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COSTOS Y PRESUPUESTOS PARA PROYECTOS

INFORME FINALCOSTOS Y PRESUPUESTOSFI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013PRESENTADO POR:

NATALIA SNCHEZJORGE AQUILES ALVAREZ HENRY SNCHEZ PIMENTELCARLOS ALBERTO SARMIENTOJOSE LUIS CONTRERAS PABON

TUTORA: NORA ELSI MARQUEZ

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNADESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS ECACENESPECIALIZACIN EN GESTIN DE PROYECTOS2014CURSO 210129_AFI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013INTRODUCCION

La presente actividad se realiza para desarrollar la fase de anlisis y Articulacin del mdulo costos y presupuestos para proyectos. Se selecciona en el sector productivo, una empresa de transformacin y escoge un producto, para desarrollar el proyecto propuesto, que corresponde a la determinacin de los procesos involucrados en la planificacin, estimacin, presupuesto y control de costos dentro del proyecto; ttransferir los conocimientos adquiridos y profundizar los temas de la primera unidad para su aplicacin en la formulacin de proyectos a nivel profesional y en nuestro entorno.Utilizaremos el mtodo ascendente, como para el clculo del presupuesto en l se utiliza los costos de todos los recursos econmicos o de los insumos utilizados en el proyecto para determinar el presupuesto total del proyecto. Este mtodo es de presupuesto variable, ya que el costo de los insumos puede variar dependiendo de la disponibilidad o calidad de los mismos.FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013ANLISIS Y ARTICULACINInformacin completa de la empresa seleccionada. Asociacin de Piscicultores de Garzn APISGARGerente: Andrs Felipe Cuellar Pineda

PRODUCTOS

TILAPIA ROJA CACHAMAYANUBOCACHICO

FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013Socios:ASOPISGAR es la asociacin que agrupa un sector de los piscicultores del municipio de Garzn conformado por las fincas pisccolas de mayor extensin en espejo de agua y lagos de produccin.

Clientes:Nacionales e Internacionales

Nombre del proyecto:Fomento pisccola de Tilapia en el municipio de Garzn, departamento del Huila

Alcance del proyecto:Con esta iniciativa empresarial se pretende desarrollar la cadena productiva acucola que involucrara directamente en actividades de cria, levante, engorde y comercializacin.

INFORMACIN DEL PROYECTO FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013INVERSIN INICIALDESCRIPCIONV/TOTALACTIVOS FIJOS TANGIBLESinfraestructura proceso de residuos solidos$ 5.000.000Infraestructura planta proceso aguas residuales $ 7.500.000Infraestructura planta procesamiento$ 70.000.000Equipo y Maquinaria$ 54.212.000Camin Fotn 1043$ 47.136.000Equipos Oficina$ 5.539.900Materias prima e insumos$ 36.950.000ACTIVOS INTANGIBLESGastos pre operativos$ 6.000.000Gastos operativos$ 176.118.560TOTAL$ 408.456.460FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013COSTO ESTANDAR POR KILOGRAMO DE TILAPIACosto material directo $70 Costo estndar mano de obra directa $655,68 Costo de energa utilizada $13,80 Costo descanso retribuido59,60Contribucin a seguridad social0,0034Costo de mano de obra indirecta44,35Costo de fabricacin307,11TOTAL$1.151 PROYECCIN DE VENTAS DE LA PLANTA

