manual de proc del bpin2006 subs

Libertad y Orden Repblica de Colombia

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL BANCO DE PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIN NACIONAL, BPIN

Bogot D.C., Diciembre de 2006

Direccin de Inversiones y Finanzas Pblicas

DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIN

SUBDIRECCIN DE PROYECTOS E INFORMACIN PARA LA INVERSIN PBLICA

EQUIPO DE TRABAJO DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACIN

Directora Carolina Rentera Rodrguez Subdirector Mauricio Santamara Director de Inversiones y Finanzas Publicas Fernando Jimnez Rodriguez Coordinadora Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica Sonia Cancino Acua GRUPO ASESOR DE LA GESTIN DE PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSION PBLICA

Sagrario Forero Gil Sonia Sanchez Cabrejo Luis Fernando Serrano Serrano Jos Manuel Rivera Len Jairo Javier Yepes Escobar Diego Fernando Meja Vera Hernan Felipe Machuca Pinzon Danilo Andres Virviescas Ibarguen

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS

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NDICE

INTRODUCCIN .......................................................................................................................... 5 CAPITULO 1: CONSIDERACIONES GENERALES ..................................................................... 6 1.1. Funciones ...................................................................................................................... 6 1.2 Insumos Metodolgicos ................................................................................................. 6 1.2.1 Metodologa General Ajustada, MGA ..................................................................... 6 1.2.2 Manual Metodolgico General para la Identificacin, Preparacin y Evaluacin de Proyectos Madre ................................................................................................................... 8 1.2.3. Metodologa de Seguimiento de Proyectos de Inversin Pblica, MS ......................... 9 1.3 Ciclo de Vida del proyecto ........................................................................................... 12 1.4 Responsables .............................................................................................................. 16 CAPITULO 2: INSTRUMENTOS TILES ................................................................................... 18 2.1 Organigrama de la entidad........................................................................................... 18 2.2 Leyes, decretos ordenanzas ........................................................................................ 21 2.3 Manual de Funciones por cargo ..................................................................................... 21 CAPITULO 3: FUNCIN DEL BANCO ....................................................................................... 25 3.1 Qu es el banco?....................................................................................................... 25 3.2 Funcin ........................................................................................................................ 25 3.3. Cmo sirve en el cumplimiento de los objetivos de la inversin pblica? ................... 25 CAPITULO 4: ESTRUCTURA .................................................................................................... 27 4.1 Preinversin ................................................................................................................. 27 4.1.1 Formulacin y evaluacin de proyectos................................................................ 27 4.1.2 Emisin del concepto de viabilidad....................................................................... 29 4.1.4. Registro del Proyecto ........................................................................................... 30 4.2 Programacin de las inversiones ................................................................................. 35 4.2.1 Definicin de la cuota de Inversin ....................................................................... 36 4.2.2 Anteproyecto del Poai ............................................................................................... 37 4.2.3 Aprobacin del Poai ............................................................................................. 39 4.2.4 Consolidacin del presupuesto ............................................................................ 40 4.2.5 Aprobacin del presupuesto ................................................................................. 41 4.3 Inversin ejecucin ................................................................................................... 41 4.3.1 Elaboracin del PAC Programa Anual de Caja..................................................... 43 4.3.2 Seguimiento contable o presupuestal................................................................... 45 4.3.3 Seguimiento fsico financiero................................................................................ 45 CAPITULO 5: INSTRUCTIVO FICHA EBI .................................................................................. 46 ANEXOS ..................................................................................................................................... 63 anexo 1. glosario ..................................................................................................................... 63 anexo 2. definicin de nombres de proyectos. clasificacin de los posibles procesos ............. 79 anexo 3. listado de siglas de entidades ................................................................................... 82 anexo 4. clasificacin presupuestal del gasto de inversin ...................................................... 97 anexo 5. clasificacin de los programas del plan nacional de desarrollo ................................. 99 anexo 6. clasificacin geogrfica y rea de influencia de los proyectos ................................. 115 anexo 7. inflacin domstica ................................................................................................. 156 anexo 8. metodologas gapi vigentes para la evaluacin de proyectos .................................. 157 anexo 9. ficha de estadisticas basicas de inversion, ebi ........................................................ 160


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PREFACIOEste Manual describe los procedimientos que deben seguir aquellas entidades que desean formular proyectos del nivel nacional o regional susceptibles de ser financiados o cofinanciados con recursos del Presupuesto General de la Nacin. Se recomienda que procedimientos anlogos a los aqu establecidos sean aplicados a los proyectos de los diferentes niveles territoriales independientemente de la fuente de financiacin.


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INTRODUCCINEl Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica, Gapi, es la instancia encargada de administrar el Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional Bpin, a travs del cual se registran los proyectos susceptibles de ser financiados o cofinanciados con recursos del Presupuesto General de la Nacin. Esta oficina disea, desarrolla y administra los instrumentos que sirven de apoyo en la gestin de proyectos de inversin pblica. El Banco de Proyectos, ms que una base de datos, se constituye en una herramienta para concretar los planes de desarrollo y de gobierno a travs de proyectos especficos, enmarcados dentro del siguiente esquema lgico: Planes Programas Proyectos De esta forma, los proyectos de inversin que se identifican y evalan son consistentes con los lineamientos de poltica de los distintos sectores econmicos en los que se realiza la inversin pblica. Teniendo en cuenta lo anterior, el Bpin es un instrumento central en la asignacin eficiente de recursos y en el fortalecimiento de la programacin integral de la inversin pblica. El Banco de Proyectos esta compuesto por los siguientes cuatro componentes: Legal Institucional, metodologas, capacitacin, asistencia tcnica y de sistemas. El Bpin contempla cuatro procesos bsicos para su funcionamiento: 1. La identificacin, formulacin y evaluacin 2. La inscripcin inicial o registro 3. La actualizacin para vigencias posteriores a la del registro y 4. El seguimiento presupuestal y fsico financiero una vez los proyectos entren en ejecucin. Este Manual describe las normas y procedimientos a emplear para adelantar el registro, la actualizacin y el seguimiento de los proyectos en el aplicativo Banco de Programas y proyectos de Inversin Nacional. ste se ha dividido en cinco (5) captulos, los cuales abordaran las siguientes temticas: consideraciones generales, instrumentos tiles y misin del Banco, en los tres primeros captulos. Paso seguido se especifica la estructura de un proyecto, a travs del ciclo de los proyectos. Finalmente en el ltimo capitulo se describe el instructivo de la Ficha EBI.


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CAPITULO 1: CONSIDERACIONES GENERALESEn el presente capitulo se expondrn: las funciones del Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica, Gapi, estipuladas en la Resolucin 0097 de 2004, y se presentan los insumos que este ente ha creado para la debida formulacin de proyectos. En tercer lugar se har una breve caracterizacin de las etapas que componen el ciclo de vida del proyecto, y finalmente se listan las entidades responsables en cada una de las etapas del proyecto.

1.1.

Funciones

El artculo trigsimo octavo de la resolucin 0097 de 2004, conforma dentro de la Direccin de Inversiones y Finanzas Pblicas del Departamento Nacional de Planeacin, el Grupo asesor de la gestin de programas y proyectos de inversin pblica y le confiere las siguientes funciones: Coordinar el desarrollo, implementacin y administracin de herramientas e instrumentos que soporten el proceso presupuestal en todas sus etapas, velando por transparencia y oportunidad. Continuacin de la resolucin por la cual se establecen Grupos Internos de Trabajo en el Departamento Nacional de Planeacin. Coordinar el proceso de consolidacin de la informacin sobre inversin pblica nacional, departamental y municipal. Coordinar el proceso de diseo e implementacin de instrumentos orientados a consolidar una cultura de proyectos en el pas, mediante el diseo de herramientas que involucren teora de proyectos comprendiendo el ciclo desde la formulacin hasta la evaluacin expost. Estudiar y proponer proyectos de decreto o resolucin que reglamenten o instrumenten el proceso presupuestal. Coordinar el proceso de capacitacin en temas relacionados al proceso presupuestal. Mantener contacto intra e inter institucional para lograr homogeneidad metodolgica con las entidades nacionales y territoriales. Las dems que le sean asignadas y que corresponda a la naturaleza del grupo.

1.2

Insumos Metodolgicos

El Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica ha diseado una serie de metodologas para la adecuada identificacin, preparacin y evaluacin ex ante de proyectos de proyectos madre, as como para el seguimiento y la evaluacin expost de proyectos de inversin pblica. 1.2.1 Metodologa General Ajustada, MGA

Los proyectos son documentos que simulan las condiciones de la produccin de bienes y servicios; por lo tanto para llevarlo a cabo, es preciso realizar la totalidad de las actividades previstas, dado que ejecutar solo una parte de ellas implica la no generacin de los beneficios planteados inicialmente en el proyecto, lo que en consecuencia significa que se han desperdiciado recursos.


