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Liquidación Presupuestaria 2018

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Fecha: 07-02-2019 Destinatario: Junta Directiva Autor: Ejecución Presupuestaria

Liquidación de Presupuesto

2018


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Tabla de Contenido

Introducción ........................................................................................................... 3

1. Resumen del Superávit 2018 ........................................................................... 4

2. Escenario por Negocio. .................................................................................... 5

Conclusiones ......................................................................................................... 23

CUADROS .............................................................................................................. 24

ANEXOS ................................................................................................................. 25 ANEXO 1 ......................................................................................................................... 26

CERTIFICACION DEL SUPERAVIT 2018 .......................................................................... 26

ANEXO 2 ......................................................................................................................... 28

OFICIO CGR ................................................................................................................... 28

N°06660 ......................................................................................................................... 28

ANEXO 3 ......................................................................................................................... 31

Saldo de Caja Única del Estado ...................................................................................... 31

ANEXO 4 ......................................................................................................................... 33

Reservas de Inversión Final 2018 y Fondos de Desarrollo .............................................. 33


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Introducción

Se presenta la liquidación del presupuesto de la Empresa de Servicios Públicos de Heredia, correspondiente al período 2018, la cual permite determinar los resultados presupuestarios derivados de la ejecución del plan anual operativo Institucional. Se refleja el resultado de los objetivos de la ejecución presupuestaria al aplicar de manera eficaz y eficiente los recursos generados y distribuidos de conformidad a las necesidades de inversión y desarrollo que permite contribuir al mandato dictado por la visión y misión de la Empresa. La información de la ejecución presupuestaria se elaboró para el período 2018 y servirá de fuente de información para la formulación y ejecución de períodos posteriores, permitiendo retroalimentar y ajustar el mecanismo de estimaciones de futuros ingresos y gastos de conformidad al comportamiento real. El documento consta de cuatro apartados:

1. Resumen Superávit 2018.

En primera instancia se presenta un resumen del superávit Total 2018 que fue de ¢ 6.172.045,0 miles, caracterizado por ser un superávit participativo en lo específico con un destino determinado y dividido en dos reservas, una reserva de inversión y otra reserva denominada fondos para el desarrollo.

2. Escenario por Negocio.

En un segundo capítulo se presenta un detalle del comportamiento y distribución de los ingresos, egresos, inversiones y un detalle consolidado de las partidas presupuestarias:

A. Agua Potable

B. Agua Residual C. Distribución Eléctrica D. Alumbrado Público E. Tarifa Hídrica F. Hidrantes G. Telecomunicaciones H. Generación Eléctrica

3. Conclusiones

4. Otros cuadros de la Liquidación.

5. Anexos


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1. Resumen del Superávit 2018

A continuación, se presenta un cuadro resumen de los resultados de la Ejecución Presupuestaría correspondiente al 2018, donde se reflejó un superávit total de ¢ 6.172.045,0 miles, que corresponde en su totalidad al superávit específico. En el cuadro se puede indicar que la distribución es Superávit total, no Superávit Específico, pues este último, corresponde a la reserva de inversión.

El resultado de la liquidación del presupuesto del 2018 reflejó un superávit Total de ¢ 6.172.045,0 miles, de los cuales ¢ 2.151.189,8 miles, es decir, el 34.85 % de los recursos corresponden al saldo de Caja Única del Estado del Proyecto Saneamiento Ambiental y el 65.15 % restante equivalente a ¢ 4.020.855,1 miles, procede de recursos propios de las tarifas y de financiamiento. Dicho superávit se distribuye en Reserva de Inversión ¢ 3.815.962.7 miles y una reserva denominada Fondos de Desarrollo por la suma de ¢ 2.356.082.3 miles, la primera corresponde a proyectos y obras y la segunda a una reserva de gasto corriente.