PRODUCTOSAo 2015C. Tilapia x KgValor KgValor TotalTilapia Media Libra11500$6.500$74.750.000Tilipa Libra8050$6.500$52.325.000Tilapia Especial (750 gr a 1000Gr)6325$6.500$41.112.500Felite Tilapia4025$10.000$40.250.000Total ventas por ao$208.437.500FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013PRODUCTOSAo 2016C. Tilapia x KgValor KgValor TotalTilapia Media Libra13225$7.200$95.220.000Tilipa Libra9258$7.200$66.657.600Tilapia Especial (750 gr a 1000Gr)7274$7.200$52.372.800Felite Tilapia4629$11.000$50.919.000Total ventas por ao$265.169.400PRODUCTOSAo 2017C. Tilapia x KgValor KgValor TotalTilapia Media Libra15209$7.900$120.151.100Tilipia Libra10647$7.900$84.111.300Tilapia Especial (750 gr a 1000Gr)8365$7.900$66.083.500Felite Tilapia5323$12.000$63.876.000Total ventas por ao$334.221.900PRODUCTOSAo 2018C. Tilapia x KgValor KgValor TotalTilapia Media Libra17490$8.600$150.414.000Tilipa Libra12244$8.600$105.298.400Tilapia Especial (750 gr a 1000Gr)9620$8.600$82.732.000Felite Tilapia6121$13.000$79.573.000Total ventas por ao$418.017.400FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013PRODUCTOSAo 2019C. Tilapia x KgValor KgValor TotalTilapia Media Libra20114$9.300$187.060.200Tilapia Libra14081$9.300$130.953.300Tilapia Especial (750 gr a 1000Gr)11063$9.300$102.885.900Filete Tilapia7039$14.000$98.546.000Total ventas por ao$519.445.400FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013GRANDES PARTIDAS DE PAGOV. ORIGINAL DE C/GPP%DE C/GPP S/VR.CTO%AVANCEAOS012345INFRAESTRUCTURA129.636.0009,99%%PROGRAM.9,99%0%%EJECUT.9,99%9,99%9,99%9,99%9,99%9,99%MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS54.212.0004,18%%PROGRAM.4,18%0%%EJECUT.4,18%4,18%4,18%4,18%4,18%4,18%EQUIPOS DE OFICINA5.539.9000,43%%PROGRAM.0,43%0%%EJECUT.0,43%0,43%0,00%0,00%0,00%0,00%MATERIAS PRIMAS E INSUMOS221.700.00017,08%%PROGRAM.2,85%2,85%2,85%2,85%2,85%%EJECUT.2,85%5,69%8,54%11,39%14,24%14,24%GASTOS PRE-OPERATIVOS6.000.0000,46%%PROGRAM.0,46%0,0%100,0%200,0%300,0%400,0%%EJECUT.0,46%0,46%0,46%0,46%0,46%0,46%GASTOS OPERATIVOS880.592.80067,86%%PROGRAM.0%13,57%13,57%13,57%13,57%13,57%%EJECUT.0%13,57%27,14%40,72%54,3%TOTAL COSTO DIRECTO1.297.680.700100%IAIAIAIAIAIAINVERSION EN PORCENTAJE17,90%17,90%16,42%34,32%16,42%50,74%16,42%67,16%16,42%83,58%16,42%100,00%INVERSION EN MILES DE PESOS 232.337.900 232.337.900 213.068.560 445.406.460 213.068.560 658.475.020 213.068.560 871.543.580 213.068.560 1.084.612.140 213.068.560 1.297.680.700 INVERSION TOTAL EN MILES DE PESOS 1.297.680.700 Gestin del valor ganado*VPN $ 81.060.774,86 TIR9%RBC1.20

FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013ANALISIS DE COSTOS Y PRESUPUESTOSInicialmente se haban presupuestado estanques de 20 m (largo) X 10 m (ancho) X 1.20 m (profundidad), para lo cual se haban proyectado cultivar 600 tilapias, en los doce estanques tendramos un total de 7.200 tilapias, debido a la gran inversin que hay que hacer y buscando la rentabilidad del proyecto se busc que el rea mnima del espejo de agua sea de 30 m X 20 m X 1,2 m, de esta manera duplicar el cultivo de tilapia a 14.400 unidades en 6 meses.

Una vez seleccionado el rea mnima del espejo de agua para una produccin rentable, vemos el proyecto es rentable para los cinco aos, con una TIR de 9 % y un VPN de $ 81.060.774,86 y una relacin RBC de 1.20. Como la RBC es mayor que 1, implica que los ingresos son mayores que los egresos, entonces el proyecto es aconsejable, adems el VPN de $ 81.060.774,86, lo que confirma que el proyecto es rentable a pesar de tener una TIR positiva a pesar de ser pequea. Que el desarrollo de todo proyecto se lleve a cabo con el mnimo dao sobre el medio ambiente (prevenir, mitigar, reducir o mitigar) y que promueva un desarrollo econmico y social sostenible (restauracin o compensacin que mejoren los recursos afectados), es por eso que los costos iniciales son altos al tener en cuenta una planta de tratamiento de aguas residuales.

