prevenciÓn de lavado de dinero y fraude fiscal
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DIPLOMADO EN LÍNEA
PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO
Y FRAUDE FISCAL
INICIO:
HORARIO:
04 DE MAYO DE 2021
TÉRMINO:09 DE NOVIEMBRE DE 2021
MARTES DE 17:00 A 22:00 HRS.
DURACIÓN: 200 HRS. (120 SÍNCRONAS Y 80 ASÍNCRONAS)
BENEFICIOS ESPECIALES PARA EGRESADOS UNILA
APLICAN RESTRICCIONES.
IMPARTIDO POR:
MTRO. LEOPOLDO REYES EQUIGUAS
RECTOR INSTITUCIONAL DE LA UNIVERSIDAD LATINA
A lo largo del Diplomado contaremos con diversas MasterClass en Derecho Penal, Derecho Fiscal y
Administración de Justicia; impartidas por académicos, juristas e impartidores de justicia.
MÓDULO I. EL USO DE RECURSOS PROVENIENTES DE ACTIVIDADES ILÍCITAS (LAVADO DE DINERO). ANÁLISIS DE SU REGULACIÓN EN EL CONTEXTO NACIONAL E INTERNACIONAL.
1) Antecedentes, orígenes y evolución del lavado de dinero.
2) Concepto de lavado de dinero.
3) El lavado de dinero como delito “autónomo”.
4) El tipo penal del artículo 400 Bis del Código Penal Federal.
5) Procesos del lavado de dinero.
6) El lavado de dinero como delito global.
7) Bien jurídico tutelado en el lavado de dinero.
8) La participación de la delincuencia organizada en el lavado de dinero.
TEMARIO
9) Jurisprudencia en materia penal.
10) El sujeto activo en el lavado de dinero.
11) Normas sancionadoras a nivel internacional contra el lavado de dinero.
12) Organismos y convenciones internacionales a través de las cuales se combate el lavado de
dinero.
13) Los delitos “predicados”, “subyacentes”, y “precedentes” al de uso de recursos provenientes de
actividades ilícitas.
14) El Grupo de Acción Financiera Internacional y sus 40 recomendaciones.
15) Visitas de GAFI a México.
16) Contexto de la criminalidad económica nacional.
17) Las problemáticas procesales del juicio para enjuiciar al imputado por el delito de “lavado de dinero”
ante el principio de “presunción de inocencia”, entre otros.
MÓDULO II. EL FRAUDE FISCAL Y SUS EQUIPARABLES.
1) La obligación de contribuir al gasto público.
2) Las planeaciones fiscales como detonantes del fraude fiscal.
3) Planeación, elusión o simulación fiscal.
4) Diferencias entre economía de opción, fraude a la ley y defraudación fiscal.
5) La defraudación fiscal simple y agravada.
6) La defraudación fiscal equiparada.
7) La cláusula general anti elusión prevista por el Código Fiscal de la Federación.
8) La materialización del delito de defraudación fiscal según los supuestos previstos por la cláusula
anti elusión del Código Fiscal de la Federación.
9) La autocorrección fiscal como forma de evitar el delito de defraudación fiscal.
10) La prescripción del delito de defraudación fiscal.
11) La defraudación fiscal y sus vínculos con el lavado de dinero.
12) La defraudación fiscal como delito previo al lavado de dinero.
13) La complicación procesal de sancionar simultáneamente el lavado de dinero con la
defraudación fiscal.
14) Las erogaciones y deducciones fiscales que pueden generar discrepancia fiscal.
15) La discrepancia fiscal como antesala del lavado de dinero.
16) El pago de impuestos como efecto del lavado de dinero.
17) La simulación de operaciones y tráfico de comprobantes fiscales como crimen
organizado y delito contra la seguridad nacional.
18) Aplicación de la Ley de Seguridad Nacional, la Ley Federal Contra el Crimen Organizado
y la Ley de Extinción de Dominio, por la comisión de los delitos de defraudación fiscal
y lavado de dinero.
MÓDULO III. LA MATERIALIDAD DE LOS ACTOS JURÍDICOS COMO MÉTODO DE PREVENCIÓN PARA EVITAR PRESUNCIONES DE SIMULACIÓN DE ACTOS, DE LAVADO DE DINERO Y DE FRAUDE FISCAL.
1) La materialidad de los contratos y su debido registro contable.
2) Razón de negocios: concepto jurídico mercantil y sus alcances en materia tributaria.
3) La sustancia económica de los actos jurídicos y su análisis financiero contable.
4) El objeto de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita.
5) Las actividades vulnerables y su análisis.
6) Operaciones financieras típicas del lavado de dinero.
7) La simulación de actos jurídicos y su relación con el lavado de dinero (contratos de compra venta,
mutuo, arrendamiento, depósito, mandato y constitución de sociedades).
8) El marco jurídico que regula las actividades vulnerables.
9) Los avisos antilavado y sus diferentes usos y aplicaciones.
10) Diseño y contenido del “Manual de Prevención de Lavado de Dinero”.
11) Las responsabilidades del oficial de cumplimiento en las actividades vulnerables.
12) Atención de las visitas de inspección.
13) Infracciones y sanciones.
MÓDULO IV. LOS CONTROLES ELECTRÓNICOS Y EL DERECHO INFORMÁTICO EN LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO.
1) La obligación de identificación de clientes en actividades vulnerables.
2) La matriz de riesgo y su aplicación.
3) La debida diligencia del cliente.
4) Análisis transaccional mediante sistemas informáticos.
5) Segmentación de clientes con enfoque basado en riesgo.
6) Los datos personales en el marco de la Ley de la Materia y su vinculación con la Ley Antilavado.
7) Levantamiento de datos e información sensible en el marco de la Ley Antilavado.
8) Datos a solicitar en las actividades vulnerables.
9) Procesamiento de datos a través de software especializado.
10) Protección de datos en el ámbito material.
11) Protección de datos en el ámbito informático.
12) Protección de datos en el ámbito legal.
13) Avisos de privacidad en el manejo de datos personales en actividades vulnerables.
14) Transferencia de datos personales en cumplimiento de la Ley Antilavado.
Campus Roma(55) 3640 0870
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5 PAGOS MENSUALES DE $5,800ºº IVA INCLUIDO
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