Ingresos Monto% Ejecución

Ingresos

Ingresos presupuestados 106.862.841,1

Menos: Ingresos reales 87.326.555,7

Diferencia de ingresos -19.536.285,4

Egresos Monto % Ejecución Egresos

Egresos Presupuestados 106.862.841,1

Menos: Egresos reales 81.154.510,8

Diferencia de Egresos 25.708.330,3

Superávit a Diciembre 2018 6.172.045,0

Resumen Monto % Ejecución Ingr-/Egr-

Ingresos reales 87.326.555,7

Menos: Egresos reales 81.154.510,8

Superávit 2018 6.172.045,0

Distribución Superávit MontoDistribución Superávit

Caja Unica / Recursos

Propios

Superávit Total 6.172.045,0 7,07%

Caja Unica del Estado 2.151.189,8 34,85%

Superavit Recursos

Propios4.020.855,1 65,15%

Cuadro N° 1Resumen de los resultados al 31 de Diciembre 2018

(miles de colones)

Fuente: Resumen General de Ingresos y Egresos

81,72%

75,94%

92,93%


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Los ingresos se ejecutaron en un 81.72 % muy similar al año anterior que fue del 82,12 % de lo proyectado, una recaudación bastante satisfactoria, sobre todo en los ingresos corrientes que se ejecutaron en un 88.42 % lo que refleja la aplicación efectiva de la estructura tarifaria de la empresa, lo que no se aplicó se concentró en el financiamiento específicamente, pues no se desembolsaron recursos de contratos para servicios administrados, servicios de videovigilancia, recursos del Proyecto de Saneamiento y la afectación en el atraso del ingreso en la producción de los Negros 2. Por su parte los egresos se ejecutaron en un 75.94 % también muy similar al año anterior que fue de 74,25 %, que aun cuando no se ha alcanzado el rango satisfactorio, esta ejecución se considera aceptable, tomando en cuenta que los recursos del Proyecto de Saneamiento y los servicios administrados y de videovigilancia no se ejecutaron en su totalidad. Por lo anterior el superávit reflejado equivale a un ¢ 6.172.045,0 miles. Un dato importante de recalcar, es que; de los ingresos recaudados que fueron de ¢ 87.326.555,7 miles, se ejecutaron en egresos el 92,93 % equivalente al ¢ 81.154.510,8 miles, lo que se denota bastante satisfactorio, si se considera los compromisos pendientes que quedaron tanto en reserva de inversión, en caja única del estado y en remanentes de gasto corriente, además muestra el aprovechamiento de los recursos regulados como no regulados.

2. Escenario por Negocio.

A continuación, se presenta el escenario por negocio del comportamiento de la ejecución presupuestaria, inicialmente se incluyen 3 cuadros relacionados con la ejecución de los ingresos y egresos reales, los egresos por partida presupuestaria y las inversiones ejecutadas. Se refleja el superávit por negocio en una relación de ingresos reales y egresos reales donde se muestra el resultado del período en montos absolutos, así mismo el porcentaje de ejecución de los egresos sobre los ingresos. En el caso del negocio de agua residual se incluyen 3 líneas, una con el dato del negocio consolidado, otra con recursos del gobierno para el proyecto de saneamiento y finalmente la diferencia que expresan los recursos tarifarios. Además, se presenta el detalle de las inversiones planteadas en el período, donde en el 2018, se incorporó la suma de ¢ 28.838.805,2 miles como presupuesto de inversiones, y al final del periodo se reflejó una ejecución del 40.18 % (¢ 11.586.693,1 miles), se debe destacar, que del total de las inversiones proyectadas el proyecto de saneamiento tuvo una ejecución mínima equivalente al 23,25 % del total de dichas inversiones programadas y del total de las inversiones pendientes de ejecutar; el proyecto corresponde al 85,91 %. Se acentúa además en el negocio de telecomunicaciones, una baja ejecución, pues tenía un presupuesto asignado de ¢ 9.041.261,2 miles, sin embargo, apenas se dio una ejecución del 34,04 %.


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Como se aprecia en el cuadro 2, el resultado del periodo fue de un 92.93 % de ejecución de los egresos reales con respecto a los ingresos reales, mostrando un incremento con respecto al 2017 del 2.52 % que fue de 90,42 %, un resultado que destaca la buena aplicación de la estructura tarifaria, sobre todo como se indicó anteriormente lo no ejecutado corresponde a recursos de caja única del estado y a los recursos de telecomunicaciones. Los 3 negocios más significativos (Agua Potable, Distribución Eléctrica y Telecomunicaciones); obtuvieron ejecuciones superiores al 96 %, interpretando que tuvieron una gran capacidad de ejecución. No obstante, se menciona la particularidad con el negocio de Agua Potable, pues lograron de manera destacable en el año 2018, una importante ejecución de los recursos, donde finalmente quedo un superávit de ¢ 404 millones, mientras que para el periodo 2017 cerro con más de ¢ 2.000 millones. Está particularidad obedece la ejecución de obras que se tenían pendientes en los pozos y tanques, además del cumplimiento en la operación del sistema. Para los negocios de Distribución Eléctrica y Telecomunicaciones la realidad esa otra, pues, aunque se muestre una alta ejecución de los ingresos percibidos, ambos negocios tienen una serie de compromisos pendientes de pago; como los son compras de energía al ICE y pago a proveedores de servicios administrados y de videovigilancia.

