trabajo final de practicas empresariales ii (1)

1

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA:

PRACTICAS EMPRESARIALES II

CICLO:

X “A”

INFORME:

ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA, CONTABLE Y FINANCIERA DE LA

EMPRESA “COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS S.R.L”

ALUMNA:

LA ROSA SAUCEDO CYNTIA PAOLA

DOCENTE:

DR. CPCC. ROBERTO REYNA MÁRQUEZ

CHIMBOTE - PERU 2013

2

DEDICATORIA

El presente trabajo está dedicado a Dios, ya que gracias a él tengo estos padres maravillosos que siempre están conmigo apoyándome en todo lo que me estoy trazando.

Y a mi Docente Dr. CPCC. Roberto Reyna Márquez, por su apoyo, motivación y por ser mi guía en la elaboración del presente trabajo.

A mis padres Alejandro La Rosa Díaz y

Elena Saucedo Espeleta, a quienes le

debo todo lo que tengo en esta vida y

sobre todo agradecerles por el apoyo

que me brindan cada día para culminar

mi carrera

3

AGRADECIMIENTO

Mi eterno agradecimiento a Dios, por haberme permitido alcanzar mi

meta de cumplir mis estudios superiores.

A mis padres cuyo esfuerzo ha hecho posible este logro el cual no es mío

sino suyo en realidad. También a mis queridos hermanos, quienes

depositaron su confianza en mí y su apoyo incondicional, este logro

también va por ellos.

Finalmente agradezco a mi docente C.P.C.C Roberto Reyna Márquez por la

orientación brindada en el desarrollo del trabajo de prácticas Pre-

Profesionales, asi como también a todos los profesores y demás amigos

que tuve y supieron orientarme en el aprendizaje de la materia contable.

4

PRESENTACION

El presente trabajo denominado ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA,

CONTABLE Y FINANCIERA DE LA EMPRESA “COMERCIAL Y SERVICIOS

ROLANDO HUERTAS S.R.L”, me ha permitido poner en práctica los

conocimientos adquiridos a lo largo de la carrera, realizando la

investigación de dicha empresa, de la cual sea recopilado los datos con el

objetivo de adquirir conocimientos en el campo laboral y brindar un

enfoque técnico, práctico y orientador para facilitar la comprensión de los

diferentes aspectos.

Con el presente informe damos a conocer el aspecto administrativo,

contable y financiero de la empresa “COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO

HUERTAS S.R.L”

5

INTRODUCCION

El informe de prácticas profesionales titulado ORGANIZACIÓN CONTABLE Y

FINANCIERA DE LA EMPRESA “COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS S.R.L”,

dedicada a la venta al por mayor y menor de comercialización de repuestos y

accesorios automotrices, articulo de ferretería y eléctrica; asimismo brindan los

servicios de alineación y balanceo de direcciones de toda clase de vehículos

automotrices.

En la actualidad el mundo y sus constantes cambios, nos exige capacitarnos día a día

para estar de acorde con los cambios y lograr con éxito nuestros objetivos y metas; la

gran competencia en el campo laboral hace que nuestra preparación sea cada vez más

eficiente.

Para una mejor comprensión, este informe se encuentra dividido de la siguiente

manera:

CAPÍTULO I: DATOS GENERALES

CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA

CAPÍTULO III: ASPECTO TRIBUTARIO

CAPÍTULO IV: ASPECTO LABORAL

CAPÍTULO V: ASPECTO CONTABLE

CAPÍTULO VI: ANALISIS ECONOMICO Y FINANCIERO

CAPÍTULO VII: DESARROLLO DE LA PRÁCTICA EFECTIVA

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFIA

ANEXOS

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ÍNDICE CAPÍTULO I: DATOS GENERALES

1.1 DATOS GENERALES DEL PRACTICANTE 09 1.2 INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA 09 1.3 DATOS DEL CONTRIBUYENTE 10 1.4 DOMICILIO FISCAL 11 1.5 REPRESENTANTES LEGALES 11

CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA

2.1 ASPECTO LEGAL DE LA EMPRESA 13

2.1.1 Breve reseña Histórica 13

2.1.2 Constitución de la empresa 13

2.2 ASPECTO ADMINISTRATIVO DE LA EMPRESA 14

2.2.1 Actividad económica 14

2.2.2 Estructura Organizacional 14

2.2.2.1 Descripción de funciones 15

CAPÍTULO III: ASPECTO TRIBUTARIO

3.1 ASPECTO TRIBUTARIO 18

3.1.1 Sistema Tributario 18

3.1.1.1 TRIBUTOS DEL GOBIERNO CENTRAL 18

Impuesto a l renta 18

Impuesto General a las Ventas 18

3.1.1.2 TRIBUTOS DEL GOBIERNO LOCAL 19

Licencia de Funcionamiento 19

Impuesto Predial 19

Arbitrios Municipales 19

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3.1.1.3 TRIBUTOS PARA OTROS FINES 20

Seguro social de salud 20

Oficina de Normalización Provisional 20

3.1.2 REGÍMENES TRIBUTARIOS 20

3.1.2.1 Régimen General 21 3.1.2.2 Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) 21

3.1.2.3 Régimen Único Simplificado (RUS) 21

CAPÍTULO IV: ASPECTO LABORAL

4.1 ASPECTO LABORAL 23

4.1.1 REMUNERACIÓN MÍNIMA VITAL 23

4.1.2 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS (CTS) 23

4.1.3 GRATIFICACIONES ORDINARIAS 24

4.1.4 VACACIONES 24

CAPITULO V : ASPECTO CONTABLE

5.1 ASPECTO CONTABLE 26

5.1.1. ASPECTO GENERALES 26

5.1.2 SISTEMA DE ORGANIZACIÓN CONTABLE DE LA EMPRESA 26

5.1.3 CONTABILIDAD Y SU APLICACIÓN 27

CAPÍTULO VI: ANALISIS ECONOMICO Y FINANCIERO 33

CAPÍTULO VII: DESARROLLO DE LA PARTE PRÁCTICA 48

CONCLUSIONES 104

RECOMENDACIONES 105

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS 106

ANEXOS 107

8

CAPÍTULO

9

1.-DATOS GENERALES

1.1 DATOS GENERALES DEL ALUMNO

APELLIDOS Y NOMBRES :

La Rosa Saucedo Cyntia Pola DNI : 70204386 CODIGO : 0103102001

CORREO ELECTRONICO :

[email protected]

CENTRO DE ESTUDIOS :

Universidad católica los Ángeles de Chimbote “ULADECH”

FACULTAD :

Ciencias Contables, Financieras y Administrativas

ESCUELA :

Profesional de Contabilidad

SEMESTRE :

2013 - 1

CICLO :

X - A

ASESOR :

Dr. CPCC. Roberto Reyna Márquez

1.2 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

INFORMACION GENERAL DEL CONTRIBUYENTE

RAZON SOCIAL

COMERCIAL Y SERVICIO ROLANDO HUERTAS SRL

10

TIPO DE CONTRIBUYENTE

SOCIEDAD RESPONSABILIDAD LIMITADA

RUC

20226423088

FECHA DE INSCRIPCION

31/08/1994

F.I DE ACTIVIDADES

12/08/1994

ESTADO DEL CONTRIBUYENTE

ACTIVO

CONDICION DEL DOMIC. FISCAL

HABIDO

1.3 DATOS DEL CONTRIBUYENTE

ACTIVIDAD ECONOMICA PRINCIPAL

50304- VENTA PARTES, PIEZAS, ACCESORIOS

ACTIVIDAD DE COMERCIO ESTERIOR

SIN ACTIVIDAD

ACTIVIDAD ECONOMICA SECUNDARIA

50203- MANTENIMIENTO Y REPARACIONES, VEHICULOS

SISTEMA DE EMISION DE COMPROBANTE PAGO

MANUAL

SISTEMA DE CONTABILIDAD

MANUAL

11

1.4 DOMICILIO FISCAL

DEPARTAMENTO

ANCASH

DIRECCION DEL DOMICILIO FISCAL

AV. VR HAYA DE LA TORRE N°1874

CONDICION DEL INMUEBLE DECLARADO COMO

PROPIO

1.5 DATOS DE LA EMPRESA

FECHA INSCRIPCION

12/08/1994

TOMO /FICHA

57

FOLIO

451

ORIGEN DE CAPITAL

NACIONAL

13

2.1 ASPECTO LEGAL DE LA EMPRESA

BREVE RESEÑA HISTÓRICA

La empresa en estudio denominado COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS

S.R.L.

Esta empresa inició sus actividades el 19 /06/1994, teniendo como domicilio AV. V.R

HAYA DE LA TORRE N° 1874 ubicada en Chimbote. Esta empresa se forma con la

finalidad de la venta de partes automotrices y accesorios al por mayor y menor. Es por

ese motivo que el Sr. Rolando Estuardo Huertas Jara , En su afán de emprender una

etapa de empresario forma su empresa denominada “COMERICIAL Y SERVICIOS

ROLANDO HUERTAS S.R.L. La cuela será materia de estudio y análisis para determinar

si es conveniente que se invierta en esta actividad, dado a que en la actualidad existen

diversas empresas que se están dedicando a este comercio.

Capital

El capital de la sociedad es de S/. 20,000.00 (veinte mil y 00 /100 nuevos soles ),

representado por 20,000 participaciones sociales de un valor de S/. 1.00 cada una,

totalmente suscritas y pagadas en aportes en bienes no dinerarios de la siguiente

manera:

Rolando Estuardo Huertas Jara: Suscribe y paga 10,000 participaciones sociales

Rubí Maribel Rosales Fajardo: Suscribe y paga 10,000 participaciones sociales.

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

La empresa fue constituida el 19 /06/1994 teniendo como representante legal al Sr.

Rolando Estuardo Huertas Jara , con DNI 32802115, con un capital inicial de S/.

3,000.00. La empresa cuenta con número de RUC. 20226423088, la fecha de

inscripción ante la superintendencia de Recaudación Tributaria fue el 25 /06/1994

empezando sus actividades comerciales a partir del 01 Julio de 1994 , luego el 30 / 03

/2001 se acordó aumentarse el capital de 3,000 a 20,000, y se adecuo a la nueva lay

de sociedades según ley N° 26887.

14

2.2 ASPECTO ADMINISTRATIVO DE LA EMPRESA

ACTIVIDAD ECONOMICA

La actividad económica principal de la empresa es la comercialización de repuestos y

partes automotrices de vehículos, accesorios y otros.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Es un conjunto de órganos ordenados e interrelacionados entre sí, que cumplen

funciones establecidas por la empresa, para el logro de sus objetivos.

Comercial, Servicios Rolando Huertas S.R.L, presenta la siguiente estructura orgánica.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE COMERCIAL Y SERVICIOS

ROLANDO HUERTAS S.R.L

GERENTE

SECRETARIA

SECCION CAJA SECCION DE VENTAS SECCION DE COMPRA SECCION DE

CONTABILIDA

D

15

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES:

GERENTE:

La gerencia es el órgano que tiene a su cargo, la administración y representación de la

empresa, la gerencia será desempeñada por una o más personas naturales, con

capacidad de contratar, designada por el titular, el cargo de gerente es personal e

indelegable.

El gerente es el responsable de la existencia y veracidad de los libros, documentos y

cuentas que ordenen llevar las normas legales vigentes; también es responsable de la

existencia de los bienes consignados en los inventarios y la conversión de los fondos y

patrimonio de la empresa.

SECRETARIA:

Es órgano de apoyo de la gerencia, deprende directamente del Gerente, tiene como

objetivo lograr buenas relaciones comerciales entre la empresa, clientes y los

proveedores; desarrollando en absoluta armonía tratando de brindar una buena

imagen de la empresa.

Una de sus funciones es tomar anotaciones, recepcionar las llamadas telefónicas e

informar a los clientes y públicos en general, orientándoles para satisfacer sus

inquietudes respecto a los diversas mercaderías que ofrece la empresa; también le

archivos correctamente para brindar al Gerente la información precisa, exacta y

oportuna.

SECCION DE CONTABILIDAD:

Es el órgano de línea, que se dedica a la registración de las operaciones contables,

financieras y económicas que realiza la empresa en forma continua, veraz para la

toma de decisiones.

16

Las funciones que se desempeñan son organizar, dirigir y controlar la contabilidad

adaptada por la empresa, formula estados financieros, también supervisa y verifica el

pago de los impuestos y tasas de acuerdo a dispositivos legales.

SECCION DE COMPRAS:

Esta sección se encarga de la adquisición de las mercaderías a los proveedores

mediante la cotización de precios teniendo en cuenta los precios de mercado.

Se encargan de practicar inventarios sobre las mercaderías, controlan el ingreso al

almacén de las compras de las mercaderías previa verificación de las guías o facturas.

SECCION DE VENTAS:

En esta sección se materializa todos los ingresos que tiene la empresa, siendo

principal ingreso, la comercialización de las mercaderías.

Se encargan de atender al público, entregan también el respectivo comprobante de

pago e informan a la gerencia sobre las necesidades de la empresa, ante los pedidos de

los clientes.

SECCION DE CAJA:

Es la persona encargada de recepcionar el dinero por concepto de ventas y el

responsable de la perdida de ella.

Recepciona el dinero que ingresa por concepto de ventas, elabora diariamente el

borrador de los ingresos y egresos de caja.

17

CAPÍTULO

18

3.1 ASPECTO TRIBUTARIO

3.1.1 SISTEMA TRIBUTARIO

La tributación constituye una relación jurídica - económica social entre los estados y

la sociedad. De acuerdo a las modificaciones dictadas por el poder ejecutivo a partir

del 01.01.94.

Según el D.L N° 771 del Código Tributario, modificado por el Decreto Legislativo N°

771 del Código Tributario, modificado por el Decreto Legislativo N° 816, se han

dictado diversos dispositivos siendo objetivos centrales la planificación de los

procesamientos para el pago de impuestos y el incremento de la recaudación a nivel

nacional.

3.1.1.1 TRIBUTOS DEL GOBIERNO CENTRAL

IMPUESTO A LA RENTA:

Tasa del impuesto:

El impuesto a cargo de los perceptores de rentas de tercera categoría domiciliadas en

el país se determinará aplicando la tasa del treinta por ciento (30%) sobre su renta

neta. Pagándose de forma mensual el 1.5% de las ventas netas realizadas en el mes.

AMBITO DE APLICACIÓN

El impuesto a la renta grava las rentas que provengan del capital, del trabajo y de la

aplicación conjunta de ambos factores, entendiéndose como tales a aquellas que

provengan de una fuente durable y susceptible de generar ingresos periódicos.

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS.

El IGV es un impuesto que grava el consumo de bienes y la prestación o utilización de

servicios en el país.

Ámbito de Aplicación

El impuesto general a las ventas (impuesto al valor agregado), grava la venta en el país

de bienes muebles, la importación de bienes, la prestación o utilización de servicios en

el país, los contratos de construcción y la primera venta de inmuebles que realicen los

constructores de los mismos.

19

El impuesto se liquida mensualmente, siendo su tasa de 16% y un porcentaje

agregado del 2% correspondiente al impuesto de promoción municipal; siendo entre

ellos la tasa a liquidar del 18%.

3.1.1.2 TRIBUTOS DEL GOBIERNO LOCAL

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

La licencia de funcionamiento es la autorización que otorga la autoridad competente

para el desarrollo de las actividades económicas a favor del titular de las mismas.

Asimismo podrán otorgarse licencias que incluyan más de un giro siempre que estos

sean afines.

Creado mediante ley N° 25831, establece que este impuesto es de periodicidad anual y

grava el funcionamiento de establecimiento en las cuales se desarrolla actividades

generadoras de rentas de tercera categoría.

Impuesto Predial

Es el impuesto cuya recaudación, administración y fiscalización corresponde a la

Municipalidad Distrital donde se ubica el predio (Art. 20° del D.L N° 776).

En este impuesto se grava el patrimonio como signo de capacidad contributiva siendo

sujetos pasivos en calidad de contribuyentes, las personas naturales o jurídicas

propietarias de los predios, cualquiera sea su naturaleza.

Arbitrios Municipales

Los arbitrios municipales son tasas que se pagan por la prestación o mantenimiento

de los servicios públicos individualizado en el contribuyente, los arbitrios son:

Servicio de Limpieza Pública

Servicio de Parques y Áreas Verde

Servicio de Serenazgo

20

3.1.1.3 TRIBUTOS PARA OTROS FINES

Seguro Social de Salud

Son aportaciones que se hacen a instituciones públicas .

Base legal

La Ley Nº 27056 creó el seguro social de salud (ESSALUD) en reemplazo del instituto

peruano de seguridad social (IPSS) como un organismo público descentralizado, con

la finalidad de dar cobertura a los asegurados y derechos habientes a través de

diversas prestaciones que corresponden al régimen contributivo de la seguridad

social en salud.

Oficina de Normalización Provisional (ONP)

La ONP tiene a su cargo la administración del sistema Nacional de Pensiones como :

Pensión de invalidez , pensión de jubilación, pensión de sobre vivencia, capital de

defunción.

Las Aportaciones Aportan los trabajadores en un porcentaje equivalente al 13% de la remuneración

asegurable. La Empresa “Comercial y Servicios Rolando Huertas S.R.L”, hace

deducciones a sus trabajadores por concepto de este sistema, ya que todos están

afiliados a este sistema.

Base Legal.

Ley N° 26504 de fecha 19 de Julio de 1995 Decreto Supremo N° 085.2001.EF, del 04

de mayo de 2001 Regímenes pensionarios especiales.

3.1.2 REGÍMENES TRIBUTARIOS

Para iniciar el trámite ante la SUNAT, a efectos de la inscripción y obtención del

número RUC, es necesario saber a qué tributos va esta afecta nuestra empresa. La

empresa puede estar afecta a tributos de cuenta propia (los tributos que gravan su

actividad) y como responsable solidario (Agente de retención, por ejemplo de tributos

21

de planilla). Respecto de los tributos de cuenta propia (Impuesto a la Renta de tercera

categoría e Impuesto General a las Ventas-IGV), se debe escoger entre tres regímenes:

3.1.2.1 Régimen General: El cual debe tributar lo siguiente:

Impuesto a la Renta de Tercera categoría equivalente al 30% de la

renta neta (utilidad tributaria), debiendo tener contabilidad y

cumplir con una serie de reglas que regulan sus ingresos gravados y

sus gastos deducibles (limitaciones, condiciones y prohibiciones).

IGV equivalente al 18% del valor de las ventas gravadas menos el

crédito fiscal (IGV) de compras destinadas al negocio.

Contribuciones a EsSalud.

La empresa “COMERICAL Y SERVICIOS TOLANDO HUERTAS S.R.L”,

se encuentra sujeta al Régimen General.

3.1.2.2 Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER): El cual se debe

tributar lo siguiente:

IR equivalente al 1.5% de los ingresos netos, en la medida en que

cumpla con un grupo de condiciones, de las cuales las primeras

son ingresos anuales no mayores de S/. 525 000 y no desarrollar

un grupo de servicios prohibidos (básicamente, actividades

profesionales).

IGV, según el Régimen General.

3.1.2.3 Régimen Único Simplificado (RUS): El cual se paga una cuota

mensual en función de sus ingresos, la cual reemplaza al IR y al IGV.

22

CAPÍTULO

23

4.2 ASPECTO LABORAL

La empresa “COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS S.R.L ” , tiene a su cargo a

empleados, además cuenta con un Reglamento Interno, en la cual se establece el

horario de trabajo por los permisos, las licencias, las vacaciones.

4.2.1 REMUNERACIÓN MÍNIMA VITAL

Es el monto remunerativo mínimo que debe percibir un trabajador no caducado

sujeto al régimen laboral de la actividad privada que labore por lo menos cuatro horas

diarias.

En nuestro país la remuneración mínima vital ha ido sufriendo cambios debido a las

alzas del costo de vida por lo tanto se ha establecido como sueldo mínimo para la

existencia en S/. 750.00

4.2.2 COMPENSACIÓN POR TIEMPO DE SERVICIOS (CTS)

La compensación por tiempo de servicios tiene la calidad de beneficio social de

provisión de las contingencias que origina el cese en el trabajo y de promoción del

trabajador y su familia.

Asimismo la CTS tiene como propósito fundamental prever el riesgo que origina el

cese de una relación laboral y la consecuente pérdida de ingresos en la vida de una

persona y su familia.

Los empleadores están en la obligación de depositar la CTS de sus trabajadores del

primer semestre hasta el 15 de mayo y del segundo semestre hasta el 15 de

noviembre de cada año, en el cálculo de la CTS, se comprende a la remuneración

básica y remuneraciones variables.

4.1.2.1 BASE LEGAL

Ley Nº 688- ley de consolidación de beneficios sociales 05.11.91

Oficio circular Nº 3034 – 95, fecha de publicación 12.07.95.

D.S.Nº 001-97-TR; texto único ordenado de la ley de consolidación de tiempo

de servicios del 01.03.97

24

D.S.Nº 004-97-TR; reglamento de la ley de consolidación tiempo de servicios

del 15.04.97

Oficio circular Nº 7724-97, fecha de publicación 25.11.97

Decreto de urgencia Nº 127 – 2000, fecha 30 de diciembre del 2000.

Oficio Nº 4834 – 2001, fecha 30.03.2001

4.2.3 GRATIFICACIONES ORDINARIAS

El monto de cada una de las gratificaciones será equivalente a la remuneración

básica que perciba el trabajador en la oportunidad que corresponda otorgar en

beneficio.

Para tener derecho a la gratificación es requisito indispensable que el trabajador

se encuentre laborando en la oportunidad en que le corresponda percibir el

beneficio.

En el caso de que el trabajador cuente con menos de seis meses de servicio,

percibirá la gratificación en forma porcentual a los meses trabajados.

Base legal

Las gratificaciones se regulan por lo dispuesto en la Ley 27735 publicada el 28 de

mayo de 2001 y su reglamento D.S 005-2001-TR, publicado el 04 de Julio de 2002.

4.2.4 VACACIONES

Las vacaciones son la interrupción retribuida establecida legalmente y de manera

anual para proporcionar el merecido descanso del trabajador.

El trabajador tiene derecho a 30 días calendarios de descanso para cada año

completo de servicios. El año se completará desde la fecha de ingreso o desde la

fecha en que el trabajador determine.

Todo trabajador peruano debe conocer que mediante la ley N°25327 se explican

los beneficios laborales a los que tiene derecho de acceder, los sociales, el

descanso semanal remunerado, los feriados no laborales y las vacaciones anuales

pagadas.

