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MAN/NOT/PROCESO LEY FINAL 0079 PO/MR 01/02/2016 PO 01/02/2016 1 de 37

MANUAL LEY LAVADO DE DINERO

CONTENIDO I. PROPÓSITO DEL DOCUMENTO .................................................................................................... 2

II. ÁMBITOS DE APLICACIÓN ........................................................................................................... 3

III. APARTADOS Y PROCEDIMIENTOS ............................................................................................ 3

1. Alta y Registro como Persona que realiza Actividades Vulnerables ........................................................ 4

Descripcióndelprocedimiento.......................................................................................................................................4

2. Identificación y Verificación de Identidad de Clientes y Usuarios con quienes se realicen Actividades Vulnerables ........................................................................................................................................................ 6

Descripcióndelprocedimiento.......................................................................................................................................7

Descripciónycontenidodelascasillas............................................................................................................................8

3. Identificación del SolicitanteMaterialdelaFormalizacióndelInstrumento .................................................. 13

4. Registro de Operaciones consideradas Actividades Vulnerables, Acumulación de Actos e identificación de Operaciones Objeto de Aviso. .................................................................................................................... 15

c) DesdelaseccióndeComparecientesenlaHojadeTrabajo...............................................................................15

d) DesdelaseccióndeOperación...........................................................................................................................16

e) DesdelaseccióndeEscritura..............................................................................................................................17

f) Generacióndereporteyvisualización................................................................................................................18

g) CriteriosUtilizados..............................................................................................................................................22

h) ActualizacióndelAnexo12.................................................................................................................................23

5. Presentación de Aviso de Operaciones Vulnerables ............................................................................. 28

a) GenerarAvisodeOperacionesVulnerables........................................................................................................29

b) GenerarArchivosparaExportaraDeclaranot....................................................................................................30

A. DatosdeEnajenación..........................................................................................................................................32

DatosdeAdquisición.....................................................................................................................................................32

c) DatosdelAvisodeOperacionesVulnerables......................................................................................................33

c) Declaranot(Importararchivosdesdelacalculadora).........................................................................................33

¿Cómoinstalar?...........................................................................................................................................................33

¿Cómocrearunanuevadeclaración?.........................................................................................................................34

6. Conservación, Custodia y Resguardo de la Información ....................................................................... 37





I. PROPÓSITO DEL DOCUMENTO El presente documento tiene por objeto establecer el Proceso referente a las políticas internas para dar cumplimiento a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita segun se establece en el artículo 37, incluído su Reglamento y las Reglas de Carácter General a que hace referencia la Ley. De igual manera, este manual está orientado a documentar y comunicar los lineamientos del proceso interno para la identificación de clientes y usuarios en términos de la Ley Federal para la prevención e identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita y su reglamentación secundaria. Así mismo, incluye la instrumentación, ejecución y operación de dicho reglamento a través de el sistema DBASystem. Dicho sistema cuenta con la capacidad de identificar, cada una de las operaciones a partir del ingreso de los comparecientes que participan y firman en el instrumento, para de esta manera hacer el análisis del caso y desplegar una responsiva notificando cuando se trata de una operación vulnerable de aviso por tipo de operación, monto o acumulación de montos por compareciente en 6 meses hacia atrás. DBASystem cuenta con el catálogo de operaciones vulnerables que requieren aviso y ha sido ajustado con las observaciones de mas de 150 Notarías en la República mexicana y es consistente con los requerimientos de las autoridades correspondientes para la identificación y notificación de este tipo de operaciones. Adicionalmente su programa DBA construye, en la sección de alta de Datos Generales del compareciente, el Expediente Único de Identificación con los requisitos, por tipo de persona, solicitados por el SAT y UIF en los formularios publicados en el DOF. Su programa cuenta ya con un reporte que permite conocer los Expedientes que requieren de Aviso por periodo de tiempo, por tipo de operación, por Abogado y permite pre visualizar y complementar los archivos a enviar en formato electrónico previo al envío. La supervisión de la operación de la Notaria mediante el reporte referido, armado de Expedientes, elaboración del Expediente Único de Identificación y realización de los Avisos es responsabilidad de la Notaría y el presente manual engloba todos los requisitos para recabar la información correspondiente, operar dicha información, integrar los archivos de notificación, así como el envío de los mismos y custodiar, resguardar y conservar dicha información según los lineamientos establecidos por las autoridades correspondientes.





II. ÁMBITOS DE APLICACIÓN De conformidad con los artículos 18, 21, 33 y demás aplicables a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, su reglamento y sus reglas de carácter general, es obligación identificar y verificar la identidad de los clientes y usuarios con quien se esté llevando a cabo la actividad vulnerable por la prestación de servicios de fe pública en términos de la fracción XII del artículo 17 por los siguientes actos:

• Transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles. • Otorgamiento de poderes para actos de administración o de dominio otorgados con carácter de

irrevocable. • La constitución de personas morales • Modificación patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social. • Fusión o escición de personas morales. • Compraventa de acciones o partes sociales. • Constitución o modificación de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles. • Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito con o sin garantías.