Negocio Ingresos Reales Egresos Reales Total Superávit%

Ejecución

Agua Potable 12.637.112,9 12.233.041,2 404.071,7 96,80%

Agua Residual 5.286.064,1 2.675.374,2 2.610.689,9 0,0

(Proyecto Saneamiento) 2.696.703,7 545.513,9 2.151.189,8 20,23%

Agua Residual 2.589.360,3 2.129.860,3 459.500,0 82,25%

Energía Eléctrica 45.152.916,0 44.166.293,2 986.622,7 97,81%

Alumbrado Público 1.798.830,8 1.416.467,5 382.363,3 78,74%

Tarifa Hídrica 341.798,0 309.152,7 32.645,2 90,45%

Hidrantes 672.270,9 586.018,5 86.252,4 87,17%

Telecomunicaciones 7.530.090,4 7.341.255,4 188.835,0 97,49%

Generación 13.907.472,7 12.426.908,0 1.480.564,7 89,35%

Totales 87.326.555,7 81.154.510,8 6.172.045,0 92,93%

Fuente: Resumen General de Ingresos y Egresos

Ejecución Ingresos / egresos por Negocio

(miles de colones)

Cuadro Nº 2


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En el caso de Generación Eléctrica, sucede algo similar, pues, aunque se reflejó una ejecución del 89,35%, el negocio no ejecutó la reserva de inversión del 2017, arrastrándola durante el año 2018 y trasladándola incluso como reserva de inversión final correspondiente al período 2018 al 2019, esto en la no ejecución de las obras civiles de la PHJMD, y compra de equipo de transporte; Por tanto, el superávit reflejado cubrirá dichos recursos, que se espera se ejecuten en el 2019. Se debe considerar además que al existir flujos de efectivo limitados en esos negocios se genera un efecto sobre los gastos administrativos en los cuales se refleja también superávit. En los negocios de agua residual, tarifa hídrica e hidrantes se reflejó una ejecución satisfactoria donde se cubrieron la mayoría de compromisos.

La ejecución de los egresos fue del 75.94 %, donde las remuneraciones, los materiales y las transferencias superaron el 90 %, lo que demuestra que la tarifa es ajustada. Detalle del comportamiento por partidas a nivel Institucional

Remuneraciones: Las remuneraciones salariales se calcularon considerando los salarios del año 2017 más una provisión del 3 % para el año 2018, sin embargo, mencionar que para el 2018, no se efectuaron aumentos salariales debido a la baja inflación. La ejecución fue del 93.81 % bastante eficiente, los recursos de la provisión fueron trasladados para atender otros cargos fijos. En cuanto a la participación de las remuneraciones en la estructura de los egresos indicamos que corresponde al 14.34 %, misma que se mantuvo en el rango de los últimos años. Servicios: En el caso de los servicios, comprende básicamente la operación, mantenimiento y gastos administrativos de los sistemas de acueductos, energía eléctrica, alumbrado, telecomunicaciones así como el pago de los servicios ambientales correspondientes a la tarifa Hídrica, los servicios por contratos de vigilancia y aseo, seguros, servicios de energía eléctrica (por el consumo de energía en los pozos de acueducto de la empresa), servicios de desarrollo

Partida Presupuesto Total Egresos Reales Saldo% de

Ejecución

% Part. Del

total egresos

reales

Remuneraciones 12.406.680,7 11.638.500,6 768.180,1 93,81% 14,34%

Servicios 19.787.710,6 15.145.517,9 4.642.192,7 76,54% 18,66%

Materiales y Suministros 40.445.035,9 38.257.965,5 2.187.070,4 94,59% 47,14%

Intereses y Comisiones 1.929.818,4 1.401.579,4 528.239,0 72,63% 1,73%

Bienes Duraderos 26.519.431,1 9.647.410,5 16.872.020,6 36,38% 11,89%

Transferencias 2.370.004,8 2.318.324,1 51.680,7 97,82% 2,86%

Amortización 3.404.159,6 2.745.212,8 658.946,8 80,64% 3,38%

Total 106.862.841,1 81.154.510,8 25.708.330,3 75,94% 100%

Fuente: Resumen General de Egresos

Cuadro Nº 3

Resumen de Egresos

(miles de colones)


