manual proc contabilidad

Download Manual Proc Contabilidad

Post on 11-Aug-2015

16 views

Category:

Documents

2 download

Embed Size (px)

TRANSCRIPT

INPer-DAF-SRFDC-MP

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADRev. 5 Hoja: 1 de 6

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

AGOSTO 2011CONTROL DE EMISIN ElaborNombre Cargo-puesto Firma Fecha

Revis Carlos Antonio Soroa Castilla Subdirector de Recursos Financieros

Autoriz CP Alma Lidia Nequiz Zamora Directora de Administracin y Finanzas

Gabriel Vzquez Sierra Jefe del Departamento de Contabilidad

07-06-11

19-08-11

30-08-11

INPer-DAF-SRFDC-MP

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADRev. 5 Hoja: 2 de 6

NDICE HOJA 3 3 4 6

INTRODUCCIN I.- OBJETIVO DEL MANUAL II.- MARCO JURDICO III.- PROCEDIMIENTOS:

1.2.-

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE SUBSIDIOS FEDERALES PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INGRESOS PROPIOS Y OTROS INGRESOS PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE INGRESOS POR INTERESES GANADOS EN INVERSIONES PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PAGO A PROVEEDORES, ACREEDORES, DESCUENTOS Y PERCEPCIONES A FAVOR DE TERCEROS PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE PAGO DE NMINA PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE SALIDAS DE ALMACN PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE GASTOS POR COMPROBAR PROCEDIMIENTO PARA LA ELABORACIN DE ESTADOS FINANCIEROS REGISTRO DE RECURSOS DE TERCEROS DESTINADOS A FINANCIAR PROYECTOS DE INVESTIGACIN

3.-

4.-

5.6.7.8.9.-

CONTROL DE EMISIN ElaborNombre Cargo-puesto Firma Fecha

Revis Carlos Antonio Soroa Castilla Subdirector de Recursos Financieros

Autoriz CP Alma Lidia Nequiz Zamora Directora de Administracin y Finanzas

Gabriel Vzquez Sierra Jefe del Departamento de Contabilidad

07-06-11

19-08-11

30-08-11

INPer-DAF-SRFDC-MP

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADRev. 5 Hoja: 3 de 6

INTRODUCCIN

El Departamento de Contabilidad, depende de la Subdireccin de Recursos Financieros, adscrita a la Direccin de Administracin y Finanzas. Atendiendo a la indicacin de la Direccin de Administracin y Finanzas, se realiza el presente manual de procedimientos el cual servir como una herramienta indispensable en la operacin de las reas que se encuentran dentro de la estructura autorizada. Con el propsito de ofrecer al personal del Departamento de Contabilidad un instrumento de consulta, actualizado y accesible que permita conocer la operacin contable y financiera realizada en la Institucin y poder proporcionar en forma oportuna y confiable la informacin necesaria para una adecuada toma de decisiones. Por lo anterior y para cumplir con el objetivo del manual, se integraron diversos procedimientos, los cuales se conforman de la siguiente manera: objetivo especfico, polticas y/o normas de operacin, descripcin de actividades y diagramas de flujo. El presente Manual de Procedimientos constituye un documento que presenta la informacin detallada, ordenada, sistemtica e integral sobre polticas, sistemas y procedimientos de las distintas actividades que se realizan en el Departamento de Contabilidad, as como la interaccin que presenta con las dems reas del INPer. Este documento esta elaborado con base a la Estructura Orgnica autorizada. Al ser ste Manual de Procedimientos un soporte para cumplir con la Misin y Visin del INPer, queda como responsabilidad del Departamento de Contabilidad su resguardo, difusin, implantacin y actualizacin.

I. - OBJETIVO DEL MANUAL

Establecer los procedimientos tcnicos y administrativos que ayuden a la obtencin de un mejor control interno, elevando con ello la eficiencia operacional, a fin de obtener informacin ms confiable, oportuna y veraz, as como la emisin de reportes indispensables para una adecuada toma de decisiones.

CONTROL DE EMISIN ElaborNombre Cargo-puesto Firma Fecha

Revis Carlos Antonio Soroa Castilla Subdirector de Recursos Financieros

Autoriz CP Alma Lidia Nequiz Zamora Directora de Administracin y Finanzas

Gabriel Vzquez Sierra Jefe del Departamento de Contabilidad

07-06-11

19-08-11

30-08-11

INPer-DAF-SRFDC-MP

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADRev. 5 Hoja: 4 de 6

II.- MARCO JURDICO Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos. Ley de Planeacin. Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal. Ley de los Institutos Nacionales de Salud. Ley Federal de Derechos. Ley General de Salud. Ley de Salud para el Distrito Federal. Ley General de Educacin. Ley General de Poblacin. Ley Federal sobre Metrologa y Normalizacin. Ley Federal de las Entidades Paraestatales. Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado. Ley Federal del Trabajo. Ley de Ingresos de la Federacin. Ley de Egresos de la Federacin. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico. Ley de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las mismas. Ley de Premios, Estmulos y Recompensas. Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Pblicos. Ley General de Bienes Nacionales. Ley General del Equilibrio Ecolgico y Proteccin al Ambiente. Cdigo Civil Federal. Cdigo Federal de Procedimientos Civiles. Cdigo Fiscal de la Federacin. Cdigo Penal Federal.CONTROL DE EMISIN ElaborNombre Cargo-puesto Firma Fecha

