018. Se rechazó el monto de remuneraciones de aquellos trabajadores, en que su remuneración total informada es superior a la experiencia del mercado chileno. Se utilizó la Encuesta general de Compensaciones ESIREM, de diciembre de 2017 actualizado por el valor de la UF a diciembre de 2018, para Empresas Medio Grandes utilizando el percentil 90. Se homologaron los cargos en forma uniforme para la industria, comprendiendo tamaño y jerarquía organizacional (Organigrama). Se revisan sólo las remuneraciones superiores a $1.200.000 mensual. Para calcular la remuneración mensual se utilizó la remuneración total después del ajuste contable divido por el número de meses informado por cada empresa. Cada vez que la cantidad de meses informados es mayor a 12 se consideró 12 meses, ya que corresponde a las remuneraciones de 1 año. A diferencia de años anteriores se utilizó la Encuesta de Remuneraciones de las Empresas Medio Grandes, y no de grandes empresas por las siguientes razones:
La encuesta ESIREM clasifica las empresas por tamaño de ventas de la siguiente manera:
Tabla 23: Rango de Ventas Anuales en US$ Tamaño Desde Hasta
Pequeña - 30.000.000
Medianas 30.000.001 100.000.000
Medio Grandes 100.000.001 250.000.000
Grandes 250.000.001 -
Si se utilizan los ingresos de las empresas incluidos en chequeo de rentabilidad, la mayor parte de las empresas de la industria se encontrarían clasificadas como medianas. Por otro lado, se debe considerar que el tamaño de las ventas del negocio de distribución es principalmente debido a la compra de energía y potencia. Por lo que se considera que utilizar la muestra de grandes empresas sería un error, ya que sólo cuatro de ellas se encontrarían en esta categoría.
La muestra de grandes empresas posee una muy baja diversificación de negocios no siendo representativa de la industria chilena: 62% empresas mineras, 16% empresas bancarias, 8% negocio regulado (agua y telecomunicaciones), sólo 14% otros negocios. La muestra de empresas medio grandes se encuentra muy diversificada y además incluye una empresa de distribución de electricidad.
Es importante mencionar que la homologación de cargos se realiza a la medida para la empresa, manteniendo la jerarquía y coherencia con la homologación de años anteriores. La única empresa que tuvo mayores cambios este año es CGE, quien se fusionó con EMELARI, ELIQSA y ELECDA, y presenta una estructura organizacional distinta a la de los años anteriores. Se calcula el exceso en el nivel de remuneraciones como la Remuneración Mensual menos la Remuneración del cargo homologado en la Encuesta. Este exceso se multiplica por el % a chequeo después de los ajustes anteriores y se multiplica por el número de meses informados para cada trabajador. Como en años anteriores este ajuste es alto, aun cuando se utiliza el percentil 90 para todos los trabajadores. El Ajuste total es de MM$ 20.545,73, que representa un 18,6% de las remuneraciones. En la tabla que sigue se encuentra el detalle por empresa:
-
25
Tabla 24: Ajuste Nivel por Empresa en MM$ ID Empresa Ajuste Nivel
6 CHILQUINTA 1.212,75
8 EMELCA 1,33
9 LITORAL 62,21
10 ENEL 6.661,05
12 EEC 20,89
13 TILTIL -
14 EEPA 49,78
15 LUZANDES 13,91
18 CGE 8.596,44
21 COOPELAN -
22 FRONTEL 905,11
23 SAESA 2.480,68