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informático, cánones, comisiones por servicios de recaudación de ingresos y estudios del Proyecto Saneamiento, pago de marchamos, pago arrendamiento Los Negros y otros. Para el periodo 2018 los servicios presentan una ejecución del 76,54 %, se considera aceptable, si tomamos en cuenta que el negocio de telecomunicaciones proyecta gran cantidad de recursos a los servicios administrados y de video vigilancia; pero la ejecución es baja, en cuanto a la estructura tarifaria, la ejecución llego casi al 100 %. La participación de esta partida en la cuenta de egresos fue del 18.66 %. Materiales y Suministros: En el caso de los materiales, se ejecutó un 94.59 % según lo programado, una ejecución muy efectiva, caracterizada por el aprovechamiento de los recursos en inversiones y gastos, sobre todo para la operación de los sistemas, así como del pago de las compras al ICE. La participación en este caso es del 47.14 %. Bienes Duraderos: Dentro de ésta partida, se incluyeron las inversiones de la empresa, destacándose la compra de equipo para la producción, equipo de iluminación para alumbrado público, equipo de medición, equipo de transportes, la instalación de servicios nuevos y la renovación de la flotilla vehicular, atención de infraestructura, renovación equipo de cómputo, así como las construcciones y mejoras en diferentes proyectos. Se ejecutó un 36.38 %, considerándose una ejecución baja, misma que obedece en su mayoría al negocio de Telecomunicaciones, el Proyecto de Saneamiento y al negocio de Generación Eléctrica. La participación es del 11.89 %. Transferencias: La partida de transferencias incluyó el pago de la renta, así como becas a funcionarios, suscripciones a la Cámara de Industria y Comercio, devoluciones a consumidores e indemnizaciones a terceros. Se observó una aplicación del 97.82 %, ejecución bastante efectiva. Se destaca la Transferencia de Capital del Proyecto Los Negros 2. Servicio de la Deuda: El servicio de la deuda está compuesto por el pago de intereses y por las amortizaciones, correspondientes a los préstamos concretados para varios negocios de la empresa, se ejecutó en intereses el 72.63 % y para la amortización el 80.64 % por lo que la ejecución fue alta.


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Como se aprecia en el cuadro 4 la ejecución de inversiones fue del 40.18 %, destacándose el negocio de agua potable, con una ejecución de ¢ 4.527.624.5. Negocios como distribución eléctrica y generación, muestran ejecuciones mínimas, debido a inconvenientes de efectivo. Correspondiente al programa de Alumbrado, el porcentaje de ejecución es apenas del 6,47%, realmente un porcentaje muy bajo, producto que, aunque se comenzaron los trámites de adjudicación del proyecto de 1000 Luminarias Led, el mismo no se logró desembolsar por parte del negocio, obteniendo así una baja importante en sus resultados. En el caso de tarifa hídrica e hidrantes se cumplió con la expectativa. En el presente documento, se estará incorporando el detalle de las inversiones por negocio y proyecto.

Algunos puntos a mencionar sobre la liquidación presupuestaria son: A nivel de

estructura por negocio los recursos empresariales están distribuidos de la siguiente

forma: Distribución Eléctrica equivale a un promedio de rango entre ingreso y egresos

del 50 y 55 % del total de los ingresos y egresos, mientras que agua potable y

generación eléctrica entre el 14 y 15 %, seguido de telecomunicaciones entre el 8 y

9 %.

El 100 % del superávit corresponde a un superávit específico porque los orígenes de

los recursos tienen un fin específico, no se generó superávit libre de conformidad al

criterio emitido por la Contraloría General de la República en el oficio Nº 06660 (DFOE-

AE-0252).