25

CAPÍTULO

26

5.2 ASPECTO CONTABLE

5.2.1 ASPECTO GENERALES

Si bien es cierto, la organización contable estudia los métodos y

procedimiento aplicables a las funciones de registro de la administración

empresarial, para poder conseguir los fines por ella perseguidos. La empresa

“COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS S.R.L” para el desarrollo

normal de sus operaciones no se limita a la sección de contabilidad, sino que

se extiende a todas las secciones de una empresa, encauzando desde sus

orígenes los datos y documentos que luego han de servir para formular las

anotaciones en libros y registros contables.

5.2.2 SISTEMA DE ORGANIZACIÓN CONTABLE DE LA EMPRESA

La empresa “COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS S.R.L” ha

adoptado como sistema de organización contable para el registro de sus

operaciones, el sistema contable manual. En este sistema contable la

empresa ejecuta tres pasos básicos para detallar al máximo sus operaciones,

y son: registrar, clasificar y resumir.

Registro de la actividad financiera: En la empresa se llevan a cabo todo

tipo de transacciones que se pueden expresar en términos monetarios y que

se deben registrar en los libros de contabilidad.

Clasificación de la información: Un registro completo de todas las

actividades comerciales implica comúnmente un gran volumen de datos,

demasiado grande y diverso para que pueda ser útil a las personas

encargadas de tomar decisiones. Por tanto, la información se debe clasificar

en grupos o categorías. Se deben agrupar aquellas transacciones a través de

las cuales se recibe o paga dinero.

Resumen de la información: Para que la información contable sea utilizada

por quienes toman decisiones, esta debe ser resumida.

27

Estos tres pasos que se han descrito; registro, clasificación y resumen

constituyen los medios que se utilizan para crear la información contable de

la empresa “COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS S.R.L”.

5.2.3 CONTABILIDAD Y SU APLICACIÓN

La contabilidad se aplica en las actividades que desarrollan, las empresas o

entidades públicas y las empresas privadas debidamente constituidas en

nuestro país. Su aplicación en la actividad pública está concentrada en las

entidades estatales, gobiernos locales y organismos públicos

descentralizados.

5.2.3.1 LA CONTABILIDAD

La contabilidad es la ciencia que proporciona información de hechos

económicos, financieros y sociales, suscitados en una empresa; con el

apoyo de técnicas para registrar, clasificar y resumir de manera

significativa y en términos de dinero, transacciones y eventos, de

forma continua, ordenada y sistemática, de tal manera que se obtenga

información oportuna y veraz, sobre la marcha o desenvolvimiento

de la empresa u organización con relación a sus metas y objetivos

trazados, con el objeto de conocer el movimiento de las riquezas y sus

resultados.

5.2.3.2 OBJETIVOS

El objetivo principal de la contabilidad es informar a la Gerencia,

Órganos Directivos o propietarios de la empresa sobre la

situación de los Activos, Pasivo y Patrimonio (Situación

Económica y Financiera). Asimismo informar sobre las

operaciones que se han realizado y el resultado de estas.

5.2.3.3 IMPORTANCIA

La contabilidad es de gran importancia porque todas las empresas

tienen la necesidad de llevar un control de sus negociaciones

mercantiles y financieras. Así obtendrá mayor productividad y

28

aprovechamiento de su patrimonio. Por otra parte los servicios

aportados por la contabilidad son imprescindibles para obtener

información de carácter legal.

ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros también denominados estados contables, son

informes que utilizan las instituciones para reportar la situación

económica y financiera de la empresa a una fecha y periodo

determinado, sobre el estado o desarrollo de la administración de

una compañía, es decir, la información necesaria para la toma de

decisiones en una empresa, las cuales constituyen herramientas

esenciales para la gerencia.

IMPORTANCIA:

Los estados financieros son importantes porque ayuda a la gerencia a

tomar decisiones importantes sobre la decisión económica y

financiera de la empresa en un determinado periodo contable,

además brinda información relevante a las personas interesadas

dentro de la empresa.

a) ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Es el documento contable que informa en una fecha determinada

la situación financiera de la empresa, presentando en forma clara

el valor de sus propiedades y derechos, sus obligaciones y su

capital, valuados y elaborados de acuerdo con los principios de

contabilidad generalmente aceptados.

OBJETIVO:

El estado de situación financiera tiene por objetivo presentar el

valor de los bienes y derechos, de las obligaciones reales, directas

o contingentes, así como el patrimonio a una fecha determinada.

29

b) ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

El estado de resultados esta compuesto por las cuentas nominales,

transitorias o de resultados, o sea las cuentas de ingresos, gastos y

costos.

Los valores deben corresponder exactamente a los valores que aparecen

en el libro mayor y sus auxiliares, o los valores que aparecen en la

sección de ganancias y pérdidas de la hoja de trabajo.

Este documento financiero expresa la acción dinámica de los recursos

movilizados de la empresa, que han dado como resultado el aumento o

disminución de dichos recursos, los cuales se manifiesta en las

ganancias o pérdidas obtenidas.

OBJETIVO:

Da a conocer los resultados de todas las operaciones realizadas a lo

largo de un periodo determinado, demostrando si ha sido rentable o no.

IMPORTANCIA:

Permite a la gerencia ver los saldos de las cuentas de ingresos y gastos

de las transacciones realizadas en un determinado periodo de tiempo.

Muestra con detalle si se obtuvo utilidad o pérdida en un ejercicio

contable.

TIPOS:

1. POR NATURALEZA:

Es aquel estado donde se acumulan los gastos de acuerdo a su

naturaleza; por ejemplo: depreciación, compras de materiales, costos

de transporte, sueldos y salarios, costos de publicidad. Este método

resulta simple de aplicar, puesto que no es necesario distribuir los

gastos de la operación entre las diferentes funciones que lleva a cabo la

entidad.

30

2. POR FUNCION:

Es aquel estado en que la empresa acumula los gastos de

acuerdo a su función estructural y consiste en clasificar los

gastos de acuerdo con su función como parte del costo de las

ventas o, por ejemplo, de los gastos de las actividades de

administración.

Este tipo de presentación puede suministrar a los usuarios una

información más relevante que la ofrecida presentando los

gastos por naturaleza.

5.2.3.4 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

Este plan está diseñado para aquellas empresas que realicen

actividades de tercera categoría, y está vigente desde el 1 de enero

del 2009. Aunque este PCGE mantiene la misma estructura de grupos

de cuentas que el PCGR, existen cambios sustanciales en las cuentas

del balance general y las cuentas de ganancias y pérdidas.

5.2.3.5 LIBROS QUE EMPLEA LA EMPRESA

a) LIBROS DE INVENTARIO Y BALANCES

Libro obligatorio, que relaciona los bienes, derechos y obligaciones

que constituyen el patrimonio, en un momento determinado así

como desarrolla sus cuentas anuales que nos permiten conocer

cuál es la situación económica de la empresa.

b) LIBRO DIARIO

El libro diario sirve para recoger día a día, o por totales mensuales

(como máximo) las operaciones de la empresa siempre que el

detalle diario aparezca en otros libros auxiliares. Para registrar las

operaciones se utilizan asientos, que constan de: parte deudora en

la que se anota el importe y la denominación de las cuentas que se

han cargado y parte acreedora en la que se anota las cuentas y el

importe de las mismas que se han abonado.

31

c) LIBRO CAJA Y BANCOS

En este libro se debe registrar mensualmente toda la información,

proveniente del movimiento del efectivo y del equivalente de efectivo. En

caso el deudor tributario lleve sus libros o registros utilizando hojas

sueltas o continuas, se encontrará exceptuado de llevar el libro caja y

bancos siempre que su información se encuentre contenida en el libro

mayor.

d) LIBRO MAYOR

Una vez redactados los asientos correspondientes en el libro diario se pasa

el importe de los mismos a las cuentas afectadas, pero tales cuentas forman

del libro mayor, que no es obligatorio pero útil para conocer la evolución

de cada cuenta.

e) REGISTRO DE COMPRAS

El registro de compras constituye en todos los casos un instrumento

probatorio de segundo orden debido a que las anotaciones que se realizan

en dicho registro deben estar sustentadas siempre en algún otro tipo de

documento, el cual constituye la prueba de primer orden respecto a la

realización de la operación.

f) REGISTRO DE VENTAS

El registro de ventas cumple una doble función:

Permite demostrar las ventas realizadas, el IGV cobrado por las mismas

y la cuantía del crédito fiscal.

Facilita el control del cumplimiento de las obligaciones tributarias de los

contribuyentes y procura reducir la evasión tributaria que se origina

por el uso indebido del crédito fiscal.

32

g) REGISTRO DE PLANILLAS ELECTRONICAS 601- PLAME

Las planillas electrónicas se registran según la entrada y salida de los

trabajadores

Los trabajadores tienen derecho al sueldo dominical.

5.2.3.6 DOCUMENTOS QUE EMITE LA EMPRESA

Los documentos que emite la empresa ““COMERCIAL Y SERVICIOS

ROLANDO HUERTAS S.R.L” son:

Facturas

Guías de Remisión

Boletas de ventas

Notas de Crédito

Notas de Débito

33

CAPÍTULO

34

“ESTADOS FINANCIEROS” *ESTADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA

*ESTADO DEL

RESULTADO INTEGRAL

DEL PERIODO

2012 - 2011

35

ACTIVO 2012 2011 PASIVO 2012 2011

Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y Equivalentes de efectivo 2,030 1,329 Sobregiros Bancarios

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 79,560 68,420 Cuentas por Pagar Comerciales 129,797 112,585

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 588,715 588,716

Otras Cuentas por Cobrar (neto) Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes

Existencias (neto) 1,067,989 1,041,179 Otras Cuentas por Pagar 1,217 5,006

Activos disponibles para la Venta (neto) Parte Corriente de obligaciones financieras-largo plazo

Otros activos corrientes 8,570 9,542 Total Pasivo Corriente 719,729 706,307

Total Activo Corriente 1,158,149 1,120,470 Pasivo no Corriente

Activo No Corriente Obligaciones Financieras

Otra Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones D.

Inversiones Financieras Ingresos Diferidos (netos)

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 4,886 7,071 Total Pasivo No Corriente -

Activos disponibles para la Venta (neto) TOTAL PASIVO 719,729 -

Activos Intangibles (neto) PATRIMONIO

Total Activo No Corriente 4,886 7,071 Capital Social 20,547 20,547

Acciones de Inversión

Excedente de Revaluación

Reservas Legales

Resultados no Realizados

Resultados Acumulados 422,759 400,687

Total Patrimonio Neto atribuible a los accionistas mayoritarios 443,306 421,234

Total Patrimonio Neto atribuible al interés minoraitario

Total Patrimonio Neto 443,306 421,234

TOTAL ACTIVO 1,163,035 1,127,541 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,163,035 1,127,541

EMPRESA COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS S.R.L

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 - 2011

(EXPRESADA EN NUEVOS SOLES)

36

2012 2011

INGRESOS

Ventas Netas (ingresos operacionales) 764,918 725,986

Costo de Ventas (Operacionales) -625,896 -603,820

Utilidad Bruta 139,022 122,166

GASTOS

Gastos de Ventas -11,442 -12,456

Gastos de Administración -25,631 -34,586

Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos

Otros Gastos (neto)

Total de Gastos Brutos -37,073 -47,042

Utilidad Operativa 101,949 75,124

Ingresos Financieros 2,815

Gastos Financieros

Total 2,815 -

Utilidad antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 104,764 75,124

Participación de los trabajadores

Impuesto a la Renta -31,429 -22,537

Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas 73,335 52,587

Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación

Utilidad Neta del Ejercicio 73,335 52,587

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO




37

ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN

VERTICAL

Y

HORIZONTAL

Y LOS

RATIOS FINANCIEROS

38

ACTIVO 2012 2011 PASIVO 2012 2011

Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y Equivalentes de efectivo 2,030 1,329 Sobregiros Bancarios

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 79,560 68,420 Cuentas por Pagar Comerciales 129,797 112,585

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 588,715 588,716

Otras Cuentas por Cobrar (neto) Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes

Existencias (neto) 1,067,989 1,041,179 Otras Cuentas por Pagar 1,217 5,006

Activos disponibles para la Venta (neto) Parte Corriente de obligaciones financieras-largo plazo

Otros activos corrientes 8,570 9,542 Total Pasivo Corriente 719,729 706,307

Total Activo Corriente 1,158,149 1,120,470 Pasivo no Corriente

Activo No Corriente Obligaciones Financieras

Otra Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones D.

Inversiones Financieras Ingresos Diferidos (netos)

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 4,886 7,071 Total Pasivo No Corriente -

Activos disponibles para la Venta (neto) TOTAL PASIVO 719,729 706,307

Activos Intangibles (neto) PATRIMONIO

Total Activo No Corriente 4,886 7,071 Capital Social 20,547 20,547



Reservas Legales


Resultados Acumulados 422,759 400,687

Total Patrimonio Neto atribuible a los accionistas mayoritarios 443,306 421,234


Total Patrimonio Neto 443,306 421,234

TOTAL ACTIVO 1,163,035 1,127,541 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,163,035 1,127,541





39

INGRESOS S/. % S/. % S/. %

Ventas Netas (ingresos operacionales) 764,918 100 725,986 100 38,932 5.36

Costo de Ventas (Operacionales) -625,896 -84.98 -603,820 -83.17 -22,076 3.66

Utilidad Bruta 139,022 15.02 122,166 16.83 16,856 13.80

GASTOS

Gastos de Ventas -11,442 -1.50 -12,456 -1.72 -1,014 8.14

Gastos de Administración -25,631 -3.35 -34,586 -4.76 -8,955 25.89

Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos

Otros Gastos (neto)

Total de Gastos Brutos -37,073 -4.85 -47,042 -6.48 -9,969 21.19

Utilidad Operativa 101,949 10.17 75,124 10.35 26,825 35.71

Ingresos Financieros 2,815 0.37 - - 2,815

Gastos Financieros -

Total 2,815 - - 2,815

Utilidad antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 104,764 10.50 75,124 10.35 29,640

Participación de los trabajadores -

Impuesto a la Renta -31,429 -4.11 -22,537 -3.10 -8,892 39.45

Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas 73,335 9.59 52,587 7.24 20,748 39.45

Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación

Utilidad Neta del Ejercicio 73,335 9.59 52,587 7.24 20,748 39.45





2012 2011 VARIACIÓN

40

ACTIVO

S/. % S/. % S/. %

Activo Corriente

Efectivo y Equivalentes de efectivo 2,030 0.18 1,329 0.12 701 52.75

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 79,560 6.89 68,420 6.07 11,140 16.28

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas

Otras Cuentas por Cobrar (neto)

Existencias (neto) 1,067,989 92.51 1,041,179 92.34 26,810 2.57

Activos disponibles para la Venta (neto)

Otros activos Corrientes 8,570 0.74 9,542 0.85 -972 -10.19

Total Activo Corriente 1,158,149 99.58 1,120,470 99.37 37,679 61.42

Activo No Corriente

Otra Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones Financieras

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 4,886 0.42 7,071 0.63 -2,185 -30.90

Activos disponibles para la Venta (neto)

Activos Intangibles (neto)

Total Activo No Corriente 4,886 0.42 7,071 0.63 -2,185 -30.90

TOTAL ACTIVO 1,163,035 100 1,127,541 100 35,494 30.52




AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012-2011


CUADRO N° 01

ESTRUCTURA DE INVERSIONES: 2011– 2012

(UNIDADES PORCENTUALES)

Fuente: Estados Financieros de la Empresa “Comercial y Servicios Rolando Huertas S.R.L”

Elaboración Propia

INTERPRETACIÓN:

a) La participación del activo corriente en la estructura para ambos ejercicios,

predomina, puesto que para el año 2012 es 98.58 % y 99.37 % para el año 2011,

frente a 0.42 % y 0.63%, respectivamente, que le correspondió al activo no corriente.

b) Los rubros más significativos que conforman el activo total son por corriente,

cuentas por cobrar y las existencias, con 6.89 % y 92.51 % en el año 2012 y 6.07 % y

92.34 % en el año 2011, en su caso; y por el no corriente se aprecia a inmuebles,

maquinaria y equipo con 0.42 % en el año 2012 y 0.63 % en el año 2011.

c) Mientras que el activo corriente aumento en 61.42 % al pasar de S/. 1, 120,470.00

en el año 2011 a S/. 1, 158,149.00 en el año 2012, el activo no corriente disminuyó en

30.39 %, al presentar una disminución de S/. 2185 en el último año respecto de S/.

7,071 alcanzados en el año 2011.

41

PASIVO

S/. % S/. % S/. %

Pasivo Corriente

Sobregiros Bancarios

Cuentas por Pagar Comerciales 129,797 11.16 112,585.00 9.99 17,212 15.29

Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 588,715 50.62 588,716 52.21 -1 -0.00

Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes -

Otras Cuentas por Pagar 1,217 0.10 5,006 0.44 -3,789 -75.69

Parte Corriente de obligaciones financieras-largo plazo

Total Pasivo Corriente 719,729 61.88 706,307 62.64 17,212 -60.40

Pasivo no Corriente

Obligaciones Financieras

Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones D.

Ingresos Diferidos (netos)

Total Pasivo No Corriente -

TOTAL PASIVO 719,729 61.88 706,307 62.64 17,212 -60.40

PATRIMONIO

Capital Social 20,547 1.77 20,547 1.82 -



Reservas Legales


Resultados Acumulados 422,759 36.35 400,687 35.54 22,072 5.51

Total Patrimonio Neto atribuible a los accionistas mayoritarios 443,306 38.12 421,234 37.36 22,072 5.51


Total Patrimonio Neto 443,306 38.12 421,234 37.36 22,072 5.51

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,163,035 100.00 1,127,541 100.00 22,072 -54.89


CUADRO N° 02

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO POR TERCEROS: 2012-2011



Elaboración Propia

INTERPRETACIÓN:

a) En el primer ejercicio las variaciones en el pasivo han sido significativas; así

tenemos que en el año 2011 el corriente concurre con un 62.64 %. En cambio, en el

año 2012 al corriente le correspondió 61.88 % .

b) En el pasivo corriente sobresalen, por un marcado cambio las cuentas por pagar

comerciales, al aumentar en un 15.29 %, esto es S/. 17,212 más que el ejercicio

anterior, en segundo orden se encuentra otras cuentas por pagar que disminuyen en

75.69 % presentando un saldo de S/. 1,217 en el año 2012 frente a los S/. 5,006 del

año 2011.



AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012-2011


42

PATRIMONIO

Capital Social 20,547 1.77 20,547 1.82 -



Reservas Legales


Resultados Acumulados 422,759 36.35 400,687 35.54 22,072 5.51

Total Patrimonio Neto atribuible a los accionistas mayoritarios 443,306 38.12 421,234 37.36 22,072 5.51


Total Patrimonio Neto 443,306 38.12 421,234 37.36 22,072 5.51

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,163,035 100.00 1,127,541 100.00 22,072 -54.89

CUADRO N° 03

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO RECURSOS PROPIOS: 2012-2011



Elaboración Propia

INTERPRETACIÓN:

a) El patrimonio en el año 2011 tiene una participación estructural de 37.36 % y en el

año 2012 participa con el 38.12%.

b) El patrimonio paso de S/. 421,234 en el año 2011 a S/. 443,306 en el año 2012, lo

que significó para el último año un incremento del 5.51%.

c) El capital social y los resultados acumulados son los rubros que participan en mayor

proporción en la estructura del patrimonio, con 1.77% y 36.35 % respectivamente en

el año 2012; mientras que en el año 2011 les correspondió en cada caso 1.82% y

37.56%.

43


INTERPRETACIÓN

a) El importe de las ventas netas alcanzadas en el año 2012

presenta un aumento de 5.36 % de las logradas en el año anterior.

b) El costo de venta representó el 83.17 % en el año 2011 y 84.98 %

en el año 2012 del total de las ventas netas.

c) La utilidad bruta en ventas logradas en el año 2012 supera en

S/.16, 856 a la obtenida en el año 2011, es decir se ha incrementado en

13.80%.

d) La utilidad del ejercicio es mayor en un 39.45 % en el último

ejercicio al pasar de S/.75, 124 en el año 2011 a S/. 104,764 en el año

2012.

e) Finalmente la utilidad neta, después de calculadas las

deducciones conforme a Ley, fue en el año 2012 S/. 73,335 superando

en un 39.45 % a la generada en el año anterior.

44

1) ÍNDICES DE LIQUIDEZ

1.1) LIQUIDEZ CORRIENTE

INTERPRETACION

La empresa disponía en el año 2011 de S/.1.59 de activo corriente por cada

S/.1.00 de pasivo corriente; en cambio en el año 2012 aumento la relación, S/.

1.61 de activo a corto plazo frente a cada S/. 1.00 de deuda corriente.

1.2) LIQUIDEZ SEVERA

INTERPRETACION

La empresa conto en el año 2011 con S/.0.11 de activo de inmediata realización

por cada S/. 1.00 de pasivo a corto plazo; en tanto que en el último ejercicio la

situación fue de S/. 0.13 por cada sol de deuda corriente.

FÓRMULA 2012 2011

Activo Corriente 1,158,149 1.61

1,120,470 1.59

Pasivo Corriente 719,729 706,307

FÓRMULA 2012 2011

Activo Corriente – Existencias – Cargas Diferidas

1,158149 -1,067989 - 0 0.13

1,120,470 – 1,041,179 – 0 0.11


45

1.3) LIQUIDEZ ABSOLUTA

INTERPRETACION

Las obligaciones a corto plazo en ambos ejercicios superaron los recursos

disponibles de la empresa. Por cada sol de deuda se contaba con S/.0.00 y

S/.0.00en el año 2012 y en el año 2011 respectivamente.

2 ÍNDICES DE SOLVENCIA

2.1) INDEPENDENCIA FINANCIERA

FÓRMULA 2012 2011

Pasivo Total 719,729 0.62=62%

706,307 0.63=33%

Activo Total (Neto) 1,163,035 1,127,541

INTERPRETACIÓN:

De lo analizado podemos interpretar que los capitales de terceros han participado en

63% para el año 2011 y un 62% para el año 2012 en el financiamiento de cada

S/.100.00 de inversión total efectuada por la empresa.

2.1) AUTONOMÍA A LARGO PLAZO

FÓRMULA 2012 2011

Efectivo y Equivalente de Efectivo

2,030 0.00

1,329 0.00


FÓRMULA 2012 2011

Pasivo no Corriente + Patrimonio (Neto) 443,306 0.38=38% 421,234 0.37=37%

Activo Total (Neto) 1,163,035 1,127,541

46

INTERPRETACIÓN:

De los datos obtenidos podemos deducir que por cada S/. 100.00 de inversión total se

utilizó 61,88% de pasivo corriente en el año 2012, mientras que en el año 2011 la

proporción 62.64 % para pasivo corriente.

