Hoja1

"PastyPan"PasteleraPresupuesto de Materia PrimaPresupuesto de Mano de Obra DirectaPresupuesto de Gastos Indirectos de FabricacinPresupuesto de Gastos de ventasPresupuesto de Gastos de AdministracinPresupuesto de Gastos FinancierosResumen de PresupuestosPronstico de VentasCosto Total y Unitario de ProduccinProyeccionesRatiosPunto de Equilibrio

Hoja2PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA MENSUAL(Para 56 pasteles de 1k y 56 de 2kg (variado) = 112)Materia Prima PastelesUnidad de MedidaNmero de UnidadCosto UnidadCosto TotalPorcentajeHarinaKilo1104.549539.2%Polvo de HornearBolsa501504.0%AzucarSaco11001007.9%MantequillaKg104.5453.6%AceiteBidn322665.2%LecheCaja ( 12 unidades)5241209.5%VainillaBotella ( 1l)46.5262.1%Chispas de chocolateBolsa201.5302.4%Conservadores( Benzoato)Bolsa202.5504.0%HuevosJava11151159.1%Sustitutos (canela, gelatina, flan..)Kilo10121209.5%Frutas (variado)Kilo104.5453.6%TOTAL1262100.0%

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Hoja3PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTAM.O.DCantidadSueldo MensualCosto TotalPastelero1750750Ayudantes1600600Total1350*Sueldos meses Julio y DiciembreCocineros1500Ayudantes12002700

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Hoja4PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACINMes 0C.I.FCantidadCosto UnitarioCosto TotalPorcentajeEscoba1550.2%Recogedor1550.2%Cucharas descartables(ciento)58401.4%Franelas2120.1%Secadores72140.5%Descartables (ciento)58401.4%Platos descartables (ciento)510501.7%Equipo150052.2%Electricidad1505.2%Agua802.8%Telfono451.6%Licencia Municipal( Por un ao)752.6%Acondicionamiento del local60020.9%Mesa3501505.2%Sillas6201204.2%TOTAL2876100.0%Siguientes mesesC.I.FCantidadCosto UnitarioCosto TotalPorcentajeDescartables584030.8%Platos descartables5105038.5%Cucharas descartables584030.8%TOTAL130100.0%

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Hoja5PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTASMes 0G.VCantidadCosto unitarioCosto TotalPorcentajeTarjetas10000.088012.7%Banners150050079.1%Arbitrios507.9%Lapiceros2120.3%TOTAL632100.0%Siguientes mesesG.VCantidadCosto unitarioCosto TotalPorcentajeArbitrios50100.0%TOTAL50100.0%

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Hoja6PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACINMes 0G.ACantidadCosto UnitarioCosto TotalPorcentajeComputadora11500150082.9%Impresora130030016.6%Hojas bond10000.01100.6%TOTAL1810100.0%Siguientes mesesG.ACantidadCosto UnitarioCosto TotalPorcentajeHojas bond10000.0110100.0%TOTAL10100.0%

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Hoja7PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROSTotal Inversin7795Tasa Mensual1.60Prstamo2000POTENCIA1.21TEA21%RENTA184.52Tiempo1aosPerodoSaldo CapitalIntersAmortizacinRenta110000160.1224.40184.5229975.60159.7324.79184.5239950.81159.3325.19184.5249925.62158.9325.59184.5259900.03158.5226.00184.5269874.04158.1026.42184.5279847.62157.6826.84184.5289820.78157.2527.27184.5299793.51156.8127.71184.52109765.81156.3728.15184.52119737.66155.9228.60184.52129709.06155.4629.06184.52Total1894.21320.00Total2214.21

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Hoja8Resumen Presupuestos MensualPerodo (mes)0123456789101112TotalMateria Prima12621262126212621262126212621489.161489.161489.161489.161489.161489.1616506.96Mano de Obra135013501350135013501350135027002700270027002700270024300Costos Indirec. Fabric.28761301301301301301307607607607607607605340Gastos Ventas632505050505050650505050506501800Gastos Administracin181010101010101010101010101010102120Gastos Financieros184.5177143409184.5177143409184.5177143409184.5177143409184.5177143409184.5177143409184.5177143409184.5177143409184.5177143409184.5177143409184.5177143409184.51771434092214.2125720913TOTALES79302986.51771434092986.51771434092986.51771434092986.51771434092986.51771434092986.51771434096793.67771434095193.67771434095193.67771434095193.67771434095193.67771434096793.677714340952281.1725720913TOTAL INVERSIN7930