III. APARTADOS Y PROCEDIMIENTOS

Para la adecuada implementación del presente manual, se ha subdividido el presente documento en los siguientes apartados o procedimientos:

A. Alta y Registro como Persona que realiza Actividades Vulnerables B. Identificación y Verificación de Identidad de Clientes y Usuarios con quienes se realicen Actividades

Vulnerables C. Identificación del Solicitante Material de la Formalización del Instrumento D. Registro de Operaciones consideradas como Actividades Vulnerables, Acumulación de las mismas e

Identificación de aquellas que son objeto de Aviso E. Presentación de Avisos F. Conservación, Resguardo y Custodia de la Información y Documentación

Para cada procedimiento incluído en el presente documento, se incluye: • Responsables de ejecución • Periodicidad de actualización • Responsable de la actualización • Normatividad aplicable • Descripción y Herramientas para la implementación • Apéndice - Glosario de términos





1. Alta y Registro como Persona que realiza Actividades Vulnerables

Descripción del procedimiento

Títulodelprocedimiento Altayregistrocomopersonaquerealizaactividadesvulnerables

Proceso Cumplimiento delasleyesyreglamentosreferentes alaLeyFederaldePrevencióneIdentificacióndedeOperacionesconRecursosdeProcedenciailícita.

Objetivodelprocedimiento Recopilar, integrar,capturaryremitirlainformaciónrequeridaporlaUnidaddeInteligenciaFinancieraatravésdelsistemaDBASystem haciaelportalhabilitadoporelSAT(PortaldePrevencióndeLavadodeDinero)paraelregistro,modificaciónobajacomopersonaquerealizanActividadesVulnerables.

Responsabledeejecución TodoslosabogadosdelaNotaría,y/óPersonalencargado deregistrarcomparecientes,y/oPersonalencargadodelaintegracióndeexpedientes.Archivo

Periodicidaddeactualización Constante

Responsable deactualización DirecciónJurídica/AdministrativadelaNotaría

Herramientaparaelaltayelregistro

PortalSAThttps://sppld.sat.gob.mx/sppld/

Normatividadaplicable LeyFederalparalaPrevencióneIdentificacióndeOperacionesconRecursosdeProcedenciaIlícita

REF:D.O.F.17-X-12.Artículo17

ReglamentodelaLey REF:D.O.F.16-VIII-13.Artículo12,TerceroTransitorio

Acuerdo02/2013porelqueseemitenlasReglasdeCarácterGeneralaquese refierelaLey

REF:D.O.F.23-VIII-13.Artículos4,5,6,7,8y9

Resoluciónporlaqueseexpideelformatooficialparaelaltayregistrodequienesrealicenactividadesvulnerables.

REF:D.O.F.30-VIII-13.

ActividadesNo. Descripción ResponsableInterno Insumos Productos Sistemas1. IntegracióndelaInformación

1.1 SolicitaladocumentaciónparaelaltayregistroanteelPortalenInternet.

DepartamentodeAdministración

• Solicitud • AcusedeReciboimpresodesdeelportal

1.2 RemiteladocumentaciónparaelaltayregistroanteelPortalenInternet.


• FirmaElectrónicaAvanzada

• RegistroFederaldeContribuyentes

• AnexoAR-1debidamenterequisitado

• AcusedeReciboimpresodesdeelportal





2. AltayRegistro2.1 IngresoalPortaldeInternetenla

direcciónelectrónicahttps://sppld.sat.gob.mx/sppld/ycapturalainformaciónsolicitada





2.2 Firmayenvía,bajoprotestadedecirverdadlainformacióncapturadaenelPortaldeInternetyaceptaquelaUIFoelSATllevenacabolasnotificacionesquecorrespondanatravésdelosmedioselectrónicosprevistos.

TitulardelaNotaría • FirmaElectrónicaAvanzada

2.3 RecibedelSATelacuseelectrónicodealtayregistro.



3. Modificación3.1 Identifica,ensucaso,einformaal

SecretarioTécnicosíelTitulardelaNotaríarealizaactividadesvulnerables,diferentesaaquellasqueresultanaaplicablesalosNotariosPúblicos.


• Registrodeingresosy/odepagodeimpuestos


3.2 IngresaalPortaldeInternetenladirecciónelectrónicahttps://sppld.sat.gob.mx/sppld/ycapturalainformaciónestablecidaenelAnexo“A”delaResolución.





3.3 Firmayenvía,bajoprotestadedecirverdadlainformacióncapturadaenelPortaldeInternet.


3.4 RecibedelSATelacuseelectrónicodealtayregistro.







2. Identificación y Verificación de Identidad de Clientes y Usuarios con quienes se realicen Actividades Vulnerables

4. Baja4.1 Identifica sielTitulardelaNotaría

dejaderealizaractividadesvulnerables.


• Registrodeingresosy/odepagodeimpuestos


4.2 IngresaalPortaldeInternetenladirecciónelectrónicahttps://sppld.sat.gob.mx/sppld/ycapturalainformaciónrequerida.




4.3 Firmayenvía,bajoprotestadedecirverdadlainformacióncapturadaenelPortaldeInternet.


4.4 RecibedelSATelacuseelectrónicodesubaja.



Título del procedimiento Identificación y verificación de identidad de Clientes y Usuarios con quienes se realicen Actividades Vulnerables

Proceso Cumplimiento de las leyes y reglamentos referentes a la Ley Federal de Prevención e Identificación de de Operaciones con Recursos de Procedencia ilícita.

Objetivo del procedimiento Identificar a los clientes y usuarios con quienes se realicen las propias Actividades sujetas a supervisión; verificar su identidad basándose en credenciales o documentación oficial; en caso de que se establezca una relación de negocios, solicitar al cliente o usuario información sobre su actividad u ocupación; solicitar al cliente o usuario que participe en Actividades Vulnerables información acerca de si tiene conocimiento de la existencia del dueño beneficiario y, en su caso, exhiba documentación oficial que permita identificarlo, e identificar el monto y la forma de pago.

