Materia PrimaCUADRO N COSTO MATERIAS PRIMAS PARA SACO DE MALLA LENOMalla LenoCosto por kilogramoConsumo por saco (gr)Costo por sacoTrama rojo banderaS/.7.2232.70.236094Urdimbre rojo banderaS/. 8.0440.50.32562Trama amarillo elctricoS/.8.742.220.0194028Hilo14.851.720.025542Total77.140.6066588

CUADRO N COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMASacoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Malla leno1076460.22799041076460.22799041076460.22799041076460.22799041076460.22799046013.932CUADRO DE PRODUCCIN POR AOSacoProduccin por ao 1Produccin por ao 2Produccin por ao 3Produccin por ao 4Produccin por ao 5Malla leno17744081774408177440817744081774408136877.83312438.7110035897Clculo de las prdidas de materia primaCantidad (kg)Costo diario (S/.)Costo anual (S/.)Ingreso de MP428.92901083450.193038430890119.0421638117Prdidas22.508499113181.052493512556488.3779759056

Mano de ObraCostos Mano de obra DirectaPersonalCantidad de operariosSalario por operarioTotal de Costo MOD/MesTejido49003600Corte29001800Costura49003600Prensado/Almacenado410004000Total1413000Costos MOD Directa fijaCosto MOD FijaAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Total156000156000156000156000156000

Costos MOD IndirectaCargosNmero de empleadosSalario por mesSalario al aoSupervisor de Produccin1200024000Jefe de Logstica1120014400Total320038400

CIF

Costos indirectos de fabricacin fijosCostos de maquinariasDepreciacin de maquinariaMano de Obra Indirectos 3200MquinasNmeroCostoAoCuota depreciacinDepreciacin acumuladaValor neto en librosArrendamiento local340011626616266146394Depreciacin de Equipos/mes1355.5Telares213600021626632532130128Agua81.6Cortadoras1952031626648798113862Luz1087.9Fileteadoras2103404162666506497596Mantenimientos2240Prensadora68005162668133081330Seguros447.7Total1626606162669759665064CIF Fijos Totales/Mes11812.771626611386248798CIF Fijos Totales/Ao141752.4Depreciacin anual1626681626613012832532Depreciacin mensual1355.59162661463941626610162661626600

Costos indirectos de fabricacin variables

CIF Variables Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Zuncho160160160160160Aceite12201220122012201220Total13801380138013801380

Costos indirectos de fabricacin por ao CIFAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5CIF Fijos141752.4141752.4141752.4141752.4141752.4CIF Variables13801380138013801380Total143132.4143132.4143132.4143132.4143132.4

COSTO TOTALCOSTO TOTAL DE FABRICACINCosto totalAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Materia Prima1076460.22799041076460.22799041076460.22799041076460.22799041076460.2279904Costo MOD156000156000156000156000156000CIF143132.4143132.4143132.4143132.4143132.4Total1375592.62799041375592.62799041375592.62799041375592.62799041375592.6279904

CostosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Costo de Fabricacin1375592.62799041375592.62799041375592.62799041375592.62799041375592.6279904(+) Inventario Inicial de PP00000(-) Inventario final de PP00000Costo de Produccin1375592.62799041375592.62799041375592.62799041375592.62799041375592.6279904Costo de unitario de Produccin0.77520.77520.77520.77520.7752

Gastos de Administracin

GastosNmeroCargoTotal /MesPersonal de Administracin1Gerente24001Servicios generales1200Servicios comunicacin210Gastos papelera200Seguros y gastos legales1090Total5100

Gastos de AdministracinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Total6120061200612006120061200

Gastos de Ventas

Gastos de ventas fijosMediosTotalPublicidad y promocinPrensa, revistas, catlogos, internet1360Imprevistos (5%)68Total1428

Gastos de ventas fijosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Total1713617136171361713617136

Gastos de ventas variablesAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Transporte1077010770107701077010770Total1077010770107701077010770

Gastos de ventasAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Gastos de ventas fijos1713617136171361713617136Gastos de ventas variables1077010770107701077010770Total ventas2790627906279062790627906

COSTOS VARIABLES Y FIJOS

Costos FijosAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Costo MOD fija156000156000156000156000156000CIF Fijos141752.4141752.4141752.4141752.4141752.4Gastos de ventas fijos1713617136171361713617136Gastos Administrativos6120061200612006120061200Total376088.4376088.4376088.4376088.4376088.4

Costos VariablesAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Costo M.P1076460.22799041076460.22799041076460.22799041076460.22799041076460.2279904CIF Variables13801380138013801380Gastos de ventas variables1077010770107701077010770Total1088610.22799041088610.22799041088610.22799041088610.22799041088610.2279904Costo unitario Variable0.6135061542