2.1) SOLVENCIA PATRIMONIAL

FÓRMULA 2012 2011

Patrimonio (Neto) 443,306 0.62

421,234 0.60 Pasivo Corriente + Pasivo no

Corriente 719,729 706,307 INTERPRETACIÓN:

El respaldo patrimonial no se ve fortalecido en el 2012, en el que se aprecia que por

cada S/.100.00 de deuda a corto y largo plazo, la empresa cuenta con un patrimonio

de S/.62.00 y en el segundo caso (2011), se obtuvo un indicador menor al obtenido en

el año 2012.

3) ÍNDICES DE RENTABILIDAD

3.1) RENTABILIDAD BRUTA SOBRE VENTAS

INTERPRETACIÓN:

Los resultados obtenidos nos permite conocer el rendimiento bruto obtenido a

través de las ventas y obviamente luego de la deducción del costo de ventas por lo

tanto se puede observar que habido un incremento del 1% en las utilidades Brutas

obtenidas, ya que en el año 2011 se obtuvo el 17% y en el 2012 un 18%.

FÓRMULA 2012 2011

Utilidad bruta 139,022 0.18=18%

122,166 0.17=17%

Ventas 764,918 725, 986

47

3.2) RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

FÓRMULA 2012 2011

Utilidad neta 73,335 0.17=17%

52,587 0.12=12%

Patrimonio total 443,306 421,234

INTERPRETACIÓN:

Nos da a conocer que por cada sol invertido, los accionistas tienen una

rentabilidad del 12% para el año 2011 y 17% para el año 2012, por lo tanto la

rentabilidad tiene una variación del 5%.

3.3) RENTABILIDAD DE INVERSION O GENERAL

FÓRMULA 2012 2011

Utilidad antes de impuestos

104,764 0.09=9%

75,124 0.07=7 %

Activo total (neto) 1,163,035 1,127,541

INTERPRETACIÓN:

Los resultados nos permiten medir el rendimiento de la inversión efectuada como

consecuencia de la utilización de las fuentes de financiamiento propia y ajena, es así

que en el 2011 se obtuvo un índice del 7%, mientras que en el año 2012 el índice

mejoró al pasar 2 % a un 13%.

48

CAPÍTULO

49

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: ENERO2013

RUC: 20226423088

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS S.R.L

FOLIO-02

01 02/01/2013 02/01/2013 01 001 13779 06 20544077455 Ag. De Transp. Comer. Peruana S.A.C. 15.00 2.70 17.70 6011

02 08/01/2013 08/01/2013 01 001 13202 06 20507270761 Nipponauto S.A.C. 1,541.03 277.39 1818.42 6011

03 08/01/2013 08/01/2013 01 001 6921 06 20440212779 Paredes Wong Import E.I.R.L. 1,986.46 357.56 2344.02 6011

04 08/01/2013 08/01/2013 01 001 234046 06 20144961146 Corporacion Rodasur S.A.C. 970.17 174.63 1144.80 6011

05 08/01/2013 08/01/2013 01 001 23045 06 20144961146 Corporacion Rodasur S.A.C. 846.23 152.32 998.55 6011

06 09/01/2013 09/01/2013 01 001 118270 06 20396466768 Huemura S.A.C. 1,446.40 260.35 1706.75 6011

07 10/01/2013 10/01/2013 01 001 118265 06 20396466768 Huemura S.A.C. 301.14 54.21 355.35 6011

08 11/01/2013 11/01/2013 01 001 15712 06 20502823419 D & T Heitner E.I.R.L. 1,075.17 193.53 1268.70 6011

09 12/01/2013 12/01/2013 01 001 13218 06 20507270761 Nipponauto S.A.C. 1,352.69 243.48 1596.17 6011

10 12/01/2013 12/01/2013 01 001 8329 06 20100872286 Cesar vera import y repuestos E.I.R.L 533.05 95.95 629.00 6011



13 12/01/2013 12/01/2013 01 001 217130 06 20263882793 Int. Parts service peru S.R.L 1,185.97 213.47 1399.44 6011


15 12/01/2013 12/01/2013 01 001 1564 06 20522004155 Optimal S.A.C 1,123.89 202.30 1326.19 6011

16 12/01/2013 12/01/2013 01 001 12218 06 20505781865 Importaciones caissa S.A.C 2,166.19 389.91 2556.10 6011

17 13/01/2013 13/01/2013 01 001 214271 06 20101066992 Davalos Import S.A. 874.44 157.40 1031.84 6011

18 13/01/2013 13/01/2013 01 001 8291 06 20509159212 Expert rubber S.A.C 741.96 133.55 875.51 6011

19 13/01/2013 13/01/2013 01 001 1260 06 20522591930 Rubles power automotriz D Y A E.I.R.L 1,961.42 353.06 2314.48 6011

20 13/01/2013 13/01/2013 01 001 7176 06 20522591930 P Y C Carrion C iriaco Ruth Doris 1,373.57 247.24 1620.81 6011

21 14/01/2013 14/01/2013 01 001 214532 06 20101066992 Davalos Import S.A. 520.12 93.62 613.74 6011

22 15/01/2013 15/01/2013 01 001 60009 06 20161609111 manguicorreas Industriales S.A.C. 52.35 9.42 61.77 6011

23 15/01/2013 15/01/2013 01 001 31 06 10420538184 Ruiz Burgos Dennis Robeth 285.59 51.41 337.00 6011

24 15/01/2013 15/01/2013 01 001 30 06 10420538184 Ruiz Burgos Dennis Robeth 427.12 76.88 504.00 6011

25 15/01/2013 15/01/2013 01 001 219176 06 20263882793 Int. Parts service peru S.R.L 579.24 104.26 683.50 6011

26 15/01/2013 15/01/2013 01 001 8334 06 20509159212 Expert rubber S.A.C 508.71 91.57 600.28 6011

27 15/01/2013 15/01/2013 01 001 119098 06 20396466768 Huemura S.A.C. 917.55 165.16 1082.71 6011

TOTALES 23,879.36 4,298.28 28,177.64

CODIGO DE LA

CUENTA

CONTABLE

N ÚM ER O

C OR R ELA TIV

O D EL

R EGIS TR O D E

LA

OP ER A C IÓN

O C ÓD IGO

ÚN IC O D E LA

OP ER A C IÓN

FECHA DE EMISION DEL

COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO,

DOCUMENTO, N°

DE ORDEN DEL

FORMULARIO

FÍSICO O

VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O

LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U

OTROS

TIPO

(TABLA 10)

SERIE O CÓDIGO

DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

(TABLA 11)

AÑO DE

EMISIÓN DE

LA DUA O SIA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO (TABLA

2)NÚMERO

ADQUISICIONES GRAVADAS

DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN

IMPORTE

TOTAL

BASE IMPONIBLE IGV

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

50


PERIODO: ENERO2013

RUC: 20226423088


FOLIO-03

VIENEN DEL FOLIO 02 23,879.36 4,298.28 28,177.64

28 16/01/2013 16/01/2013 01 001 119097 06 20396466768 Huemura S.A.C. 813.34 146.40 959.74 6011

28 16/01/2013 16/01/2013 01 001 3664 06 20537998416 YMG importaciones S.A.C 418.73 75.37 494.10 6011

30 16/01/2013 16/01/2013 01 001 155843 06 20502823419 D & T Heitner E.I.R.L. 897.37 161.53 1058.90 6011

31 17/01/2013 17/01/2013 01 001 1503 06 20506827656 Repvasa S.R.L 634.18 114.15 748.33 6011

32 17/01/2013 17/01/2013 01 001 1955 06 20493038231 El mundo de los cables E.I.R.L 1,334.75 240.26 1575.01 6011

33 17/01/2013 17/01/2013 01 002 5715 06 20532055181 Cargo nec S.A.C 5.93 1.07 7.00 6011

34 17/01/2013 17/01/2013 01 002 6999 06 20491948460 Import J.R. mat S.A.C 714.41 128.59 843.00 6011

35 18/01/2013 18/01/2013 01 002 5134 06 20532055181 Cargo nec S.A.C 12.71 2.29 15.00 6011

36 18/01/2013 18/01/2013 01 002 5169 06 20491948460 Cargo nec S.A.C 6.78 1.22 8.00 6011

37 18/01/2013 18/01/2013 01 002 11024 06 20224755172 Rep fray martin S.R.L 460.76 82.94 543.70 6011

38 18/01/2013 18/01/2013 01 002 5194 06 20491948460 Cargo nec S.A.C 6.78 1.22 8.00 6011

39 19/01/2013 19/01/2013 01 002 5226 06 20491948460 Cargo nec S.A.C 34.75 6.26 41.01 6011

40 19/01/2013 19/01/2013 01 002 5235 06 20491948460 Cargo nec S.A.C 4.24 0.76 5.00 6011

41 20/01/2013 20/01/2013 01 002 5283 06 20491948460 Cargo nec S.A.C 13.56 2.44 16.00 6011

42 20/01/2013 20/01/2013 01 002 5275 06 20491948460 Cargo nec S.A.C 11.86 2.13 13.99 6011

43 20/01/2013 20/01/2013 01 002 59863 06 20161609111 Manguicorreas Industriales S.A.C. 2,929.11 527.24 3456.35 6011

44 21/01/2013 21/01/2013 01 002 5292 06 20532055181 Cargo nec S.A.C 1,575.85 283.65 1859.50 6011

45 22/01/2013 22/01/2013 01 002 5313 06 20532055181 Cargo nec S.A.C 1,128.31 203.10 1331.41 6011

46 23/01/2013 23/01/2013 01 002 65331 06 20532055181 Cargo nec S.A.C 762.29 137.21 899.50 6011

47 24/01/2013 24/01/2013 01 002 5345 06 20532055181 Cargo nec S.A.C 5.03 0.91 5.94 6011

48 25/01/2013 25/01/2013 01 002 5301 06 20532055181 Cargo nec S.A.C 916.95 165.05 1082.00 6011

49 26/01/2013 26/01/2013 01 002 5516 06 20532055181 Cargo nec S.A.C 934.01 168.12 1102.13 6011

50 27/01/2013 27/01/2013 01 002 525387 06 20440320661 bellcorp represent. S.A.C 275.21 49.54 324.75 6011

51 28/01/2013 28/01/2013 01 002 5546 06 20532055181 Cargo nec S.A.C 11.86 2.13 13.99 6011

52 29/01/2013 29/01/2013 01 002 5576 06 20532055181 Cargo nec S.A.C 861.02 154.98 1016.00 6011

53 30/01/2013 30/01/2013 01 002 26519 06 20516849828 GC importadores S.A.C 6.78 1.22 8.00 6011

TOTALES 38,655.93 6,958.07 45,614.00

N ÚM ER O

C OR R ELA TIV

O D EL

R EGIS TR O D E

LA

OP ER A C IÓN

O C ÓD IGO

ÚN IC O D E LA

OP ER A C IÓN



DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)


N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO,

DOCUMENTO, N°

DE ORDEN DEL

FORMULARIO

FÍSICO O

VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O

LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U

CODIGO DE LA

CUENTA

CONTABLETIPO

(TABLA 10)

SERIE O CÓDIGO

DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

(TABLA 11)

AÑO DE

EMISIÓN DE

LA DUA O SIA


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL BASE IMPONIBLE IGVTIPO (TABLA

2)NÚMERO





IMPORTE

TOTAL

51


PERIODO: FEBRERO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-04

01 03/02/2013 03/02/2013 01 001 445780 06 20100872286 Cesar vera importaciones y servicios E.I.R.L 420.86 75.75 496.61 6011


03 05/02/2013 05/02/2013 01 001 7416 06 20433549733 resoparts E.I.R.L 654.89 117.88 772.77 6011


05 07/02/2013 07/02/2013 01 001 6997 06 20512019570 Lurace S.A.C 1,721.15 309.81 2030.96 6011



08 10/02/2013 10/02/2013 01 001 8555 06 20100085578 IDAM S.A.C. 885.46 159.38 1044.84 6011

09 11/02/2013 11/02/2013 01 001 220969 06 20263882793 International parts service peru S.R.L 1,332.83 239.91 1572.74 6011

10 12/02/2013 12/02/2013 01 001 7923 06 20519008981 Euroflex peru S,A,C 2,491.53 448.48 2940.01 6011

11 12/02/2013 12/02/2013 01 001 75 06 10082710472 Villanueva Lorenzo Pablo 320.00 57.60 377.60 6011

12 12/02/2013 12/02/2013 01 001 221182 06 20263882793 International parts service peru S.R.L 206.24 37.12 243.36 6011

13 12/02/2013 12/02/2013 01 001 264493 06 20100276322 Empresa metal mecanica S.A. 542.36 97.62 639.98 6011

14 12/02/2013 12/02/2013 01 001 264494 06 20100276322 Empresa metal mecanica S.A. 519.01 93.42 612.43 6011

15 12/02/2013 12/02/2013 01 001 38350 06 20460704457 CORPORACION ISC S.A. 269.77 48.56 318.33 6011

16 12/02/2013 12/02/2013 01 001 23917 06 20377933614 Inversiones varcoli s.a. 949.99 171.00 1120.99 6011

17 12/02/2013 12/02/2013 01 001 215443 06 20101066992 davalos import S.A. 1,293.40 232.81 1526.21 6011

18 12/02/2013 12/02/2013 01 001 64 06 10420538184 Ruiz Burgos Dennis 391.10 70.40 461.50 6011




22 12/02/2013 12/02/2013 01 001 12420 06 20505781865 Importaciones Caissa S.A.C 1,134.24 204.16 1338.40 6011

23 12/02/2013 12/02/2013 01 001 2606 06 20512019570 Lurace S.A.C 885.52 159.39 1044.91 6011

24 12/02/2013 12/02/2013 01 001 236447 06 20144961146 Corporacion Rodasur S.A.C 746.34 134.34 880.68 6011



27 12/02/2013 12/02/2013 01 001 215105 06 20100085578 Repuestos Nuevos S.A 1,047.75 188.60 1236.35 6011

TOTALES 17,930.55 3,227.50 21,158.05

CODIGO DE LA

CUENTA

CONTABLEAÑO DE

EMISIÓN DE

LA DUA O SIA


IGVNÚMERO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)


N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO,

DOCUMENTO, N°

DE ORDEN DEL

FORMULARIO

FÍSICO O

VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O

LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U





BASE IMPONIBLE TIPO (TABLA

2)

NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO

DE LA

OPERACIÓN O

CÓDIGO ÚNICO

DE LA

OPERACIÓN



DOCUMENTO

IMPORTE

TOTALTIPO

(TABLA 10)

SERIE O CÓDIGO

DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

(TABLA 11)

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

52



RUC: 20226423088


FOLIO-05

VIENEN DEL FOLIO 04 17,930.55 3,227.50 21,158.05

28 13/02/2013 13/02/2013 01 001 120337 06 20517454690 Darogy Import S.A.C 1,125.00 202.50 1327.50 6011

29 14/02/2013 14/02/2013 01 001 120338 06 20518833651 Multiservicios Generales Lineas E.I.R.L 550.71 99.13 649.84 6011

30 15/02/2013 15/02/2013 01 001 349104 06 20100085578 Repuestos Nuevos S.A. 2,135.39 384.37 2519.76 6011

31 16/02/2013 16/02/2013 01 001 349140 06 20100085578 Repuestos Nuevos S.A. 121.22 21.82 143.04 6011

32 17/02/2013 17/02/2013 01 001 6167 06 20517454690 Darogy Import S.A.C 1,115.08 200.71 1315.79 6011

33 18/02/2013 18/02/2013 01 001 2633 06 20518833651 Multiservicios Generales Lineas E.I.R.L 1,368.73 246.37 1615.10 6011

34 19/02/2013 19/02/2013 01 001 349280 06 20100085578 Repuestos Nuevos S.A. 537.77 96.80 634.57 6011

35 20/02/2013 20/02/2013 01 002 2622 06 20101126138 Importadora Y Distribuidora TALIA S.A.C 1,875.00 337.50 2212.50 6011

36 21/02/2013 21/02/2013 01 002 5729 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 19.49 3.51 23.00 6011

37 22/02/2013 22/02/2013 01 002 5765 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 94.92 17.09 112.01 6011

38 22/02/2013 22/02/2013 01 002 5781 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 18.64 3.36 22.00 6011

39 22/02/2013 22/02/2013 01 002 5817 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 5.93 1.07 7.00 6011

40 23/02/2013 23/02/2013 01 002 5819 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 6.78 1.22 8.00 6011

41 23/02/2013 23/02/2013 01 002 11166 06 20224755172 Representaciones Fray Martin S.R.L 460.76 82.94 543.70 6011

42 24/02/2013 24/02/2013 01 002 5864 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 15.25 2.75 18.00 6011

43 25/02/2013 25/02/2013 01 002 5886 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 1,258.00 226.44 1484.44 6011

44 26/02/2013 26/02/2013 01 002 5929 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 32.20 5.80 38.00 6011

45 27/02/2013 27/02/2013 01 002 5948 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 25.42 4.58 30.00 6011

46 27/02/2013 27/02/2013 01 002 5979 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 11.86 2.13 13.99 6011

47 27/02/2013 27/02/2013 01 002 5198 06 20145259399 Fadri S.A.C 2,305.17 414.93 2720.10 6011

48 28/02/2013 28/02/2013 01 002 5949 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 658.00 118.44 776.44 6011

49 28/02/2013 28/02/2013 01 002 6015 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 11.86 2.13 13.99 6011

50 28/02/2013 28/02/2013 01 002 6031 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 2,458.00 442.44 2900.44 6011

51 28/02/2013 28/02/2013 01 002 25114 06 20502823419 D Y T Heitner E.I.R.L 404.04 72.73 476.77 6011

52 28/02/2013 28/02/2013 01 002 6047 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 578.00 104.04 682.04 6011

53 28/02/2013 28/02/2013 01 002 6060 06 20532055181 C & C Nec S.A.C. 21.19 3.81 25.00 6011

TOTALES 35,144.96 6,326.09 41,471.05



2)NÚMERO

NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO

DE LA

OPERACIÓN O

CÓDIGO ÚNICO

DE LA

OPERACIÓN



DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO,

DOCUMENTO, N°

DE ORDEN DEL

FORMULARIO

FÍSICO O

VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O

LIQUIDACIÓN DE

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS



IMPORTE

TOTAL

CODIGO DE LA

CUENTA

CONTABLETIPO

(TABLA 10)

SERIE O CÓDIGO

DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

(TABLA 11)

AÑO DE

EMISIÓN DE

LA DUA O SIA

53


PERIODO: MARZO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-06

01 01/03/2013 01/03/2013 01 001 216024 06 20101066992 DAVALOS IMPORT S.A. 1,203.81 216.69 1420.50 6011

02 01/03/2013 01/03/2013 01 001 2472 06 20517115992 SAN MARTIN S.A.C 806.00 145.08 951.08 6011

03 01/03/2013 01/03/2013 01 001 2473 06 20517115992 SAN MARTIN S.A.C 230.00 41.40 271.40 6011

04 01/03/2013 01/03/2013 01 001 8479 06 20100872286 CESAR VERA IMPORT. Y REPUESTOS E.I.R.L 712.88 128.32 841.20 6011

05 01/03/2013 01/03/2013 01 001 7072 06 20440212779 PAREDES WONG IMPORT E.I.R.L 752.97 135.53 888.50 6011

06 01/03/2013 01/03/2013 01 001 8478 06 20100872286 CESAR VERA IMPORT. Y REPUESTOS E.I.R.L 416.95 75.05 492.00 6011

07 01/03/2013 01/03/2013 01 001 16189 06 20502823419 D Y T HEITNER E.I.R.L 1,049.60 188.93 1238.53 6011

08 02/03/2013 02/03/2013 01 001 216426 06 20101066992 DAVALOS IMPORT S.A. 971.23 174.82 1146.05 6011

09 03/03/2013 03/03/2013 01 001 65131 06 20386115185 DISTRIBUCIONES SJ S.A.C 1,287.85 231.81 1519.66 6011

10 04/03/2013 04/03/2013 01 001 98 06 10420538184 RUIZ BURGOS DENNIS ROBERTH 402.54 72.46 475.00 6011




14 08/03/2013 08/03/2013 01 001 450876 06 20102306598 VISTONY S.A.C 611.02 109.98 721.00 6011

15 09/03/2013 09/03/2013 01 001 216573 06 20101066992 DAVALOS IMPORT S.A. 689.24 124.06 813.30 6011

16 10/03/2013 10/03/2013 01 001 451179 06 20102306598 VISTONY S.A.C 243.76 43.88 287.64 6011

17 11/03/2013 11/03/2013 01 001 350037 06 20100085578 REPUESTOS NUEVOS S.A. 1,309.26 235.67 1544.93 6011

18 12/03/2013 12/03/2013 01 001 350098 06 20100085578 REPUESTOS NUEVOS S.A. 973.87 175.30 1149.17 6011

19 13/03/2013 13/03/2013 01 001 121399 06 20396466768 HUEMURA S.A.C 456.98 82.26 539.24 6011

20 14/03/2013 14/03/2013 01 001 121398 06 20396466768 HUEMURA S.A.C 824.14 148.35 972.49 6011

21 15/03/2013 15/03/2013 01 001 121400 06 20396466768 HUEMURA S.A.C 475.24 85.54 560.78 6011

22 16/03/2013 16/03/2013 01 001 1063 06 20482306285 CONSORCIO DEL PACIFICO S.A.C 303.73 54.67 358.40 6011

23 17/03/2013 17/03/2013 01 001 17499 06 10090415391 CARRION CIRIALO RUTH DORIS 1,234.46 222.20 1456.66 6011

24 18/03/2013 18/03/2013 01 001 240278 06 20144961146 CORPORACION RODASUR S.A.C 510.34 91.86 602.20 6011

25 19/03/2013 19/03/2013 01 001 240279 06 20144961146 CORPORACION RODASUR S.A.C 1,269.70 228.55 1498.25 6011


27 21/03/2013 21/03/2013 01 002 6659 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 29.66 5.34 35.00 6011

TOTALES 18,047.41 3,248.53 21,295.94

IMPORTE

TOTAL

CODIGO DE LA

CUENTA

CONTABLETIPO

(TABLA 10)

SERIE O CÓDIGO

DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

(TABLA 11)