A continuación, incluimos un detalle del comportamiento por negocio:

01 Agua Potable 7.346.345,0 4.527.624,5 61,63% 38,37%Agua Residual

(Recursos Propios)703.778,6 451.937,0 64,22% 35,78%

Proyecto

Saneamiennto2.830.569,8 658.025,3 23,25% 76,75%

03 Energía Electrica 3.374.430,8 1.123.358,5 33,29% 66,71%

04 Alumbrado Público 1.774.839,6 114.863,4 6,47% 93,53%

05 Tarifa Hídrica 144.907,7 118.563,8 81,82% 18,18%

07 Hidrantes 411.273,2 368.187,9 89,52% 10,48%

08 Telecomunicaciones 9.041.261,2 3.077.371,6 34,04% 65,96%

09 Generación 3.211.399,3 1.146.761,1 35,71% 64,29%

Total Inversión 28.838.805,2 11.586.693,1 40,18% 59,82%

Fuente: Informes de Ejecución de Egresos

% No Ejecutado

Cuadro N° 4Información Referente a Proyectos de Inversión

02

Al 31 Diciembre 2018

(miles de colones)

NºNombre del

Negocio

Presupuesto

TotalEjecutado % Ejecución


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Resultados Agua Potable: Según el cuadro Nº 2, se reflejó una ejecución del 96.80 % del total de sus ingresos reales, con respecto a los egresos reales los ingresos recaudados fueron de ¢ 12.637.112,9 miles muy similares al año anterior que fueron de ¢ 12.664.981,7 miles, por lo que demuestra, que la tarifa es muy estática para operar y que no permite margen para invertir; sino es a través del financiamiento bancario. Por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 12.233.041,2 miles, marcando una diferencia con respecto al año anterior que fue de ¢ 10.930.713,9 miles. Lo anterior expresa que el nivel de ejecución de este negocio ha crecido a tal punto que el 2018 se ejecutó por primera vez el 100 %, dando como resultado un superávit de ¢404.071,7 miles. Sin duda, ese nivel de ejecución permite el beneficio de los abonados de agua potable, pues existe continuidad y calidad en el servicio. De los ingresos recaudados un 82.88 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, específicamente la venta de agua, un 13.72 % de vigencias anteriores y un 3.40 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por otra parte, la ejecución de los egresos se consideró aceptable, destacándose los bienes duraderos con el 39% del total ejecutado, seguido de remuneraciones con el 31% y servicios 21 %. Además, indicar que, en este negocio no fue necesario en el 2018, recurrir a desembolsos bancarios para las inversiones. Seguidamente, la ejecución de las inversiones en el negocio de agua potable fue de 61.63 %, ejecución aceptable, pues lo no ejecutado forma parte de la reserva de inversión final. Consecuentemente, a pesar de que se le dio contenido presupuestario tanto en modificaciones, como en presupuestos extraordinarios, para las perforaciones de pozos, esas inversiones no obtuvieron una alta ejecución, por cuanto no se obtuvieron los permisos correspondientes para continuar con el proyecto. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.


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Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