24 EDELAYSEN 161,93
25 EDELMAG 102,27
26 CODINER 9,99
28 EDECSA 11,53
29 CEC 9,14
31 LUZLINARES 4,49
32 LUZPARRAL 9,37
33 COPELEC 35,80
34 COELCHA 125,34
35 SOCOEPA -
36 COOPREL 8,89
39 LUZOSORNO 33,01
40 CRELL 29,81
INDUSTRIA 20.545,73
e) Ajuste Directorio
Se revisa el exceso de gasto en Directorio, ya que no todas las empresas presentan este gasto a chequeo de rentabilidad. Las empresas presentan gastos en Directorio en: Remuneraciones, Servicios Contratados y en Otros Gastos. El detalle de lo presentado se encuentra en la tabla que sigue, sólo para las empresas que presentan gastos en directorio a chequeo de rentabilidad:
Tabla 25. Gasto Total en Directorio por Tipo de Gasto en MM$ ID Empresa Servicios Otros Gastos Remuneraciones Gastos Directorio
10 ENEL - - 29,88 29,88
13 TILTIL - 4,77 - 4,77
21 COOPELAN - 21,96 - 21,96
22 FRONTEL - 46,42 - 46,42
23 SAESA - 46,36 - 46,36
24 EDELAYSEN - 2,67 - 2,67
25 EDELMAG - - 28,96 28,96
29 CEC 1,45 - 17,14 18,59
33 COPELEC - 131,25 - 131,25
34 COELCHA - - 42,40 42,40
36 COOPREL - 22,36 - 22,36
39 LUZOSORNO - 2,80 - 2,80
INDUSTRIA 1,45 278,60 118,37 398,42
Se analizó el monto total en Directorio de cada empresa en función de la cantidad de clientes regulados que posee, y el tamaño de esta. Para las empresas pertenecientes a un Holding el gasto por cliente regulado promedio ponderado es de $27,6, para las otras empresas es de $ 1.993,93. El detalle del cálculo se encentra en la tabla a continuación:
-
26
Tabla 26. Gastos en Directorio por Cliente Regulado Tipo de Empresa Gasto de Directorio $ Clientes Regulados Gasto/CR $ Gasto/CR Teórico $
CGE 28.957.093 2.935.052 9,87 27,60
CHILQUINTA -
ENEL 29.875.999 1.894.130 15,77 27,60
SAESA 98.255.048 861.486 114,05 27,60
Holding 157.088.140 5.690.668 27,60
Cooperativas 241.331.926 121.033 1.993,93 1.993,93
INDUSTRIA 398.420.066 5.811.701 68,55
Se rechazó una parte del monto total gastado en Directorio, en aquellos casos en que el monto asignado sea superior al monto promedio por cliente regulado atendido por las empresas que poseen Directorio. El ajuste se encuentra a continuación sólo para las empresas que presentan gastos en Directorio a chequeo de rentabilidad:
Tabla 27. Ajuste de Gasto en Directorio por Empresa en MM$
ID Empresa Gasto
Directorio MM$
N° Clientes Regulados (CR)
Gasto/CR $ Gasto/CR Teórico $
Gasto Teórico MM$
Ajuste Directorio
MM$
10 ENEL 29,88 1.894.130 15,77 27,60 52,29 -
13 TILTIL 4,77 3.887 1.227,74 1.993,93 7,75 -
21 COOPELAN 21,96 23.375 939,32 1.993,93 46,61 -
22 FRONTEL 46,42 356.137 130,35 27,60 9,83 -36,59
23 SAESA 46,36 437.683 105,93 27,60 12,08 -34,28
24 EDELAYSEN 2,67 44.651 59,70 27,60 1,23 -1,43
25 EDELMAG 28,96 62.031 466,82 27,60 1,71 -27,24
29 CEC 18,59 11.339 1.639,43 1.993,93 22,61 -
33 COPELEC 131,25 60.879 2.156,00 1.993,93 121,39 -9,87
34 COELCHA 42,40 14.697 2.884,75 1.993,93 29,30 -13,09
36 COOPREL 22,36 6.856 3.261,58 1.993,93 13,67 -8,69
39 LUZOSORNO 2,80 23.015 121,79 27,60 0,64 -2,17
INDUSTRIA 398,42 -133,37
Se realiza un ajuste total por MM$ 133,37, de los que MM$ 40,34 se ajusta en Remuneraciones y MM$ 93,03 en Otros Gastos. En resumen el ajuste en remuneraciones por concepto de Directorio es de MM$ 40,34 y corresponde a un 0,04% del total de las remuneraciones.