AÑO DE

EMISIÓN DE

LA DUA O SIA



2)NÚMERO


COMPROBANTE

DE PAGO,

DOCUMENTO, N°

DE ORDEN DEL

FORMULARIO

FÍSICO O

VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O

LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U



GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓNNÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO

DE LA

OPERACIÓN O

CÓDIGO ÚNICO

DE LA

OPERACIÓN



DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)

54


PERIODO: MARZO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-07

VIENEN DEL FOLIO 06 18,047.41 3,248.53 21,295.94

28 21/03/2013 21/03/2013 01 002 6159 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 452.00 81.36 533.36 6011

29 21/03/2013 21/03/2013 01 002 6213 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 3,658.00 658.44 4316.44 6011

30 21/03/2013 21/03/2013 01 002 6238 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 254.00 45.72 299.72 6011

31 21/03/2013 21/03/2013 01 002 6297 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 365.00 65.70 430.70 6011

32 21/03/2013 21/03/2013 01 002 6313 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 1,254.00 225.72 1479.72 6011

33 22/03/2013 22/03/2013 01 002 6347 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 1,525.00 274.50 1799.50 6011

34 23/03/2013 23/03/2013 01 002 6360 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 15.25 2.75 18.00 6011

35 24/03/2013 24/03/2013 01 002 107773 06 20108081202 ELECTRONIC KATHERINE D Y R S.R.LTDA 387.88 69.82 457.70 6011

36 25/03/2013 25/03/2013 01 002 6419 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 15.25 2.75 18.00 6011

37 26/03/2013 26/03/2013 01 002 6393 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 689.00 124.02 813.02 6011

38 27/03/2013 27/03/2013 01 002 7469 06 20491948460 IMPORTACIONES J.R MAT S.A.C 3,215.00 578.70 3793.70 6011

39 28/03/2013 28/03/2013 01 002 6437 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 14.41 2.59 17.00 6011

40 29/03/2013 29/03/2013 01 002 14477 06 20396631041 RESEDISA E.I.R.L 270.67 48.72 319.39 6011

41 30/03/2013 30/03/2013 01 002 60590 06 20161609111 MANGUICORREAS INDUSTRIALES S.A.C 2,680.02 482.40 3162.42 6011

42 31/03/2013 31/03/2013 01 002 6468 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 21.19 3.81 25.00 6011

43 31/03/2013 31/03/2013 01 002 6503 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 5.93 1.07 7.00 6011

44 31/03/2013 31/03/2013 01 002 6502 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 63.56 11.44 75.00 6011

45 31/03/2013 31/03/2013 01 002 6498 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 547.00 98.46 645.46 6011

46 31/03/2013 31/03/2013 01 002 7555 06 20491948460 IMPORTACIONES J.R MAT S.A.C 697.46 125.54 823.00 6011

47 31/03/2013 31/03/2013 01 002 6593 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 21.19 3.81 25.00 6011

48 31/03/2013 31/03/2013 01 002 6618 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 236.00 42.48 278.48 6011

49 31/03/2013 31/03/2013 01 002 6630 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 11.02 1.98 13.00 6011

50 31/03/2013 31/03/2013 01 002 6628 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 5.08 0.91 5.99 6011

51 31/03/2013 31/03/2013 01 002 6166 06 20532055181 C Y C NEC S.A.C 34.75 6.26 41.01 6011

52 31/03/2013 31/03/2013 01 003 17770 06 10075186426 MATIAS VALENCIA HEBERTH EDUARDO 687.29 123.71 811.00 6011

53 31/03/2013 31/03/2013 01 003 130494 06 20445440168 MULTICOPIAS SERVIS E.I.R.L 895.00 161.10 1056.10 6011

TOTALES 36,068.36 6,492.30 42,560.66




IMPORTE

TOTAL

CODIGO DE LA

CUENTA

CONTABLETIPO

(TABLA 10)

SERIE O CÓDIGO

DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

(TABLA 11)

AÑO DE

EMISIÓN DE

LA DUA O SIA



2)NÚMERO

NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO

DE LA

OPERACIÓN O

CÓDIGO ÚNICO

DE LA

OPERACIÓN



DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)


N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO,

DOCUMENTO, N°

DE ORDEN DEL

FORMULARIO

FÍSICO O

VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O

LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U

OTROS

DOCUMENTOS


55


PERIODO: ABRIL 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-08

01 01/04/2013 01/04/2013 01 001 217081 06 20101066992 DAVALOS IMPORT S.A. 676.75 121.82 798.57 601102 01/04/2013 01/04/2013 01 001 8510 06 20509159212 EXPERT RUBBER S.A.C 961.90 173.14 1135.04 6011

03 01/04/2013 01/04/2013 01 001 7145 06 20440212779 PAREDES WONG IMPORT E.I.R.L 1,310.85 235.95 1546.80 601104 01/04/2013 01/04/2013 01 001 240944 06 20144061146 CORPORACION RODASUR S.A.C 282.57 50.86 333.43 601105 01/04/2013 01/04/2013 01 001 225676 06 20263882793 INTERNATIONAL PARTS SERVICE PERU S.R.L 1,172.42 211.04 1383.46 6011


07 02/04/2013 02/04/2013 01 001 956 06 10105341542 QUEZADA TORREJON JUANA CELINDA 448.44 80.72 529.16 6011

08 02/04/2013 02/04/2013 01 001 225908 06 20263882793 INTERNATIONAL PARTS SERVICE PERU S.R.L 278.42 50.12 328.54 6011

09 02/04/2013 02/04/2013 01 001 226182 06 20263882793 INTERNATIONAL PARTS SERVICE PERU S.R.L 1,321.49 237.87 1559.36 6011






15 03/04/2013 03/04/2013 01 001 7157 06 20440212779 PAREDES WONG IMPORT E.I.R.L 251.53 45.28 296.81 6011

16 04/04/2013 04/04/2013 01 001 8511 06 20509159212 EXPERT RUBBER S.A.C 225.40 40.57 265.97 6011

17 05/04/2013 05/04/2013 01 001 1370 06 20522591930 POWER AUTOMOTRIZ O Y A E.I.R.L 1,588.61 285.95 1874.56 6011

18 06/04/2013 06/04/2013 01 001 16396 06 20502823419 D Y T HEITNER E.I.R.L 2,023.95 364.31 2388.26 6011

19 07/04/2013 07/04/2013 01 006 31271 06 20481789282 CHAVIN EXPRESS S.A. 29.66 5.34 35.00 6011

20 08/04/2013 08/04/2013 01 001 12691 06 20505781865 IMPORTACIONES CAISSA S.A.C 2,292.03 412.57 2704.60 6011


22 10/04/2013 10/04/2013 01 003 129978 06 20512528458 SHALOM EMPRESARIAL S.A.C 5.93 1.07 7.00 6011

23 11/04/2013 11/04/2013 01 001 38673 06 20460704457 CORPORACION ISC S.A 322.71 58.09 380.80 6011

24 12/04/2013 12/04/2013 01 001 8498 06 20100872286 IMPORTACIONES Y REPUESTOS E.I.R.L 671.36 120.84 792.20 6011

25 13/04/2013 13/04/2013 01 001 8499 06 20100872286 IMPORTACIONES Y REPUESTOS E.I.R.L 320.51 57.69 378.20 6011

26 14/04/2013 14/04/2013 01 002 60850 06 20161609111 MANGUICORREAS INDUSTRIALES S.A.C 1,263.03 227.35 1490.38 6011

27 15/04/2013 15/04/2013 01 002 6788 06 20532055181 NEC S.A.C 11.86 2.13 13.99 6011

TOTALES 20,790.36 3,742.26 24,532.62

TIP O (TA B LA

2 )N ÚM ER O

N ÚM ER O

C OR R ELA TIV

O D EL

R EGIS TR O D E

LA

OP ER A C IÓN

O C ÓD IGO

ÚN IC O D E LA

OP ER A C IÓN

F EC HA D E EM IS ION D EL

C OM P R OB A N TE D E

P A GO O D OC UM EN TO

F EC HA D E

VEN C IM IEN TO O

F EC HA D E P A GO

(1)

C OM P R OB A N TE D E P A GO O D OC UM EN TO

N ° D EL

C OM P R OB A N TE

D E P A GO,

D OC UM EN TO, N °

D E OR D EN D EL

F OR M ULA R IO

F ÍS IC O O

VIR TUA L, N ° D E

D UA , D S I O

LIQUID A C IÓN D E

C OB R A N ZA U

OTR OS

TIP O

(TA B LA 10 )

S ER IE O

C ÓD IGO D E LA

D EP EN D EN C IA

A D UA N ER A

(TA B LA 11)

A ÑO D E

EM IS IÓN D E

LA D UA O

S IA

IN F OR M A C IÓN D EL P R OVEED OR

A D QUIS IC ION ES GR A VA D A S

D ES TIN A D A S A OP ER A C ION ES

GR A VA D A S Y/ O D E

EXP OR TA C IÓN

IM P OR TE

TOTA L

C OD IGO D E

LA C UEN TA

C ON TA B LE

D OC UM EN TO D E ID EN TID A D

A P ELLID OS Y N OM B R ES , D EN OM IN A C IÓN O R A ZÓN S OC IA LB A S E

IM P ON IB LE IGV

56


PERIODO: ABRIL 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-09

VIENEN DEL FOLIO 08 20,790.36 3,742.26 24,532.62

28 15/04/2013 15/04/2013 01 002 6846 06 20532055181 NEC S.A.C 21.19 3.81 25.00 6011

29 15/04/2013 15/04/2013 01 002 6804 06 20532055181 NEC S.A.C 14.41 2.59 17.00 6011

30 15/04/2013 15/04/2013 01 002 6871 06 20532055181 NEC S.A.C 12.71 2.29 15.00 6011

31 15/04/2013 15/04/2013 01 002 27567 06 20516849828 GC IMPORTADORES S.A.C 918.31 165.30 1083.61 6011

32 16/04/2013 16/04/2013 01 002 6898 06 20532055181 NEC S.A.C 32.20 5.80 38.00 6011

33 17/04/2013 17/04/2013 01 002 6921 06 20532055181 NEC S.A.C 15.25 2.75 18.00 6011

34 18/04/2013 18/04/2013 01 002 6935 06 20532055181 NEC S.A.C 22.03 3.97 26.00 6011

35 19/04/2013 19/04/2013 01 002 7000 06 20532055181 NEC S.A.C 27.12 4.88 32.00 6011

36 20/04/2013 20/04/2013 01 002 6182 06 20502823419 D Y T HEITNER E.I.R.L 188.06 33.85 221.91 6011

37 21/04/2013 21/04/2013 01 002 7107 06 20532055181 NEC S.A.C 12.71 2.29 15.00 6011

38 22/04/2013 22/04/2013 01 002 7104 06 20532055181 NEC S.A.C 7.63 1.37 9.00 6011

39 23/04/2013 23/04/2013 01 002 11421 06 20224755172 REPRESENTACIONES FRAY MARTIN S.R.L 460.76 82.94 543.70 6011

40 24/04/2013 24/04/2013 01 002 6688 06 20532055181 NEC S.A.C 7.63 1.37 9.00 6011

41 25/04/2013 25/04/2013 01 002 6718 06 20532055181 NEC S.A.C 6.78 1.22 8.00 6011

42 26/04/2013 26/04/2013 01 002 27443 06 20516849828 GC IMPORTADORES S.A.C 1,036.70 186.61 1223.31 6011

43 27/04/2013 27/04/2013 01 002 6737 06 20532055181 NEC S.A.C 18.64 3.36 22.00 6011

44 28/04/2013 28/04/2013 01 003 18068 06 10075186423 MATIAS VALENCIA HEBERTH EDUARDO 1,174.58 211.42 1386.00 6011



47 28/04/2013 28/04/2013 01 003 4026 06 20543699641 NEW CAR IMPORT S.A.C 716.10 128.90 845.00 6011

48 28/04/2013 28/04/2013 01 003 4024 06 20543699641 NEW CAR IMPORT S.A.C 1,419.92 255.59 1675.51 6011





53 30/04/2013 30/04/2013 01 003 3863 06 20543699641 NEW CAR IMPORT S.A.C 947.97 170.63 1118.60 6011

TOTALES 29,504.45 5,310.80 34,815.25

N ÚM ER O

C OR R ELA TIV

O D EL

R EGIS TR O D E

LA

OP ER A C IÓN

O C ÓD IGO

ÚN IC O D E LA

OP ER A C IÓN



P A GO O D OC UM EN TO TIP O

(TA B LA 10 )

S ER IE O

C ÓD IGO D E LA

D EP EN D EN C IA

A D UA N ER A

(TA B LA 11)


IM P ON IB LE TIP O (TA B LA

2 )

F EC HA D E

VEN C IM IEN TO O

F EC HA D E P A GO

(1)


N ° D EL

C OM P R OB A N TE

D E P A GO,

D OC UM EN TO, N °

D E OR D EN D EL

F OR M ULA R IO

F ÍS IC O O

VIR TUA L, N ° D E

D UA , D S I O

LIQUID A C IÓN D E

C OB R A N ZA U

OTR OS

D OC UM EN TOS





EXP OR TA C IÓN

C OD IGO D E

LA C UEN TA

C ON TA B LEA ÑO D E

EM IS IÓN D E

LA D UA O

S IA


IGVN ÚM ER O

IM P OR TE

TOTA L

57


PERIODO: MAYO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-10

01 01/05/2013 01/05/2013 01 001 122957 06 20396466768 HUEMURA S.A.C 977.70 175.99 1153.69 6011

02 01/05/2013 01/05/2013 01 001 122959 06 20396466768 HUEMURA S.A.C 160.89 28.96 189.85 6011

03 01/05/2013 01/05/2013 01 001 122958 06 20396466768 HUEMURA S.A.C 121.17 21.81 142.98 6011

04 01/05/2013 01/05/2013 01 001 9406 06 20519008981 EUROFLEX PERU S.A.C 309.58 55.72 365.30 6011



07 04/05/2013 04/05/2013 01 001 243583 06 20144961146 CORPORACION RODASUR S.A.C 1,038.58 186.94 1225.52 6011

08 05/05/2013 05/05/2013 01 001 14176 06 20507270761 NIPPONAUTO S.A.C 3,071.92 552.95 3624.87 6011

09 06/05/2013 06/05/2013 01 001 7251 06 20440212779 PAREDES WONG IMPORT E.I.R.L 1,662.20 299.20 1961.40 6011

10 07/05/2013 07/05/2013 01 001 3897 06 10026450522 CAÑOLA RIVAS FERNANDO 767.29 138.11 905.40 6011

11 08/05/2013 08/05/2013 01 001 3897 06 10178422052 CAM CARRANZA GUILLERMO 12.71 2.29 15.00 6011



14 11/05/2013 11/05/2013 01 001 1158 06 15425041905 MENACHO LARA SANTOS HERALDO 393.22 70.78 464.00 6011

15 12/05/2013 12/05/2013 01 001 1159 06 15425041905 MENACHO LARA SANTOS HERALDO 915.04 164.71 1079.75 6011

16 13/05/2013 13/05/2013 01 001 14208 06 20507270761 NIPPONAUTO S.A.C 816.97 147.05 964.02 6011


18 15/05/2013 15/05/2013 01 001 267230 06 20100276322 EMPRESA METAL MECANICA S.A. 277.27 49.91 327.18 6011



21 18/05/2013 18/05/2013 01 001 2902 06 20518833651 MULTISERVICIOS GENERALES E.I.R.L 595.14 107.13 702.27 6011

22 19/05/2013 19/05/2013 01 001 17266 06 20544677455 AG. DE TRASPORTE PERUANAN S.A.C 12.00 2.16 14.16 6011

23 20/05/2013 20/05/2013 01 001 2901 06 20518833651 MULTISERVICIOS GENERALES E.I.R.L 1,073.72 193.27 1266.99 6011

24 21/05/2013 21/05/2013 01 001 2595 06 20445599604 ED. GRAFICA NEW IMAGEN E.I.R.L 279.66 50.34 330.00 6011

25 22/05/2013 22/05/2013 01 001 2557 06 20514900290 FABRICACION IMPORT DISTRIBUCION S.A.C 836.00 150.48 986.48 6011

26 23/05/2013 23/05/2013 01 001 2558 06 20514900290 FABRICACION IMPORT DISTRIBUCION S.A.C 203.02 36.54 239.56 6011


TOTALES 19,442.41 3,499.63 22,942.04




IMPORTE

TOTAL

CODIGO DE LA

CUENTA

CONTABLETIPO

(TABLA 10)

SERIE O CÓDIGO

DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

(TABLA 11)

AÑO DE

EMISIÓN DE

LA DUA O SIA



2)NÚMERO

NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO

DE LA

OPERACIÓN O

CÓDIGO ÚNICO

DE LA

OPERACIÓN



DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)


N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO,

DOCUMENTO, N°

DE ORDEN DEL

FORMULARIO

FÍSICO O

VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O

LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U

OTROS

58


PERIODO: MAYO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-11

VIENEN DEL FOLIO 10 19,442.41 3,499.63 22,942.04


29 24/05/2013 24/05/2013 01 001 14077 06 2046423082 REPUESTOS CARHUAS S.R.L 616.10 110.90 727.00 6011

30 24/05/2013 24/05/2013 01 001 7756 06 10090415391 CARRION CIRIACO RUTH DORIS 617.82 111.21 729.03 6011

31 24/05/2013 24/05/2013 01 001 7755 06 10090415391 CARRION CIRIACO RUTH DORIS 1,751.53 315.28 2066.81 6011

32 24/05/2013 24/05/2013 01 001 12893 06 20505781865 IMPORTACIONES CAISSA S.A.C 1,644.75 296.06 1940.81 6011

33 24/05/2013 24/05/2013 01 001 8656 06 20100872286 CESAR VERA IMPORT Y REPUESTOS E.I.R.L 330.51 59.49 390.00 6011

34 24/05/2013 24/05/2013 01 001 8655 06 20100872286 CESAR VERA IMPORT Y REPUESTOS E.I.R.L 465.76 83.84 549.60 6011

35 24/05/2013 24/05/2013 01 001 455447 06 20102306598 VISTONY INDUSTRIAL DEL PERU S.A.C 733.47 132.02 865.49 6011

36 24/05/2013 24/05/2013 01 002 7395 06 20532055181 NEC S.A.C 20.24 3.64 23.88 6011

37 24/05/2013 24/05/2013 01 002 61157 06 20161609111 MANGUICORREAS INDUSTRIAL S.A.C 1,759.62 316.73 2076.35 6011

38 24/05/2013 24/05/2013 01 002 7440 06 20532055181 NEC S.A.C 11.02 1.98 13.00 6011

39 24/05/2013 24/05/2013 01 002 7481 06 20532055181 NEC S.A.C 5.93 1.07 7.00 6011


41 24/05/2013 24/05/2013 01 002 7502 06 20532055181 NEC S.A.C 8.47 1.52 9.99 6011

42 24/05/2013 24/05/2013 01 002 7503 06 20532055181 NEC S.A.C 13.56 2.44 16.00 6011

43 24/05/2013 24/05/2013 01 002 7522 06 20532055181 NEC S.A.C 13.56 2.44 16.00 6011

44 24/05/2013 24/05/2013 01 002 14590 06 20396631041 IMP. DISTRIBUIDOR RESEDISA E.I.R.L 416.95 75.05 492.00 6011

45 24/05/2013 24/05/2013 01 002 26637 06 20502823419 D Y T HEITNER E.I.R.L 261.08 46.99 308.07 6011

46 25/05/2013 25/05/2013 01 002 7560 06 20532055181 NEC S.A.C 66.10 11.90 78.00 6011


48 27/05/2013 27/05/2013 01 002 7636 06 20532055181 NEC S.A.C 587.00 105.66 692.66 6011

49 28/05/2013 28/05/2013 01 002 26759 06 20502823419 D Y T HEITNER E.I.R.L 292.36 52.62 344.98 6011

50 29/05/2013 29/05/2013 01 002 7656 06 20532055181 NEC S.A.C 21.19 3.81 25.00 6011

51 30/05/2013 30/05/2013 01 002 7637 06 20532055181 NEC S.A.C 896.00 161.28 1057.28 6011

52 31/05/2013 31/05/2013 01 002 7655 06 20532055181 NEC S.A.C 33.90 6.10 40.00 6011

53 31/05/2013 31/05/2013 01 002 61306 06 20161609111 MANGUICORREAS INDUSTRIAL S.A.C 2,202.48 396.45 2598.93 6011

TOTALES 35,157.89 6,328.42 41,486.31




EXP OR TA C IÓN

IM P OR TE

TOTA L

C OD IGO D E

LA C UEN TA

C ON TA B LETIP O

(TA B LA 10 )

S ER IE O

C ÓD IGO D E LA

D EP EN D EN C IA

A D UA N ER A

(TA B LA 11)

A ÑO D E

EM IS IÓN D E

LA D UA O

S IA



IM P ON IB LE IGV

TIP O (TA B LA

2 )N ÚM ER O

N ÚM ER O

C OR R ELA TIV

O D EL

R EGIS TR O D E

LA

OP ER A C IÓN

O C ÓD IGO

ÚN IC O D E LA

OP ER A C IÓN




F EC HA D E

VEN C IM IEN TO O

F EC HA D E P A GO

(1)


N ° D EL

C OM P R OB A N TE

D E P A GO,

D OC UM EN TO, N °

D E OR D EN D EL

F OR M ULA R IO

F ÍS IC O O

VIR TUA L, N ° D E

D UA , D S I O

LIQUID A C IÓN D E

C OB R A N ZA U

OTR OS


59


PERIODO: JUNIO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-12

01 01/06/2013 01/06/2013 01 001 124226 06 20396466768 Huemura SAC 377.90 68.02 445.92 6011

02 01/06/2013 01/06/2013 01 001 124225 06 20396466768 Huemura SAC 1,012.84 182.31 1195.15 6011

03 01/06/2013 01/06/2013 01 001 124227 06 20396466768 Huemura SAC 477.46 85.94 563.40 6011

04 02/06/2013 02/06/2013 01 001 14352 06 20507270761 Nipponautos SAC 1,080.68 194.52 1275.20 6011

05 02/06/2013 02/06/2013 01 001 6810 06 20537998416 YMG Importaciones SAC 1,827.71 328.99 2156.70 6011

06 02/06/2013 02/06/2013 01 001 6811 06 20537998416 YMG Importaciones SAC 491.53 88.48 580.01 6011

07 02/06/2013 02/06/2013 01 001 16738 06 20502823419 D & T Heitner EIRL 1,844.35 331.98 2176.33 6011