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As, un proyecto inconcluso presenta un gran costo para el pas pues implica por un lado la perdida del uso racional del recurso, adicionalmente no genera beneficios y finalmente significa un retraso sustancial de la rentabilidad financiera, econmica y social de los proyectos. La formulacin de un proyecto, parte de la identificacin de un problema o necesidad, donde se establece qu tipos de bienes y servicios son necesarios producir e implementar para solucionarlo. La identificacin debe incluir un estudio de oferta y/o demanda del bien o servicio que se desea producir, con el fin de determinar la cantidad que se demanda actualmente y que no se est produciendo. Paso seguido, los proyectos entran en los perodos de inversin y operacin o vida til del proyecto. El primero se desarrolla en un lapso de tiempo determinado de antemano y generalmente concluye con un producto o con los elementos necesarios para la prestacin de un servicio. La operacin del proyecto, inicia con la obtencin de los beneficios, objeto mismo del proyecto; esta fase est asociada con costos anuales que permiten su funcionamiento. En algunos casos el perodo de inversin puede coincidir con la operacin del proyecto, por ejemplo: proyectos de medio ambiente, investigacin, estudios, capacitacin, etc. Teniendo en cuenta lo anterior, la Metodologa General Ajustada es una herramienta patrn para la adecuada formulacin, evaluacin y programacin de todo tipo de proyectos, desde los menos exigentes en informacin a nivel de perfil hasta los ms elaborados a nivel de factibilidad. Esta metodologa es flexible pues solo se elaboran los formatos necesarios para obtener la informacin pertinente del proyecto, es decir que no todos ellos son de obligatorio diligenciamiento, si el proyecto no lo requiere a consideracin del evaluador. Para una presentacin ms dinmica de esta metodologa se elabor un modelo computarizado que facilita la transmisin de la informacin suficiente. Se requiere como mnimo que se registren los formatos sombreados con color verde claro, los cuales proveen la informacin a incluir en la ficha de Estadsticas Bsicas de Inversin1, EBI, la cual es el resumen del proyecto. A continuacin se muestra por mdulo, cada uno de los formatos que se deben diligenciar obligatoriamente para que el sistema habilite el siguiente mdulo: Modulo 1, Identificacin: los formatos ID-01, ID-03, ID-07, ID-08, ID-11 e ID-12 deben cambiar a C 'Completo', as el sistema habilitar el mdulo de Preparacin. Modulo 2, Preparacin: los formatos PE-04, PE-06, PE-09, PE-12 y PE-13 deben cambiar a C 'Completo', as el sistema habilitar el mdulo de Evaluacin por Alternativas. Modulo 3.1, Evaluacin por Alternativas: el formato EV-02 debe cambiar a C 'Completo', as el sistema habilitar Decisin. Modulo 3.2, Decisin: los formato EV-26, EV-27 y EV-28 deben cambiar a C 'Completo', as el sistema habilitar Programacin. Modulo 4, Programacin: los formatos PR-01, PR02 y PR-04 deben cambiar a C 'Completo', as el sistema habilitar la ficha EBI.

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El diligenciamiento de los dems formatos depende del tamao del proyecto.


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Convenciones: C = Completo I = Incompleto V = Vaco

La Metodologa de identificacin, preparacin y evaluacin de proyectos es necesaria para evaluar aquellos proyectos que compitan por fondos del Presupuesto de Inversin Pblica. Esta metodologa ha sido revisada y ajustada, y debe ser diligenciada para cualquier tipo de proyecto de inversin requerido, de igual manera deben ser consultadas las diferentes Guas Sectoriales, de acuerdo al proyecto y sector; en estas se ampliar la informacin requerida sectorialmente (informacin especifica y/o adicional), informacin que requieren los formuladores y evaluadores, viabilizadores y emisores de concepto posterior de viabilidad. La Metodologa estudia las diferentes alternativas planteadas frente a un mismo problema para finalmente elegir la mejor. Este anlisis se centra en estudiar, entre otros: la generacin de empleo, la conveniencia de una u otra tecnologa, el tamao del proyecto, la localizacin ptima, poblacin beneficiada, impacto ambiental. Para alejar la mejor alternativa se deben calcular los ingresos y/o beneficios y el costo total de cada una de ellas; los primeros estn asociados a la etapa de operacin del proyecto, mientras que dentro de los segundos se deben incluir los costos: de preinversin, inversin y operacin y mantenimiento, adems de los costos de reinversiones futuras necesarias para obtener los resultados previstos con el proyecto.

1.2.2 Manual Metodolgico General para la Identificacin, Preparacin y Evaluacin de Proyectos MadreEl Manual Metodolgico General para la Identificacin, Preparacin y Evaluacin de Proyectos Madre, fue elaborado por el Grupo Asesor de la Gestin de programas y Proyectos de inversin pblica, Gapi, para atender los casos en los que se tiene un conjunto de proyectos orientados a cumplir un objetivo sectorial a travs de su ejecucin complementaria y coordinada. Esta metodologa esta diseada para los programas de inversin tanto de demanda como de oferta; los primeros se caracterizan por ser ejecutados mediante proyectos presentados por instancias distintas a las que formulan y evalan los programas, mientras que el segundo tipo de programas son aquellos que se ejecutan a travs de proyectos formulados, evaluados y registrados por la misma entidad o cuya informacin se encuentra desagregada en el mismo programa. El Manual para los Proyectos Madre, se caracteriza por ser ms general que la Metodologa General Ajustada, debido a que dentro de un mismo programa de inversin puede existir proyectos de distinta naturaleza y cada uno de ellos demanda criterios y caractersticas especficas para su formulacin y evaluacin; esta metodologa no estudia en detalle tales especificidades, solo demanda los rasgos generales o agregados del programa de inversin o de las inversiones del conjunto de proyectos. De esta manera, sta metodologa requiere la informacin general o agregada de los programas, aunque es preciso describir las caractersticas globales del programa, si ste es por demanda (se debe esperar la presentacin de proyectos) o si es por oferta (se conoce el destino de los recursos y se enuncia la desagregacin geogrfica evitando la presentacin de proyectos). La


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informacin requerida corresponde al nivel de perfil, la cual es de origen secundario sustentada en estudios y documentos. Los proyectos de los programas de inversin pblica deben ser registrados, formulados y evaluados en el Manual Metodolgico General para la Identificacin, Preparacin y Evaluacin de Proyectos. Es importante sealar que esta metodologa esta estructurada por patrones uniformes de Identificacin, Preparacin y Evaluacin, al igual que la Metodologa General Ajustada, para permitir una homogeneizacin de los conceptos y criterios necesarios tanto para la elaboracin y evaluacin de proyectos como para la de proyectos madre. La Metodologa de Identificacin, Preparacin y Evaluacin de Proyectos Madre es necesaria para evaluar aquellos proyectos madre que compitan por fondos del Presupuesto de Inversin Pblica. Debido a la diversidad de proyectos madre, la metodologa es flexible en el sentido que slo ser necesario diligenciar los formatos de identificacin y preparacin, que el evaluador considere relevantes y la Ficha de Estadsticas Bsicas de Inversin EBI. Partiendo del objetivo central de los proyectos de inversin pblica, el manual pretende establecer las condiciones necesarias para que la solucin del problema o de la necesidad identificada en una poblacin determinada sea la ptima, adicionalmente que genere empleo y promueva el consumo de bienes y servicios nacionales. Finalmente es necesario sealar que los proyectos madre pueden ser de orden municipal, departamental, regional o nacional, sin embargo siempre se caracterizarn por que se componen por un conjunto de proyectos (proyectos), que ejecutados en forma complementaria y coordinada cumplan con un objetivo de tipo sectorial y este tipo de objetivos se pueden encontrar a cualquier nivel regional.

1.2.3. Metodologa de Seguimiento de Proyectos de Inversin Pblica, MSLa Metodologa para el seguimiento de proyectos de inversin pblica es un instrumento que recopila la informacin existente en las inversiones fsicas adelantadas, que es requerida para una juiciosa evaluacin de las diferentes etapas del proyecto, adems de ser un insumo til para la identificacin y seleccin de proyectos exitosos. Con sta propuesta metodolgica, las entidades podrn llevar a cabo el seguimiento a sus proyectos a travs de una recoleccin sistemtica de informacin en los diferentes formatos propuestos, obteniendo resultados que se puedan presentar en forma oportuna y adecuada. El fin de esta metodologa es revisar la evaluacin exante que permiti el desarrollo de proyecto, analizar las condiciones que permitieron la seleccin e implementacin del mismo, verificar generacin de empleo, la promocin en el consumo de bienes y servicios, la adecuada asignacin de recursos del Presupuesto de Inversin Pblica, objetivos que se buscaban al poner en marcha el proyecto. Alcance de la metodologa propuesta. Es mediante la comparacin de los datos iniciales y los datos de avance de los diferentes componentes, actividades, costos, avance de cronogramas, cumplimiento de metas, la gestin


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presupuestal, entre otros, con los que se podr realizar la evaluacin de la etapa en anlisis y el informe final de los mismos una vez sta haya concluido. Enfoque de la metodologa de seguimiento El seguimiento parte de la observacin del proceso de ejecucin fsica de los proyectos y de los costos en los que se ha incurrido, as como del cumplimiento de metas en cada una de las etapas de los mismos, para llevar a cabo una revisin minuciosa de la informacin presentada en la evaluacin exante que permiti definir la alternativa de solucin en la cual se invierten los recursos. Para los proyectos de inversin pblica, el punto de partida lo constituye la informacin obtenida en el proceso de evaluacin exante, es decir, la realizada en la Metodologa General Ajustada, MGA. Esta contiene toda la informacin que describe las tareas que se van a iniciar y la etapa en las cuales se estn realizando.

1.2.4. Metodologa de Evaluacin Expost de Proyectos de Inversin PblicaLa evaluacin expost es un procedimiento sistemtico empleado para comprobar la efectividad y eficacia del proceso de ejecucin de un programa o proyecto, identificando los logros y debilidades, para finalmente recomendar medidas y correctivos con el fin de optimizar los resultados deseados. Un proceso de evaluacin adecuado debe caracterizarse por los siguientes 8 atributos: Imparcialidad. Supone neutralidad, transparencia a lo largo de los procesos de anlisis, conclusiones y recomendaciones. Creble. Debe incluir la aplicacin de normas respecto de la disciplina relacionada con el proyecto, confiabilidad y validez de los datos, asegurar el rigor del anlisis de tales datos y hacer explcita la conexin lgica entre las conclusiones y recomendaciones. til. Esta es una funcin de su efecto sobre personas y organizaciones que aprenden de dicho procesos, particularmente las entidades ejecutoras del programa o proyecto. Participativa. La prctica contempornea de la evaluacin descansa e la participacin de todos los involucrados, incluyendo compartir la experiencia entre ellos. Esta evaluacin debe reflejar los diferentes intereses, necesidades y percepcin de los involucrados. Retroalimentar. La evaluacin debe ser considerada como un proceso que contribuye y retroalimenta el proceso de toma de decisiones y el aprendizaje organizacional. Por ello, el encargado de la evaluacin, tiene la responsabilidad especial de la divulgacin sistemtica de los resultados obtenidos. Beneficio justifica todo. Como inversin institucional, el sistema de evaluacin, debe balancear la relacin entre las exigencias de rigor y validez de la informacin con la obtencin de un retorno apropiado. La Metodologa para la Evaluacin Expost de Proyectos de Inversin Pblica, es una herramienta que recoge la informacin producto en la etapa de operacin de proyectos de inversin pblica, sta es importante para una juiciosa evaluacin en las diferentes etapas del proyecto, adems de material til para la identificacin y seleccin de proyectos piloto.