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Hoja9Pronstico de VentasAO 1Perodo (Meses)123456789101112TotalUnidades1121121121121121121121121401401121961484Precio454545454545454545454549Total Ventas50405040504050405040504050405040630063005040960467564Perodo (Aos)12345Unidades14841680168021002100Precio4545454545Total Ventas6678075600756009450094500

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Hoja10Costo Total de ProduccinAo 1Perodo (Meses)0123456789101112TotalMateria Prima12621262126212621262126212621489.161489.161489.161489.161489.161489.1617768.96Mano de obra Directa135013501350135013501350135050161350135013501350501623532Costos Indirectos de Fabricacin28761301301301301301307607607607607607605340Costo Total de Produccin54882742274227422742274227427265.163599.163599.163599.163599.167265.1645378.96Perodo (Aos)12345Materia Prima17768.9619935.906341463419935.906341463424269.799024390224269.7990243902Mano de obra Directa2353223532235322353223532Costos Indirectos de Fabricacin53405340534053405340Costo Total de Produccin46640.9648807.906341463448807.906341463453141.799024390253141.7990243902Costo Unitario de Produccin2.25711188542.10524095682.10524095681.88285852551.8828585255

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Hoja11FLUJO DE CAJA PROYECTADOPerodo (Aos)012345Unidades14841680168021002100Precio4550505050Total Ingresos667808400084000105000105000Inversin7930Total Costos de Produccin548846640.9648807.906341463448807.906341463453141.799024390253141.7990243902Materia Prima126217768.9619935.906341463419935.906341463424269.799024390224269.7990243902Mano de Obra Directa13502353223532235322353223532Costos Indirectos de Fabricacin287653405340534053405340Total Gastos24426134.21257209133920392039203920Gastos de Ventas63218001800180018001800Gastos de Administracin181021202120212021202120Gastos Financieros2214.2125720913Total Costos y Gastos52775.172572091352727.906341463452727.906341463457061.799024390257061.7990243902FLUJO DE CAJA-793014004.827427908731272.093658536631272.093658536647938.200975609847938.2009756098ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOPerodo (Aos)12345Ventas667808400084000105000105000Costo de Ventas46640.9648807.906341463448807.906341463453141.799024390253141.7990243902Utilidad Bruta20139.0435192.093658536635192.093658536651858.200975609851858.2009756098Gastos OperativosGastos de Ventas18001800180018001800Gastos de Administracin21202120212021202120Gastos Financieros2214.2125720913Utilidad antes de Impuestos14004.827427908731272.093658536631272.093658536647938.200975609847938.2009756098Impuesto a la Renta (30%)4201.44822837269381.6280975619381.62809756114381.460292682914381.4602926829Utilidad Neta9803.379199536121890.465560975621890.465560975633556.740682926833556.7406829268

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Hoja12Valor Actual NetoPerodo012345F.C.E-793014004.827427908731272.093658536631272.093658536647938.200975609847938.2009756098TEA28%VAN68820.1631643518Tasa Interna de RetornoTIR244%Perodo de RecuperoPerodo01F.C.E-25682.263503.68

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Hoja13Punto de Equilibrio MensualDescripcinCostos fijosCostos VariablesMateria Prima1262Mano de Obra Directa1350CIF130Gastos Ventas50Gastos Admin10Gastos Financieros160.1186777339Total350.11867773392612Produccin Mensual112Precio de Venta45P.E = C.F / Pv - C.V.u(unds.)Costo Variable Unitario23.3214285714% M.C.P.E = C.F / % M.C.(soles)Margen Contribucin21.678571428648.17%Punto de Equilibrio:16unidadesPunto de Equilibrio:726.7702371412soles

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