EjecuciónSaldo

1 Proyecto Edificio UEN de Agua Potable 50.000,0 50.000,0 100% 0,0

2 Terreno Finca Tori 310.882,6 300.749,2 97% 10.133,4

3 Sistema de Averias de Agua Potable 180.109,2 0,0 0% 180.109,2

4 Mejoras en las captaciones 478,6 478,6 100% 0,0

5 Mejoras en Predios 115.293,0 112.252,2 97% 3.040,8

6Estaciones de medicion de caudales en

diferentes puntos de la red.28.263,5 11.617,8 41% 16.645,7

7 Control de Reboses 30.607,1 29.897,9 98% 709,1

8 Mejoras al Equipo de Medición 64.805,1 63.776,0 98% 1.029,1

9 Desinfección 53.860,2 53.699,9 100% 160,3

10 Inversiones PRANC 41.909,1 41.909,1 100% 0,0

11Red Inteligente Empresarial 04-

MicroUENAP-11154.085,7 149.195,4 97% 4.890,3

12Gestión de pérdidas aparentes 04-

MicroUENAP-11328.799,6 321.508,3 98% 7.291,3

13Instalación de equipos para protección

contra descargas Atmosfericas29.374,5 23.132,7 79% 6.241,8

14 Tubería Red de Distribución Heredia 63.566,0 60.670,8 95% 2.895,1

15 Estaciones Reguladoras de Presión 25.774,9 7.627,8 30% 18.147,0

16 Equipo de Construcción 71.658,3 65.998,3 92% 5.660,0

17 Equipo Electrofusión 28.090,5 14.953,5 0% 13.137,1

18 Equipo Scada 12.531,8 10.313,6 82% 2.218,2

19 Mejoramiento en Pasos Aereos 18.867,6 18.237,7 97% 629,8

20 Pozo Malinchez 2 456.693,1 432.461,3 95% 24.231,8

21 Pozo los Altos 2 750.603,4 299.430,2 40% 451.173,3

22 Equipo de bombeo 182.519,7 158.252,0 87% 24.267,7

23 Instalación de servicios Nuevos 106.066,0 83.419,7 79% 22.646,3

Cuadro 5

Nº Nombre

Monto

Ejecución de Inversiones

Al 31 de Diciembre de 2018

Heredia


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25Estaciones de Medición de caudales en

diferentes puntos de la red.128.281,3 113.779,6 89% 14.501,8

26 Control de Reboses 957,3 957,3 100% 0,0

27Construcción Planta de tratamiento

Breña Mora512.588,6 508.201,1 99% 4.387,5

28 Mejoras al Equipo de Medición 13.068,6 12.899,1 99% 169,6

29 Desinfección 71.859,7 24.513,7 34% 47.346,0



MicroUENAP-1138.931,1 38.018,3 98% 912,7


MicroUENAP-1152.285,7 51.215,7 98% 1.070,0

33Tubería de distribución, acueducto San

Isidro132.062,3 113.010,6 86% 19.051,7

34 Estaciones reguladoras de Presión 26.296,0 22.125,9 84% 4.170,1

35 Equipo Scada 16.190,6 12.923,0 80% 3.267,6

36I Etapa PMSI. Instalacion de 4 Lineas de

Impulsion4.079,2 3.064,0 75% 1.015,2

37I Etapa PMSI. Automatizacion y Control

de 4 Sistemas17.355,1 17.355,1 100% 0,0

38 I Etapa PMSI. Medicion de 4 Sistemas 458,2 458,2 100% 0,0

39 I Etapa PMSI. Construccion de 5 Casetas 5.136,8 5.136,8 100% 0,0

40I Etapa PMSI. Instalación de 6

Rebombeos223.963,2 132.213,2 59% 91.750,0

41 Contruccion Tanque Victoria 98.659,9 92.235,9 93% 6.424,0

42I Etapa PMSI. Construcción Tanque

Succión Victoria1.171,6 1.171,6 100% 0,0

43 Perforación del Pozo Viento Fresco 802.672,9 72,5 0% 802.600,4

44 Instalación de Servicios Nuevos San

Isidro18.287,3 16.956,7 93% 1.330,6

San Isidro


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Resultados Agua Residual: En el caso de agua residual, y como lo muestra el cuadro Nº 2 considerando recursos tarifarios propios, se ejecutó un 82.25 % y de los recursos de caja única del estado para el proyecto de saneamiento apenas se ejecutó un 20.23 %. Los ingresos recaudados fueron de ¢ 5.286.064,1 miles muy similar al año anterior, los cuales fueron de ¢ 5.289.766,8 miles, llegando en el año 2018 a un 98.56 % de lo presupuestado, una recaudación bastante satisfactoria, por otra parte, los egresos se ejecutaron en ¢ 2.675.374,2 miles un 49.35 % de lo presupuestado, reflejando una ejecución baja, pues se esperaba que fuera de un 85% como lo establece los indicadores. Por lo anterior el superávit reflejado equivale a un 50.61 % del total de los ingresos recaudados en el período, llegando al importe de ¢ 2.610.689,9 miles.