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El diligenciamiento de esta metodologa es necesario para realizar evaluacin expost, a cualquier tipo de proyecto de inversin; en ella se establecen ciertas pautas a seguir para la recoleccin de informacin, con la cual se podrn hacer evaluaciones e interpretaciones para presentar en forma oportuna y adecuada las observaciones pertinentes a los ciudadanos y entidades interesadas Alcance de la evaluacin expost. La evaluacin expost es la revisin que se efecta sobre una iniciativa de inversin, luego de terminada su ejecucin y tras haber avanzado un tiempo razonable en su fase de operacin, con el fin de analizar sus resultados, tanto sobre el problema que se pretende resolver como de su entorno. La evaluacin expost tiene dos dimensiones: La del proyecto mismo la cual esta se efecta dentro del mbito institucional. La del programa o, del cual el proyecto forma parte. La evaluacin expost persigue fundamentalmente: Investigar el grado de cumplimiento de los objetivos planteados, la validez de las proyecciones exantes y determinar los resultados de las iniciativas de inversin. Retroalimentar peridicamente el sistema de evaluacin exante de las iniciativas de inversin. Derivar acciones correctivas para mejorar los procesos de inversin. Para lograr xito en la evaluacin expost de una iniciativa de inversin, se requiere: Un buen y completo diagnstico de la situacin inicial. Efectuar un registro sistemtico de informacin en las distintas fases para establecer los avances y los logros. Una clara identificacin del problema a resolver, de las acciones requeridas en trminos de tiempos y montos involucrados, basado en un registro de datos oportuno y confiable, as como los resultados esperados de su ejecucin. Debe comprender el ciclo completo de la iniciativa de inversin e indagar la forma en que se ha desarrollado la preinversin, inversin y operacin. Enfoque de la metodologa de la evaluacin expost. La evaluacin expost consiste en confrontar la situacin sin proyecto con la situacin con proyecto, una vez ste se ha ejecutado (instalado) y preferiblemente, despus de que ha transcurrido un tiempo prudencial de operacin (El Gapi siguiere 2 aos); con el fin de verificar si con la entrega de los productos se estn generando los efectos previstos. Para ello la metodologa de evaluacin debe comparar la situacin exante con la situacin expost, es decir confrontar lo que se dijo, en su formulacin, con lo que el proyecto efectivamente ha resultado ser. La contribucin de un proyecto en trminos de resultados (econmicos, sociales, ambientales, etc.) est dada por la diferencia entre la nueva situacin original sin proyecto con el proyecto en operacin y la situacin original sin proyecto. Una buena medicin de los efectos asociados al proyecto se obtiene del contraste entre dos fotografas, antes y despus, por lo que la gerencia


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de proyecto, en cada fase, debe proponerse efectuar el registro sistemtico de los avances, de los logros, de los problemas y de la forma como se va dando solucin a estos sobre la marcha.

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Ciclo de Vida del proyecto

El desarrollo de un proyecto esta dividido en etapas distintas, el conjunto de stas se denomina "el ciclo de los proyectos". Las diferentes fases del ciclo estn relacionadas recproca y estrechamente dado que siguen una progresin lgica, es decir que las etapas precedentes proporcionan informacin til para la renovacin del ciclo. La primera etapa de un proyecto se denomina preinversin aqu se identifica el problema o necesidad y se prepara la informacin pertinente para establecer si vale la pena emprender un proyecto. La segunda etapa inicia cuando se ha tomado la decisin de poner en marcha el proyecto, sta se denomina: inversin o ejecucin, aqu se materializan las obras y las acciones, para una vez ejecutado el proyecto pasar a la etapa de operacin en la que se ofrecen los bienes y servicios para los cuales el proyecto fue diseado.ETAPA PREINVERSION - Idea - Perfil - Prefactibilidad - Factibilidad - Diseos Preliminares INVERSIN - Diseos Definitivos - Construccin OPERACIN - Operacin - Mantenimiento Cuadro #1: Etapas del Ciclo del Proyecto ACTIVIDADES TAREAS - Identificacin del problema, - Formulacin y evaluacin objetivos y medios - Seleccin de alternativas de solucin - Preparacin de las alternativas - Evaluacin - Administracin de la Inversin - Planeacin - Ejecucin o accin - Seguimiento - Control - Revisin - Administracin de la Operacin - Planeacin - Evaluacin Expost - Operacin - Control - Revisin

Etapa de preinversin En la etapa de preinversin se identifica el problema o necesidad que el proyecto pretende solucionar; de manera que se prepara su informacin y se cuantifican y valoran sus costos y beneficios. Igualmente se preparan los diseos preliminares si stos se requieren. El objetivo de esta etapa, es indagar sobre la pertinencia y conveniencia de llevar a cabo el proyecto antes de iniciar las obras o acciones que lo harn realidad. Esta primera etapa esta dividida en subetapas, sin embargo, no es necesario que todos los proyectos pasen por todas ellas: idea, perfil, prefactibilidad y factibilidad; algunas pueden ser obviadas, en caso que los estudios relacionados con la disminucin de la incertidumbre sean muy costosos y que sean suficientes para tomar la decisin de emprender un proyecto. i. Identificacin de la idea


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La idea del proyecto es el resultado de la bsqueda de una solucin a una necesidad, de responder a un marco de polticas generales, o a un plan de desarrollo. En esta fase se describe en trminos generales la idea del proyecto, para poder tomar la decisin de continuar con sus estudios. En este momento es necesario plantear las posibles soluciones al problema y descartar aquellas no viables. ii. Perfil preliminar Aqu debe recopilarse la informacin de origen secundario que aporte datos tiles para el proyecto, como: documentos acerca de proyectos similares, mercados y beneficiarios. Para poder verificar las alternativas del proyecto y calcular sus costos y beneficios de manera preliminar. Con esta informacin, se eligen las alternativas que ameritan estudios ms detallados o se toma la decisin de aplazar o descartar el proyecto. iii. Estudio de prefactibilidad: En esta subetapa se evalan las opciones que fueron seleccionadas en la fase precedente, con base en los estudios realizados. Adicionalmente, se realizan estudios tcnicos especializados para descartar por estos motivos, alguna de las alternativas, por lo tanto deber contarse con la informacin suficiente para poder adelantar estudios de las variables ms relevantes de las alternativas de solucin. Estos deben incluir al menos el efecto sobre el valor presente neto (VPN)2 de cambios en los gastos de inversin y de operacin del proyecto, de las estimaciones de la demanda y de la oferta. Finalmente, se elegir una alternativa para su ejecucin. iv. Estudio de factibilidad En esta etapa se busca adquirir mayores conocimientos y por lo tanto reducir la incertidumbre, para ello se analiza minuciosamente la alternativa recomendada en la etapa anterior prestndole particular atencin al tamao ptimo del proyecto3, su momento de implementacin o puesta en marcha, su estructura de financiamiento y su organizacin administrativa. En sntesis, la etapa de preinversin es una herramienta til que sustenta los argumentos de decisin de transferir recursos hacia objetivos determinados; adems es un instrumento para estimular la aplicacin de medidas complementarias, que permitan realizar el proyecto, especialmente en lo relativo a la identificacin, concertacin y compromiso de los agentes interesados y de las posibles fuentes de financiamiento, de las diferentes etapas del proyecto.

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El VPN se debe estudiar, ya que permite tener en iguales condiciones o en condiciones de igualdad, valores descontados a una tasa comn, a precios actuales. 3 La determinacin del tamao de un proyecto de inversin se relaciona con las proyecciones sobre tendencias de la demanda del producto generado con l. El clculo del tamao ptimo busca determinar aquella solucin que maximice el valor actual neto de las opciones en el anlisis de un proyecto; hay dos factores relevantes en esta determinacin: la relacin precio-volumen y la relacin costo-volumen. Esta ltima afectara la seleccin de la tecnologas y del proceso productivo.


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Diagrama #1: Flujo de informacin previsto para los estudios de preinversin.LegalMercadosOrganizacin Institucional