f) Ajuste Total
Con estos estos, el ajuste total a las remuneraciones es por MM$ 28.621,87, un total de 26,0% de estas, quedando las remuneraciones ajustadas en MM$ 81.669,77. El detalle se encuentra en la siguiente Tabla: Tabla 28: Ajuste Remuneraciones en MM$
ID Empresa a Chequeo Ajuste Contable Ajuste Área Ajuste Cargo Ajuste Nivel Ajuste Directorio Ajustado % Ajuste
6 CHILQUINTA 11.697,56 -17,52 -27,86 -219,55 -1.212,75 - 10.219,88 -13%
8 EMELCA 202,42 - - - -1,33 - 201,09 -1%
9 LITORAL 745,68 -0,63 - - -62,21 - 682,84 -8%
10 ENEL 20.488,18 - -800,02 -291,90 -6.661,05 - 12.735,20 -38%
12 EEC 214,76 -8,83 - - -20,89 - 185,04 -14%
13 TILTIL 206,98 - - - - - 206,98 0%
14 EEPA 2.088,62 - - - -49,78 - 2.038,84 -2%
15 LUZANDES 53,90 -0,74 - - -13,91 - 39,25 -27%
18 CGED 40.210,94 -1.003,93 -2.496,56 -541,77 -8.596,44 - 27.572,25 -31%
21 COOPELAN 995,34 -0,00 -11,64 -1,67 - - 982,03 -1%
22 FRONTEL 8.760,28 -333,16 -47,58 -636,87 -905,11 - 6.837,56 -22%
23 SAESA 13.701,79 -360,31 -161,94 -489,24 -2.480,68 - 10.209,62 -25%
24 EDELAYSEN 1.188,32 -28,87 -1,88 -38,52 -161,93 - 957,12 -19%
25 EDELMAG 1.437,81 -8,55 -29,11 -13,32 -102,27 -27,24 1.257,31 -13%
-
27
ID Empresa a Chequeo Ajuste Contable Ajuste Área Ajuste Cargo Ajuste Nivel Ajuste Directorio Ajustado % Ajuste
26 CODINER 984,03 -72,47 - - -9,99 - 901,58 -8%
28 EDECSA 301,14 -0,36 -22,30 - -11,53 - 266,95 -11%
29 CEC 547,63 -46,26 - -11,30 -9,14 - 480,93 -12%
31 LUZLINARES 634,06 -9,27 - - -4,49 - 620,30 -2%
32 LUZPARRAL 537,49 -29,20 - - -9,37 - 498,92 -7%
33 COPELEC 2.188,95 -0,00 -121,79 - -35,80 - 2.031,35 -7%
34 COELCHA 968,11 -4,37 - -10,89 -125,34 -13,09 814,41 -16%
35 SOCOEPA 113,87 - - -30,43 - - 83,44 -27%
36 COOPREL 536,89 -6,86 - -16,95 -8,89 - 504,18 -6%
39 LUZOSORNO 533,94 -8,93 -0,28 -35,60 -33,01 - 456,12 -15%
40 CRELL 952,96 - -36,59 - -29,81 - 886,55 -7%
INDUSTRIA 110.291,64 -1.940,25 -3.757,55 -2.338,00 -20.545,73 -40,34 81.669,77 -26%
Las remuneraciones ajustadas se componen de un 73,3% de los servicios corresponden al Servicio Regulado de Distribución Eléctrica, el 8,8% a Servicios Asociados incluidos en Chequeo de Rentabilidad, el 15,2% a Actividades de Dirección y Administración en chequeo de rentabilidad y el 2,7% al Desempeño Marco Regulatorio. En la siguiente tabla se encuentra el detalle por empresa y actividad:
Tabla 29: Remuneraciones Ajustadas por Actividad en MM$ de 2018
ID Empresa
Operación Instalaciones
de Distribución
Mantención Instalaciones
de Distribución
Proceso Comercial de
clientes de Distribución
Prestación de
Servicios Asociados