Punto de equilibrio

Precio de Venta por unidadCosto/Unidad VarMargen de contribucinP.V EstimadoSaco Malla Leno0.0024.00%0.9

Ventas1774408Costo unitario variable0.6135061542Precio de venta0.9Ventas1596967.2100%Costos variables1088610.227990468%Margen de contribucin508356.972009632%0Costos fijos376088Utilidad operativa132269Punto de equilibrio=3760880.2864938458Punto de equilibrio=1312727.7sacos

Cuadro de costeoPOLISAC

PeriodoFebruary-07Objeto socialFabricacin de sacos de polipropilenoProduccin 1,774,408Ventas unid1,774,408Precio por unidad de venta0.90

RECURSOS CONSUMIDOSS/.M.D.M.O.D.C.I.F.VariableFijosMateria Prima1076460.22799041,076,460 1,076,460 Zuncho160160 160 Aceite12201,220 1,220 MOD fija156000156,000 156,000 Supervisor de produccin2400024,000 24,000 Jefe de logstica1440014,400 14,400 Arriendo de local de planta4080040,800 40,800 Mantenimiento2688026,880 26,880 Depreciacin equipo planta1626616,266 16,266 Servicios de agua979.2979 979 Servicio de energa 13054.813,055 13,055 Seguro equipos planta 5372.45,372 5,372 TOTAL RECURSOS1,375,593 1,076,460 156,000 143,132 1,077,840 297,752

Costo por unidad de fabricacin0.7750.610.090.08Estructura porcentual de costoGastos de Ventas27,90610,77017,136Gastos de Administracin61,200 0.061,200Total Costos y Gastos1,464,699 1,088,610376,088

1.Clasificar los recursos para:Conocer costos de conversin.299,132 Conocer costos primos.1,232,460 Conocer costos variables.1,088,610 Conocer costos fijos.376,088

Costo Fabricacin1,375,593 (+)Producto inicial en proceso0(-)Producto final en proceso0Costo Produccin1,375,593 Costo unitario de produccin0.78

Estado de Resultado ProyectadoVENTASAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Ventas1596967.21596967.21596967.21596967.21596967.2Costo Materia Prima Directa1076460.22799041076460.22799041076460.22799041076460.22799041076460.2279904Costo MOD156000156000156000156000156000Costo de Indirecto de fabricacin143132.4143132.4143132.4143132.4143132.4Costo de fabricacin1375592.62799041375592.62799041375592.62799041375592.62799041375592.6279904(+) Inventario Inicial de ProcesoS/. 0.00S/. 0.00S/. 0.00S/. 0.00S/. 0.00(-) Inventario Final de ProcesoS/. 0.00S/. 0.00S/. 0.00S/. 0.00S/. 0.00Costo total de produccion1375592.62799041375592.62799041375592.62799041375592.62799041375592.6279904(+) Inventario inicial Producto Terminado00000(-) Inventario final Producto terminado00000Costo de ventas1375592.62799041375592.62799041375592.62799041375592.62799041375592.6279904Utilidad Bruta221374.5720096221374.5720096221374.5720096221374.5720096221374.5720096Gastos administracin6120061200612006120061200Gastos de ventas2790627906279062790627906Utilidad Operativa132268.5720096132268.5720096132268.5720096132268.5720096132268.5720096Ingresos financieros00000Otros ingresos00000Gastos Financieros00000Otros egresos56488.377975905656488.377975905656488.377975905656488.377975905656488.3779759056Utilidad antes de Participacin e Impuestos75780.194033694475780.194033694475780.194033694475780.194033694475780.1940336944Impuestos (30%)22734.058210108322734.058210108322734.058210108322734.058210108322734.0582101083Participacin de utilidades (8%)4243.69086588694243.69086588694243.69086588694243.69086588694243.6908658869Utilidad neta48802.444957699248802.444957699248802.444957699248802.444957699248802.4449576992

Cuadro de ingresosCuadro de ingresosMalla lenoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5Unidades Producidas17744081774408177440817744081774408Precio de venta0.90.90.90.90.9Ventas o ingresos1596967.21596967.21596967.21596967.21596967.2

Cronograma de produccinCronograma de produccin para un mesFechaSemana 1Malla lenoLunesMartesMircolesJuevesViernesSbadoDomingoDas de produccinXXXXXXSemana 2LunesMartesMircolesJuevesViernesSbadoDomingoDas de produccinXXXXXXSemana 3LunesMartesMircolesJuevesViernesSbadoDomingoDas de produccinXXXXXXSemana 4LunesMartesMircolesJuevesViernesSbadoDomingoDas de produccinXXXXXX