Responsable de ejecución Todos los abogados de la Notaría, y/óPersonal encargado de registrar comparecientes, y/oPersonal encargado de la integración de expedientes. Archivo

Periodicidad de actualización Constante

Responsable de actualización Dirección Jurídica/Administrativa de la Notaría

Herramientas para laidentificación y verificación

DBASystem / Portal IFE

Normatividad aplicable LeyFederalparalaPrevencióneIdentificacióndeOperacionesconRecursosdeProcedenciaIlícita

D.O.F.17-X-12.Artículos17,fracciónXII,ApartadoA,18,21,33yCuartoTransitorio.

ReglamentodelaLey D.O.F.16-VIII-13.Artículos5,6,15,20,42,43,45ySegundoTransitorio.


D.O.F.23-VIII-13.Artículos11,12,13,22,23,31.





Descripción del procedimiento

En la plantilla utilizada para el registro de datos generales del cliente se debe de identificar, como primer paso, el tipo de persona a dar de alta (Persona Física, Moral, Fideicomiso, Gobierno,Banco e Instituto) y si se trata o no de un residente fiscal en el extranjero. En función de esta selección se desplegarán las casillas que deben ser capturadas para cada caso. El programa cuenta con campos obligatorios marcados con un asterisco rojo indicando los campos mínimos indispensables para el alta de una persona; al ser capturados los campos obligatorios el sistema permitirá el Alta de la persona y seguir adelante en el armado de su Expediente Notarial. Es muy importante no perder de vista el capturar la totalidad de los campos requeridos por tipo de persona, obligatorios y no obligatorios con que se cuenten, previo a la firma de la Escritura. El alta de los datos generales solicitados y el incluir digitalizado el documento de identificación y comprobante de domicilio (en su caso) constituye el armado del Expediente Único de Identificación que debe ser impreso por el usuario para recabar la firma de la persona sobre este formato de Expediente Único de Identificación al momento de la firma de la Escritura. Se recomienda digitalizar el formato firmado e incluirlo en el Expediente Notarial correspondiente. A continuación se describe el contenido de la pantalla de captura de los datos generales para la Persona Física para su mejor visualización y operación:





Descripción y contenido de las casillas

PER

SON

A F

ISIC

A





BOTONES ACCIONES Número interno con el cual el sistema identifica al cliente. No

necesita ser capturado por el usuario

Fecha en la cual se realizó la última modificación . No necesita ser capturada por el usuario

Opción para bloquear la edición del compareciente una vez dado de alta. Esta función está abierta para su programa y permite la modificación en cualquier momento por cualquier usuario de los campos a menos se active el perfil de bloqueo.

Permite identificar, solo para referencia interna, los clientes como fraudulentos. Ej.: personas con IFE falso, deudores, etc.

Permite identificar el tipo de persona que se dará de alta según la clasificación del SAT / UIF (física,moral,etc)

Permite identificar al cliente como redidente fiscal en el extranjero

Permite capturar el nivel de alerta percibido por el Notario y solicitado por el SAT / UIF

Titulo de la sección

Nombre del cliente

Apellido Paterno del cliente

Apellido Materno del cliente

Registro Federal de Contribuyentes

Clave Única de Registro Población

Liga para consultar página RECAUDANET

Liga para consultar página CURP

Titulo del cliente (licenciado,señor,etc)

Ocupación del cliente (ama de casa, aeromosa,etc)

Actividad económica de la cual percibe el cliente sus ingresos actualmente

Estado civil del cliente (casado, soltero,etc)

Regimen matrimonial (separación de bienes, etc)

País donde nació el cliente

Lugar donde nació el cliente

Fecha en la que nació el cliente

Pais de nacionalidad del cliente

Teléfono del cliente

Fax

Número de seguro social

Titulo de la sección de la dirección donde vive la persona

Una vez capturada la dirección principal, se puede replicar la totalidad de la información capturada a la sección de dirección de facturación en caso de ser la misma, dando clic en esta leyenda

País de la dirección del cliente

Estado de la dirección del cliente

Municipio de la dirección del cliente

Código Postal de la dirección del cliente

Liga para consultar página Correos de México

Colonia de la dirección del cliente

Tipo de vialidad (calle, avenida,etc)

Nombre de la calle o avenida de la dirección del cliente





Localidad de la dirección del cliente

Número exterior de la dirección del cliente

Número interior de la dirección del cliente

Titulo de la sección donde facturará la persona

País de la dirección de facturación

Estado de la dirección de facturación

Municipio de la dirección de facturación

Código Postal de la dirección de facturación

Liga para consultar página Correos de México

Colonia de la dirección de facturación

Tipo de vialidad (calle, avenida,etc)

Nombre de la calle o avenida de la dirección de facturación

Localidad de la dirección de facturación

Número exterior de la dirección de facturación

Número interior de la dirección de facturación

Titulo de la sección para dar de alta la dirección que el cliente quiera dar para efecto de aviso al SAT / UIF. NOTA: No es la dirección de facturación ni la dirección donde vive.

País de la dirección del cliente

Estado de la dirección del cliente

Municipio de la dirección del cliente Código Postal de la dirección del cliente

Liga para consultar página Correos de México Colonia de la dirección del cliente

Tipo de vialidad (calle, avenida,etc) Nombre de la calle o avenida de la dirección del cliente

Localidad de la dirección del cliente Número exterior de la dirección del cliente Número interior de la dirección del cliente

Permite capturar cualquier tipo de comentario referente a nuestro cliente

Contacto referente con que person podemos contactarlo

Permite capturar homónimo o no

Permite mencionar el tipo de identificación

Liga para consultar página del IFE y verificar existe el IFE en la lista nominal vigente.

Permite capturar tipo de contacto (celular, teléfono oficina, etc). En esta sección debe de capturarse el Correo Electrónico. En caso de que el clintre no lo tenga Dar de alta correo en GMail.