08 02/06/2013 02/06/2013 01 001 8687 06 20100872286 Cesar vera Imp. Respuestos EIRL 215.59 38.81 254.40 6011

09 03/06/2013 03/06/2013 01 001 8686 06 20100872286 Cesar vera Imp. Respuestos EIRL 651.69 117.30 768.99 6011

10 04/06/2013 04/06/2013 01 001 245906 06 20144961146 Corporacion Rodosur SAC 847.31 152.52 999.83 6011

11 05/06/2013 05/06/2013 01 001 245907 06 20144961146 Corporacion Rodosur SAC 1,219.55 219.52 1439.07 6011


13 07/06/2013 07/06/2013 01 001 1013 06 10105341542 Quezada Torrejon Juana Celinda 173.19 31.17 204.36 6011

14 08/06/2013 08/06/2013 01 001 232398 06 20263882793 Internacional Parts Service Perú SRL 2,004.21 360.76 2364.97 6011

15 09/06/2013 09/06/2013 01 001 232397 06 20263882793 Internacional Parts Service Perú SRL 175.81 31.65 207.46 6011

16 10/06/2013 10/06/2013 01 001 14416 06 20507270761 Nipponautos SAC 1,287.45 231.74 1519.19 6011

17 11/06/2013 11/06/2013 01 001 29435 06 20100807387 Importaiones INGA SA 1,962.39 353.23 2315.62 6011

18 12/06/2013 12/06/2013 01 001 24802 06 20377933614 Inversiones Varcoli SA 1,254.49 225.81 1480.30 6011

19 13/06/2013 13/06/2013 01 001 232471 06 20263882793 Internacional Parts Service Peru SRL 185.83 33.45 219.28 6011

20 14/06/2013 14/06/2013 01 001 124710 06 20396466768 Huemura SAC 1,295.24 233.14 1528.38 6011

21 15/06/2013 15/06/2013 01 001 2808 06 20511509379 Grainza SAC 1,551.54 279.28 1830.82 6011

22 16/06/2013 16/06/2013 01 001 2665 06 20512019570 IRA Lurace SAC 516.68 93.00 609.68 6011

23 17/06/2013 17/06/2013 01 001 6503 06 20517454690 Darogy Import SAC 2,002.62 360.47 2363.09 6011


25 19/06/2013 19/06/2013 01 001 88710 06 20509159212 Cesar Vera Import y Rep EIRL 88.98 16.02 105.00 6011

26 20/06/2013 20/06/2013 01 001 8804 06 20509159212 Expert Rubler SAC 919.93 165.59 1085.52 6011

27 21/06/2013 21/06/2013 01 001 7351 06 20440212779 Paredes WONG Import EIRL 1,842.29 331.61 2173.90 6011

TOTALES 25,734.05 4,632.13 30,366.18





EXP OR TA C IÓN

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TOTA L

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EM IS IÓN D E

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60


PERIODO: JUNIO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-13

VIENEN DEL FOLIO 12 25,734.05 4,632.13 30,366.18


29 21/06/2013 21/06/2013 01 001 66425 06 20386115185 S. J. Distribuciones SAC 1,160.66 208.92 1369.58 6011

30 21/06/2013 21/06/2013 01 001 7383 06 20537998416 YMG Importaciones SAC 752.97 135.53 888.50 6011

31 21/06/2013 21/06/2013 01 001 7382 06 20537998416 YMG Importaciones SAC 1,592.37 286.63 1879.00 6011

32 21/06/2013 21/06/2013 01 001 59812 06 20431058171 Hunter Peru SAC 500.20 90.04 590.24 6011




36 21/06/2013 21/06/2013 01 001 247399 06 20144961146 Corporacion Rodosur SAC 1,040.73 187.33 1228.06 6011

37 21/06/2013 21/06/2013 01 001 353797 06 20100085578 Repuestos Nuevos SA 1,287.19 231.69 1518.88 6011


39 23/06/2013 23/06/2013 01 001 16861 06 20502823419 D & T Heitner EIRL 1,874.70 337.45 2212.15 6011

40 24/06/2013 24/06/2013 01 002 8030 06 20532055181 CC NEC SAC 30.51 5.49 36.00 6011

41 25/06/2013 25/06/2013 01 002 8076 06 20532055181 CC NEC SAC 6.78 1.22 8.00 6011

42 26/06/2013 26/06/2013 01 002 8011 06 20532055181 CC NEC SAC 5.93 1.07 7.00 6011

43 27/06/2013 27/06/2013 01 002 8006 06 20532055181 CC NEC SAC 21.19 3.81 25.00 6011

44 28/06/2013 28/06/2013 01 002 8805 06 20532055182 CC NEC SAC 5.93 1.07 7.00 6011

45 29/06/2013 29/06/2013 01 002 8121 06 20491948460 Importaciones JR. MAT SAC 1,133.98 204.12 1338.10 6011

46 30/06/2013 30/06/2013 01 002 8110 06 20532055182 CC NEC SAC 5.93 1.07 7.00 6011

47 30/06/2013 30/06/2013 01 002 61579 06 20161609111 Manguicorreas Industriales SAC 339.34 61.08 400.42 6011

48 30/06/2013 30/06/2013 01 002 61578 06 20161609111 Manguicorreas Industriales SAC 1,586.84 285.63 1872.47 6011

49 30/06/2013 30/06/2013 01 002 6103 06 20145259399 FADRI SAC 2,388.93 430.01 2818.94 6011

50 30/06/2013 30/06/2013 01 002 8139 06 20532055182 CC NEC SAC 6.78 1.22 8.00 6011

51 30/06/2013 30/06/2013 01 002 61921 06 20110440422 Autopartes R & F Diesel SRL 326.62 58.79 385.41 6011

52 30/06/2013 30/06/2013 01 002 8235 06 20532055182 CC NEC SAC 6.78 1.22 8.00 6011

53 30/06/2013 30/06/2013 01 002 8251 06 20532055182 CC NEC SAC 34.75 6.26 41.01 6011

TOTALES 41,979.42 7,556.30 49,535.72





EXP OR TA C IÓN

IM P OR TE

TOTA L

TIP O

(TA B LA 10 )

S ER IE O

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LIQUID A C IÓN D E

C OB R A N ZA U

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C OD IGO D E

LA C UEN TA

C ON TA B LE

61


PERIODO: JULIO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-14

01 01/07/2013 01/07/2013 01 001 1212 06 15425041905 Medrano Lara Santos H. 796.12 143.30 939.42 6011

02 01/07/2013 01/07/2013 01 001 26539 06 20102261985 Industrias Marza SCRL 430.56 77.50 508.06 6011

03 01/07/2013 01/07/2013 01 001 18363 06 20544677455 Ag. De transp. Comer. Peruana SAC 8.00 1.44 9.44 6011

04 01/07/2013 01/07/2013 01 001 234731 06 20263882793 Internacional Parts. Service Peru SRL 360.94 64.97 425.91 6011

05 01/07/2013 01/07/2013 01 001 7552 06 20537998416 Ymg Importaciones SAC 297.88 53.62 351.50 6011

06 01/07/2013 01/07/2013 01 001 7551 06 20537998416 Ymg Importaciones SAC 889.83 160.17 1050.00 6011

07 01/07/2013 01/07/2013 01 001 7550 06 20537998416 Ymg Importaciones SAC 1,391.27 250.43 1641.70 6011

08 01/07/2013 01/07/2013 01 001 220276 06 20101066992 Davalos Import SA 2,209.61 397.73 2607.34 6011

09 01/07/2013 01/07/2013 01 001 8836 06 20509159212 Expert Rubber Sac 906.84 163.23 1070.07 6011


11 02/07/2013 02/07/2013 01 001 220356 06 20101066992 Davalos Import SA 747.28 134.51 881.79 6011

12 03/07/2013 03/07/2013 01 001 235941 06 20263882793 Internacional Parts. Service Peru SRL 399.46 71.90 471.36 6011

13 04/07/2013 04/07/2013 01 001 14662 06 20507270761 Nipponauto SAC 1,986.62 357.59 2344.21 6011

14 05/07/2013 05/07/2013 01 001 8764 06 20100872286 Cesar Vera Imp. Y Repuestos EIRL 396.44 71.36 467.80 6011





19 10/07/2013 10/07/2013 01 001 4461 06 20257338356 Andino Parts. Automotriz SRL 719.51 129.51 849.02 6011

20 11/07/2013 11/07/2013 01 001 4462 06 20257338356 Andino Parts. Automotriz SRL 2,238.90 403.00 2641.90 6011

21 12/07/2013 12/07/2013 01 001 13110 06 20505781865 Importaciones Caissa SAC 480.51 86.49 567.00 6011

22 13/07/2013 13/07/2013 01 001 13109 06 20505781865 Importaciones Caissa SAC 2,310.68 415.92 2726.60 6011

23 14/07/2013 14/07/2013 01 001 102 06 10082710472 Villanueva Lorenzo Pablo Antonio 320.00 57.60 377.60 6011

24 15/07/2013 15/07/2013 01 001 5347 06 20459201867 Impulso Comercial e Industrial SAC 265.47 47.78 313.25 6011


26 17/07/2013 17/07/2013 01 001 125987 06 20396466768 Huemura SAC 224.80 40.46 265.26 6011

27 18/07/2013 18/07/2013 01 001 125988 06 20396466768 Huemura SAC 1,032.98 185.94 1218.92 6011

TOTALES 23,138.81 4,164.99 27,303.80





EXP OR TA C IÓN

IM P OR TE

TOTA L

C OD IGO D E

LA C UEN TA

C ON TA B LETIP O

(TA B LA 10 )

S ER IE O

C ÓD IGO D E LA

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(TA B LA 11)

A ÑO D E

EM IS IÓN D E

LA D UA O

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2 )N ÚM ER O

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N ° D EL

C OM P R OB A N TE

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D OC UM EN TO, N °

D E OR D EN D EL

F OR M ULA R IO

F ÍS IC O O

VIR TUA L, N ° D E

D UA , D S I O

LIQUID A C IÓN D E

C OB R A N ZA U

OTR OS

62


PERIODO: JULIO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-15

VIENEN DEL FOLIO 14 23,138.81 4,164.99 27,303.80

28 18/07/2013 18/07/2013 01 001 125986 06 20396466768 Huemura SAC 684.76 123.26 808.02 6011

29 18/07/2013 18/07/2013 01 001 29693 06 20100807387 Importaciones Inga SA 2,273.22 409.18 2682.40 6011

30 18/07/2013 18/07/2013 01 001 7447 06 20440212779 Paredes Wong Import EIRL 813.47 146.42 959.89 6011

31 18/07/2013 18/07/2013 01 001 249095 06 20144961146 Corporacion Rodasur SAC 773.93 139.31 913.24 6011



34 18/07/2013 18/07/2013 01 001 13157 06 20505781865 Imporataciones Caissa SAC 328.81 59.19 388.00 6011

35 18/07/2013 18/07/2013 01 001 6161 06 20481697671 Importaciones ASTRID EIRL 311.19 56.01 367.20 6011



38 18/07/2013 18/07/2013 01 001 66206 06 20101066992 Davalos Import SA -133.32 -24.00 -157.32 6011


40 18/07/2013 18/07/2013 01 001 17042 06 20502823419 D & T Heitner EIRL 1,583.56 285.04 1868.60 6011

41 18/07/2013 18/07/2013 01 001 10975 06 20519008981 Euroflex peru SAC 175.27 31.55 206.82 6011

42 18/07/2013 18/07/2013 01 001 465570 06 20102306598 Vistony SAC 939.99 169.20 1109.19 6011

43 18/07/2013 18/07/2013 01 001 11030 06 20519008981 Euroflex peru SAC 1,265.01 227.70 1492.71 6011


45 18/07/2013 18/07/2013 01 002 8552 06 20532055181 Cargo NEC SAC 51.69 9.30 60.99 6011

46 18/07/2013 18/07/2013 01 002 8405 06 20532055181 Cargo NEC SAC 6.78 1.22 8.00 6011


48 20/07/2013 20/07/2013 01 002 8650 06 20532055181 Cargo NEC SAC 46.61 8.39 55.00 6011

49 21/07/2013 21/07/2013 01 002 25170 06 20125342133 Inversiones Tello Garcia SAC 1,306.56 235.18 1541.74 6011

50 22/07/2013 22/07/2013 01 002 8708 06 20532055181 Cargo NEC SAC 5.93 1.07 7.00 6011

51 23/07/2013 23/07/2013 01 002 8748 06 20532055181 Cargo NEC SAC 7.63 1.37 9.00 6011

52 24/07/2013 24/07/2013 01 002 8850 06 20532055181 Cargo NEC SAC 12.71 2.29 15.00 6011

53 25/07/2013 25/07/2013 01 002 8422 06 20491948460 Importaciones JR. MAT SAC 674.15 121.35 795.50 6011

TOTALES 38,195.00 6,875.10 45,070.10





EXP OR TA C IÓN

IM P OR TE

TOTA L

C OD IGO D E

LA C UEN TA

C ON TA B LE

S ER IE O

C ÓD IGO D E LA

D EP EN D EN C IA

A D UA N ER A

(TA B LA 11)

A ÑO D E

EM IS IÓN D E

LA D UA O

S IA




2 )N ÚM ER O

N ÚM ER O

C OR R ELA TIV

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R EGIS TR O D E

LA

OP ER A C IÓN

O C ÓD IGO

ÚN IC O D E LA

OP ER A C IÓN




F EC HA D E

VEN C IM IEN TO O

F EC HA D E P A GO

(1)


N ° D EL

C OM P R OB A N TE

D E P A GO,

D OC UM EN TO, N °

D E OR D EN D EL

F OR M ULA R IO

F ÍS IC O O

VIR TUA L, N ° D E

D UA , D S I O

LIQUID A C IÓN D E

C OB R A N ZA U

OTR OS

TIP O

(TA B LA 10 )

63


PERIODO: AGOSTO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-16

01 01/08/2013 01/08/2013 01 001 14780 06 20507270761 Nipponauto SAC 1,512.59 272.27 1784.86 6011

02 01/08/2013 01/08/2013 01 001 18096 06 10090415391 Carrion Ciriaco Ruth Doris 1,442.56 259.66 1702.22 6011

03 01/08/2013 01/08/2013 01 001 238010 06 20263882793 Internacional Parts Service Peru SRL 1,132.77 203.90 1336.67 6011





08 03/08/2013 03/08/2013 01 001 127175 06 20396466768 Huemura SAC 969.33 174.48 1143.81 6011

09 04/08/2013 04/08/2013 01 001 127176 06 20396466768 Huemura SAC 659.46 118.70 778.16 6011

10 05/08/2013 05/08/2013 01 001 1304 06 15425041905 Medrano Lara Santos Heraldo 223.73 40.27 264.00 6011


12 07/08/2013 07/08/2013 01 001 2687 06 20445599604 Ed. Grafica Nueva de Imagen EIRL 186.44 33.56 220.00 6011


14 09/08/2013 09/08/2013 01 001 6026 06 20512661298 L & A Import Dist Autopartes SAC 659.15 118.65 777.80 6011





19 14/08/2013 14/08/2013 01 001 16076 06 20100963591 Competicion Automotriz SRL 204.00 36.72 240.72 6011

20 15/08/2013 15/08/2013 01 001 7542 06 20440212779 Paredes Wong Import EIRL 1,308.14 235.47 1543.61 6011

21 16/08/2013 16/08/2013 01 001 6691 06 20517454690 Darogy Y Import SAC 911.00 163.98 1074.98 6011

22 17/08/2013 17/08/2013 01 001 11541 06 20519008981 Euroflex Peru SAC 673.12 121.16 794.28 6011


24 19/08/2013 19/08/2013 01 001 25260 06 20377933614 Inversiones Varcoli SA 1,113.99 200.52 1314.51 6011

25 20/08/2013 20/08/2013 01 001 1147 06 20482306285 Consorcio del Pacifico SAC 55.08 9.91 64.99 6011

26 21/08/2013 21/08/2013 01 001 2957 06 20511509379 Grainza SAC 858.43 154.52 1012.95 6011

27 22/08/2013 22/08/2013 01 002 9131 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 23.73 4.27 28.00 6011

TOTALES 19,415.82 3,494.85 22,910.67

IMPORTE

TOTAL

CODIGO DE LA

CUENTA

CONTABLETIPO

(TABLA 10)

SERIE O CÓDIGO

DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

(TABLA 11)

AÑO DE

EMISIÓN DE

LA DUA O SIA



2)NÚMERO


COMPROBANTE

DE PAGO,

DOCUMENTO, N°

DE ORDEN DEL

FORMULARIO

FÍSICO O

VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O

LIQUIDACIÓN DE




N ÚM ER O

C OR R ELA TIV

O D EL

R EGIS TR O D E

LA

OP ER A C IÓN

O C ÓD IGO

ÚN IC O D E LA

OP ER A C IÓN



DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)

64



RUC: 20226423088


FOLIO-17

VIENEN DEL FOLIO 16 19,415.82 3,494.85 22,910.67

28 22/08/2013 22/08/2013 01 002 9132 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 11.86 2.13 13.99 6011

29 22/08/2013 22/08/2013 01 002 9184 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 5.93 1.07 7.00 6011

30 22/08/2013 22/08/2013 01 002 8590 06 20491948460 Importaciones JR MAT SAC 971.61 174.89 1146.50 6011

31 22/08/2013 22/08/2013 01 002 8604 06 20491948460 Importaciones JR MAT SAC 772.03 138.97 911.00 6011

32 22/08/2013 22/08/2013 01 002 55161 06 20440320661 Bellcorp Representaciones SAC 463.98 83.52 547.50 6011

33 22/08/2013 22/08/2013 01 002 55160 06 20440320661 Bellcorp Representaciones SAC 788.75 141.98 930.73 6011

34 22/08/2013 22/08/2013 01 002 62239 06 20161609111 Manguicorreas Industriales SAC 914.30 164.57 1078.87 6011

35 22/08/2013 22/08/2013 01 002 9268 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 14.41 2.59 17.00 6011

36 22/08/2013 22/08/2013 01 002 9283 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 5.93 1.07 7.00 6011

37 22/08/2013 22/08/2013 01 002 9325 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 16.95 3.05 20.00 6011

38 22/08/2013 22/08/2013 01 002 9345 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 11.86 2.13 13.99 6011

39 22/08/2013 22/08/2013 01 002 9360 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 875.00 157.50 1032.50 6011

40 22/08/2013 22/08/2013 01 002 9392 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 258.00 46.44 304.44 6011

41 22/08/2013 22/08/2013 01 002 9512 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 698.00 125.64 823.64 6011

42 22/08/2013 22/08/2013 01 002 9524 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 548.00 98.64 646.64 6011

43 22/08/2013 22/08/2013 01 002 14884 06 20396631041 Resedisa EIRL 1,134.83 204.27 1339.10 6011

44 22/08/2013 22/08/2013 01 002 9558 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 7.63 1.37 9.00 6011

45 22/08/2013 22/08/2013 01 002 111218 06 20108081202 Electronica Katherine D & R SRL 361.51 65.07 426.58 6011

46 22/08/2013 22/08/2013 01 002 1141 06 20108081202 Electronica Katherine D & R SRL 545.00 98.10 643.10 6011

47 22/08/2013 22/08/2013 01 002 9653 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 1,582.00 284.76 1866.76 6011

48 23/08/2013 23/08/2013 01 002 9707 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 11.86 2.13 13.99 6011

49 24/08/2013 24/08/2013 01 002 9729 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 17.80 3.20 21.00 6011

50 25/08/2013 25/08/2013 01 002 9757 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 6.78 1.22 8.00 6011

51 26/08/2013 26/08/2013 01 002 9778 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 6.78 1.22 8.00 6011

52 27/08/2013 27/08/2013 01 002 9789 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 2,586.00 465.48 3051.48 6011

53 28/08/2013 28/08/2013 01 002 9786 06 20532055181 Cargo CC NEC SAC 16.95 3.05 20.00 6011

TOTALES 32,049.57 5,768.92 37,818.49




IMPORTE

TOTAL

CODIGO DE LA

CUENTA

CONTABLEIGVTIPO (TABLA

2)NÚMERO

NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO

DE LA

OPERACIÓN O

CÓDIGO ÚNICO

DE LA

OPERACIÓN



DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)


COMPROBANTE

DE PAGO,

DOCUMENTO, N°

DE ORDEN DEL

FORMULARIO

FÍSICO O

VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O

LIQUIDACIÓN DE

TIPO

(TABLA 10)

SERIE O CÓDIGO

DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

(TABLA 11)

AÑO DE

EMISIÓN DE

LA DUA O SIA


APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL BASE IMPONIBLE

65


PERIODO: SEPTIEMBRE 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-18

01 01/09/2013 01/09/2013 01 001 15027 06 20507270761 Nipponauto SAC 1,485.15 267.33 1752.48 6011

02 02/09/2013 02/09/2013 01 001 17317 06 20502823419 D & T Heitner EIRL 1,705.81 307.05 2012.86 6011

03 03/09/2013 03/09/2013 01 001 252392 06 20144961146 Corp. Rodasur SAC 549.91 98.98 648.89 6011

04 04/09/2013 04/09/2013 01 001 252393 06 20144961146 Corp. Rodasur SAC 779.58 140.32 919.90 6011

05 05/09/2013 05/09/2013 01 001 252394 06 20144961146 Corp. Rodasur SAC 162.55 29.26 191.81 6011

06 06/09/2013 06/09/2013 01 001 252395 06 20144961146 Corp. Rodasur SAC 337.03 60.67 397.70 6011

07 07/09/2013 07/09/2013 01 001 241198 06 20263882793 Internacional Parts. Serv. Peru 1,295.99 233.28 1529.27 6011

08 08/09/2013 08/09/2013 01 001 222734 06 20101066992 Davalos import SA 2,040.60 367.31 2407.91 6011

09 09/09/2013 09/09/2013 01 001 222734 06 20101066992 Davalos import SA 43.14 7.77 50.91 6011

10 10/09/2013 10/09/2013 01 001 128304 06 20396466768 Huemura SAC 557.25 100.31 657.56 6011

11 11/09/2013 11/09/2013 01 001 128306 06 20396466768 Huemura SAC 700.19 126.03 826.22 6011

12 12/09/2013 12/09/2013 01 001 128305 06 20396466768 Huemura SAC 621.80 111.92 733.72 6011

13 13/09/2013 13/09/2013 01 001 24130 06 20263882793 Internacional Parts. Serv. Peru SRL 367.49 66.15 433.64 6011

14 14/09/2013 14/09/2013 01 001 15053 06 20507270761 Nipponauto SAC 1,674.02 301.32 1975.34 6011