Proceso Comercial Servicios
Asociados
Dirección y Administración
Desempeño Marco
Regulatorio Total
6 CHILQUINTA 1.986,65 1.952,35 2.974,76 571,00 235,22 2.148,65 351,26 10.219,88
8 EMELCA - 103,73 - - - 97,37 - 201,09
9 LITORAL 221,23 142,68 191,92 26,25 19,22 81,50 0,04 682,84
10 ENEL 2.180,14 1.637,37 6.351,73 561,00 702,64 945,32 357,00 12.735,20
12 EEC 45,47 35,01 65,43 - 23,83 - 15,29 185,04
13 TILTIL 96,97 11,93 56,97 39,25 1,86 - - 206,98
14 EEPA - 416,04 479,91 - - 1.063,59 79,31 2.038,84
15 LUZANDES - - 25,43 - 1,45 - 12,36 39,25
18 CGED 6.744,02 2.382,19 11.001,33 3.415,95 18,77 3.459,33 550,65 27.572,25
21 COOPELAN 369,38 125,17 163,18 23,99 3,02 223,96 73,33 982,03
22 FRONTEL 1.937,09 1.875,30 1.842,01 159,45 171,52 827,12 25,08 6.837,56
23 SAESA 2.108,25 2.170,36 3.318,83 253,46 234,06 1.772,97 351,67 10.209,62
24 EDELAYSEN 258,98 275,57 348,17 4,10 70,29 - - 957,12
25 EDELMAG 143,78 264,73 484,47 72,51 30,43 203,40 58,00 1.257,31
26 CODINER 122,84 107,56 351,26 252,04 53,28 10,85 3,74 901,58
28 EDECSA 103,74 103,74 46,48 8,20 4,78 - - 266,95
29 CEC 145,64 56,25 160,91 20,44 46,58 - 51,11 480,93
31 LUZLINARES 193,69 142,72 111,52 17,77 11,77 142,80 0,03 620,30
32 LUZPARRAL 131,86 109,44 95,44 14,94 9,50 137,75 - 498,92
33 COPELEC 68,74 715,10 108,48 8,33 - 973,09 157,61 2.031,35
34 COELCHA 167,91 269,70 152,71 16,98 - 171,73 35,39 814,41
35 SOCOEPA - - - - - 83,44 - 83,44
36 COOPREL 151,68 105,84 166,67 33,73 - 26,27 20,00 504,18
39 LUZOSORNO 153,41 79,18 106,46 29,77 11,02 76,28 - 456,12
40 CRELL 558,73 300,85 - - - - 26,97 886,55
INDUSTRIA 17.890,20 13.382,82 28.604,06 5.529,17 1.649,27 12.445,42 2.168,83 81.669,77
-
28
B. Revisión y Ajuste Servicios
Corresponde a todos los costos relevantes que se originaron por la prestación de servicios de empresas externas a la concesionaria ya sea para actividades dentro o fuera de chequeo o prestados por empresas relacionadas o no con la concesionaria.
1. Análisis Comparativo años 2017 y 2018
El monto total presentado en Servicios Contratados por las empresas concesionarias en el año 2018 es de MM$ 339.198,49, de los cuales el 69,3% corresponde a actividades dentro de chequeo de rentabilidad, por un monto de MM$ 234.943,87, en total un 56,4% de los Otros Costos presentados por las empresas. En comparación con el año 2017, la industria presenta un alza real de 9% con respecto a lo fijado. En la siguiente tabla se muestra la comparación de los servicios contratados por tipo de proveedor presentado a chequeo con respecto al monto en servicios fijados en el año 2017.