Permite capturar el tipo de contacto ([email protected], 04455 25 78 98 34, etc)

Titulo de la sección para incorporar documentos de identificación digitalizados

Tipo de archivo que se adjuntará (IFE y comprobante de Domicilio en su caso) NOTA: No se adjuntan los documentos propios del Expediente Notarial en esta sección.

Autoridad que emite la identificación

Donde emitieron la identificación

Responsable de la emisión de la identificación

Fecha del documento con el que se identifico





Número de folio de la identificación

Vigencia Inicial de la identificación

Vigencia Final de la identificación

Mención de cualquier comentario referente a la identificación

Mención de cualquier comentario referente a la identificación

Aquí se adjunta el archivo previamente digitalizado

Abre el archivo digitalizado

Permite adjuntar el archivo previamente digitalizado

Titulo de la sección

Hace mención referente a las preguntas del formulario

En base a las preguntas se pueden responder con SI, NO, NO APLICA

Permite capturar cualquier comentario. Ejemplo: Beneficiario Controlador Juan Sánchez; Escritura 666

Permite imprimir el archivo único (historial). NOTA: Cada vez que se modifiquen los Datos generales y se busque el Expediente Único se registrará la modificación quedando disponible, con la referencia de la fecha, la versión anterior de los datos; esto con el fin de poder entregar a las autoridades en el momento que lo requieran el Expediente Único de Identificación de una persona correspondiente a una fecha determinada.

Permite crear un cliente nuevo

Permite eliminar un cliente ya existente

Permite modificar los datos del cliente ya existente

Permite reliazar búsqueda de un cliente ya existente

Permite clonar a un cliente ya existente. Modificando el nombre del cliente permite dar de alta un nuevo cliente con los mismos datos de domicilio y generales uqe el anterior. No permitirá homónimos a menos que se active el candado que lo permite.

Permite quitar los datos de forma visual (no elimina)

Imprime el archivo único de identificación en base a la información que se capturo del cliente bajo el formato sugerido por el SAT / UIF. Es fundamental imprimirlo para la firma del cliente, escanearlo firmado e incorporarlo digitalizado al expediente Notarial que refiera.

NOTA: Es fundamental la captura correcta de los datos en las casillas correspondientes así como el supervisar el trabajo de captura previo a la firma de la Escritura. NOTA: No olvidar se escanee la identificación del cliente y comprobante de domicilio en su caso y se incluya en el Expediente Único de Identificación. A continuación se muestra el Expediente Único de Identificación en formato persona física que se tiene dando





3. Identificación del SolicitanteMaterialdelaFormalizacióndelInstrumento

Adicionalmente a lo descrito en el apartado anterior, se deberá de registrar en el apartado de “Datos del Compareciente” las siguientes selecciones:

Título del procedimiento Identificación del Solicitante Material de la Formalización del Instrumento


Objetivo del procedimiento IIdentificar a la persona que solicite materialmente la formalización del instrumento público que corresponda, recabando la información en términos del inciso a), numerales i), ii), ix) y x) del Anexo 3 de las Reglas de Carácter General.




Herramientas para laidentificación y verificación

DBASystem

Normatividad aplicable LeyFederalparalaPrevencióneIdentificaciónde

OperacionesconRecursosdeProcedenciaIlícita

D.O.F.17-X-12.Artículo17,fracciónXII,Apartado

AReglamentodelaLey D.O.F.16-VIII-13.Artículo10.

Acuerdo02/2013porelqueseemitenlasReglas

deCarácterGeneralaquese refierelaLey

D.O.F.23-VIII-13.Artículo13eincisoa),numerales

i),ii),ix)yx)delAnexo3.





De igual manera, la identificación del Solicitante Material, deberá ser registrado, la respuesta del siguiente apartado:

Para posteriormente, porder imprimir el archivo Único de Identificación, el cual deberá ser firmado por el interesado:





4. Registro de Operaciones consideradas Actividades Vulnerables, Acumulación de Actos

e identificación de Operaciones Objeto de Aviso.

Habiendo identificado, en la plantilla utilizada para el registro de datos generales de la persona, la información requerida se procede con el alta del Expediente Notarial siguiendo el proceso recomendado que a continuación se describe.

c) Desde la sección de Comparecientes en la Hoja de Trabajo. En la sección de Comparecientes se debe de asegurar estén capturados a detalle en A todos los comparecientes que intervienen en el acto previo al registro de la Fecha de Firma en la sección de Escrituras –adelante-.

Título del procedimiento Registro de Operaciones consideradas Actividades Vulnerables, Acumulación de Actos e Identificación de Operaciones objeto de Aviso.


Objetivo del procedimiento Identificar y registrar la totalidad de las operaciones consideradas como actividades vulnerables; identificar aquellos actos u operaciones que rebasan los umbrales para la presentación del aviso, y realizar la acumulación de operaciones un mismo cliente o usuario por tipo de acto u operación, por un periodo de seis meses.




Herramientas para el registro DBASystem


D.O.F.17-X-12.Artículos17fracciónXII,ApartadoAypenúltimopárrafo;18fracciónIV;22;24;25;34;36,y38.

ReglamentodelaLey D.O.F.16-VIII-13.Artículos7,20ySegundoTransitorio.


D.O.F.30-VIII-13.Artículos19y31.