I D E N T I F I C A C I N

Plan de Financiamiento

Proyecciones Financieras

Indicadores sobre beneficios y costos financieros

TcnicoFinanciero

Preparacin del Proyecto

Beneficios y Costos FinancierosProyecciones Econmicas

Evaluacin Global

Comunitario

Beneficios y Costos Econmicos

Ambiental

Indicadores sobre beneficios y costos econmicos

Riesgos


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Estado de inversin La ejecucin/inversin del proyecto consiste en disponer de los recursos humanos, tcnicos, financieros y administrativos para llevar a cabo la obra necesaria para la produccin del bien o la prestacin de un servicio. Para una inversin exitosa debe precisarse cul es la capacidad de ejecucin de la entidad que la efectuar y de coordinacin si el proyecto ha de realizarse con otras entidades. En este sentido, deben llenarse dos condiciones mnimas: deben delimitarse las responsabilidades de cada uno de los organismos participantes y disear mecanismos que incentiven un trabajo eficiente en cada una de las unidades. La segunda condicin se relaciona con la conveniencia de que la supervisin del proyecto est radicada en una seccin distinta de la unidad ejecutora del proyecto. Durante la ejecucin del proyecto, deben tenerse elementos de juicio que permitan corregir aquellas fallas que hayan de presentarse. Entre estas se encuentran el mtodo del camino crtico4 , el seguimiento, y el diseo de sistemas de informacin para la direccin. Por ltimo, es importante prever los elementos necesarios para que una vez el proyecto entre en operacin se cuente con los recursos financieros y humanos necesarios para que no se detenga por carencia de stos. Estado de operacin En la etapa de operacin el proyecto debe empezar a proveer los bienes y servicios para el cual fue diseado. Para que sta se desarrolle de manera adecuada, es importante suministrar los fondos necesarios dado que sin ellos el proyecto no dar los beneficios esperados, stos deben haberse asegurado previamente a la etapa de ejecucin o inversin del proyecto. En esta fase los recursos humanos, tcnicos y administrativos son orientados hacia la produccin de un bien o hacia la prestacin de un servicio, que constituye el objeto social permanente de la empresa. Aqu se presenta el ciclo tpico de la accin administrativa: planeacin, accin y control, donde la segunda es la actividad principal y el eje central del proceso, sta es precedida por la planeacin que determina el mejor curso a seguir, y antecede a la fase de control, donde se verifica si la ejecucin se realiz de acuerdo al plan. La evaluacin expost de proyectos: La ltima etapa del "ciclo de los proyectos: el seguimiento y la evaluacin expost, inicia cuando el proyecto ha abandonado la etapa de inversin y se encuentra en la etapa de operacin. La evaluacin expost examina el proyecto, una vez ha concluido el ciclo de vida, es decir, determina las razones de xito o fracaso con el fin de replicar las experiencias exitosas en el futuro y de evitar los problemas ya presentados. En pocas palabras, la evaluacin expost entrega informacin sobre la eficacia de cada uno de los proyectos en el cumplimiento de los objetivos trazados en su diseo.

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El camino critico o ruta critica, permite ver mediante la programacin de la obra, financiera y en ejecucin, los posibles sobrecostos en que se puede incurrir de no cumplirse los programas iniciales planteados.


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En resumen, la evaluacin expost cuantifica el impacto efectivo de un proyecto, lo que es til para verificar la coincidencia de las labores ejecutadas con lo programado. Su objeto consiste en explicar, los aspectos del proyecto que fallaron o no estuvieron a la altura de las expectativas, analiza las causas que crearon esta situacin. Tambin indaga sobre los aspectos exitosos, con el fin de poder reproducirlos en los proyectos futuros. Adems, constituye una herramienta para identificar proyectos futuros, ya sean de reposicin o de complemento.

1.4

Responsables

Esta seccin identifica los agentes responsables de cada una de las etapas de los proyectos de inversin pblica. Formulacin y Evaluacin En la etapa de preinversin, la tarea de formulacin y evaluacin exante es responsabilidad de la entidad pblica que haya tenido la iniciativa y responda por el proyecto ante las diferentes instancias gubernamentales. La entidad responsable debe utilizar la Metodologa General Ajustada, MGA para identificar, preparar y evaluar el proyecto, la cual genera automticamente la ficha EBI, donde se sintetizan los principales datos de la evaluacin del proyecto. La ficha EBI, se trasmite desde la MGA a la base de datos de la entidad responsable. Igualmente la sociedad civil organizada, como por ejemplo las Juntas de Accin Comunal o las Organizaciones No Gubernamentales, ONG, puede formular y evaluar proyectos en MGA y debern ser entregados a una entidad pblica que ser la ejecutora del proyecto. Viabilidad De acuerdo con lo establecido en la resolucin 5345 de 1993 y en la resolucin 0421 de 2001, los Ministerios y Departamentos Administrativos y entidades de control, son los responsables de estudiar y emitir el concepto de viabilidad a los proyectos que compiten por recursos del Presupuesto General de la Nacin. Si no es viable el proyecto se devuelve a quien lo presento para que sea reformulado. La evaluacin que realizan los Ministerios esta basada en una calificacin tcnica y en la consistencia de los proyectos con las polticas sectoriales. Para emitir el concepto de viabilidad la entidad responsable de dicho concepto carga la informacin que remite la entidad responsable de la formulacin y evaluacin en la base de datos Bpin del sector y emite el respectivo concepto en la misma base de datos. Control posterior de viabilidad Las Direcciones Tcnicas del DNP realizan un control de posterior; si es positivo, esta instancia registra los proyectos en el Bpin del DNP. En el caso que el proyecto presente alguna objecin tcnica identificada por el DNP ste se carga con la leyenda previo concepto DNP. Solo los proyectos registrados a 1 de abril del ao anterior al que se est programando harn parte del Plan Operativo de Inversiones POAI. Cabe anotar, que aunque el proyecto sea cofinanciado por diversos entes, el responsable es uno solo, independientemente del nmero de entidades financiadoras. Programacin de Recursos El programa de inversiones es definido por el Ministerio de Hacienda y Crdito pblico en


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coordinacin con el DNP, donde se establece la Meta de Inversin para el Sector Pblico. En este contexto y teniendo en cuenta el Plan Nacional de Desarrollo el DNP es el responsable de fijar las cuotas preliminares de Inversin por Ministerios, que son divulgadas a cada entidad mediante el Ministerio o Departamento Administrativo respectivo. Ejecucin Presupuestal El proceso de ejecucin presupuestal est a cargo de las entidades que conforman el Presupuesto General de la Nacin y el DNP es la entidad encargada de llevar a cabo la programacin y el seguimiento presupuestal en conjunto con el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico con base en el Sistema Integrado de Informacin Financiera, Siif. Seguimiento y evaluacin fsica y de metas Los ejecutores de los proyectos de inversin pblica son los responsables de los informes de seguimiento fsico y de metas de los mismos, stos podrn ser elaborados en la metodologa diseada para tal fin y enunciada anteriormente en ste documento. Es necesario alimentar el Sistema de Seguimiento a Proyectos de Inversin SPI, administrado por la Subdireccin de Programacin del Sector Central del DNP, segn el Decreto 3286 de 2004 por parte de los interventores o directores de proyectos.


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CAPITULO 2: INSTRUMENTOS TILES 2.1 Organigrama de la entidad

Diagrama # 2: Organigrama del Departamento Nacional de Planeacin

Desarrollo Empresarial Direccin de Regalas Grupo de Comunicaciones Oficina Asesora Jurdica Oficina de Informtica Secretara General Subdireccin General Estudios Econmicos Subdireccin de Crdito Oficina de Control Interno Entidades Vinculadas Fonade Entidades Adscritas Colciencias Superintendencia de Servicios Pblicos Comisin Nacional de Regalas Evaluacin de Polticas Pblicas Infraestructura y Energa Sostenible Inversiones y Finanzas Pblicas Justicia y Seguridad Desarrollo Rural Sostenible DIRECCION GENERAL Desarrollo Social Desarrollo Territorial Sostenible Desarrollo Urbano y Poltica Ambiental


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Dentro de la Subdireccin General de Inversiones y Finanzas Pblicas se encuentra el Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica Gapi.

Inversiones y Finanzas Pblicas

Subdirecciones

Programacin y Seguimiento Presupuesto Sector Central

Programacin y Seguimiento Presupuestal Sector Descentralizado

Grupos

Grupo Asesor de Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica Gapi


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Organizacin del BpinCuadro # 2: Organizacin del Bpin Direccin de inversiones y finanzas pblicas DIFP, DNP Grupo Asesor de la Gestin de Programas y proyectos de Inversin Pblica, Gapi Direcciones Tcnicas del DNP Congreso, Rama Jurisdiccional, ministerios, departamentos administrativos, Contralora, Procuradura, fiscala y Registradura Entidades adscritas y vinculadas departamentos administrativos a ministerios y

Primera Instancia Segunda Instancia Tercera Instancia Cuarta Instancia

Primera Instancia La compone el Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica, Gapi del DNP ubicada en la Direccin de Inversiones y Finanzas Pblicas, Difp, responsables primarios del Bpin. Adems del Gapi, la Difp esta conformada por: La Subdireccin de Programacin y Seguimiento Presupuestal del Sector Central, Spsc La Subdireccin de Programacin y Seguimiento Presupuestal del Sector Descentralizado, Spsd. La Subdireccin de Regalas.

Segunda Instancia Est integrada por las direcciones tcnicas del DNP responsables del control posterior a los conceptos de viabilidad. Tercera instancia En esta instancia se ubican los responsables de calificar la viabilidad de los proyectos: Ministerios, Departamentos Administrativos Nacionales, Congreso, Rama Jurisdiccional y rganos de Control. Quienes componen esta instancia son responsables de: - Calificar la viabilidad de los proyectos de sus sectores respectivos - Brindar asistencia tcnica en los procesos de identificacin, formulacin y evaluacin de proyectos a las entidades adscritas (establecimientos pblicos y unidades administrativas especiales) y a otras reas funcionales del Ministerio o Departamento Administrativo - Liderar los ejercicios de seguimiento y evaluacin de resultados de proyectos del Ministerio, Departamento Administrativo y rgano de Control. Cuarta Instancia En esta se encuentran el resto de entidades nacionales adscritas o vinculadas a Ministerios y Departamentos Administrativos nacionales, los departamentos, distritos y municipios que acceden a los recursos del Presupuesto General de la Nacin a travs de establecimientos pblicos nacionales. Estos son los encargados de brindar asistencia tcnica y apoyo a las reas administrativas, operativas o tcnicas de cada una en la formulacin, evaluacin y seguimiento de proyectos de inversin y en la preparacin y consolidacin de planes institucionales de desarrollo.


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2.2

Leyes, decretos ordenanzas

El Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica, Gapi, cuenta con un soporte jurdico e institucional compuesto por un conjunto de leyes, decretos reglamentarios y resoluciones que definen el marco normativo del sistema en los aspectos institucionales, procedimentales y de definicin de competencias. Los textos de cada una de las leyes, decretos y resoluciones que reglamentan el Bpin podrn ser encontradas en la pagina web del Departamento Nacional de Planeacin www.dnp.gov.co en la seccin del Banco de Programas y Proyectos de Inversin Pblica Bpin bajo la etiqueta: componente legal, institucional y de procedimientos.