46Estaciones de medición de caudales en

diferentes puntos de la red48.758,7 795,4 2% 47.963,3

47 Mejoras al Equipo de Medición 39.364,0 38.888,0 99% 476,0

48 Desinfección 38.080,5 29.695,5 78% 8.385,0



MicroUENAP-1162.462,8 61.372,3 98% 1.090,6


MicroUENAP-11128.368,8 126.479,3 99% 1.889,5

52Tubería de Distribución Acueducto San

Rafael136.125,4 121.510,1 89% 14.615,3

53 Estaciones Reguladoras de Presión 16.668,0 680,2 4% 15.987,8

54 Equipo Scada 27.664,6 25.344,3 92% 2.320,3

55 Laboratorio de Hidrómetros 10.000,0 9.692,5 97% 307,5

56 Construcción Tanque El Castillo 11.000,0 10.985,1 100% 14,9

57 Piezómetro y Pozo Tanque 90 176,6 176,6 100% 0,0

58 Perforación del Pozo Tirol 908.454,4 72,5 0% 908.381,9

59Construcción de Tanque de

Almacenamiento Ciénega Sur295.039,2 283.710,8 96% 11.328,4

60Instalación de Servicios Nuevos San

Rafael48.683,9 41.910,4 86% 6.773,5

7.346.345,0 4.527.624,5 61,63% 2.818.720,6Total Inversión - Programa de Agua

Potable

San Rafael


- 14 -

Mencionar, que, de los ingresos recaudados, un 42.81 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 56.42 % de vigencias anteriores y un 0,77 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Consecuentemente, la ejecución de los egresos se considera aceptable, destacándose las remuneraciones con el 99.62% del total ejecutado, seguido de los materiales con el 68,95%, servicios con el 48.02 % y bienes duraderos 29.09 %. Comentar, que este negocio no presenta créditos bancarios.

Como se aprecia en el cuadro Nº 6, las inversiones a nivel de tarifas se ejecutaron en un 64,22 % y a nivel de caja única del estado para el proyecto saneamiento un 29.13 %. En el primer caso la ejecución mayor se concentró en la Reposición de Red Colectora Casco Central del Cantón de Heredia. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.

Resultados Energía Eléctrica (Distribución): Según cuadro Nº 2, el negocio de Distribución Eléctrica, reflejó una ejecución del 97.81 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 45.152.916,0 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 44.166.293,2 miles. Por lo anterior el superávit reflejado fue ¢ 986.622,7 miles. De los ingresos recaudados un 96.17 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 1,03 % de financiamiento, un 0.90 % de vigencias anteriores y un 1,57 % de otros ingresos como multas, intereses y otros.

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

EjecuciónSaldo

1 ESPH Segura 5.000,0 3.461,9 69,24% 1.538,1

2Reposición Red colectora casco central del

canton de Heredia307.728,7 210.721,2 68,48% 97.007,4

3 Instalacion de Servicios Nuevos de Alcantarillado 42.616,9 26.759,1 62,79% 15.857,8

4 Remodelacion Sistema Planta Aurora 195.976,4 122.127,9 62,32% 73.848,5

5 Maquinaria y Equipo UEN Aguas Residuales 96.440,0 33.569,4 34,81% 62.870,6

6 Compra de Terreno para Proyecto Sanemiento 56.016,6 55.297,5 98,72% 719,1

703.778,6 451.937,0 64,22% 251.841,6

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

EjecuciónSaldo

1 Saneamiento Ambiental 2.830.569,8 658.025,3 23,25% 2.172.544,4

2.830.569,8 658.025,3 23,25% 2.172.544,4

3.534.348,3 1.109.962,3 31,41% 2.424.386,0

Total

Nº NombreMonto

Total

TOTAL NEGOCIO

Nº Nombre

Cuadro Nº 6


Al 31 diciembre 2018

miles de colones


- 15 -

Por su parte la ejecución de los egresos se consideró muy satisfactoria porque el 92.43 % de los recursos se ejecutaron, se destaca los materiales que es donde están las compras de energía al ICE y al negocio de Generación con un 82.88 % del total ejecutado, seguido de remuneraciones con el 8,84 % y servicios 2,66 %.

En energía eléctrica se reflejó una inversión muy baja de 48,94% debido a la situación limitada del efectivo por recursos tarifarios. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.