Esta información es fundamental para el control y aviso de operaciones por compareciente. El no hacerlo al momento de marcar la Fecha de Firma de la Escrituray dar OK generará la siguiente alerta en el sistema y no permitirá el marcar la Fecha de Firma, consecuentemente NO realizará el análisis de la operación bajo los criterios de la Ley de Lavado de Dinero. La pantalla de alerta es:

El cometer errores de ortografía u omisiones imposibilita al sistema la capacidad de identificación de comparecientes involucrados y aviso.

d) Desde la sección de Operación. En la sección de Operación debe de seleccionarse correctamente la Operación del Catálogo y marcarse el Valor de Operación definitivo en la caja de Valor de Operación para las operaciones que lo requieran por la naturaleza del Acto. El monto debe de ser capturado en la caja Valor de Operación marcada B. El no hacerlo imposibilita al sistema la capacidad de identificación de operaciones vulnerables con Aviso ni acumulación de montos en los 6 meses.

En la sección de Operación debe de seleccionarse correctamente la Operación del Catálogo y marcarse el Valor de Operación Final B. Las operaciones que no manejen valor (Ej: Poder Irrevocable) no deberá de manejarse valor alguno sino ser seleccionadas correctamente como operación. NOTA: El no seleccionar la operación correcta, ejemplo: Poder vs Poder Irrevocable, imposibilita al sistema su detección y registro.





e) Desde la sección de Escritura.

Al asignar la fecha de firma y dar el OK a la escritura, el programa analiza la operación y los comparecientes, en caso de clasificar como vulnerable con Aviso despliega la responsiva de aviso para esta operación. Esta responsiva solicita al usuario dar clic en Aceptar o dar clic en Rechazar. Al dar clic en Aceptar el sistema registra el usuario del sistema que firma la Responsiva y permite seguir adelante y dar de alta la Escritura con Fecha de Firma. En caso el usuario de clic en Rechazar, el sistema no permitirá registrar la Fecha de Firma de la Escritura y el sistema NO contabilizará la operación, comparecientes y montos para efecto de la Ley de Lavado de Dinero.

En la siguiente pantalla se ilustra la responsiva cuando la operación requiere de Aviso por exceda el monto:

En caso de que la operación sea Vulnerable pero, en lo individual, no sobrepase los montos establecidos por la ley, el sistema analizará los expedientes históricos 6 meses hacia atrás que contengan operaciones Vulnerables del mismo tipo en el que hayan comparecido alguno de lo comparecientes referidos y acumulará los montos por compareciente desplegando la responsiva de Aviso en el momento en que se exceda el límite de monto establecido por la Ley. La responsiva por acumulación que desplegará el DBA será:





En esta pantalla se indica la causa de Acumulación y el compareciente que acumula (columna Clientes). El sistema registra este caso como sujeto a Aviso para el siguiente periodo de aviso (17 del mes inmediato siguiente) y lo enlista en el Reporte correspondiente –detalle más adelante-.

f) Generación de reporte y visualización En la sección Reportes Operación encontrará el Reporte de Expedientes Vulnerables a la Ley de Lavado de Dinero.





Una vez seleccionado el Reporte, le mostrará los filtro por los cuales podemos manipular la información.

El detalle de los filtros de búsqueda del Reporte se refiere a continuación:

BOTONES ACCIONES

Previsualiza reporte en función de los filtros seleccionados

Permite Editar la previsualización de la información antes de enviar el reporte. Permite desactivar para efecto de reporte los casos de aviso que el usuario no considere para envío.

Al accionarlo permite generar el Anexo 12 para aviso electónico.

Limpia los filtros para realizar nueva busqueda

Esta opción permite filtrar la información en base a rango de fechas de firma de la escritura.

Esta opción permite filtrar la información en base número de escritura.

Esta opción permite filtrar la información en base a la clasificación por tipo de las operación (sociedades, créditos, traslativas, etc.). NOTA: Mediante este filtro podrá diferenciar las operaciones (traslativas) a notificar vía el Declaranot y las operaciones (No Traslativas) a notificar vía el portal del SAT / UIF

Si esta opción esta activada sólo se contemplaran las operaciones que son vulnerables en base a la acumulación o por sí mismas en monto. Al no estar actividad nos contemplara todas las operaciones que tengan la clasificación de ser vulnerables.

Esta opción permite filtrar la información en base a nombre del compareciente.





Esta opción permite filtrar la información en base a las operaciones vulnerables de aviso por nombre del abogado responsable del expediente.

Sólo contempla los casos que están definidos en el formato Anexo 12.

Permite buscar los casos que han sido editados ( desde el botón EDITAR ).

Refiere y permite omitir ciertas comparecencias que el sistema no considera en la acumulación de montos ni aviso (banco, instituto, hipotecaria, etc)

Permite descartar el registro para contemplar en el reporte de la ley de lavado y en la exportación del anexo 12.

Permite reincorporar el registro para contemplar en el reporte de la ley de lavado y en la exportación del anexo 12.mite incorporar registro

Permite generar el aviso de las No Traslativas en el formato Electrónico para ser copiado, como archivo, y pegado en el portal del SAT / UIF

Al momento de filtrar la información en el Reporte y orpmir el botón este visualiza el reporte de uso interno por el cual podemos conocer el detalle de las operaciones vulnerables.

El sistema desplegará por cada caso de Aviso el número de Expediente, Abogado Responsable del Expediente, el número de la Escritura, la Fecha límite para dar aviso, la Fecha de la Escritura, el Compareciente que por tipo, monto o acumulación está involucrado en el Aviso, la Clasificación por tipo de Operación que trata y los valores de la Operación. NOTA: Recordar que el sistema considera únicamente los valores de operación para efecto del Aviso.