Tabla 30: Servicios Por tipo de Proveedor 2017-2018 en MM$ de 2018 ID Empresa Fijado 2017 Presentado 2018 Variación 2017-2018
SER SENR Total SER SENR Total SER SENR Total
6 CHILQUINTA 4.486,35 9.378,69 13.865,04 3.510,28 7.830,85 11.341,14 -21,8% -16,5% -18,2%
8 EMELCA - 277,41 277,41 - 285,05 285,05 2,8% 2,8%
9 LITORAL 184,99 1.381,98 1.566,97 37,38 1.202,25 1.239,63 -79,8% -13,0% -20,9%
10 ENEL 9.762,16 37.600,25 47.362,42 8.103,93 43.782,24 51.886,17 -17,0% 16,4% 9,6%
12 EEC 19,12 240,37 259,48 144,33 520,09 664,42 655,0% 116,4% 156,1%
13 TILTIL - 2,44 2,44 - 1,46 1,46 -40,1% -40,1%
14 EEPA 436,00 552,61 988,60 871,28 419,07 1.290,35 99,8% -24,2% 30,5%
15 LUZANDES 86,31 162,77 249,09 58,41 274,09 332,50 -32,3% 68,4% 33,5%
18 CGE 30.703,33 78.676,56 109.379,88 21.671,32 101.269,92 122.941,24 -29,4% 28,7% 12,4%
21 COOPELAN 11,85 781,56 793,40 11,56 1.079,04 1.090,61 -2,4% 38,1% 37,5%
22 FRONTEL - 12.888,76 12.888,76 - 13.838,36 13.838,36 7,4% 7,4%
23 SAESA - 14.134,50 14.134,50 - 15.189,86 15.189,86 7,5% 7,5%
24 EDELAYSEN - 2.025,33 2.025,33 - 2.097,05 2.097,05 3,5% 3,5%
25 EDELMAG 69,90 1.789,75 1.859,65 15,18 1.707,91 1.723,09 -78,3% -4,6% -7,3%
26 CODINER - 57,59 57,59 - 124,84 124,84 116,8% 116,8%
28 EDECSA 65,43 316,28 381,71 74,38 250,78 325,15 13,7% -20,7% -14,8%
29 CEC - 675,56 675,56 - 910,08 910,08 34,7% 34,7%
31 LUZLINARES 403,63 891,85 1.295,48 120,79 850,48 971,27 -70,1% -4,6% -25,0%
32 LUZPARRAL 503,93 992,93 1.496,87 211,95 902,64 1.114,59 -57,9% -9,1% -25,5%
33 COPELEC 1.648,37 672,80 2.321,17 789,49 2.444,34 3.233,83 -52,1% 263,3% 39,3%
34 COELCHA 67,41 1.094,42 1.161,83 53,61 1.604,06 1.657,67 -20,5% 46,6% 42,7%
35 SOCOEPA 937,60 269,38 1.206,98 919,20 297,00 1.216,20 -2,0% 10,3% 0,8%
36 COOPREL 25,55 0,86 26,41 33,51 0,80 34,32 31,1% -6,2% 29,9%
39 LUZOSORNO - 724,83 724,83 - 794,81 794,81 9,7% 9,7%
40 CRELL 367,35 204,77 572,13 488,38 151,82 640,20 32,9% -25,9% 11,9%
INDUSTRIA 49.779,28 165.794,25 215.573,53 37.114,99 197.828,88 234.943,87 -25,4% 19,3% 9,0%
El 96% de los costos en servicios corresponde a las empresas tipo Holding. En la industria disminuyen los servicios con empresas relacionadas pero aumentan los servicios con empresas no relacionadas. Por otro lado, mientras que las empresas del Grupo Chilquinta disminuyen sus servicios un 19,4%, las empresas de los grupos CGE, ENEL y SAESA aumentan sus servicios en 12,1%, 10,5% y 7,2% respectivamente. El alza más relevante es la del Grupo CGE, que no es totalmente comparable con el año anterior, ya que incluye en el comparativo 2017 las empresas EMELARI (1), ELIQSA (2) y ELECDA (3). El detalle se observa en la tabla que sigue:
-
29
Tabla 31: Servicios Por tipo de Proveedor y Tipo de Empresa 2017-2018 en MM$ de 2018 Tipo Fijado 2017 Presentado 2018 Variación 2017-2018
SER SENR Total SER SENR Total SER SENR Total
CGE 30.773,23 80.466,30 111.239,53 21.686,49 102.977,84 124.664,33 -29,5% 28,0% 12,1%