Revis Carlos Antonio Soroa Castilla Subdirector de Recursos Financieros

Autoriz CP Alma Lidia Nequiz Zamora Directora de Administracin y Finanzas

Gabriel Vzquez Sierra Jefe del Departamento de Contabilidad

07-06-11

19-08-11

30-08-11

INPer-DAF-SRFDC-MP

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADRev. 5 Hoja: 5 de 6

Cdigo Federal de Procedimentos Penales. Cdigo de Comercio. Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales. Reglamento Interior del Consejo de Salubridad General. Reglamento Interior de la Secretara de Salud. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Pblico. Reglamento de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas. Reglamento Interior de la Comisin Interinstitucional para la Formacin de Recursos Humanos para la Salud. Nota: Para lo no previsto dentro de este marco jurdico, se observar lo establecido en el marco jurdico regulatorio del Manual de Organizacin Especfico del Instituto Nacional de Perinatologa Isidro Espinosa de los Reyes.

CONTROL DE EMISIN ElaborNombre Cargo-puesto Firma Fecha

Revis Carlos Antonio Soroa Castilla Subdirector de Recursos Financieros

Autoriz CP Alma Lidia Nequiz Zamora Directora de Administracin y Finanzas

Gabriel Vzquez Sierra Jefe del Departamento de Contabilidad

07-06-11

19-08-11

30-08-11

INPer-DAF-SRFDC-MP

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADRev. 5 Hoja: 6 de 6

III.- PROCEDIMIENTOS

CONTROL DE EMISIN ElaborNombre Cargo-puesto Firma Fecha

Revis Carlos Antonio Soroa Castilla Subdirector de Recursos Financieros

Autoriz CP Alma Lidia Nequiz Zamora Directora de Administracin y Finanzas

Gabriel Vzquez Sierra Jefe del Departamento de Contabilidad

07-06-11

19-08-11

30-08-11

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Departamento de Contabilidad

INPer-DAF-SRFDC-MP-01 Rev. 4

1.- Procedimiento para el Registro de Subsidios Federales

INPerIER

Hoja: 1 de 8

1.- PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO DE SUBSIDIOS FEDERALES

CONTROL DE EMISIN ElaborNombre Cargo-puesto Firma Fecha

Revis Carlos Antonio Soroa Castilla Subdirector de Recursos Financieros

Autoriz Lic. Edith Leal Arce Directora de Administracin y Finanzas

Gabriel Vzquez Sierra Jefe del Departamento de Contabilidad

15-01-10

29-01-10

05-02-10

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Departamento de Contabilidad

INPer-DAF-SRFDC-MP-01 Rev. 4

1.- Procedimiento para el Registro de Subsidios Federales

INPerIER

Hoja: 2 de 8

1.0 1.1

Propsito Controlar y registrar adecuadamente el monto del subsidio federal asignado a la Institucin, de manera analtica, calendarizada y de acuerdo al nivel del gasto corriente e inversin para su integracin a los estados financieros. Alcance A nivel interno el procedimiento es aplicable a la Direccin de Administracin y Finanzas, a la Subdireccin de Recursos Financieros y al Departamento de Contabilidad. A nivel externo el procedimiento es aplicable ante la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico. Polticas de operacin, normas y lineamientos Ser responsabilidad de la Direccin de Administracin y Finanzas a travs de la Subdireccin de Recursos Financieros verificar que el Departamento de Contabilidad cumpla con las siguientes polticas de operacin, normas y lineamientos: Recibir el monto de los Ingresos por concepto Subsidio Federal para la operacin y funcionamiento de la Institucin, a travs del Departamento de Programacin y Presupuestacin del Instituto. Llevar a cabo el registro de los Recursos de Subsidio Federal. Registrar la aplicacin del presupuesto anual del Instituto, identificando el destino del recurso ya sea para gasto de inversin o gasto corriente. Conciliar mensualmente con el Departamento de Tesorera, con objeto de corroborar el depsito de los recursos a favor de la Institucin. Recibir con el soporte respectivo, la Pliza de Ingresos (F-5220-03), misma que se autorizar para formar parte de los estados financieros. Recibir fsicamente del Departamento de Tesorera, la Pliza de Ingresos (F-5220-03), por la entrega de recursos federales conforme al calendario para ello establecido.

2.0 2.1 2.2 3.0 3.1

CONTROL DE EMISIN ElaborNombre Cargo-puesto Firma Fecha

Revis Carlos Antonio Soroa Castilla Subdirector de Recursos Financieros

Autoriz Lic. Edith Leal Arce Directora de Administracin y Finanzas

Gabriel Vzquez Sierra Jefe del Departamento de Contabilidad

15-01-10

29-01-10

05-02-10

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Departamento de Contabilidad

IN