En los planes de desarrollo estn contemplados la posibilidad de jalonar recursos hacia los proyectos de investigacin y desarrollo, La innovacin constituye el mecanismo ptimo para garantizar la sostenibilidad del crecimiento y la competitividad del pas en el largo plazo. Innovar no slo significa desarrollar nuevos productos y transformar los productos existentes. Consiste en crear nuevas formas de organizar, gestionar, producir, entregar, comercializar, vender y relacionarse con clientes y proveedores; logrando, en ltima instancia, generar valor agregado a travs de toda la cadena productiva. Es por esto que la innovacin y la inversin en investigacin y desarrollo no son exclusivas a los sectores de alta tecnologa. Por lo contrario, deben ser parte vital de todos los sectores econmicos y hacerse extensivos a todos sus eslabonamientos.CONCLUCIONES GENERALESFI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013En el mdulo de costos y presupuestos para proyectos, realizamos la segunda y tercera fase que es la de aanlisis y articulacin, que se requiere en la formulacin de proyectos. Que el desarrollo de todo proyecto se lleve a cabo con el mnimo dao sobre el medio ambiente (prevenir, mitigar, reducir o mitigar) y que promueva un desarrollo econmico y social sostenible (restauracin o compensacin que mejoren los recursos afectados), motivo por el cual escogemos una empresa de produccin de aprovechamiento forestal y comercializacin de madera.En los planes de desarrollo estn contemplados la posibilidad de jalonar recursos hacia los proyectos de investigacin y desarrollo, La innovacin constituye el mecanismo ptimo para garantizar la sostenibilidad del crecimiento y la competitividad del pas en el largo plazo. Innovar no slo significa desarrollar nuevos productos y transformar los productos existentes. Consiste en crear nuevas formas de organizar, gestionar, producir, entregar, comercializar, vender y relacionarse con clientes y proveedores; logrando, en ltima instancia, generar valor agregado a travs de toda la cadena productiva. Es por esto que la innovacin y la inversin en investigacin y desarrollo no son exclusivas a los sectores de alta tecnologa. Por lo contrario, deben ser parte vital de todos los sectores econmicos y hacerse extensivos a todos sus eslabonamientos.FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013CONCLUSIONES NATALIA

Se dise y se establecieron parmetros para la construccin de la planta de procesamiento de tilapia roja (PROPESCOL) en el departamento del Huila, creando de esta forma un modelo para el mejoramiento del producto final, ampliando su comercializacin. Teniendo en cuenta la prevencin de eventos que puedan afectar la salud de los consumidores y el medio ambiente.

Para la realizacin de este se analiz el comportamiento de la tilapia en el mercado mundial y nacional, siendo este un producto que cuenta con un gran mercado tanto nacional como internacional, ya que este ha tenido un gran aumento en el pas en los ltimos aos. El departamento del Huila es uno de los principales productores a nivel nacional, y se encuentra entre los principales exportadores de Amrica Latina.

Se investigaron los costos; para determinar el capital necesario, se estimaron las ganancias de acuerdo al valor que se estableci para el servicio; teniendo en cuenta las necesidades de los pequeos y medianos productores y su produccin, y con estos datos se calcul la viabilidad del proyecto.CONCLUCIONES PERSONALIZADASFI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013CONCLUSIONES JORGE

De acuerdo a los indicadores obtenidos en el proyecto como son:

TIR = 9 %VPN = $ 81.060.774,86 (Positivo)RBC = 1.20>1

Se puede decir que el proyecto es rentable para los cinco aos, ms sin embargo, se debe buscar estrategias que permitan reducir el periodo de recuperacin de la inversin, ya que ste es de 1 ao y 9 meses, tiempo en el cual el proyecto corre el riesgo de quedar sin capital de trabajo y con ello la quiebra del negocio. .FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013RECOMENDACIONES

Iniciativas para el manejo de residuos slidos del proceso, creando subproductos alimenticios, combustibles y otras soluciones que permitan la utilizacin de un 100% del pescado y no se generen desechos que contribuyan al deterioro del medio ambiente.

Realizar investigaciones sobre ensilajes a partir de residuos slidos del procesamiento del pescado, Estableciendo parmetros para su industrializacin.Nos corresponde a todos los entes ambientales y de las ciencias de la salud crear una conciencia sanitaria en los productores de pescado es importante para hacer productos de calidad nutricional e inocuidad, que favorezcan a los consumidores y a los productores con una mayor comercializacin.

La financiacin del proyecto se gestionar ante el municipio de Garzn, pero adems se debe tener un plan B de financiacin del proyecto, de tal manera que se asegure la sostenibilidad del mismo en el tiempo. Esto se puede hacer con entidades bancarias, para lo cual se debe hacer el estudio de financiacin de dichas entidades para elegir el ms conveniente para el proyecto.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS FI-GQ-GCMU-004-015 V. 001-17-04-2013 Burbano, Jorge, (2005). Presupuestos enfoque de gestin, planeacin y control de recursos, tercera edicin, Ed Mc Graw Hill.

Mendoza Barbosa, Oliva. (2010). Mdulo de Iniciativa y Desarrollo Empresarial. UNAD. Bogot.

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Saldarriaga Orozco, Gabriel de Jess. (2009). Mdulo Evaluacin Econmica del Impacto Ambiental. UNAD. Bogot. pp. 1-146.15