CHILQUINTA 5.644,33 12.961,73 18.606,07 3.954,79 11.036,99 14.991,78 -29,9% -14,8% -19,4%
ENEL 9.867,59 38.003,39 47.870,99 8.306,68 44.576,42 52.883,09 -15,8% 17,3% 10,5%
SAESA - 29.773,42 29.773,42 - 31.920,07 31.920,07 0,0% 7,2% 7,2%
HOLDING 46.285,16 161.204,85 207.490,01 33.947,96 190.511,32 224.459,28 -26,7% 18,2% 8,2%
Cooperativas 3.494,13 4.589,40 8.083,52 3.167,04 7.317,56 10.484,59 -9,4% 59,4% 29,7%
INDUSTRIA 49.779,28 165.794,25 215.573,53 37.114,99 197.828,88 234.943,87 -25,4% 19,3% 9,0%
Las empresa CGE (18) presenta un proveedor del TIPO 0, que corresponde a ajustes contables (valores negativos en promedio), los que fueron sumados en los Servicios a empresas no relacionadas, al igual que los servicios prestados con terceros a honorarios. Debido a que no todas las empresas entregan la información completa de sus proveedores y de sus contratos de operación y mantenimiento, se omite la comparación de estos con el año anterior.
2. Asignación de Actividades de Apoyo y Soporte 56-57-58
Las empresas debían asignar un % de estas actividades a chequeo de rentabilidad, estas actividades corresponden a Dirección y Administración de la empresa, la descripción de las actividades es la siguiente:
Actividad 56: Dirección Ejecutiva y Planificación
Actividad 57: Administración Recursos Humanos
Actividad 58: Administración Financiera contable
La asignación realizada por las empresas a sus servicios es la siguiente:
Tabla 32: Asignación de las Actividades 56-57-58 a Chequeo en Servicios Contratados ID Empresa 56 57 58
6 CHILQUINTA 90% 90% 90%
8 EMELCA 100% 0% 0%
9 LITORAL 90% 0% 0%
10 ENEL 67% 67% 67%
12 EEC 0% 0% 0%
13 TILTIL 41% 41% 41%
14 EEPA 0% 0% 0%
15 LUZANDES 0% 0% 0%
18 CGE 0% 0% 0%
21 COOPELAN 43% 43% 43%
22 FRONTEL 85% 85% 85%
23 SAESA 85% 85% 85%
24 EDELAYSEN 0% 0% 0%
25 EDELMAG 14% 14% 14%
26 CODINER 0% 0% 0%
28 EDECSA 90% 0% 0%
29 CEC 70% 70% 70%
31 LUZLINARES 90% 0% 0%
32 LUZPARRAL 90% 0% 0%
33 COPELEC 73% 73% 73%
34 COELCHA 0% 0% 0%
35 SOCOEPA 0% 0% 0%
36 COOPREL 0% 0% 0%
39 LUZOSORNO 0% 0% 0%
40 CRELL 0% 0% 0%
Promedio Industria 41% 23% 24%
Esta asignación es aplicada al monto presentado en cada cuenta a estas actividades, determinando el monto a chequeo en estas actividades.
-
30
3. Asignación de Servicios a Actividades
La asignación de los servicios contratados a las distintas actividades de distribución por tipo de proveedor se revisa a continuación:
a) Servicios Contratados a Empresas Relacionadas
El total de Servicios contratados a empresas relacionadas por la industria es de MM$ 37.114,99, donde el 70,5% de los servicios corresponden al Servicio Regulado de Distribución Eléctrica, el 16% a Servicios Asociados incluidos en Chequeo de Rentabilidad, el 13,2% a Actividades de Dirección y Administración en chequeo de rentabilidad y el 0,3% al Desempeño Marco Regulatorio. En la siguiente tabla, se muestran los servicios contratados a empresas relacionadas.