15 14/09/2013 14/09/2013 01 001 2257 06 20493038231 El mundo de los cables EIRL 889.83 160.17 1050.00 6011

16 14/09/2013 14/09/2013 01 001 116 06 10082710472 Villanueva Lorenzo Pablo A. 320.00 57.60 377.60 6011

17 14/09/2013 14/09/2013 01 001 6787 06 20517454690 Darogy Import SAC 2,042.00 367.56 2409.56 6011

18 14/09/2013 14/09/2013 01 001 469457 06 20102306598 Vistony SAC 554.97 99.89 654.86 6011

19 14/09/2013 14/09/2013 01 001 60925 06 20431058171 Hunter Peru SAC 640.03 115.21 755.24 6011

20 14/09/2013 14/09/2013 01 001 60926 06 20431058171 Hunter Peru SAC 465.41 83.77 549.18 6011

21 14/09/2013 14/09/2013 01 001 19979 06 20554677455 Ag. De Transp Comerc. Peruana SA 44.00 7.92 51.92 6011

22 14/09/2013 14/09/2013 01 001 5 06 20554273131 C V Importaciones EIRL 370.64 66.72 437.36 6011


24 14/09/2013 14/09/2013 01 001 1616 06 20522591930 Ruber Power Automotriz EIRL 2,568.46 462.32 3030.78 6011

25 14/09/2013 14/09/2013 01 001 13385 06 20505781865 Importaciones Caissa SAC 2,061.02 370.98 2432.00 6011

26 14/09/2013 14/09/2013 01 001 2717 06 20445599604 Ed. Grafica Nueva Imagen EIRL 92.33 16.62 108.95 6011

27 14/09/2013 14/09/2013 01 001 7631 06 20440212779 Paredes Wong Import EIRL 1,219.58 219.52 1439.10 6011

TOTALES 24,928.62 4,487.15 29,415.77

IMPORTE

TOTAL

CODIGO DE LA

CUENTA

CONTABLETIPO

(TABLA 10)

SERIE O CÓDIGO

DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

(TABLA 11)

AÑO DE

EMISIÓN DE

LA DUA O SIA



2)NÚMERO


COMPROBANTE

DE PAGO,

DOCUMENTO, N°

DE ORDEN DEL

FORMULARIO

FÍSICO O

VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O

LIQUIDACIÓN DE




NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO

DE LA

OPERACIÓN O

CÓDIGO ÚNICO

DE LA

OPERACIÓN



DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)

66



RUC: 20226423088


FOLIO-19

VIENEN DEL FOLIO 18 24,928.62 4,487.15 29,415.77

28 14/09/2013 14/09/2013 01 001 214 06 10420538184 Ruis Burgos Dennis Robert 143.64 25.86 169.50 6011



31 17/09/2013 17/09/2013 01 001 40181 06 20460704457 Corporacion ISC SA 829.02 149.22 978.24 6011

32 18/09/2013 18/09/2013 01 001 2182 06 20212338894 Representaciones EIRL 348.69 62.76 411.45 6011


34 20/09/2013 20/09/2013 01 001 67598 06 20386115185 Distribuciones SAC 2,242.77 403.70 2646.47 6011


36 22/09/2013 22/09/2013 01 001 1162 06 20482306285 Consosrcio del Pacifico SAC 55.08 9.91 64.99 6011





41 27/09/2013 27/09/2013 01 001 9938 06 20532050181 C & C NEC SAC 33.90 6.10 40.00 6011

42 28/09/2013 28/09/2013 01 001 9982 06 20532050181 C & C NEC SAC 5.93 1.07 7.00 6011


44 30/09/2013 30/09/2013 01 002 29129 06 20502823419 D & T Heitner EIRL 418.39 75.31 493.70 6011

45 30/09/2013 30/09/2013 01 002 55580 06 20440320661 Bellcorp SAC 187.12 33.68 220.80 6011

46 30/09/2013 30/09/2013 01 002 11037 06 20532055181 C & C NEC SAC 43.22 7.78 51.00 6011

47 30/09/2013 30/09/2013 01 002 11065 06 20532055181 C & C NEC SAC 82.20 14.80 97.00 6011

48 30/09/2013 30/09/2013 01 002 11096 06 20532055181 C & C NEC SAC 11.02 1.98 13.00 6011

49 30/09/2013 30/09/2013 01 002 111695 06 20108081202 Electronic Katherine D & R SRL 431.03 77.59 508.62 6011

50 30/09/2013 30/09/2013 01 002 11091 06 20532055181 C & C NEC SAC 5.93 1.07 7.00 6011


52 30/09/2013 30/09/2013 01 002 11153 06 20532055181 C & C NEC SAC 89.83 16.17 106.00 6011

53 30/09/2013 30/09/2013 01 002 11181 06 20532055181 C & C NEC SAC 12.71 2.29 15.00 6011

TOTALES 37,516.83 6,753.03 44,269.86




IMPORTE

TOTAL

CODIGO DE LA

CUENTA

CONTABLE

NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO

DE LA

OPERACIÓN O

CÓDIGO ÚNICO

DE LA

OPERACIÓN



DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)


COMPROBANTE

DE PAGO,

DOCUMENTO, N°

DE ORDEN DEL

FORMULARIO

FÍSICO O

VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O

LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U

TIPO

(TABLA 10)

SERIE O CÓDIGO

DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

(TABLA 11)

AÑO DE

EMISIÓN DE

LA DUA O SIA



2)NÚMERO

67


PERIODO: OCTUBRE 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-20

01 01/10/2013 01/10/2013 01 001 18354 06 10090415391 Carrión Ciriaco Ruth Doris 728.97 131.21 860.18 6011


03 03/10/2013 03/10/2013 01 001 17531 06 20502823419 DT Heitner EIRL 1,927.65 346.98 2274.63 6011

04 04/10/2013 04/10/2013 01 001 254812 06 20144961146 Corporacion Rodasur SAC 1,197.58 215.56 1413.14 6011


06 06/10/2013 06/10/2013 01 001 9089 06 20509159212 Expert Ruber SAC 213.45 38.42 251.87 6011

07 07/10/2013 07/10/2013 01 001 129592 06 20396466768 Huemura SAC 183.81 33.09 216.90 6011

08 08/10/2013 08/10/2013 01 001 129593 06 20396466768 Huemura SAC 461.31 83.04 544.35 6011

09 09/10/2013 09/10/2013 01 001 129590 06 20396466768 Huemura SAC 704.42 126.80 831.22 6011

10 10/10/2013 10/10/2013 01 001 129591 06 20396466768 Huemura SAC 462.32 83.22 545.54 6011

11 11/10/2013 11/10/2013 01 001 243703 06 20263882793 Internaciona parts Service Peru SRL 1,741.18 313.41 2054.59 6011

12 12/10/2013 12/10/2013 01 001 228622 06 10328389580 Gomez Mencecho 10.94 1.97 12.91 6011

13 13/10/2013 13/10/2013 01 001 1167 06 20482306285 Consorcio del pacifico SAC 186.44 33.56 220.00 6011

14 14/10/2013 14/10/2013 01 001 244402 06 20263882793 Internaciona parts Service Peru SRL 1,698.69 305.76 2004.45 6011

15 15/10/2013 15/10/2013 01 001 244403 06 20263882793 Internaciona parts Service Peru SRL 250.38 45.07 295.45 6011



18 16/10/2013 16/10/2013 01 001 1322 06 20537258561 Epizentnim SAC 1,148.88 206.80 1355.68 6011

19 16/10/2013 16/10/2013 01 001 670 06 20480425465 M y D consorcio Multiples SAC 455.25 81.95 537.20 6011

20 16/10/2013 16/10/2013 01 001 224145 06 20101066992 Davalos Import SAC 896.03 161.29 1057.32 6011


22 16/10/2013 16/10/2013 01 001 7761 06 20433549733 Resoparts EIRL 425.50 76.59 502.09 6011


24 16/10/2013 16/10/2013 01 001 64 06 20554273131 C V importaciones EIRL 91.86 16.53 108.39 6011

25 16/10/2013 16/10/2013 01 001 437 06 10328654739 Villon Solano Jose rafael 50.84 9.15 59.99 6011

26 16/10/2013 16/10/2013 01 001 15330 06 20507270761 Nipponauto SAC 1,779.95 320.39 2100.34 6011

27 16/10/2013 16/10/2013 01 001 7718 06 20441212779 Peredes Wong Import EIRL 1,345.93 242.27 1588.20 6011

TOTALES 23,265.74 4,187.83 27,453.57




IMPORTE

TOTAL

CODIGO DE LA

CUENTA

CONTABLETIPO

(TABLA 10)

SERIE O CÓDIGO

DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

(TABLA 11)

AÑO DE

EMISIÓN DE

LA DUA O SIA



2)NÚMERO

NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO

DE LA

OPERACIÓN O

CÓDIGO ÚNICO

DE LA

OPERACIÓN



DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO (1)


N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO,

DOCUMENTO, N°

DE ORDEN DEL

FORMULARIO

FÍSICO O

VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O

LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U

68



RUC: 20226423088


FOLIO-21

VIENEN DEL FOLIO 20 23,265.74 4,187.83 27,453.57

28 16/10/2013 16/10/2013 01 001 18469 06 10090415391 Carrión Ciriaco Ruth Doris 300.26 54.05 354.31 6011

29 17/10/2013 17/10/2013 01 001 133094 06 20100031648 Contix SA 1,174.38 211.39 1385.77 6011

30 18/10/2013 18/10/2013 01 001 137 06 20552669305 Imp y Represent San Martin SAC 1,541.15 277.41 1818.56 6011

31 19/10/2013 19/10/2013 01 001 139 06 20552669305 Imp y Represent San Martin SAC 424.36 76.38 500.74 6011

32 20/10/2013 20/10/2013 01 001 40427 06 20460704457 Disp ISC SA 1,027.02 184.86 1211.88 6011

33 21/10/2013 21/10/2013 01 001 2650 06 20514900290 Fabr. Import Distribuciones SAC 1,104.89 198.88 1303.77 6011



36 24/10/2013 24/10/2013 01 001 273042 06 20100276322 Empresa MetaL Mecanica SA 495.22 89.14 584.36 6011

37 25/10/2013 25/10/2013 01 002 11629 06 20532055181 Cargo CC SAC 21.19 3.81 25.00 6011

38 26/10/2013 26/10/2013 01 002 11640 06 20532055181 Cargo CC SAC 8.47 1.52 9.99 6011

39 27/10/2013 27/10/2013 01 002 11658 06 20532055181 Cargo CC SAC 27.12 4.88 32.00 6011

40 28/10/2013 28/10/2013 01 002 11645 06 20532055181 Cargo CC SAC 33.90 6.10 40.00 6011

41 29/10/2013 29/10/2013 01 002 11712 06 20532055181 Cargo CC SAC 24.58 4.42 29.00 6011

42 30/10/2013 30/10/2013 01 002 6812 06 20145259399 Fabri SAC 593.89 106.90 700.79 6011

43 31/10/2013 31/10/2013 01 002 6811 06 20145259399 Fabri SAC 2,221.38 399.85 2621.23 6011

44 31/10/2013 31/10/2013 01 002 12116 06 20224755172 Representaciones Fray Martin SRL 310.17 55.83 366.00 6011

45 31/10/2013 31/10/2013 01 002 12009 06 20532055181 Cargo CC SAC 6.78 1.22 8.00 6011

46 31/10/2013 31/10/2013 01 002 12065 06 20532055181 Cargo CC SAC 5.93 1.07 7.00 6011

47 31/10/2013 31/10/2013 01 002 12085 06 20532055181 Cargo CC SAC 5.93 1.07 7.00 6011

48 31/10/2013 31/10/2013 01 002 120150 06 20532055181 Cargo CC SAC 40.68 7.32 48.00 6011


50 31/10/2013 31/10/2013 01 002 12132 06 20532055181 Cargo CC SAC 16.95 3.05 20.00 6011

51 31/10/2013 31/10/2013 01 002 12155 06 20532055181 Cargo CC SAC 5.93 1.07 7.00 6011

52 31/10/2013 31/10/2013 01 002 12154 06 20532055181 Cargo CC SAC 6.78 1.22 8.00 6011

53 31/10/2013 31/10/2013 01 002 12183 06 20532055181 Cargo CC SAC 18.64 3.36 22.00 6011

TOTALES 34,960.15 6,292.83 41,252.98





EXP OR TA C IÓN

IM P OR TE

TOTA L

C OD IGO D E

LA C UEN TA

C ON TA B LE

S ER IE O

C ÓD IGO D E LA

D EP EN D EN C IA

A D UA N ER A

(TA B LA 11)

A ÑO D E

EM IS IÓN D E

LA D UA O

S IA




2 )N ÚM ER O

N ÚM ER O

C OR R ELA TIV

O D EL

R EGIS TR O D E

LA

OP ER A C IÓN

O C ÓD IGO

ÚN IC O D E LA

OP ER A C IÓN




F EC HA D E

VEN C IM IEN TO O

F EC HA D E P A GO

(1)


N ° D EL

C OM P R OB A N TE

D E P A GO,

D OC UM EN TO, N °

D E OR D EN D EL

F OR M ULA R IO

F ÍS IC O O

VIR TUA L, N ° D E

D UA , D S I O

LIQUID A C IÓN D E

C OB R A N ZA U

OTR OS

TIP O

(TA B LA 10 )

69

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: ENERO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-02

01 01/01/2013 01/01/2013 0301-182817 DEL NUMERO 01 - 182817 AL 183195 ( Del 1/01/2013

al 11/01/2013)10,584.23 1905.16 12,489.39 70111

02 11/01/2013 11/01/2013 0301-183196 DEL NUMERO 01 - 183196 AL 183594 ( Del 11/01/2013

al 20/01/2013)10,645.35 1916.16 12,561.51 70111

03 20/01/2013 20/01/2013 0301-183595 DEL NUMERO 01 - 183595 AL 184037 Del 20/01/2013

al 31/01/2013)12,878.75 2318.17 15,196.92 70111

04 02/01/2013 02/01/2013 0101-52783 DEL NUMERO 01 - 52783 AL 52929 ( Del 02/01/2013 al

14/01/2013)6,170.31 1110.65 7,280.96 70111

05 15/01/2013 15/01/2013 0101-52930 DEL NUMERO 01 - 52930 AL 052115 ( Del 15/01/2013

al 31/01/2013)6,170.14 1110.63 7,280.77 70111

TOTALES 46,448.77 8,360.78 54,809.55

NÚMERO

CORRELA

TIVO

DEL

REGISTR

O O

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIEN

TO Y/O

PAGO


DOCUMENTOINFORMACIÓN DEL CLIENTE

TIPO

(TAB

NÚMER

O

CÓDIGO

DE LA

CUENTA

CONTABL

E

TIPO

(TABLA

10)

N° SERIE O

N° DE

SERIE DE

LA

NÚMER

O

DOCUMENTO

DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN

SOCIAL

BASE IMPONIBLE

DE LA

OPERACIÓN

GRAVADA

IGV Y/O IPM

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE

DE PAGO



RUC: 20226423088


FOLIO-03

01 01/02/2013 01/02/2013 0301-184038 DEL NUMERO 01 - 184038 AL 184478 ( Del 1/02/2013

al 11/02/2013)14,875.00 2,677.50 17,552.50 70111

02 11/02/2013 11/02/2013 0301-184479 DEL NUMERO 01 - 184479 AL 184877 ( Del

11/02/2013 al 20/02/2013)11,584.36 2,085.18 13,669.54 70111

03 20/02/2013 20/02/2013 0301-184878 DEL NUMERO 01 - 184878 AL 185267 Del 20/02/2013

al 31/02/2013)14,282.38 2,570.83 16,853.21 70111


14/02/2013)10,293.87 1,852.90 12,146.77 70111

05 14/02/2013 14/02/2013 0101-055306 DEL NUMERO 01 - 55306 AL 053500 ( Del 15/02/2013

al 31/02/2013)11,559.95 2,080.79 13,640.74 70111

TOTALES 62,595.56 11,267.20 73,862.76

NÚMERO

CORRELA

TIVO

DEL

REGISTR

O O

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIEN

TO Y/O

PAGO



TIPO

(TABLA

10)

N° SERIE O

N° DE

SERIE DE

LA

NÚMER

O

DOCUMENTO


SOCIALTIPO

(TAB

NÚMER

O

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

CÓDIGO

DE LA

CUENTA

CONTABL

E

BASE IMPONIBLE

DE LA

OPERACIÓN

GRAVADA

IGV Y/O IPM

70


PERIODO: MARZO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-04

01 01/03/2013 01/03/2013 0301-185268 DEL NUMERO 01 - 185268 AL 185835 ( Del 1/03/2013

al 11/03/2013)18301.10 3294.20 21,595.30 70111

02 11/03/2013 11/03/2013 0301-185836 DEL NUMERO 01 - 185836 AL 186129 ( Del 11/03/2013

al 20/03/2013)8972.88 1615.12 10,588.00 70111

03 20/03/2013 20/03/2013 0301-186130 DEL NUMERO 01 - 186130 AL 186593 Del 20/03/2013

al 31/03/2013)14867.54 2676.16 17,543.70 70111


14/03/2013)6904.41 1242.79 8,147.20 70111

05 15/03/2013 15/03/2013 0101-53669 DEL NUMERO 01 - 53669 AL 053884 ( Del 15/03/2013

al 31/03/2013)8677.54 1561.96 10,239.50 70111

TOTALES 57,723.47 10,390.23 68,113.70


PERIODO: ABRIL 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-05

01 01/04/2013 01/04/2013 0301-186994 DEL NUMERO 0186994 - 1 AL 186161 ( Del 1/04/2013

al 11/04/2013)20,276.61 3649.79 23,926.40 70111

02 11/04/2013 11/04/2013 0301-187162 DEL NUMERO 01 - 187162 AL 187686 ( Del 11/04/2013

al 20/04/2013)21,914.92 3944.69 25,859.61 70111

03 20/04/2013 20/04/2013 0301-187687 DEL NUMERO 01 - 187687 AL 188198 Del 20/04/2013

al 31/04/2013)25,233.40 4542.01 29,775.41 70111

04 02/04/2013 02/04/2013 0101-53845 DEL NUMERO 01 - 53845 AL 054012 ( Del 02/04/2013

al 14/04/2013)7,335.77 1320.44 8,656.21 70111

05 15/04/2013 15/04/2013 0101-54013 DEL NUMERO 01 - 54013 AL 054184 ( Del 15/04/2013

al 31/04/2013)8,485.08 1527.31 10,012.39 70111

TOTALES 83,245.78 14,984.24 98,230.02

CÓDIGO

DE LA

CUENTA

CONTABL

E

IGV Y/O IPM

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIEN

TO Y/O

PAGO

N° SERIE O

N° DE

SERIE DE

LA

NÚMER

O NÚMER

O

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIEN

TO Y/O

PAGO

N° SERIE O

N° DE

SERIE DE

LA

MAQUINA

NÚMER

O NÚMER

O

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN

SOCIALTIPO

(TAB

BASE IMPONIBLE

DE LA

OPERACIÓN

GRAVADA

NÚMERO

CORRELA

TIVO

DEL

REGISTR

O O

CÓDIGO



TIPO

(TABLA

10)

DOCUMENTO


SOCIALTIPO

(TAB

LA 2)

BASE IMPONIBLE

DE LA

OPERACIÓN

GRAVADA

NÚMERO

CORRELA

TIVO

DEL

REGISTR

O O



TIPO

(TABLA

10)

CÓDIGO

DE LA

CUENTA

CONTABL

E

IGV Y/O IPMDOCUMENTO

DE

71


PERIODO: MAYO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-06

01 01/05/2013 01/05/2013 03 01-188199DEL NUMERO 01 - 188199 AL 188682 ( Del 01/05/2013

al 11/05/2013)116,784.26 21,021.17 137,805.43 70111

02 11/05/2013 11/05/2013 03 01-188683DEL NUMERO 01 - 188683 AL 189060 ( Del 11/05/2013

al 20/05/2013)12,674.69 2,281.44 14,956.13 70111

03 20/05/2013 20/05/2013 03 01-189061DEL NUMERO 01 - 189061 AL 1889584 Del 20/05/2013

al 31/05/2013)17,614.58 3,170.62 20,785.20 70111

04 02/05/2013 02/05/2013 01 01-54185DEL NUMERO 01 - 54185 AL 54339 ( Del 02/05/2013 al

14/05/2013)6,494.92 1,169.09 7,664.01 70111

05 15/05/2013 15/05/2013 01 01-54333DEL NUMERO 01 - 54333 AL 054557 ( Del 15/05/2013

al 31/05/2013)11,912.37 2,144.23 14,056.60 70111

TOTALES 165,480.82 29,786.55 195,267.37


PERIODO: JUNIO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-07

01 01/06/2013 01/06/2013 0301-189585 DEL NUMERO 01 - 189585 AL 190088 ( Del 1/06/2013

al 11/06/2013)21924.59 3,946.43 25,871.02 70111

02 11/06/2013 11/06/2013 0301-190089 DEL NUMERO 01 - 190089 AL 190487 ( Del 11/06/2013

al 20/06/2013)9889.60 1,780.13 11,669.73 70111

03 20/06/2013 20/06/2013 0301-190488 DEL NUMERO 01 - 183595 AL 190900 Del 20/06/2013

al 30/06/2013)15886.67 2,859.60 18,746.27 70111


14/06/2013)7841.21 1,411.42 9,252.63 70111

05 15/06/2013 15/06/2013 0101-54706 DEL NUMERO 01 - 54706 AL 054845 ( Del 15/06/2013

al 30/06/2013)6217.43 1,119.14 7,336.57 70111

TOTALES 61,759.50 11,116.71 72,876.21

CÓDIGO

DE LA

CUENTA

CONTABL

E

BASE IMPONIBLE

DE LA

OPERACIÓN

GRAVADA

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

CÓDIGO

DE LA

CUENTA

CONTABL

E

IGV Y/O IPM

IGV Y/O IPM

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIEN

TO Y/O

PAGO

N° SERIE O

N° DE

SERIE DE

LA

MAQUINA

NÚMER

O NÚMER

O

NÚMERO

CORRELA

TIVO

DEL

REGISTR

O O

CÓDIGO

UNICO DE



TIPO

(TABLA

10)

DOCUMENTO


SOCIALTIPO

(TAB

LA 2)

BASE IMPONIBLE

DE LA

OPERACIÓN

GRAVADA

NÚMERO

CORRELA

TIVO

DEL

REGISTR

O O

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIEN

TO Y/O

PAGO



TIPO

(TABLA

10)