Al momento de dar el programa visualizará en el siguiente formato una síntesis de la información contenida en cada uno de los casos a Avisar que se haya solicitado mediante la selección de filtro sde búsqueda. Esta pantalla tiene el objeto de permitir descartar como avisables, aun cuando el programa los

hubiera detectado, casos específicos que a criterio del usuario no apliquen. Oprimiendo se descarta el archivo correspondiente y no se considerará en la generación del Anexo 12.





Al momento de dar el programa visualizará en el siguiente cuadro el detalle de la información que integrará el Aviso. En esta pantalla se tiene la última oportunidad de complementar en los recuadros marcados la información necesaria para el Aviso en la parte superior de la pantalla y de identificar la información faltante en el Expediente Único de Identificación; el sistema marca, en la sección media de la pantalla, con una palomita la información que se tiene y la que no (Es fundamental se cuente con la información correspondiente la palomita esté marcada en las casillas. Permite también señalar o descartar los comparecientes que se incluyen en el aviso y los que no.

Para generar el archivo de Aviso de Operaciones No Traslativas, damos clic en el botón . Se genera un archivo electrónico con la estructura requerida por el portal del SAT / UIF. Este archivo lo podremos copiar y pegar cumpliendo con nuestra obligación de aviso. El contenido del archivo exportable se muestra a continuación:

NOTA: El portal del SAT / UIF publicará el mecanismo de copiado y pegado de este archivo.





g) Criterios Utilizados A manera de recapitulación, enlistamos a continuación los principios y criterios en que se basa su sistema para el cumplimiento de la Ley de Lavado de Dinero.

1.- Las operaciones vulnerables sujetas de aviso son las operaciones publicadas en el DOF y ajustadas por cada cliente, en su caso, en el catálogo de operaciones vulnerables que les enviamos con aterioridad.

2.- El sistema contempla para efecto de aviso y acumulación todos los comparecientes y tipos de compareciencias excepto las marcadas en el reporte de Expedientes Vulnerables a la Ley de Lavado de Dinero.

3.- El sistema contempla todas las operaciones traslativas de dominio como vulnerables sujetas a aviso no importando si tienen créditos de Bancos o Institutos de la Vivienda. En este tipo de operaciones el sistema acumulará solo el monto correspondiente a la operación y no el monto de los créditos.

4.- El sistema genera el Aviso en formato XML para las operaciones No Traslativas únicamente. Este aviso se dará en el portal del SAT / UIF a partir del momento en que el portal cuente con la capacidad de importar o capturar dicha información.

5.- Los avisos de operaciones Traslativas se darán mediante el Declaranot y bajo el mismo procedimiento de notificación del ISR. Su programa DBA cuenta con la capacidad de generar los archivos del Declaranot para pegarlos sin la necesidad de recaptura. Fundamental notifiquen vía Declaranot la totalidad de las Traslativas, causen ISR o no.

6.- El sistema genera el formato de Expediente Único de Identificación publicado.

Los criterios utilizados están fundamentados en lo publicado en el DOF y comentado por las autoridades del SAT / UIF.





h) Actualización del Anexo 12

Para efecto de la ubicación del reporte sigue siendo la misma ruta, solo que existe un apartado nuevo donde hace mención “A Partir del 1° de Septiembre 2014” (versión nueva) y la mención Anterior “A partir 1° de Septiembre 2014” (versión anterior). Estos ajustes se verán reflejados en la versión nueva.

A continuación mencionaremos las operaciones que se vieron actualizadas con las nuevas reglas.

i. 3.6.1.3.5 Escisión ii. 3.6.1.1.3.2 Constitución de personas Morales iii. 3.6.1.1.3.3 Modificacion patrimonial por aumento de capital o por disminucion de capital iv. 3.6.1.1.3.4 Fusión v. 3.6.1.1.3.6 Compra o venta de acciones o partes sociales vi. 3.6.1.1.3.9 Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito con o sin garantía vii. 3.6.1.1.3.1 Otorgamiento de poder irrevocable para actos de admnistración o para actos de dominio viii. 3.6.1.1.3.10 Realización de Avalúos A continuación mencionamos el detalle (actualizaciones) de cada una de las operaciones antes citadas.





i. 3.6.1.3.5 Escisión En esta operación se incorporó un nuevo apartado en los generales de la misma, esto para citar si las personas morales ya se encuentran determinadas o no.

Adicional se agregó una nueva columna que se llama “Escindente Subsiste” (1), para hacer mención del mismo, En caso de seleccionar “SI” se mostrar un apartado para los accionistas escindentes, como se muestra en la siguiente imagen (2).

Además se eliminó como requisito obligatorio el país de nacimiento como anteriormente lo manejaba el SAT.





ii. 3.6.1.1.3.2 Constitución de personas Morales Para esta operación se agregaron los campos de Giro Mercantil de la Empresa a constituirse, además del motivo de Constitución, así como el campo de Consejo Vigilancia.

Se agregó también la opción para capturar el cargo del accionista o socio relacionado en la operación.

iii. Modificacion patrimonial por aumento de capital o por disminucion de capital En esta operación se agregó el Motivo de la Modificación, marcado como campo obligatorio, en esta operación fue el mayor cambio ya que solo se realizó una reestructuración de la generación del archivo XML de envió.

iv. 3.6.1.1.3.4 Fusión En la operación de Fusión se agregó la opción de “tipos”, como se muestra en la imagen.





En la seccion de personas morales fusionantes, el nuevo el ajuste solo permite seleccionar una de ellas, ya que por los lineamientos del SAT así lo requiere.

v. 3.6.1.1.3.6 Compra o venta de acciones o partes sociales En esta operación se agregron las opciones de Tipo Instrumento Monetario, y además el Tipo de Moneda, esto se maneja a nivel global de operación, para indicar la forma en que se ralizó la compraventa de acciones.