2.3

Manual de Funciones por cargo

A continuacin se presentan las disposiciones relacionadas con las funciones y requisitos para cada uno de los cargos pertenecientes al Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica, Gapi. i. Cargo: Asesor 1020 Grado: 13

Descripcin de funciones 1. Coordinar y administrar el Sistema Nacional de Gestin de proyectos de Inversin publica, Sinagep, el Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional, Bpin, el Banco de Proyectos y experiencias, BPE y el Banco de Costos Prototipo, BCP. Establecer las polticas y estrategias de desarrollo y operacin del Sinagep 2. Coordinar el proceso de consolidacin de la informacin sobre inversin pblica nacional, departamental y municipal. 3. Coordinar el proceso de consolidacin de una cultura de la planeacin, la presupuestacin, el control y el seguimiento de la inversin pblica con base en proyectos. 4. Coordinar los procesos de diseo, divulgacin y capacitacin en el uso de herramientas e instrumentos propios del Sinagep. 5. Coordinar y supervisar la asistencia tcnica a las entidades que se encuentran dentro de las competencias del Banco de Proyectos de Inversin Nacional y Territoriales. 6. Coordinar la asistencia tcnica internacional sobre sistemas de planeacin, presupuestacin e inversin pblica. 7. Coordinar el proceso de registro y actualizacin de proyectos en el Bpin. 8. Coordinar la preparacin de informes y documentos peridicos que el Bpin deba presentar sobre la calidad de la informacin del Sinagep. 9. Coordinar la elaboracin, actualizacin y distribucin de los manuales de procedimientos y reglamentos operativos del Sinagep, los Bancos de Programas y Proyectos de Inversin, Bpin, el BPR, y el BPC. 10. Coordinar la elaboracin, actualizacin y distribucin de los manuales metodolgicos para la identificacin, preparacin y evaluacin exante, seguimiento y evaluacin expost de proyectos de inversin.


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11. Coordinar los flujos de informacin hacia y desde el Banco de Proyectos, de acuerdo con los calendarios establecidos en la reglamentacin y en los manuales de operacin de los Bancos de Proyectos Nacional y Territoriales. 12. Definir en coordinacin con la oficina de Informtica del DNP, los mecanismos de sistematizacin de los Bancos de Programas y Proyectos de Inversin Nacional y Territoriales, incluyendo los criterios para la adquisicin, operacin y mantenimiento de equipos y soporte lgico. 13. Mantener contacto intra e interinstitucional para lograr homogeneidad metodolgica con las entidades nacionales y territoriales. 14. Participar en el anlisis y actualizacin de las normas sobre planeacin, presupuestacin y bancos de programas y proyectos de inversin. 15. Administrar, dirigir, controlar y evaluar el desarrollo de los proyectos y las actividades de la dependencia y del personal a cargo. 16. Asistir en representacin del organismo, a reuniones y dems actividades oficiales, cuando medie delegacin o asignacin. 17. Llevar a cabo todas sus actividades y funciones con atencin, entre otros, a los principios de autocontrol y autoevaluacin. 18. Definir, documentar y formalizar los procedimientos y procesos mediante los cuales ejercen las funciones que les han sido asignadas, as como los riesgos inherentes a los mismos y el plan para su administracin. 19. Las dems funciones asignadas por la autoridad competente de acuerdo con el nivel, la naturaleza y el rea de desempeo del cargo. ii. Cargo: Asesor Grado: 06

Descripcin de funciones 1. Asesorar y apoyar el desarrollo de sistemas de informacin del (sistema Nacional de Gestin de Proyectos) Sinagep y de la Direccin. 2. Asesorar el proceso de orientacin operativa y de asistencia tcnica del (sistema Nacional de Gestin de Proyectos de Inversin) en todos los niveles, organismos y entidades pblicas. 3. Asesorar y colaborar en la definicin de los Manuales de Operacin del Sinagep. 4. Asesorar en el establecimiento de los flujos de informacin desde y hacia el Sinagep, de acuerdo con los calendarios establecidos en las reglamentaciones y en los manuales de operacin del sistema. 5. Asesorar la construccin y puesta en marcha de herramientas conceptuales e informticas de apoyo al Sinagep, al Banco de Costos Prototipo, BCP y al Banco de Proyectos Exitosos, BPE. 6. Asesorar, participar y representar al Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de inversin pblica en los desarrollos informticos, as como los procesos de contratacin informticos. 7. Participar en el diseo, actualizacin y difusin de las guas sectoriales de las entidades pblicas del orden nacional, con el apoyo de las dems dependencias del Departamento Nacional de Planeacin. 8. Administrar el sistema de informacin que soporta el Sinagep. 9. Coordinar la actualizacin y mantenimiento de la aplicacin en cada vigencia o en el momento requerido.


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10. Apoyar el proceso de registro y actualizacin de proyectos en las Entidades y el DNP. 11. Llevar a cabo todas sus actividades y funciones con atencin, entre otros, a los principios de autocontrol y autoevaluacin. 12. Definir, documentar y formalizar los procedimientos y procesos mediante los cuales ejercen las funciones que les han sido asignadas, as como los riesgos inherentes a los mismos y el plan para su administracin. 13. Las dems funciones asignadas por la autoridad competente de acuerdo con el nivel, la naturaleza y el rea de desempeo del cargo. iii. Cargo: Profesional Especializado Grado: 18

Descripcin de funciones 1. Coordinar las acciones requeridas para el cumplimiento de las funciones del Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica, Gapi, en el rea de Capacitacin y Asistencia Tcnica en coordinacin con los organismos y entidades pertinentes. Promocionar, divulgar y dar asistencia tcnica del Sistema Nacional de Gestin de Proyectos de Inversin, Sinagep, operacionalizado a travs de los Bancos de Programas y Proyectos de inversin Pblica. Coordinar el diseo de estrategias de capacitacin orientadas a la cualificacin del recurso humano en las entidades pblicas en temas tales como: Marco conceptual del Sinagep, teora de proyectos, metodologas, procedimientos, flujos de informacin, proceso presupuestal, indicadores, uso de herramientas informticas etc. Determinar las necesidades y participar en la ejecucin de los programas de capacitacin, diseados por el Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica, Gapi. Promover acciones para la consolidacin de una cultura de planeacin, presupuestacin, control y seguimiento de la inversin pblica con base en proyectos. Participar en la elaboracin del material soporte para los diferentes eventos de capacitacin y asistencia tcnica del Gapi. Participar en el diseo y difusin de nuevas metodologas de evaluacin exante, evaluacin expost, seguimiento y/o revisin de las metodologas existentes para la gestin de proyectos. Participar en el diseo y/o revisin de procedimientos y flujos de informacin para garantizar la operatividad de los bancos de programas y proyectos de inversin. Asesorar a las Direcciones del DNP y a las dems instancias del sector Pblico en la formulacin y evaluacin de proyectos de inversin. Participar en la preparacin de normas sobre la organizacin, el funcionamiento y la gestin institucional requeridos para adelantar las polticas, planes y proyectos. Llevar a cabo todas sus actividades y funciones con atencin, entre otros, a los principios de autocontrol y autoevaluacin. Definir, documentar y formalizar los procedimientos y procesos mediante los cuales ejercen las funciones que le han sido asignadas, as como los riesgos inherentes a los mismos y el plan para su administracin. Las dems funciones asignadas por la autoridad competente de acuerdo con el nivel, la naturaleza y el rea de desempeo del cargo.

2.

3.

4.

5. 6. 7.

8. 9. 10. 11. 12.

13.


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iv.

Cargo: Profesional Especializado Grado: 16

Descripcin de funciones 1. Realizar el mantenimiento necesario a los sistemas de informacin que apoyan el Sistema Nacional de Gestin de Proyectos, Sinagep, con el fin de aceptar la funcionalidad de los mismos a los requerimientos de los usuarios y a los cambios normativos que se presenten. Actualizar los instructivos de instalacin y actualizacin, manuales de usuario y tcnico de los sistemas de informacin que apoyan el Sinagep, segn los cambios que se lleven a cabo en los mantenimientos. Capacitar en los sistemas de informacin que apoyan el Sinagep. Asistir tcnicamente en los sistemas de informacin que apoyan el Sinagep. Analizar la calidad de la informacin almacenada en los sistemas de informacin que apoyan el Sinagep. Dar respuesta a las solicitudes que se hagan con respecto a los sistemas de informacin que apoyan el Sinagep. Llevar a cabo todas sus actividades y funciones con atencin, entre otros, a los principios de autocontrol y autoevaluacin. Definir, documentar y formalizar los procedimientos y procesos mediante los cuales ejercen las funciones que le han sido asignadas, as como los riesgos inherentes a los mismos y el plan para su administracin. Las dems funciones asignadas por la autoridad competente de acuerdo con el nivel, la naturaleza y el rea de desempeo del cargo. Cargo: Profesional Universitario Grado: 13

2.

3. 4. 5. 6. 7. 8.

9.

v.

Descripcin de funciones 1. 2. 3. 4. 5. 6. Asistir tcnicamente a las entidades del Nivel Nacional y Territorial en la utilizacin de herramientas e instrumentos de soporte del proceso presupuestal. Colaborar con el desarrollo de las aplicaciones de informtica para mejorar dichas herramientas. Dar respuesta a las solicitudes que se hagan con respecto a los sistemas de informacin que apoyan el proceso presupuestal. Asistir tcnicamente en los sistemas de informacin que apoyan el proceso presupuestal. Llevar a cabo todas sus actividades y funciones con atencin, entre otros, a los principios de autocontrol y autoevaluacin. Definir, documentar y formalizar los procedimientos y procesos mediante los cuales ejercen las funciones que le han sido asignadas, as como los riesgos inherentes a los mismos y el plan para su administracin. Las dems funciones asignadas por la autoridad competente de acuerdo con el nivel, la naturaleza y el rea de desempeo del cargo.

7.


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CAPITULO 3: FUNCIN DEL BANCO 3.1 Qu es el banco?