Tabla 33: Servicios Contratados a Empresas Relacionadas en MM$ de 2018 ID Empresa Operación
Instalaciones de
Distribución
Mantención Instalaciones
de Distribución
Proceso Comercial de
clientes de Distribución
Prestación de Servicios
Asociados
Proceso Comercial Servicios
Asociados
Dirección y Administración
Desempeño Marco
Regulatorio
Total
6 CHILQUINTA 58,76 1.181,92 1.045,26 1.084,18 101,38 28,02 10,77 3.510,28
8 EMELCA - - - - - - - -
9 LITORAL 28,92 - 5,11 2,49 0,75 0,12 - 37,38
10 ENEL 546,56 806,37 1.474,19 466,29 1,35 4.718,32 90,84 8.103,93
12 EEC 24,96 84,13 25,07 3,88 6,30 - - 144,33
13 TILTIL - - - - - - - -
14 EEPA 767,05 8,24 26,26 1,97 67,75 - - 871,28
15 LUZANDES 16,46 - 3,53 - 38,42 - - 58,41
18 CGE 5.059,10 5.059,10 7.676,07 3.846,17 30,88 - - 21.671,32
21 COOPELAN - - 11,56 - - - - 11,56
22 FRONTEL - - - - - - - -
23 SAESA - - - - - - - -
24 EDELAYSEN - - - - - - - -
25 EDELMAG 2,57 2,57 6,43 3,21 0,18 0,22 - 15,18
26 CODINER - - - - - - - -
28 EDECSA 35,97 - 28,07 0,92 3,90 5,52 - 74,38
29 CEC - - - - - - - -
31 LUZLINARES 82,40 - 0,55 33,82 0,05 3,96 - 120,79
32 LUZPARRAL 112,39 - - 32,82 13,09 53,64 - 211,95
33 COPELEC 67,89 152,62 473,90 - - 95,07 - 789,49
34 COELCHA - - 53,61 - - - - 53,61
35 SOCOEPA 92,44 619,17 166,04 41,56 - - - 919,20
36 COOPREL 9,64 6,89 11,48 4,13 - - 1,38 33,51
39 LUZOSORNO - - - - - - - -
40 CRELL 210,13 90,05 25,75 162,45 - - - 488,38
INDUSTRIA 7.115,25 8.011,07 11.032,88 5.683,89 264,04 4.904,88 102,99 37.114,99
Las principales diferencias encontradas en los servicios contratados a empresas relacionadas son:
El 56,8% de los servicios contratados a empresas relacionadas por el Grupo Enel, es en actividades
de Dirección y Administración.
El 29% de los servicios contratados a empresas relacionadas por el Grupo Chilquinta, es en
actividades de Prestación de Servicios Asociados.
El resto de las empresas se comportan en forma muy similar al promedio de la industria.
b) Servicios Contratados a Empresas No Relacionadas
El total de Servicios contratados a empresas no relacionadas por la industria es de MM$ 197.828,88, donde el 81,8% de los servicios corresponden al Servicio Regulado de Distribución Eléctrica, el 15,8% a Servicios Asociados incluidos en Chequeo de Rentabilidad, el 2,0% a Actividades de Dirección y Administración en
-
31
chequeo de rentabilidad y el 0,4% al Desempeño Marco Regulatorio. En la siguiente tabla, se muestran los servicios contratados a empresas no relacionadas.
Tabla 34: Servicios Contratados a Empresas No Relacionadas en MM$ de 2018 ID Empresa Operación
Instalaciones de
Distribución
Mantención Instalaciones
de Distribución
Proceso Comercial de
clientes de Distribución
Prestación de Servicios