N° SERIE O

N° DE

SERIE DE

LA

NÚMER

O

DOCUMENTO


SOCIALTIPO

(TAB

NÚMER

O

72


PERIODO: JULIO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO-08

01 01/07/2013 01/07/2013 0301-190901 DEL NUMERO 01 - 190901 AL 191573 ( Del 1/07/2013

al 11/07/2013)21,946.37 3,950.35 25,896.72 70111

02 11/07/2013 11/07/2013 0301-191574 DEL NUMERO 01 - 191574 AL 191972 ( Del 11/07/2013

al 20/07/2013)11,680.67 2,102.52 13,783.19 70111

03 20/07/2013 20/07/2013 0301-191973 DEL NUMERO 01 - 191973 AL 192362Del 20/07/2013 al

31/07/2013)15,680.67 2,822.52 18,503.19 70111


14/07/2013)7,356.82 1,324.23 8,681.05 70111

05 15/07/2013 15/07/2013 0101-055015 DEL NUMERO 01 - 55015 AL 055200 ( Del 15/07/2013

al 31/07/2013)9,356.82 1,684.23 11,041.05 70111

TOTALES 66,021.35 11,883.84 77,905.19



RUC: 20226423088


FOLIO-09

01 01/08/2013 01/08/2013 0301-192363 DEL NUMERO 01 - 192363 AL 192867 ( Del 1/08/2013

al 11/08/2013)15,581.10 2,804.60 18,385.70 70111

02 11/08/2013 11/08/2013 0301-192868 DEL NUMERO 01 -192868 AL 193329 ( Del 11/08/2013

al 20/08/2013)14,090.76 2,536.34 16,627.10 70111

03 20/08/2013 20/08/2013 0301-193330 DEL NUMERO 01 - 193330 AL 193880 ( Del 20/08/2013

al 31/08/2013)19,289.92 3,472.18 22,762.10 70111

04 02/08/2013 02/08/2013 0101-55201 DEL NUMERO 01 - 55201AL 55369 ( Del 02/08/2013 al

14/08/2013)7,454.92 1,341.88 8,796.80 70111

05 15/08/2013 15/08/2013 0101-55370 DEL NUMERO 01 - 55370 AL 055596 ( Del 15/08/2013

al 31/08/2013)12,138.22 2,184.88 14,323.10 70111

TOTALES 68,554.92 12,339.88 80,894.80

NÚMERO

CORRELA

TIVO

DEL

REGISTR

O O

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIEN

TO Y/O

PAGO



BASE IMPONIBLE

DE LA

OPERACIÓN

GRAVADA

IGV Y/O IPM

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

CÓDIGO

DE LA

CUENTA

CONTABL

E

TIPO

(TABLA

10)

N° SERIE O

N° DE

SERIE DE

LA

NÚMER

O

DOCUMENTO


SOCIALTIPO

(TAB

LA 2)

NÚMER

O

NÚMERO

CORRELA

TIVO

DEL

REGISTR

O O

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIEN

TO Y/O

PAGO



BASE IMPONIBLE

DE LA

OPERACIÓN

GRAVADA

IGV Y/O IPM

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

CÓDIGO

DE LA

CUENTA

CONTABL

E

TIPO

(TABLA

10)

N° SERIE O

N° DE

SERIE DE

LA

MAQUINA

NÚMER

O

DOCUMENTO


SOCIALTIPO

(TAB

LA 2)

NÚMER

O

73



RUC: 20226423088


FOLIO-10

01 01/09/2013 01/09/2013 0301-193881 DEL NUMERO 01 - 193881 AL 194301 ( Del 1/09/2013

al 11/09/2013)9,117.10 1,641.08 10,758.18 70111

02 11/09/2013 11/09/2013 0301-194302 DEL NUMERO 01 - 194302 AL 194616 ( Del 11/09/2013

al 20/09/2013)18,321.90 3,297.94 21,619.84 70111

03 20/09/2013 20/09/2013 0301-194617 DEL NUMERO 01 - 194617 AL 19979 (Del 20/09/2013 al

30/09/2013)8,912.36 1,604.22 10,516.58 70111

04 02/09/2013 02/09/2013 0101-55597 DEL NUMERO 01 - 55597AL 55694 ( Del 02/09/2013 al

14/09/2013)6,095.90 1,097.26 7,193.16 70111

05 15/09/2013 15/09/2013 0101-55695 DEL NUMERO 01 - 55695 AL 055796 ( Del 15/09/2013

al 30/09/2013)8,095.74 1,457.23 9,552.97 70111

TOTALES 50,543.00 9,097.74 59,640.74



RUC: 20226423088


FOLIO-11

01 01/10/2013 01/10/2013 3 01-194980DEL NUMERO 01 - 194980 AL 195180 ( Del 1/10/2013

al 11/10/2013)10,821.25 1,947.82 12,769.07 70111

02 11/10/2013 11/10/2013 3 01-195181DEL NUMERO 01 - 195181 AL 195331 ( Del 11/10/2013

al 20/10/2013)9,318.56 1,677.34 10,995.90 70111

03 20/10/2013 20/10/2013 3 01-195332DEL NUMERO 01 - 195332 AL 195519 ( Del 20/10/2013

al 31/10/2013)17,408.67 3,133.56 20,542.23 70111

04 02/10/2013 02/10/2013 1 01-55797DEL NUMERO 01 - 55797 AL 55892 ( Del 02/10/2013 al

14/10/2013)8,457.71 1,522.39 9,980.10 70111

05 15/10/2013 15/10/2013 1 01-55893DEL NUMERO 01 - 55893 AL 055980 ( Del 15/10/2013

al 31/10/2013)7,634.49 1,374.21 9,008.70 70111

TOTALES 53,640.68 9,655.32 63,296.00

NÚMERO

CORRELA

TIVO

DEL

REGISTR

O O

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIEN

TO Y/O

PAGO



BASE IMPONIBLE

DE LA

OPERACIÓN

GRAVADA

IGV Y/O IPM

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

CÓDIGO

DE LA

CUENTA

CONTABL

E

TIPO

(TABLA

10)

N° SERIE O

N° DE

SERIE DE

LA

MAQUINA

NÚMER

O

DOCUMENTO


SOCIALTIPO

(TAB

LA 2)

NÚMER

O

NÚMERO

CORRELA

TIVO

DEL

REGISTR

O O

CÓDIGO

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIEN

TO Y/O

PAGO



BASE IMPONIBLE

DE LA

OPERACIÓN

GRAVADA

IGV Y/O IPM

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

CÓDIGO

DE LA

CUENTA

CONTABL

E

TIPO

(TABLA

10)

N° SERIE O

N° DE

SERIE DE

LA

MAQUINA

NÚMER

O

DOCUMENTO


SOCIALTIPO

(TAB

LA 2)

NÚMER

O

74

RUC: 20226423088


01 ROSALES FAJARDO RUBI MARIBEL 750.00 75.00 825.00 107.25 107.25 74.25 74.25 717.75

02 HUERTAS JARA JORGE 950.00 75.00 1,025.00 133.25 133.25 92.25 92.25 891.75

1,700.00 150.00 1,850.00 240.50 240.50 166.50 166.50 1,609.50

RUC: 20226423088




1,700.00 150.00 1,850.00 240.50 240.50 166.50 166.50 1,609.50

TOTALES

PLANILLA DE REMUNERACIONES MENSUALES

PERÍODO: ENERO 2013

N° APELLIDOS Y NOMBRES

REMUNERACIONES

SNP 13%

TOTAL DE

DESCUENTO

S

APORTES DE LA EMPRESA

TOTAL

NETOREMUN.

MENSUAL

ASIG.

FAMILIAR

REM.

BRUTA

ESSALUD

9%

TOTAL DE

APORTES


PERÍODO: FEBRERO 2013

SNP 13%

TOTAL DE

DESCUENTO

S

APORTES DE LA EMPRESATOTAL

NETOTOTAL DE

APORTES

REMUN.

MENSUAL

ASIG.

FAMILIAR

REMUNERACIONES

ESSALUD

9%

REM.

BRUTA

APELLIDOS Y NOMBRESN°

TOTALES

75

RUC: 20226423088




1,700.00 150.00 1,850.00 240.50 240.50 166.50 166.50 1,609.50

RUC: 20226423088




1,700.00 150.00 1,850.00 240.50 240.50 166.50 166.50 1,609.50TOTALES

SNP 13%

TOTAL DE

DESCUENTO

S


NETOREMUN.

MENSUAL

ASIG.

FAMILIAR

REM.

BRUTA

ESSALUD

9%

TOTAL DE

APORTES

TOTALES


PERÍODO: ABRIL 2013


REMUNERACIONES

SNP 13%

TOTAL DE

DESCUENTO

S


NETOREMUN.

MENSUAL

ASIG.

FAMILIAR

REM.

BRUTA

ESSALUD

9%

TOTAL DE

APORTES


PERÍODO: MARZO 2013


REMUNERACIONES

76

RUC: 20226423088




1,700.00 150.00 1,850.00 240.50 240.50 166.50 166.50 1,609.50

RUC: 20226423088




1,700.00 150.00 1,850.00 240.50 240.50 166.50 166.50 1,609.50

TOTALES


PERÍODO: MAYO 2013


REMUNERACIONES

SNP 13%

TOTAL DE

DESCUENTO

S


NETOREMUN.

MENSUAL

ASIG.

FAMILIAR

REM.

BRUTA

ESSALUD

9%

TOTAL DE

APORTES


PERÍODO: JUNIO 2013


REMUNERACIONES

SNP 13%

TOTAL DE

DESCUENTO

S


NETOREMUN.

MENSUAL

ASIG.

FAMILIAR

REM.

BRUTA

ESSALUD

9%

TOTAL DE

APORTES

TOTALES

77

RUC: 20226423088




1,700.00 150.00 1,850.00 240.50 240.50 166.50 166.50 1,609.50

RUC: 20226423088




1,700.00 150.00 1,850.00 240.50 240.50 166.50 166.50 1,609.50

TOTALES


PERÍODO: AGOSTO 2013


PERÍODO: JULIO 2013


REMUNERACIONES

SNP 13%

TOTAL DE

DESCUENTO

S


NETOREMUN.

MENSUAL

ASIG.

FAMILIAR

REM.

BRUTA

ESSALUD

9%

TOTAL DE

APORTES


NETOREMUN.

MENSUAL

ASIG.

FAMILIAR

REM.

BRUTA

ESSALUD

9%

TOTAL DE

APORTES


REMUNERACIONES

SNP 13%

TOTAL DE

DESCUENTO

S

TOTALES

78

RUC: 20226423088




1,700.00 150.00 1,850.00 240.50 240.50 166.50 166.50 1,609.50

RUC: 20226423088




1,700.00 150.00 1,850.00 240.50 240.50 166.50 166.50 1,609.50


PERÍODO: SEPTIEMBRE 2013


REMUNERACIONES

SNP 13%

TOTAL DE

DESCUENTO

S


NETOREMUN.

MENSUAL

ASIG.

FAMILIAR

REM.

BRUTA

ESSALUD

9%

TOTAL DE

APORTES

TOTALES

TOTALES


PERÍODO: OCTUBRE 2013


REMUNERACIONES

SNP 13%

TOTAL DE

DESCUENTO

S


NETOREMUN.

MENSUAL

ASIG.

FAMILIAR

REM.

BRUTA

ESSALUD

9%

TOTAL DE

APORTES

79

PERÍODO: ENERO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO - 02

CÓDIGO

DEL LIBRO

O

REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

CORRELA

TIVO

NÚMERO

DEL

DOCUMENT

O

SUSTENTA

TORIO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 101 Caja 2,029.99

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 1213 Cuentas por Cobrar 79,560.00

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 2011 Mercaderias _celulares 1,067,989.49

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 33211 Edificaciones administrativas 7,300.00

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 33511 Muebles- Costo 11,950.00

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 33611 Equipo de computo 1,005.66

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 391 Depreciacion de activos fijos 15,369.87

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 401 Tributos, contraprestaciones 8,570.11

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 403 Instituciones Públicas 363.00

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 415 Beneficios Sociales 854.17

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 4212 Facturas por pagar 129,797.62

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 441 Cuentas por pagar a los accionistas 588,714.94

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 5012 Capital social-participaciones 20,546.88

01 01/01/2013 Activo Pasivo y Patrimonio 03 02 5911 Utilidad Acumulada 422,758.77

02 31/01/2013 Centralización de registro de compras -ENERO 08 02 6011 Mercaderias 38,655.93

02 31/01/2013 Centralización de registro de compras -ENERO 08 02 40111 IGV 6,958.07

02 31/01/2013 Centralización de registro de compras -ENERO 08 02 4212 Facturas por pagar 45,614.00

03 31/01/2013 Por el Almacenamiento 02 2011 Mercaderias 38,655.93

03 31/01/2013 Por el Almacenamiento 02 6111 Variación de mercadería 38,655.93

04 31/01/2013 Por el pago de las facturas 01 02 4212 Facturas por pagar 45,614.00

04 31/01/2013 Por el pago de las facturas 01 02 1041 Cuentas corriente operativa 45,614.00

05 31/01/213 Centralizacon de planillas 31 02 6211 Gastos de personal - sueldos 1,700.00

05 31/01/213 Centralizacon de planillas 31 02 6221 Otras remuneraciones - asig. Familiar 150.00

05 31/01/213 Centralizacon de planillas 31 02 6271 Regimen de prestaciones de salud 166.50

05 31/01/213 Centralizacon de planillas 02 4031 ESSALUD 166.50

05 31/01/213 Centralizacon de planillas 02 4032 ONP 240.50

05 31/01/213 Centralizacon de planillas 02 4111 Sueldos y salarios 1,609.50

06 31/01/213 Por el pago de remuneraciones 01 02 4111 Sueldos y salarios 1,609.50

06 31/01/213 Por el pago de remuneraciones 01 02 1041 Cuenta corriente operativas 1,609.50

08 31/01/2013 Por la centralizacion de registros de venta 14 02 1213 Facturas por cobrar 54,809.55

08 31/01/2013 Por la centralizacion de registros de venta 14 02 40111 IGV cuenta propia 8,360.78

08 31/01/2013 Por la centralizacion de registros de venta 14 02 70111 Mercaderias manufacturadas 46,448.77

09 31/01/2013 Por el costo de venta 02 6911 Costo de ventas - mercadería 30,191.70

09 31/01/2013 Por el costo de venta 02 20111 Merecadería manufacturada - costo 30,191.70

10 31/01/2013 Por el cobro de las facturas 01 02 1041 Cuenta corriente operativas 54,809.55

10 31/01/2013 Por el cobro de las facturas 01 02 1213 Facruras por cobrar 54,809.55

11 31/01/2013 Por el asiento de servicios varios 02 6361 Energia electrica 118.00

11 31/01/2013 Por el asiento de servicios varios 02 6363 Agua 68.00

11 31/01/2013 Por el asiento de servicios varios 02 6364 Telefono 62.00

11 31/01/2013 Por el asiento de servicios varios 02 6365 Internet 64.00

11 31/01/2013 Por el asiento de servicios varios 02 40111 IGV_cuenta propia 56.16

11 31/01/2013 Por el asiento de servicios varios 02 4212 Cuentas por pagar 368.16

12 31/01/2013 Depreciación de activos fijos 02 68 Depreciacion de activos fijos 181.37

12 31/01/2013 Depreciación de activos fijos 02 39 Depreciacion de activos fijos 181.37

13 31/01/2013 Por el pago de los servicios varios 01 02 4212 Cuentas por pagar 368.16

13 31/01/2013 Por el pago de los servicios varios 01 02 1041 Cuentas corriente operativa 368.16

14 31/01/2013 Destino de Gastos 02 94 Gastos de Administrativos 1,254.94

14 31/01/2013 Destino de Gastos 02 95 Gastos de Ventas 1,254.94

14 31/01/2013 Destino de Gastos 02 79 Cargar imputables a cuentas de costos y gastos 2,509.87

VAN AL FOLIO 03 1,455,153.54 1,455,153.54

"LIBRO DIARIO" - FORMATO 5.1

NÚMERO

CORRELAT

IVO DEL

ASIENTO O

CÓDIGO

ÚNICO DE

LA

OPERACIÓ

N

FECHA DE LA

OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

80

PERÍODO: FEBRERO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO - 03

CÓDIGO

DEL LIBRO

O

REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

CORRELA

TIVO

NÚMERO

DEL

DOCUMENT

O

SUSTENTA

TORIO


VIENEN DEL FOLIO 02 1,455,153.54 1,455,153.54

01 31/02/2013 Centralización de registro de compras FEBRERO 08 02 6011 Mercaderias 35,144.96

01 31/02/2013 Centralización de registro de compras FEBRERO 08 02 40111 IGV 6,326.09

01 31/02/2013 Centralización de registro de compras FEBRERO 08 02 4212 Facturas por pagar 41,471.05

02 31/02/2013 Por el pagode las facturas 02 4212 facturas por pagar 41,471.05

02 31/02/2013 Por el pagode las facturas 02 1041 Cuentas corrientes operativas 41,471.05

03 31/02/2013 Por el Almacenamiento 01 02 2011 Mercaderias 35,144.96

03 31/02/2013 Por el Almacenamiento 01 02 6111 Variación de mercadería 35,144.96








05 31/02/2013 Por el pago de remuneraciones 01 02 1041 Cuentas corrientes operativas 1,609.50






08 31/02/2013 Por el cobro de las facturas 01 02 1041 Cuentas corrientes operativas 73,862.76

08 31/02/2013 Por el cobro de las facturas 01 02 1213 Facturas por cobrar 73,862.76







10 31/02/2013 Por el pago de los servicios varios 02 4212 Cuentas por pagar 329.22

10 31/02/2013 Por el pago de los servicios varios 02 1041 Cuentas corrientes operativas 329.22

11 31/02/2013 Depreciación de activos fijos 01 02 68 Depreciacion de activos fijos 181.37





VAN AL FOLIO 04 1,768,595.92 1,768,595.92

MOVIMIENTOCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓNNÚMERO

CORRELAT

IVO DEL

ASIENTO O

CÓDIGO

ÚNICO DE

LA

OPERACIÓ

FECHA DE LA


REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

81

PERÍODO: MARZO 2013

RUC: 20226423088


FOLIO - 04

CÓDIGO

DEL LIBRO

O

REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

CORRELA

TIVO

NÚMERO

DEL

DOCUMENT

O

SUSTENTA

TORIO


VIENEN DEL FOLIO 03 1,768,595.92 1,768,595.92

01 31/03/2013 Centralización de registro de compras MARZO 08 02 6011 Mercaderias 36,068.36

01 31/03/2013 Centralización de registro de compras MARZO 08 02 40111 IGV_cuenta propia 6,492.30

01 31/03/2013 Centralización de registro de compras MARZO 08 02 4212 Facturas por pagar 42,560.66

02 31/03/2013 Por el pago de la factira de compras 02 4212 Facturas por pagar 42,560.66

02 31/03/2013 Por el pago de la factira de compras 02 1041 Cuenta corriente operativa 42,560.66

03 31/03/2013 Por el Almacenamiento 01 02 2011 Mercaderias 36,068.36

03 31/03/2013 Por el Almacenamiento 01 02 6111 Variación de mercadería 36,068.36










06 31/03/2013 Por la centralizacion de registros de venta 14 02 4011 IGV_ cuenta propia 10,390.23





08 31/03/2013 Por el cobro de las facturas 01 02 1213 facturas por cobrar 68,113.70








10 31/03/2013 Por el pago de los servicios varios 02 1041 Cuentas corrientes operativas 335.12






VAN AL FOLIO 05 2,070,492.75 2,070,492.75

NÚMERO

CORRELAT

IVO DEL

ASIENTO O

CÓDIGO

ÚNICO DE

LA

OPERACIÓ

FECHA DE LA



82

PERÍODO: ABRIL 2013

RUC: 20226423088


FOLIO - 05

CÓDIGO

DEL LIBRO

O

REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

CORRELA

TIVO

NÚMERO

DEL

DOCUMENT

O

SUSTENTA

TORIO


VIENEN DEL FOLIO 04 2,070,492.75 2,070,492.75

01 31/04/2013 Centralización de registro de compras ABRIL 08 02 6011 Mercaderias 29,504.45

01 31/04/2013 Centralización de registro de compras ABRIL 08 02 40111 IGV_cuenta propia 5,310.80

01 31/04/2013 Centralización de registro de compras ABRIL 08 02 4212 Facturas por pagar 34,815.25




03 31/04/2013 Por el pago de las facturas 01 02 1041 Cuentas corriente operativas 34,815.25








05 31/04/2013 Por el pago de remuneraciones 01 02 1041 Cuentas corriente operativas 1,609.50






08 31/04/2013 Por el cobro de las facturas 01 02 1041 Cuentas corriente operativas 98,230.02

08 31/04/2013 Por el cobro de las facturas 01 02 1213 Facturas por cobrar 98,230.02








10 31/04/2013 Por el pago de los servicios varios 02 1041 Cuentas corriente operativa 243.08






VAN AL FOLIO Nº 06 2,426,894.90 2,426,894.90

MOVIMIENTOCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓNNÚMERO

CORRELAT

IVO DEL

ASIENTO O

CÓDIGO

ÚNICO DE

LA

OPERACIÓ

N

FECHA DE LA


REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

83

PERÍODO: MAYO 2013

RUC: 20226423088 COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS S.R.L

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: FOLIO - 06

CÓDIGO

DEL LIBRO

O

REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

CORRELA

TIVO

NÚMERO

DEL

DOCUMENT

O

SUSTENTA

TORIO


VIENEN DEL FOLIO 05 2,426,894.90 2,426,894.90

01 31/05/2013 Centralización de registro de compras MAYO 08 02 6011 Mercaderias 35,157.89

01 31/05/2013 Centralización de registro de compras MAYO 08 02 40111 IGV_cuenta propia 6,328.42

01 31/05/2013 Centralización de registro de compras MAYO 08 02 4212 Facturas por pagar 41,486.31




03 31/05/2013 Por el pago de las facturas 01 02 1041 Cuentas corrientes operativas 41,486.31







05 31/05/2013 Por el pagode las remuneraciones 01 02 4111 Sueldos y salarios 1,609.50

05 31/05/2013 Por el pagode las remuneraciones 01 02 1041 Cuentas corrientes operativas 1,609.50







08 31/05/2013 Por el cobro de las facturas 01 02 1213 facturas por cobrar 195,267.37