De acuerdo con la Ley Orgnica del Plan de Desarrollo (Ley 152 de 1994, artculo 27), el Estatuto Orgnico del Presupuesto General de la Nacin (Ley 38 de 1989, artculo 32) y las normas reglamentarias (Decreto 841 de 1990, artculo 3), el Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional, Bpin, es un sistema de informacin sobre proyectos de inversin pblica, viables tcnica, financiera, econmica, social, institucional y ambientalmente, susceptibles de ser financiados o cofinanciados con recursos del Presupuesto General de la Nacin5. El Bpin sirve de soporte a los procesos de planeacin, presupuestacin, seguimiento, control y evaluacin de resultados de la inversin pblica colombiana financiada o cofinanciada con recursos del Presupuesto General de la Nacin promoviendo la asignacin de recursos a proyectos viables, prioritarios y elegibles que busquen mejorar los niveles de calidad de vida y apoya los procesos de crecimiento y desarrollo, fomentando el cumplimiento de objetivos y logro de resultados con eficiencia, eficacia, efectividad, equidad, sostenibilidad y sustentabilidad.

3.2

Funcin

Consolidar la informacin sobre la inversin pblica colombiana financiada o cofinanciada con recursos del Presupuesto General de la Nacin.

3.3.

Cmo sirve en el cumplimiento de los objetivos de la inversin pblica?

El Bpin fue creado en 1989 y fue el resultado de la bsqueda por parte del Gobierno Nacional de introducir criterios de racionalidad y eficiencia en la asignacin de recursos pblicos orientndolos a la financiacin de acciones fundamentales para el desarrollo y crecimiento del Pas. El Bpin busca dar solucin a los problemas del esquema presupuestal de inversin colombiano evidenciados en diagnsticos realizados por el DNP a mediados de 1985, en el que se reconocieron, entre otros, los siguientes problemas: las instancias nacionales de gobierno no conocan a tiempo de las mejores opciones de inversin de los recursos, algunos niveles de gobierno rechazaban proyectos de inversin por no ser viables, prioritarios o elegibles pero posteriormente eran aceptados y ejecutados en otros debido a la falta de informacin al respecto, la informacin sobre los proyectos existentes era manejada a nivel personal y no organizacional5

El Presupuesto General de la Nacin esta compuesto por el presupuesto de rentas, el presupuesto de gastos o ley de apropiaciones ( gastos de funcionamiento, servicio de la deuda y gastos de inversin) y las disposiciones generales para las entidades pblicas integrantes de las tres ramas del poder pblico: rama ejecutiva ( ministerios, departamentos administrativos, superintendencias, unidades administrativas especiales y establecimientos pblicos nacionales), rama legislativa, rama jurisdiccional (incluye Fiscala General de la Nacin y Consejo Superior de la Judicatura), Ministerio Pblico (Procuradura General de la Nacin y Defensora del Pueblo), Contralora General de la Repblica, Organizacin Electoral (Consejo Nacional Electoral y Registradura Nacional del Estado Civil). (Ley 38 de 1989, artculo 2).


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creando una memoria institucional informal y dbil; se duplicaban los gastos en estudios tcnicos que ya haban sido realizados y la calidad y confiabilidad de la escasa y no sistematizada informacin existente sobre la inversin pblica dificultaba la toma de decisiones Tendiendo en cuenta estos problemas, el Bpin fue creado con la intencin de mejorar la gerencia de la inversin pblica, se constituye en una herramienta que consolida la informacin sobre proyectos viables durante todo el ciclo de vida, coordinndolos con las polticas de desarrollo. El Bpin contribuye igualmente a la incorporacin de criterios de eficiencia y eficacia en la asignacin y ejecucin de los recursos de inversin estatal, mediante la definicin de proyectos como conjuntos coherentes de acciones realizables, financiables, especficas y ubicadas espacial y temporalmente, proporcionando informacin veraz y confiable sobre los resultados de la inversin pblica. En resumen, los objetivos del Bpin son: Apoyar la gerencia y toma de decisiones sobre inversin pblica colombiana. Contribuir a la incorporacin de criterios de eficiencia y eficacia en la asignacin y ejecucin de los recursos de inversin estatal. Facilitar el logro de objetivos de poltica mediante la definicin de proyectos como conjuntos coherentes de acciones realizables, financiables, especficas y ubicadas espacial y temporalmente. Proporcionar informacin veraz y confiable sobre los resultados de la inversin pblica. Servir de unidad de consolidacin de la informacin sobre inversin pblica nacional, departamental, distrital y municipal, independientemente de la fuente de financiacin, organismo ejecutor o localizacin del programa, proyecto o actividades. Apoyar los procesos de evaluacin ex ante, seguimiento, evaluacin de resultados y evaluacin expost sobre las decisiones de inversin pblica.


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CAPITULO 4: ESTRUCTURA 4.14.1.1

PreinversinFormulacin y evaluacin de proyectos

i. Quines pueden formular proyectos? Segn el Decreto No. 841 de 1.990, reglamentario de la Ley 38 de 1989, todos los proyectos de inversin que hayan de ser eventualmente financiados o cofinanciados con recursos del Presupuesto General de la Nacin" deben ser registrados en el Banco de Proyectos de Inversin Nacional Bpin. Los proyectos pueden provenir de diferentes instancias a saber: a. Entidades Nacionales: Ministerios, Departamentos administrativos, Superintendencias, Entidades adscritas y/o vinculadas, Unidades Administrativas Especiales, Otras entidades del Gobierno. Congreso, Senado Representantes. de la Repblica, Cmara de

Corte Constitucional, Corte Suprema de Justicia, Consejo de Estado, Consejo Superior de la Judicatura, Fiscala General de la Nacin. Contralora General de la Repblica, Procuradura General de la Nacin, Defensora del Pueblo, Contadura General de la Nacin, Auditora General de la Repblica. Consejo Nacional Electoral, Registradura Nacional de Estado Civil. Regiones de Planificacin7, Departamentos, Distritos, Municipios Resguardos Indgenas. Las Empresas Industriales y Comerciales del Estado, Sociedades de Economa Mixta, Entes Universitarios Autnomos, Empresas Sociales del Estado, Corporaciones Autnomas Regionales que soliciten recursos del Presupuesto General de la Nacin para financiar proyectos de inversin.

b. Entidades Territoriales: 6 c. Otras entidades:

Los proyectos de inversin para el apoyo regional autorizados por la ley y los que accedan a los recursos del Fondo de compensacin Interministerial, no deben ser registrados en el Bpin, dado que no forman parte del Plan Operativo Anual de Inversiones, (POAI).

6

Las entidades territoriales pueden acceder recursos del Presupuesto General de la Nacin solamente a travs de las entidades del orden nacional. 7 Se incluyen aunque no se encuentran reglamentadas. Una vez sean constituidas legalmente podrn presentar proyectos suseptibles de ser financiados con recursos del Presupuesto General de la Nacin.


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Si el proyecto es formulado por la Junta de Accin Comunal o por una ONG legalmente constituida, debe pasar el proyecto a la entidad. Aunque el proyecto haya sido propuesto por empresas legalmente constituidas, es la entidad pblica la que se hace responsable del mismo. Aquellos proyectos incorporados al Presupuesto General de la Nacin, tambin deben ser registrados en el Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional con el fin de hacerles seguimiento (Decreto No. 841 Art. 1, Pargrafo). La ley 179 de 1994 establece que todo proyecto a ser ejecutado con recursos del Presupuesto General de la Nacin debe estar registrado en el Bpin. ii. Quines son los responsables? Cada proyecto a registrar deber ser formulado y evaluado por la entidad responsable; es decir, por el organismo o entidad gubernamental que haya formulado la iniciativa y responda por el proyecto ante las diferentes instancias gubernamentales. iii. Cules son los requisitos necesarios para registrar un proyecto? La entidad responsable de cada proyecto debe elaborar el estudio de identificacin, preparacin y evaluacin del proyecto utilizando la Metodologa General Ajustada, MGA; la cual genera automticamente la ficha EBI en la que se sintetizan los principales datos de la evaluacin del proyecto y se convierte en el formato de acceso al sistema de informacin del Bpin. Los nuevos proyectos que concursen por recursos de inversin, debern ser presentados, a partir del primero (1) de Enero de 2005 en la Metodologa General Ajustada complementado con la gua sectorial, si se requiere. Para realizar el registro del proyecto se requiere la transmisin en disco compacto (CD) de los proyectos y la impresin de la ficha EBI en papel a su Ministerio o entidad viabilizadora. El envo va magntica exclusivamente, sin soporte en papel de la ficha EBI, no constituye un registro oficial de los proyectos. Los proyectos pueden requerir del soporte de una carta de respaldo. Estas cartas expresan la intencin de cofinanciar o ejecutar el proyecto - segn el caso -, y no constituyen un compromiso previo de recursos. Se hace necesario el envo de las correspondientes cartas de respaldo en los siguientes casos, de acuerdo con el Decreto 2240 de 1991: a. Si el proyecto es cofinanciado por dos o ms entidades, deber anexarse una carta de respaldo de cada una de las entidades que financien o cofinancien el proyecto. Estas entidades pueden ser distintas de la entidad responsable de su evaluacin y presentacin. Si la ejecucin del proyecto es realizada por una entidad distinta de la entidad responsable de su evaluacin y presentacin, o de la(s) entidad(es) financiadora(s) del mismo, se deber incluir una carta de respaldo de la entidad ejecutora.

b.


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4.1.2

Emisin del concepto de viabilidad

De acuerdo con lo establecido en la resolucin 5345 de 1993 y en la resolucin 0421 de 2001, el DNP deleg en los Ministerios y Departamentos Administrativos, la funcin de dar viabilidad a los proyectos que compiten por recursos del Presupuesto General de la Nacin.