En los datos de las personas morales objeto de la comercialización se agregron a nivel individual el valor nominal, ya que antes se encontraba de manera global, siendo esto un lineamiento solicitado por el SAT.





vi. 3.6.1.1.3.9 Otorgamiento de contratos de mutuo o crédito con o sin garantía

En esta operación no se realizó ningún cambio (operativo), solo se reestructuro el XML, ya que con lo expuesto era la información necesaria para realizar el armando de dicho XML. vii. 3.6.1.1.3.1 Otorgamiento de poder irrevocable para actos de admnistración o para actos

de dominio Aquí se agregó la opción para seleccionar el tipo de poder por cada apoderado que intervenga en el otorgamiento de poder.

viii. 3.6.1.1.3.10 Realización de Avalúos Se incorporaron opciones para catalogar el tipo de bien a evaluar, y además a ello una columna de descripción del avalúo. Lo demás en esta operación solo fue estructuración interna en el XML, ya que es una de las operaciones más simples de la UIF.





5. Presentación de Aviso de Operaciones Vulnerables

Título del procedimiento Presentación de avisos de Operaciones Vulnerables


Objetivo del procedimiento Presentar los avisos sobre operaciones consideradas como Actividades Vulnerables y que rebasan los umbrales establecidos por la Ley, así como obtener y conservar los acuses de recibo emitidos por la Autoridad por envío y recepción.




Herramientas para lageneración de los archivos y aviso

DBASystem / Portal SAT


D.O.F.17-X-12.Artículos17fracciónXII,ApartadoAypenúltimopárrafo,23,24y25.

ReglamentodelaLey D.O.F.16-VIII-13.Artículos17,20ySegundoTransitorio.


D.O.F.30-VIII-13.Artículos24,25,26,27y31.





a) Generar Aviso de Operaciones Vulnerables

En esta sección se introducirán los campos para gnerar el aviso de operaciones vulnerables consistentes con la ley de lavado de dinero, los cuales servirán para generar los archivos a ser subidos por medio del DECLARANOT.

*Indique si el aviso es modificatorio

Seleccionar en caso de que la operación que se esté trabjando, corresponde a la modificación de un aviso previo.

*Folio del aviso previo que se modifica

El campo es alfanumérico y sigue el patrón AAAA-999999999 que representa el formato año-consecutivo. El campo debe corresponder al folio entregado por la UIF de un aviso reportado con anterioridad por la entidad de una misma actividad.

*Descripción de la modificación

Se debe ingresar la descripción de dicha modificación cuando se haya seleccionado la opción previa.

*Prioridad del aviso De deberá seleccionar cualquiera de las dos opciones en caso de ser aviso Normal o de 24 Hrs con operaciones.

*Solicita Este es un campo que proviene de la hoja de trabajo y nos ingresará el compareciente “Solicitante” que tengamos dado de alta en el expediente del que se trate.

*Tipo Alerta De igual manera, el tipo de alerta vendrá del expediente único de identificación para dicho solicitante.

*Descripción de la alerta Campo a ingresar cuando previamente se haya seleccionado en “Tipo de Alerta”, la opción “Otra Alerta”

*Tipo de operación Proviene del catálogo de operaciones vulnerables del SAT. Por el momento, solo acepta la opción “Compreventa de Inmuebles”

*Tipo de inmueble De igual manera, proviene del catálogo proporcionado por las autoridades.

*Tipo de transmisión Catálogo que proviene de las autoridades. OJO: No posee la opción de OTROS.





* DETALLE DE PAGO

DEL INMUEBLE

Este campo deberá llenarse manualmente y corresponde a los nuevos requerimientos del SAT.

*Fecha Pago Se debe de ingresar manualmente la fecha en la que se realizaron cada una de las partidas para liquidar la operación.

*Forma Pago Seleccionar del catálogo la forma en la que sea realizó el pago

*Instrumento monetario Se debe de ingresar a partir del catálogo, el instrumento para llevar a cabo la liquidación de cada una de las partidas (parciales o totales) de la operación.

*Especifique el tipo de Instrumento Monetario

En caso de haber seleccionado la opción Otro en el apartado anterior, se deberá indicar por medio de texto abierto el tipo de instrumento monetario.

*Divisa Seleccionar el tipo de divisa el la cual se realizó la operación.

*Monto Cantidad de cada una de las partidas de pago en la divisa previamente seleccionada.

TOTAL Sumatoria de todos los pagos.

b) Generar Archivos para Exportar a Declaranot Visor La generación de los archivos para exportar a DECLARANOT es súmamente riguroso con respecto a la calidad de la información registrada en la hoja de trabajo y en la calculadora de ISR. Por lo que se recomienda tener la certeza de que todos los datos –particulamente de los comparecientes- se encuentren asentados de manera correcta. Para ello, se ha desarrollado la funcionalidad de visor de la calidad del llenado. Éste visor se accede mediante:

En el menú lateral derecho, al igual que en la opción de “Imprimir Cálculo” se encuentra la opción de “Datos Declaranot”. Al seleccionar esta opción e imprimir, se accederá al reporte que mostrará la calidad del llendo. De igual manera, este reporte se podrá acceder presionando el botón en el apartado 4 de la calculadora. El reporte se presentará de la siguiente manera:





En este reporte, se presentan los archivos a ser presentados en la declaración correspondiente, con las siguientes consideraciones:

1. La opción predeterminada descarta la opción de Adquirentes cuando el ISR por adquisición sea menor a cero. 2. Si en en inciso 3 se seleccionó la opciónde SI en “Presenta aviso de operaciones vulnerables”, estos archivos se

generarán automáticamente. Si alguna o ambas de las consideraciones anteriores no se cumple, éstos archivos podrán ser generados seleccionando la palomita de la caja correspondiente en la sección 4 Generar Archivos para Exportar a Declaranot. Generar Archivos





En esta sección podemos descargar los archivos que podemos integrar al DECLARANOT (estos se generarán si palomemaos la casilla la cual comprende las secciones:

A. Datos de Enajenación (previamente complementados en la hoja de trabajo y en la Calculadora de ISR)

B. Datos de Adquisición (previamente complementados en la hoja de trabajo y en la Calculadora de ISR)

C. Datos de Aviso de operaciones vulnerables (previamente complementados en la Calculadora de ISR)

Para cada una de estas secciones, aparecerá por omisión la caja seleccionada, lo cual indica que cuando generemos los archivos, se generarán los mismos para los tres apartados, al des seleccionar alguna, los archivos de ese apartado no serán generados. Adicionalmente, encontraremos el ícono que permite descargar todos los archivos que hayamos generado a una localidad específica de nuestra computadora.

A. Datos de Enajenación

Datos de identificación de la Operación

Nos permite descargar el archivo con el detalle del inmueble mediante el

botón . Datos de Enajenantes Nos permite descargar el archivo con el detalle de los enajenantes

mediante el botón . Datos de Adquirentes Nos permite descargar el archivo con el detalle de los adquierentes

mediante el botón . Datos del domicilio del inmueble

Nos permite descargar el archivo con el detalle del domicilio del inmueble

mediante el botón . Detalle de pago del inmueble

Nos permite descargar el archivo con el detalle de pago del inmueble

mediante el botón .

Datos de Adquisición












Detalle de pago del inmueble



c) Datos del Aviso de Operaciones Vulnerables







mediante el botón . Detalle de pago del inmueble


mediante el botón . Persona que solicita la formalización

Nos permite descargar el archivo con el detalle de la persona solicitante

de la formalización mediante el botón . Nota: Por la cantidad de archivos a ser subidos, se recomienda bajar los archivos a alguna carpeta debidamente etiquetada para hacer mas ágil el subido de los archivos a DECLARANOT.

c) Declaranot (Importar archivos desde la calculadora) Sitio de descarga: http://www.sat.gob.mx/terceros_autorizados/notarios_publicos/Documents/NOT_2015.zip

¿ Cómo instalar ?

1.1 Instalar con la configuración recomendada, es decir, darle clic en siguiente en todas las opciones.

1.1 Abrir el programa de DECLARANOT .

1.1 Dar de alta un notario:

a) Crear el notario.

b) Capturar los datos del notario.





c) Cerrar el programa.

¿ Cómo crear una nueva declaración ?

a) Dar de alta la declaración.

b) Señalar la periodicidad de la declaración, para este caso utilizar la opción Mensual y el Mes inicial y final debe de corresponder con la fecha de la escritura.





c) Dar clic en el ícono localizado en la parte inferior derecha de la pantalla del DECLARANOT.





d) Seleccionar: Tipo de declaración: Normal, así como Enajenación de bienes, Adquisición de bienes y Aviso de actividades vulnerables en la transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles,la opción de Presenta con Datos

e) Dar clic en el menú Herramientas, la opción de Importar Declaración. Aparecerá la siguiente ventana:

Es en este apartado donde subiremos los archivos que generamos en la Calculadora de ISR. Para la consistencia de nombre, utilizar la siguiente tabla de referencia:





6. Conservación, Custodia y Resguardo de la Información

Toda la información generada a partir de la operación de los expedientes, así como los documentos digitales, se resguardan en la unidad “X” en el servidor local de la Notaría. Para este efecto, se recomienda realizar un respaldo adidional en medios electrónicos y efectuarlo al menos de manera semanal para garantizar la salvaguarda e integridad de la información.

Operaciones Temas(NombreSAT) ArchivoDBADatosdeIdentificacióndelaoperación general.txtDatosdeenajenantes enajenante.txtDatosdeadquirentes adquirente.txtDetallesdelpago pago.txtDomiciliodelbienenajenado direccion.txtDatosdeIdentificacióndelaoperación generalAdquisicion.txtDatosdeadquirentes adquirenteAdquisicion.txtDatosdeenajenantes enajenanteAdquisicion.txtDetallesdelpago PagoAdquisicion.txtDomiciliodelbienadquirido DireccionAdquisicion.txtDatosdeIdentificacióndelaoperación generalLavado.txtDatosdelcompradorocesionario adquirenteLavado.txtDatosdelvendedorocedente enajenanteLavado.txtDomiciliodelinmueble DireccionLavado.txtPersonaquesolicitalaformalización SolicitaLavado.txtDatosdeliquidacióndelaoperaciónoacto PagoLavado.txt

EnajenacióndeBienes

AdquisicióndeBienes

AvisodeActividadesVulnerables

Título del procedimiento Presentación de avisos de Operaciones Vulnerables


Objetivo del procedimiento Conservar, custodiar, resguardar y determinar la destrucción de la información de la información y documentación que sirva de soporte a la Actividad Vulnerable, así como la que identifique a los Clientes o Usuarios.




Herramientas para lageneración de los archivos y aviso

DBASystem


D.O.F.17-X-12.Artículos17,fracciónXII,ApartadoA,18,22yCuartoTransitorio.

ReglamentodelaLey D.O.F.16-VIII-13.Artículos15,20yPrimeroySegundoTransitorios.


D.O.F.23-VIII-13.Artículos11,12,13,31yÚnicoTransitorio.