VAN AL FOLIO 07 3,049,974.63 3,049,974.63

NÚMERO

CORRELAT

IVO DEL

ASIENTO O

CÓDIGO

ÚNICO DE

LA

OPERACIÓ

FECHA DE LA



84

PERÍODO: JUNIO- 2013

RUC: 20226423088

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS S.R.L FOLIO - 07

CÓDIGO

DEL LIBRO

O

REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

CORRELA

TIVO

NÚMERO

DEL

DOCUMENT

O

SUSTENTA

TORIO


VIENEN DEL FOLIO 06 3,049,974.63 3,049,974.63

01 31/06/2013 Centralización de registro de compras JUNIO 08 02 6011 Mercaderias 41,979.42

01 31/06/2013 Centralización de registro de compras JUNIO 08 02 40111 IGV_cuenta propia 7,556.30

01 31/06/2013 Centralización de registro de compras JUNIO 08 02 4212 Facturas por pagar 49,535.72


















08 31/06/2013 Por el cobro de facturas 01 02 1041 Cuentas corrientes operativas 72,876.21

08 31/06/2013 Por el cobro de facturas 01 02 1213 facturas por cobrar 72,876.21














VAN AL FOLIO 08 3,383,491.37 3,383,491.37

NÚMERO

CORRELAT

IVO DEL

ASIENTO O

CÓDIGO

ÚNICO DE

LA

OPERACIÓ

MOVIMIENTO

FECHA DE LA


REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

85

PERÍODO: JULIO- 2013

RUC: 20226423088


CÓDIGO

DEL LIBRO

O

REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

CORRELA

TIVO

NÚMERO

DEL

DOCUMENT

O

SUSTENTA

TORIO


VIENEN DEL FOLIO 07 3,383,491.37 3,383,491.37

01 31/07/2013 Centralización de registro de compras JULIO 08 02 6011 Mercaderias 38,195.00

01 31/07/2013 Centralización de registro de compras JULIO 08 02 40111 IGV-Cuenta propia 6,875.10

01 31/07/2013 Centralización de registro de compras JULIO 08 02 4212 Cuentas por pagar 45,070.10



03 31/07/2013 Por el pago de las facturas 01 02 4212 Cuentas por pagar 45,070.10






























VAN AL FOLIO 09 3,717,120.62 3,717,120.62

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTONÚMERO

CORRELAT

IVO DEL

ASIENTO O

CÓDIGO

ÚNICO DE

LA

OPERACIÓ

FECHA DE LA

OPERACIÓN

86

PERÍODO: AGOSTO- 2013

RUC: 20226423088


CÓDIGO

DEL LIBRO

O

REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

CORRELA

TIVO

NÚMERO

DEL

DOCUMENT

O

SUSTENTA

TORIO


VIENEN DEL FOLIO 08 3,717,120.62 3,717,120.62

01 31/08/2013 Centralización de registro de compras AGOSTO 08 02 6011 Mercaderias 32,049.57

01 31/08/2013 Centralización de registro de compras AGOSTO 08 02 40111 IGV-Cuenta propia 5,768.92

01 31/08/2013 Centralización de registro de compras AGOSTO 08 02 4212 Facturas por pagar 37,818.49

































VAN AL FOLIO 10 4,037,727.26 4,037,727.26

MOVIMIENTONÚMERO

CORRELAT

IVO DEL

ASIENTO O

CÓDIGO

ÚNICO DE

LA

OPERACIÓ

FECHA DE LA



87

PERÍODO: SEPTIEMBRE- 2013

RUC: 20226423088


CÓDIGO

DEL LIBRO

O

REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

CORRELA

TIVO

NÚMERO

DEL

DOCUMENT

O

SUSTENTA

TORIO


VIENEN DEL FOLIO 09 4,037,727.26 4,037,727.26

01 31/09/2013 Centralización de registro de compras SEPTIEMBRE 08 02 6011 Mercaderias 37,516.83

01 31/09/2013 Centralización de registro de compras SEPTIEMBRE 08 02 40111 IGV-Cuenta propia 6,753.03

01 31/09/2013 Centralización de registro de compras SEPTIEMBRE 08 02 4212 Facturas por pagar 44,269.86

































VAN AL FOLIO 11 4,322,545.15 4,322,545.15

NÚMERO

CORRELAT

IVO DEL

ASIENTO O

CÓDIGO

ÚNICO DE

LA

OPERACIÓ

FECHA DE LA



88

PERÍODO: OCTUBRE- 2013

RUC: 20226423088


CÓDIGO

DEL LIBRO

O

REGISTRO

(TABLA 8)

NÚMERO

CORRELA

TIVO

NÚMERO

DEL

DOCUMENT

O

SUSTENTA

TORIO


VIENEN DEL FOLIO 10 4,322,545.15 4,322,545.15

01 31/10/2013 Centralización de registro de compras OCTUBRE 08 02 6011 Mercaderias 34,960.15

01 31/10/2013 Centralización de registro de compras OCTUBRE 08 02 40111 IGV-Cuenta propia 6,292.83

01 31/10/2013 Centralización de registro de compras OCTUBRE 08 02 4212 Facturas por pagar 41,252.98

































TOTALES 4,608,110.05 4,608,110.05

MOVIMIENTONÚMERO

CORRELAT

IVO DEL

ASIENTO O

CÓDIGO

ÚNICO DE

LA

OPERACIÓ

FECHA DE LA



89

PERÍODO: ENERO-OCTUBRE 2013

RUC: 20226423088


FOLIO 02

DEUDOR ACREEDOR

01/01/2013 02 Activo Pasivo y Patrimonio 2,029.99

TOTALES 2,029.99 0.00

FOLIO 03

DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 02 Por el pago de las facturas 45,614.00

31/01/2013 02 Por el pago de remuneraciones 1,609.50

31/01/2013 02 Por el cobro de las facturas 54,809.55

31/01/2013 02 Por el pago de los servicios varios 368.16





































TOTALES 844,896.34 442,917.00

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO (2)DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

1041-CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

101- CAJA

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



90

FOLIO 04

DEUDOR ACREEDOR

01/01/2013 02 Activo, Pasivo y Patrimonio 79560

31/01/2013 02 Centralización del registro de Venta 54,809.55




















TOTALES 924,456.34 844,896.34

FOLIO 05

DEUDOR ACREEDOR

01/01/2013 02 Activo, Pasivo y Patrimonio 1,067,989.49

31/01/2013 02 Por el Almacenamiento 38,655.93

31/01/2013 02 Por el costo de venta 30,191.70



















TOTALES 1,427,222.05 465,409.00


1213 FACTURAS POR COBRAR

2011- MERCADERÍAS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO


91

3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVASFOLIO 06

DEUDOR ACREEDOR


TOTALES 7,300.00

33511 MUEBLES-COSTO

FOLIO 07

DEUDOR ACREEDOR


TOTALES 11,950.00

33611 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN (COMPUTO )

FOLIO 08

DEUDOR ACREEDOR


TOTALES 1,005.66

FOLIO 09

DEUDOR ACREEDOR

01/01/2013 02 Activo Pasivo y Patrimonio 15369.87

31/01/213 02 Depreciación de activos fijos 181.37










TOTALES 17,183.57

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO (2)

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓNSALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



39 DEPRECIACION

92

FOLIO 10

DEUDOR ACREEDOR

01/01/2013 02 Activo, Pasivo y Patrimonio 8570.11

31/01/2013 02 Centralización de registro de compras -ENERO 6,958.07

31/01/2013 02 Por la centralizacion de registros de venta 8,360.78

31/01/2013 02 Por el asiento de servicios varios 56.16

31/02/2013 03 Centralización de registro de compras -FEBRERO 6,326.09



31/03/2013 04 Centralizacion de registro de Compras - MARZO 6,492.30



31/04/2013 05 Centralización de registro de compras-ABRIL 5,310.80



31/05/2013 06 Centralización de registro de compras-MAYO 6,328.42



31/06/2013 07 Centralización de registro de compras-JUNIO 7,556.30



31/07/2013 08 Centralización de registro de compras-JULIO 6,875.10



31/08/2013 09 Centralización de registro de compras-AGOSTO 5,768.92



31/09/2013 10 Centralización de registro de compras-SEPTIEMBRE 6,753.03



31/10/2013 11 Centralización de registro de compras-OCTUBRE 6,292.83



TOTALES 73,678.55 128,882.49

FOLIO 11

DEUDOR ACREEDOR

31/01/213 02 Centralizacon de planillas 166.50











TOTALES 2,028.00

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



4031 ESSALUD

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



40111 -IGV -CUENTA PROPIA

93

FOLIO 12

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 2,405.00

FOLIO 13

DEUDOR ACREEDOR

31/01/213 02 Centralizacon de planillas 1,609.50









31/05/2013 06 Por el pagode las remuneraciones 1,609.50











TOTALES 16,095.00 16,095.00

FOLIO 14

DEUDOR ACREEDOR


TOTALES 854.17

415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



4032 ONP

4111 SUELDOS Y SALARIOS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



94

FOLIO 15

DEUDOR ACREEDOR






31/02/2013 03 Centralización de registro de compras FEBRERO 41,471.05

31/02/2013 03 Por el pagode las facturas 41,471.05



31/03/2013 04 Centralización de registro de compras MARZO 42,560.66

31/03/2013 04 Por el pago de la factira de compras 42,560.66



31/04/2013 05 Centralización de registro de compras ABRIL 34,815.25




31/05/2013 06 Centralización de registro de compras MAYO 41,486.31




31/06/2013 07 Centralización de registro de compras JUNIO 49,535.72




31/07/2013 08 Centralización de registro de compras JULIO 45,070.10




31/08/2013 09 Centralización de registro de compras AGOSTO 37,818.49




31/09/2013 10 Centralización de registro de compras SEPTIEMBRE 44,269.86




31/10/2013 11 Centralización de registro de compras OCTUBRE 41,252.98




TOTALES 426,822.00 556,619.62

FOLIO 16

DEUDOR ACREEDOR


TOTALES 588,714.94

FOLIO 17

DEUDOR ACREEDOR


TOTALES 20,546.88

FOLIO 18

DEUDOR ACREEDOR


TOTALES 422,758.77

5911 UTILIDADES ACUMULADAS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



441 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



4212 FACTURAS POR PAGAR

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



5012 CAPITAL SOCIAL -PARTICIPACIONES

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



95

FOLIO 18

DEUDOR ACREEDOR


TOTALES 422,758.77

FOLIO 19

DEUDOR ACREEDOR


31/02/2013 03 Centralización de registro de compras FEBRERO 35,144.96

31/03/2013 04 Centralización de registro de compras MARZO 36,068.36

31/04/2013 05 Centralización de registro de compras ABRIL 29,504.45

31/05/2013 06 Centralización de registro de compras MAYO 35,157.89

31/06/2013 07 Centralización de registro de compras JUNIO 41,979.42

31/07/2013 08 Centralización de registro de compras -JULIO 38,195.00

31/08/2013 09 Centralización de registro de compras AGOSTO 32,049.57

31/09/2013 10 Centralización de registro de compras SEPTIEMBRE 37,516.83

31/10/2013 11 Centralización de registro de compras OCTUBRE 34,960.15

TOTALES 359,232.56

FOLIO 20

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 359,232.56

5911 UTILIDADES ACUMULADAS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



6111 VARIACION DE EXISTENCIAS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



6011 MERCADERIA- CELULARES

96

FOLIO 21

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 17,000.00

FOLIO 22

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 1,500.00

FOLIO 23

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 1,665.00

FOLIO 24

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 776.00

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

FECHA DE LA

OPERACIÓN

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



622 OTRAS REMUNERACIONES

6361 ENERGÍA ELECTRICA

NÚMERO CORRELATIVO



6211 SUELDOS Y SALARIOS

97

FOLIO 24

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 776.00

6363 AGUA

FOLIO 25

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 445.00

6364 TELEFONO

FOLIO 26

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 620.00

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



6361 ENERGÍA ELECTRICA

98

6365 INTERNET

FOLIO 27

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 640.00

68 DEPRECIACIÓN

FOLIO 28

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 1,813.70

FOLIO 29

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 465,409.00

6911 COSTO DE VENTAS - MERCADERIAS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO


FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO




FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



99

FOLIO 30

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 716,013.85

FOLIO 31

DEUDOR ACREEDOR

31/01/2013 02 Destino de Gastos 2,509.87










TOTALES 23,552.85

FOLIO 32

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 11,776.43

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



70111 VENTA DE MERCADERIAS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



100

FOLIO 33

DEUDOR ACREEDOR











TOTALES 11,776.43

4,608,110.05 4,608,110.05

95 GASTOS DE VENTAS

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO



101

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO: ENERO-OCTUBRE 2013

RUC: 20226423088


Deudor Acreedor Debe Haber Debe Haber Activo Pasivo y

PatrimonioPérdidas Ganancias

101 Caja 2,029.99 2,029.99 2,029.99

1041 Cuentas Corrientes Operativas 844,896.34 442,917.00 401,979.34 401,979.34

1213 Facturas por cobrar 79,560.00 844,896.34 844,896.34 79,560.00 79,560.00

20111 Mercaderias _celulares 1,067,989.49 359,232.56 465,409.00 961,813.05 961,813.05

3321 Edificaciones administrativas 7,300.00 7,300.00 7,300.00

33511 Muebles-Costo 11,950.00 11,950.00 11,950.00

33611 Equipos de procesamiento de información (computo) 1,005.66 1,005.66 1,005.66

3911 Depreciacion de activos fijos 15,369.87 1,813.70 17,183.57 17,183.57

40111 IGV 8,570.11 65,108.44 128,882.49 55,203.94 55,203.94

4031 ESSALUD 363.00 1,665.00 2,028.00 2,028.00

4032 ONP 2,405.00 2,405.00 2,405.00

4111 Sueldos y salarios 16,095.00 16,095.00

415 Beneficios Sociales de los Trabajadores 854.17 854.17 854.17

4212 Facturas por pagar 129,797.62 426,822.00 426,822.00 129,797.62 129,797.62

441 Cuentas por pagar Accionistas 588,714.94 588,714.94 588,714.94

5012 Capital social -Participaciones 20,546.88 20,546.88 20,546.88

5911 Utilidades Acumuladas 422,758.77 422,758.77 422,758.77

6011 Mercaderias -celulares 359,232.56 359,232.56 359,232.56

6111 Variación de mercadería 359,232.56 359,232.56 359,232.56

6211 Gastos de personal - sueldos 17,000.00 17,000.00 17,000.00

622 Otras remuneraciones - asig. Familiar 1,500.00 1,500.00 1,500.00

6271 Regimen de prestaciones de salud 1,665.00 1,665.00 1,665.00

6361 Energia electrica 776.00 776.00 776.00

6363 Agua 445.00 445.00 445.00

6364 Telefono 620.00 620.00 620.00

6365 Internet 640.00 640.00 640.00

68 Depreciacion de activos fijos 1,813.70 1,813.70 1,813.70

6911 Costo de ventas - mercadería 465,409.00 465,409.00 465,409.00

70111 Venta de Mercadería 716,013.85 716,013.85 716,013.85

79 Cargar imputables a cuentas de costos y gastos 23,552.85 23,552.85 23,552.85

94 Gastos de Administrativos 11,776.43 11,776.43 11,776.43

95 Gastos de Ventas 11,776.43 11,776.43 11,776.43

1,178,405.25 1,178,405.25 3,429,704.80 3,429,704.80 2,338,292.15 2,338,292.15 1,465,638.04 1,239,492.89 872,654.11 1,098,799.26

226,145.15 226,145.15

1,178,405.25 1,178,405.25 3,429,704.80 3,429,704.80 2,338,292.15 2,338,292.15 1,465,638.04 1,465,638.04 1,098,799.26 1,098,799.26TOTALES

Balance General Saldos de Ganancia y Pérdidas

TOTALES

Código Denominación

Saldos inicales Movimientos Saldos Finales

102

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS S.R.L

N° DE RUC: 20226423088

ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo o equivalente de efectivo 404,009.33 Sobregiros y Pagarés Bancarios

Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 129,797.62

Cuentas por Cobrar Comerciales 79,560.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 60,491.11

Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

Existencias 961,813.05 TOTAL PASIVO CORRIENTE 190,288.73

Gastos Pagados por Anticipado PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,445,382.38 Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas 588,714.94

Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Pasivos Diferidos

Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

Pasivo

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 588,714.94

Inversiones Permanentes TOTAL PASIVO 779,003.67

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto de deprec

acum) 3,072.09PATRIMONIO NETO

Activos Intangibles (neto de amortización

acumulada)

Capital

20,546.88

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos

Activo

Capital Adicional

Otros Activos Acciones de Inversión

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,072.09 Excedentes de Revaluación

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados 648,903.92

TOTAL PATRIMONIO NETO 669,450.80

TOTAL ACTIVO 1,448,454.47 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,448,454.47

PERIODO: 2013

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA(Al 31 de OCTUBRE DEL 2013 )

103

VENTAS

716,013.85

465,409.00

250,604.85

11,776.43

11,776.43 23,552.85

227,052.00

0.00

0.00

0.00

0.00

227,052.00

0.00

227,052.00

0.00

227,052.00

Firma Firma

Contador Gerente


COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS S.R.L

GASTOS OPERATIVOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE OCTUBRE DEL 2013

(Expresado en nuevos soles )

Ventas del Mes

Descuetos Concedidos

VENTAS NETAS

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

Chimbote, 31 de Octubre del 2013

UTILIDAD NETA

INGRESOS

GASTOS EXTRAORDINARIOS

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

IMPUESTO A LA RENTA (30%)

GASTOS FINANCIEROS

GASTOS ADMINISTRATIVOS

GASTOS DE VENTAS

UTILIDAD OPERATIVA

OTROS GASTOS

INGRESOS FINANCIEROS

104

Conclusiones

o Después de haber finalizado con el estudio de la empresa

“COMERCIAL Y SERVICIOS ROLANDO HUERTAS S.R.L ”, puedo

concluir que hasta el momento en todos los aspectos que se ha

logrado analizar, esta misma está cumpliendo con las normas que la

ley exige, como las Normas Internacionales de Contabilidad, las

Normas Internacionales de Información Financiera, entre otras, que

rigen el funcionamiento de las empresas.

o En los estados financieros de la empresa en estudio, comprobamos

que existe deficiencias en el control de pagos a los proveedores, de

los cheques cobrados.

o La empresa no cuenta con liquidez absoluta para hacerse frente a

sus obligaciones con terceros

o En términos generales la liquidez, rentabilidad y solvencia de la

empresa en ambos años, se pueden considerar como regulares.

105

Recomendaciones

o La empresa debe implementar un sistema de control interno para

controlar las posibles deficiencias, evalué el cumplimiento de las

tareas, acciones, funciones de acuerdo a las normas y tomar las

medidas correctivas pertinentes.

o Se debe implementar una tarjeta de control de ingreso y salida del

personal que permite controlar la asistencia de los trabajadores de

la empresa en forma computarizada.

o Con relación a lo analizado se recomienda a las empresa tener

independencia financiera, dicho de otro modo trabajar con recursos

propios y no de terceros .

106

REFERENCIAS BIBLIOGRAFÍCAS:

MANUAL TRIBUTARIO FINANCIERO. Lima- Perú y Distribuidora

Real S.R.L. Edición 2000

ESTUDIO CABALLERO B. “MANUAL TRIBUTARIO” .Editora Tenco

S.A. 2005.

Anónimo. “Libros de Contabilidad”. Consultado el 08/08/2013.

Disponible en la Web: http://www.gerencie.com/libros-de-

contabilidad.html

REYNA MARQUEZ, R. “Libros de contabilidad”. Chimbote.

Consultado el 18/11/2013. Disponible en la Web:

http://es.slideshare.net/DAVID_RUMICHE/libro-de-contabilidad-

basica

http://www.gerencie.com/libros-de-contabilidad.html

http://www.gerencie.com/libros-de-contabilidad.html

http://es.slideshare.net/DAVID_RUMICHE/libro-de-contabilidad-basica

http://es.slideshare.net/DAVID_RUMICHE/libro-de-contabilidad-basica

107

“ANEXOS”

108

ACTIVO FIJO IMPORTE % ANUAL MENSUAL ACTIVO FIJO IMPORTE % ANUAL MENSUAL

Edificacion 7,300.00 10 730.00 60.83 Edificacion 7,300.00 10 730.00 60.83

Muebles 11,950.00 10 1,195.00 99.58 Vehiculo 11,950.00 10 1,195.00 99.58

Computadora 1,005.66 25 251.42 20.95 Computadora 1,005.66 25 251.42 20.95

2,176.42 181.37 2,176.42 181.37



Vehiculo 11,950.00 10 1,195.00 99.58 Vehiculo 11,950.00 10 1,195.00 99.58


2,176.42 181.37 2,176.42 181.37





2,176.42 181.37 2,176.42 181.37

DEPRECIACIÓN

TOTAL

DEPRECIACIÓN

TOTAL

TOTAL

DEPRECIACIÓN

TOTAL

DEPRECIACIÓN

TOTAL

DEPRECIACIÓN

TOTAL

DEPRECIACIÓN

DEPRECIACION DE ENERO A OCTUBRE

ENERO

JUNIO

MAYO

MARZO

FEBRERO

ABRIL

109





2,176.42 181.37 2,176.42 181.37





2,176.42 181.37 2,176.42 181.37

DEPRECIACIÓN

TOTAL

DEPRECIACIÓN

TOTAL

DEPRECIACIÓN

TOTAL

DEPRECIACIÓN

TOTAL

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

110

COSTO DE VENTAS

VENTAS

MARGEN DE UTILIDAD

UTILIDAD

COSTO DE VENTAS

46,448.77

0.35

16,257.07

30,191.70

29,136.02

COSTO DE VENTAS 54,109.76

0.35

UTILIDAD 57,918.29



VENTAS 83,245.78

MARGEN DE UTILIDAD 0.35

UTILIDAD

VENTAS 62,595.56


UTILIDAD 21,908.45

VENTAS 165,480.82

MARGEN DE UTILIDAD


VENTAS 57,723.47


UTILIDAD 20,203.22


VENTAS 61,759.50


UTILIDAD 21,615.83

ENERO

FEBRERO

MARZO JUNIO

MAYO

ABRIL

111

VENTAS 66,021.35


UTILIDAD 23,107.47

VENTAS 53,640.68


UTILIDAD 23,994.22


VENTAS 50,543.00


VENTAS 68,554.92



UTILIDAD 18,774.24


UTILIDAD 17,690.05


SEPTIEMBRE

AGOSTO

JULIOOCTUBRE