La funcin del concepto de viabilidad incluye los siguientes aspectos: a. Verificacin de la utilizacin correcta y completa de la metodologa utilizada para la Identificacin, Preparacin y Evaluacin del proyecto y de los requisitos establecidos en el Manual de Procedimientos del Banco de Programas y Proyectos de Inversin Nacional. b. Verificacin de la existencia de las cartas de respaldo necesarias. sta expresa la intencin de cofinanciar o ejecutar el proyecto y no constituye un compromiso previo de recursos. c. Verificacin sobre la consistencia y viabilidad del proyecto, fundamentada en el problema o necesidad que origina la realizacin del proyecto y con base en los indicadores de evaluacin del proyecto, teniendo en cuenta: - El Plan de Desarrollo. - Los Documentos CONPES que orientan la poltica sectorial. - Los Planes y Objetivos de la Entidad responsable del Proyecto. La entidad que realiza el concepto de viabilidad, dispone de un mes y una semana a partir de la radicacin del proyecto para la revisin del mismo. El concepto debe ser motivado y se debe indicar claramente si se considera viable o no viable el proyecto; deben indicarse las razones por las que se acepta o rechaza el proyecto. Si el concepto de viabilidad es negativo, la entidad encargada de dicho concepto deber devolverlo a la entidad responsable de la evaluacin, indicando todas las razones por las que se emiti tal concepto. Si el concepto de viabilidad es positivo, deber comunicar a la entidad responsable, que el proyecto ha culminado el trmite de inscripcin. Adems del concepto de viabilidad la instancia viabilizadora deber ponderar los criterios de priorizacin del proyecto. La entidad responsable debe adelantar la solicitud de registro del proyecto. An en el caso que el proyecto sea cofinanciado por ms de una entidad, la entidad responsable debe ser nica, independientemente del nmero de entidades financiadoras. 4.1.3 Control Posterior de Viabilidad El Control Posterior de Viabilidad es una mirada transectorial que se le hace al proyecto, en el Departamento Nacional de Planeacin, DNP. Cuando a juicio de la Direccin Tcnica del DNP el proyecto requiere de la leyenda previo concepto DNP o de distribucin previo concepto DNP, se deber indicar este hecho. La leyenda distribucin previo concepto DNP se impone cuando un proyecto requiere ser distribuido en proyectos formulados y evaluados para su ejecucin. La leyenda previo concepto DNP se impone cuando se requiere informacin adicional sobre el proyecto y cuando hay elementos pendientes de la evaluacin.


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4.1.4. Registro del Proyecto Previo al proceso de registro, los responsables del proyecto deben diligenciar la Metodologa General Ajustada, MGA, la cual genera de forma automtica la Ficha EBI y la consecucin de las cartas de respaldo, todos los proyectos tienen que ser objeto del concepto de viabilidad, para su registro en el Bpin. En cuanto a la oportunidad del registro, el Decreto No. 4109 de 2004, establece en su primer artculo que Durante todo el transcurso del ao se podrn registrar proyectos de inversin en el Banco de Proyectos de Inversin Nacional. Para la discusin en los comits funcionales de presupuesto de los proyectos de inversin que vayan a integrar el plan operativo anual de inversiones, solo se tendrn en cuenta aquellos que hayan sido registrados en el Banco de Proyectos de Inversin Nacional del Departamento Nacional de Planeacin a ms tardar el primero (1) de abril del ao anterior al que se est programando". Por ejemplo, los proyectos que postulan por recursos para la vigencia de 2007, debern registrarse a ms tardar el 1 de Abril de 2006. Aquellos proyectos que a esa fecha no hayan sido registrados en el DNP, no podrn postular por recursos del Presupuesto General de la Nacin de la vigencia en cuestin. Si surge la necesidad de financiar un proyecto en la misma vigencia, se requerir de movimientos presupuestales como son los contracrditos o las adiciones presupuestales. En todo caso el proyecto se tendr que registrar en el Bpin previamente a la solicitud del movimiento presupuestal. En la determinacin del plazo recuerde que todos los proyectos tienen que cumplir con el proceso de concepto de viabilidad y que este cumple un tiempo limite establecido en el Decreto 841 de 1990. Dado que los proyectos deben estar registrados a ms tardar el primero de Abril del ao anterior al que se est programando y esto implica que las Direcciones Tcnicas realicen un control posterior de viabilidad, los Ministerios, Departamentos Administrativos y rganos de Control debern enviar a ms tardar en el mes de febrero los proyectos a las direcciones para que el registro en el Bpin se cumpla con la fecha estipulada en el Decreto mencionado.Cuadro # 3:Cronograma para el registro de proyectos que concursan por recursos del presupuesto General de la Nacin para la vigencia 2008 PROCESO INSTANCIA FECHA LMITE Identificacin, preparacin y Entidad responsable 31 Diciembre 2006 evaluacin de proyectos Viabilidad Ministerios, Departamentos 31 Enero 2007 Administrativos y rganos de control Control posterior de viabilidad Direccin Tcnica DNP 28 Febrero 2007 Registro en la base de datos Direccin Tcnica DNP 1 Abril 2007 Central del DNP


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Flujos de Proyectos al Bpin La formulacin y evaluacin de los proyectos provenientes de los establecimientos pblicos del orden nacional, esta a cargo de la Oficina de Planeacin de la Entidad, sta debe: 1. Tener el estudio de la formulacin y evaluacin del proyecto desarrollado en la Metodologa General Ajustada, MGA, la cual genera la ficha EBI en forma automtica. Adjuntar las cartas de respaldo. En caso que el proyecto tenga fuentes diferentes al Presupuesto General de la Nacin para Inversin, el mismo deber acompaarse de un concepto favorable (carta de respaldo), de los entes cofinanciadores. Inscribir el proyecto en la base de datos en la entidad Posteriormente enviar el proyecto a la Oficina de Planeacin del Ministerio o del Departamento Administrativo al cual est adscrita la entidad o a la instancia que tiene a su cargo la emisin del concepto tcnico y de viabilidad y adicionalmente del trmite de registro. Durante los primeros quince (15) das de cada mes calendario, el Ministerio, Departamento Administrativo o la instancia encargada del registro enviar a la Direccin Tcnica Sectorial del DNP, la informacin (en medio magntico) sobre los registros efectuados durante el mes anterior y la ficha EBI impresa, con el fin de perfeccionar el trmite de registro. El DNP se reserva el derecho de efectuar un control posterior sobre los registros que efecten los organismos delegatarios, y podr pedir la revisin y/o la reformulacin de aquellos proyectos que no cumplan con los requisitos establecidos en la ley, orientaciones del plan de desarrollo, directivas del Conpes, o que no se ajusten a las prescripciones del manual de procedimientos y Metodologa General Ajustada, MGA y guas sectoriales, o en los casos en que se presenten duplicaciones de proyectos. Los ministerios tienen la responsabilidad de informar sobre el trmite de los proyectos que recibieron de las entidades responsables, tanto de la carga de los proyectos en el Banco de Proyectos de los ministerios como del concepto de viabilidad, ya sea positivo o negativo. Las direcciones tcnicas tienen la responsabilidad de informar sobre el control posterior de viabilidad, sea negativo o positivo. Tambin deben determinar si se coloca la leyenda previo concepto DNP en el nombre del proyecto.

2.

3. 4.

5.

6.

7.

8.

Los proyectos que van a ser ejecutados en las regiones y que forman parte de un proyecto madre o programa, debern ser registrados en el Bpin antes de la ejecucin de los mismos (Decreto 111, de 1996). Otros proyectos del orden nacional La Resolucin nmero 5345 del 18 de noviembre de 1993, seala que los proyectos originados en: la Presidencia de la Repblica, en los Ministerios, Departamentos Administrativos Nacionales, Congreso de la Repblica, Contralora General de la Repblica, Procuradura General de la Nacin, Fiscala General de la Nacin, Registradura Nacional del Estado Civil y Consejo Superior de la Judicatura sern viabilizados y registrados por las mismas entidades quienes los


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remitirn al DNP para el perfeccionamiento del trmite del registro. En todo caso el formulador y evaluador de un proyecto no puede ser igualmente viabilizador del mismo. (Decreto 841 de 1990) Flujos no descritos. Cuando se presenten situaciones no asimilables a los flujos antes descritos, la entidad responsable del proyecto deber contactar al Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica, Gapi, en el DNP, a fin de acordar los procedimientos a seguir. El esquema que se presenta a continuacin resume el proceso de Registro de los proyectos de inversin pblica.


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Diagrama # 3: Proceso de Registro

ENTIDAD RESPONSABLE (ESTABLECIMIENTO PBLICO NACIONAL) FORMULA Y EVALUA EL PROYECTO ESTUDIO DE FORMULACIN Y EVALUACIN EN METODOLOGA GENERAL AJUSTADA MGA

TRANSMISIN EBI

FICHA EBI

MINISTERIO SECTORIAL O DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO U ORGANO DE CONTROL

CONCEPTO VIABILIDAD

DE

NEGATIVO

POSITIVO

TRANSMISIN EBI

FICHA EBI

DIRECCIN TCNICA DNP

CON PREVIO CONCEPTO DNP

CONTROL POSTERIOR DE VIABILIAD

SIN PREVIO CONCEPTO DNP

FICHA EBI

Registro del Proyecto en el BPIN


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Diagrama # 4: Flujograma del Departamento Nacional de Planeacin Nacional, DNP. MACROPROCESO: DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO PROCESO: GESTIN DE PROYECTOSDIRECTORES TCNICOS / JEFES DEPENDENCIAS COORDINADOR GRUPO DE PLANEACIN DIRECCIN DE INVERSIONES Y FINANZAS PUBLICAS SUPERVISOR / COORDINADOR DE PROYECTOS

GRUPO DE PLANEACIN

INICIO

1 Formular y Registrar proyectos

2 Recibir y analizar informacin del proyecto

3 Informar a la dependencia

La documentacin es suficiente para hacer control posterior?

NO 4 Emitir concepto de viabilidad 5 Solicitar control posterior 7 Comunicar cuota de inversin 9 Presentar propuesta a Comit Directivo

SI

6 Preparar bases para distribucin de cuota

8 Elaborar propuesta de distribucin 10 Presentar a Comit Funcional y/o Sectorial

13 Actualizar informacin de los proyectos

11 Ajustar propuesta de distribucin

Ajustes?SI NO

12 Comunicar distribucin

FIN

Fuente: Oficina Grupo Planeacin DNP.


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Actualizacin de proyectosCuando se producen modificaciones en el proceso o en la localizacin; o si cambia el nombre o el objetivo de un proyecto registrado en el Bpin, se pueden presentar diferentes situaciones en las que es necesario actualizar la informacin registrada. Tenga en cuenta que si cambia el objetivo del proyecto, o el proceso o la localizacin, se debe formular y evaluar un NUEVO proyecto. Si el proyecto se encuentra en ejecucin, adems del objetivo, no se puede modificar el nombre y/o la clasificacin presupuestal. A continuacin se describe el proceso de actualizacin: 1. Entidad encargada de actualizar el proyecto: La entidad ejecutora del proyecto, que evalu y adelant la solicitud de registro del proyecto, es quien debe encargarse de su actualizacin. Momento de la actualizacin: El proceso de actualizacin podr adelantarse en cada una de las vigencias posteriores a la del registro, para las cuales el proyecto requiera financiacin o cofinanciacin con recursos del Presupuesto General de la Nacin.

2.

Se deber enviar la documentacin necesaria para la actualizacin de los proyectos a la instancia encargada del concepto de viabilidad, con anterioridad al 1 de abril del ao anterior al que se esta programando, dando as cumplimiento a lo establecido en el Decreto 4109 de 2004. Para el caso de proyectos con cargo a los recursos del Fondo Nacional de Regalas se debe hacer previa a la reunin de la Comisin Nacional. Esto por cuanto el programa en cabeza de Fonalreg debe quedar inscrito en el Bpin en los trminos del Decreto 4109 de 2004. Las Direcciones Tcnicas del DNP en conjunto con el Grupo Asesor de la Gestin de Programas y Proyectos de Inversin Pblica, Gapi, brindarn toda la asistencia necesaria para el buen cumplimiento de esta labor. 3. Necesidad de actualizacin de proyectos para cada vigencia posterior al registro: El proceso de actualizacin depende de los cambios - tanto fsicos como financieros - que se hayan presentado en relacin con el proyecto ya registrado. 4. Actualizacin ficha EBI en la base de datos del Bpin: Se pueden modificar las variables de la ficha EBI en la base de datos del Bpin, siempre y cuando no se modifique el nombre del proyecto, el objetivo, y la clasificacin presupuestal. Para la actualizacin tenga en cuenta las siguientes recomendaciones: Identifique el cdigo Bpin con el cual fue registrado el proyecto Incluya en base de datos solo la informacin que cambia. Explique la modificacin en el tem Observaciones de la Ficha EBI. Si se trata de un proyecto que fue declarado no viable, indique en el espacio de "OBSERVACIONES" de la ficha que el proyecto se presenta para reconsideracin de viabilidad.

4.2

Programacin de las inversiones

El proceso de programacin presupuestal de la inversin se inicia con el registro de los proyectos de inversin debidamente formulados, en el Banco de Programas y Proyectos de Inversin


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Nacional Bpin. Solo los proyectos registrados a 1 de abril del ao anterior al que se est programando harn parte del Plan Operativo de Inversiones POAI8. 4.2.1 Definicin de la cuota de Inversin

El anteproyecto del POAI inicia cuando el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico en coordinacin con el Departamento Nacional de Planeacin y los establecimientos pblicos del orden Nacional programan los comits preliminares de ingreso9. stos se llevan a cabo en marzo, con el fin de analizar y proyectar los ingresos propios de los establecimientos pblicos del orden Nacional para la siguiente vigencia y se define el monto que se requiere para: financiar el funcionamiento de la entidad, los recursos que se destinarn al pago del servicio de la deuda y los que se utilizarn para gastos de inversin. El Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico y el Departamento Nacional de Planeacin, elaboran el Plan Financiero donde se identifican las previsiones de ingresos, gastos, dficit y su financiacin, consistentes con las polticas cambiara y monetaria; all se determina la Meta de Inversin para el Sector Pblico. Diagrama # 4: Preparacin del AnteproyectoMinisterio de Hacienda y DNP presentan a consideracin del CONPES el Plan Financiero, previo concepto del CONFIS En el Plan Financiero se establece la meta de inversin para el Sector Pblico del nivel central DNP: distribuye y comunica a cada Ministerio, Departamento Administrativo y Organismo de Control, las cuotas de inversin segn la meta de inversin anexando listado de proyectos viables inscritos en el Bpin de su sector a 1 de Abril Ministerio, Departamento Administrativo u Organismo de Control distribuye y comunica a sus respectivas entidades adscritas y/o vinculadas su cuota de Anteproyecto de Inversin del Sector

Anteproyecto de Inversin del la Entidad

Entidades adscritas y/o vinculadas priorizan los recursos de inversin en proyectos con mayor rentabilidad y crecimiento econmico y social, entre otros criterios.

8

El Plan Operativo Anual de Inversiones POAI, contiene los proyectos de inversin clasificados por sectores, rganos y programas. Su monto depende de la meta de inversin fijada en el Plan Financiero y su contenido deber guardar concordancia con el Plan Nacional de Inversiones. 9 Los Comits Preliminares de Ingreso estn conformados por un representante de la Direccin General del Presupuesto Nacional del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, un representante de la Direccin de Inversiones y Finanzas Pblicas del DNP y un representante del rea y uno de la oficina de Planeacin del Establecimiento Pblico.


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Diagrama # 5: Asignacin de Cuotas de Inversin

Inflexibilidades

Fondos EspecialesVigencias Futuras

Fosyga Regalas Solidaridad Pensional Compensacin Ambiental Defensa y Justicia Ley de Vivienda Universidades

Cupo Asignado a Inversin en Plan Financiero

Leyes Proyectos Prioritarios del Gobierno Crdito Externo

Proyectos consignadosen el PND

Presupuesto Flexible

BIRF BID Oros

4.2.2 Anteproyecto del Poai Durante la primera semana de abril, el Gobierno Nacional presenta el anteproyecto de Presupuesto General de Inversin a las comisiones Econmicas del Senado y Cmara, el cual se presentar en forma definitiva el 20 de julio. Es importante mencionar que las entidades envan los anteproyectos de Presupuesto General de Inversin durante los meses de abril y mayo, los cuales contienen la distribucin de la cuota asignada a cada entidad en los proyectos registrados en Bpin, buscando favorecer aquellos que ofrecen la mayor rentabilidad econmica y social, en aras de lograr altos niveles de productividad de la inversin pblica, entre otros criterios. Para una asignacin ptima de los recursos se debe dar prioridad al Plan Nacional de Desarrollo, al cumplimiento de los compromisos de vigencias futuras certificadas por el CONFIS 10 o por la direccin General del Presupuesto del Ministerio de Hacienda, a proyectos financiados con crdito externo y en ejecucin. Los anteproyectos debern contener informacin concerniente a: i. Fuentes de Financiacin: Corresponden al tipo de recurso que se asigna, a cada proyecto de inversin para la vigencia a programar.Cuadro # 4: Fuentes de Financiacin APORTES DE LA NACIN Ordinarios 40 10 Recursos Corrientes 11 11 Otros Recursos del Tesoro RECURSOS PROPIOS 90 20 21

10 11

CONFIS: Consejo Superior de Poltica Fiscal Son otros recursos del tesoro, la venta de activos y los recursos provenientes de la colocacin de TES (Ttulos de Tesorera), definidos como Tetulos de Deuda Pblica de la Nacin, Bonos de Paz o Bonos de Guerra.


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Cuadro # 4: Fuentes de Financiacin APORTES DE LA NACIN Recursos para preservar la seguridad Democrtica (Dec. 1838/02) 12 Donaciones 15 Fondos Especiales 16 12 Rentas Parafiscales 17 Especficos 30 Recursos de Crdito Interno Previa Autorizacin 13 Recursos de Crdito Externo Previa Autorizacin 14 Prestamos de Destinacin Especifica 18 Prestamos de Destinacin Especifica Autorizados

RECURSOS PROPIOS 25 26 27 92 22 23 24

ii. Usos : Corresponde a la utilizacin que se le dar a los recursos asignados a cada proyecto de inversin tanto con Aportes de la Nacin como con los Recursos Propios para la vigencia a programar.Cuadro # 5: Clasificacin de los usos Cdigo del Uso Nombre del Uso 01 Servicios Personales 02 Gastos Generales 13 03 Transferencias 04 Contrapartida Cooperacin Tcnica 05 Contrapartida Crdito Externo 08 Inversiones Financieras 14 09 Inversin Neta

iii. Regionalizacin: Es la informacin concerniente a la identificacin de la(s) regin(es) y/o departamento(s) en el (las) cual(les) se ubica geogrficamente cada proyecto con aportes de la Nacin, como con recursos propios.REGIN 0100 Cuadro #6: Regionalizacin DEPARTAMENTO Nacional 0208 Atlntico 0213 Bolvar 0220 Cesar 0244 Guajira 0247 Magdalena

0200 REGIN COSTA ATLNTICA12

Las rentas parafiscales son gravmenes establecidos con carcter obligatorio por la ley, que afectan a un determinado y nico grupo social o econmico y se utilizan para beneficio del propio sector. El manejo, administracin y ejecucin de estos recursos se hace exclusivamente en la forma dispuesta en la ley que los crea. Por ejemplo, el Fondo Nacional de Prestaciones Sociales del Magisterio o grupo de profesores, se cre para liquidar las prestaciones, as como para administrar los reajustes de pensiones del personal docente nacionalizado. Tambin se cobran rentas parafiscales en el SENA y el ICBF. 13 Son recursos que transfieren los rganos a entidades nacionales o internacionales, con fundamento en un mandato legal. De igual forma, involucra las apropiaciones destinadas a la previsin y seguridad social, cuando el rgano asume d

manual de proc del bpin2006 subs

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