Presupuesto

Ajustado

Presupuest

o Ejecutado

% de

Ejecució

n Saldo

1 Medición 2.219,3 0,0 0% 2.219,3

2 Maquinaria y equipo EE. 585.676,9 268.670,3 46% 317.006,6

3 Automatización depuntos de operación 26.170,2 25.709,5 98% 460,6

4 Tableros de medicion 51.844,3 51.665,8 100% 178,4

5 Servicios Nuevos Industriales 138.741,2 42.604,2 31% 96.137,1

6Servicios nuevos por instalar (residencial

y comercial)138.986,8 132.643,6 95% 6.343,2

7Transformadores nuevos a instalar

aereos34.632,7 511,9 1% 34.120,9

8Transformadores nuevos a instalar

subterraneos80.903,8 9.549,5 12% 71.354,3

9Transformadores nuevos para

reemplazos95.794,0 31.931,5 33% 63.862,5

10Sustitución de 4000 medidores por

norma ARDTCOM60.897,3 56.815,3 93% 4.082,0

11 Particiones de red 532,4 532,4 100% 0,0

12 Extensiones de red area 260.917,3 79.834,7 31% 181.082,6

13 Extensiones de red subterranea 51.327,9 22.075,4 43% 29.252,4

14Cambio de posteria por daño o por

mantenimiento preventivo9.263,2 9.253,2 100% 10,0

15 Atención de averias 10.268,2 6.049,4 59% 4.218,8

16Maquinaria y equipo -Mantenimiento

EEYAP2.612,7 1.560,2 60% 1.052,6

17Servicios Nuevos por Instalar con lectura

remota77.741,9 18.450,2 24% 59.291,7

18Modernización del sistema SCADA de la

red de distribución 72.060,6 17.899,0 25% 54.161,5

19 Maquinaria y equipo - Centro de control 39.293,7 24.779,7 63% 14.514,1

20 Maquinaria y equipo optimización 3.133,8 222,1 7% 2.911,8

21Maquinaria y equipo Subterraneo y

subestaciones207.555,5 0,0 0% 207.555,5

22Acreditación del laboratorio de medidores

norma EIC 17025 2005167.837,4 9.047,5 5% 158.789,9

23

Implementacion de Infraestructura de

medicion avanzada en el 100% en el

Area de Cobertura I Etapa

392.055,5 0,0 0% 392.055,5

24Reconstrucción de la red electrica

(34.5KV) en la Urbanización Bernardo 149.615,5 0,0 0% 149.615,5

25Extensión de líneas trifásicas para

alimentación de Pozo Malinches 2.5.749,5 0,0 0% 5.749,5

26Infraestructura de Medición Avanzada

(AMI)63.445,6 30.372,4 48% 33.073,2

27Transformadores de reemplazo

subterraneos58.400,5 4.279,9 7% 54.120,6

Cuadro 7


Monto

miles de colones

Nº Nombre

Heredia


- 16 -

1 Servicios Nuevos Industriales 54,3 28,6 53% 25,7

2Servicios nuevos por instalar (residencial y

comercial)31.109,5 30.300,5 97% 809,0

3 Transformadores nuevos a instalar aereos 8.816,9 62,7 1% 8.754,2

4 Transformadores nuevos para reemplazos 28.488,6 18.001,5 63% 10.487,1



7 Extensiones de red subterranea 732,3 732,3 100% 0,0



9 Reconstruccion con cable protegido en zonas

altas de San Isidro48.997,3 35.745,5 73% 13.251,8

10Reconstrucción trifasica San Josecito - Tanque

Victoria96.500,1 16.748,8 17% 79.751,4

11 San Pablo

12Servicios nuevos por instalar (residencial y

comercial)30.827,5 30.202,1 98% 625,4







18 Extensiones de red subterranea 83,1 83,1 100% 0,0

1

Reconstruccion con cable protegido en zonas

altas de San Rafael33.396,6 2.756,9 0% 30.639,7

2 Servicios Nuevos Industriales 61,0 20,4 33% 40,6

3

Servicios nuevos por instalar (residencial y

comercial)30.243,2 28.886,6 96% 1.356,7




7 Extensiones de red area 29.190,7 29.190,7 100% 0,0

8

Cambio de posteria por daño o por


9 Reconstrucción red Tanque Breña Mora 127.053,5 553,5 126.500,0

3.374.430,8 1.123.358,5 33,29% 2.251.072,3TOTAL

San Isidro

San Rafael


- 17 -

Resultados Alumbrado Público: Como lo muestra el cuadro Nº 2, el negocio de Alumbrado Público, reflejó una ejecución del 78.74 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 1.798.830,8 miles, muy similar al año anterior que fue de ¢ 1.837.272,4 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 1.416.467,5 miles, muy equivalente al 2017, que fue de ¢ 1.346.861,0 miles. Por lo anterior el superávit que muestra el negocio es de ¢ 382.363,3 miles. De los ingresos recaudados un 70.18 % atañó a la Venta de Bienes y Servicios, sobre todo servicio de alumbrado, un 0.44 % de financiamiento bancario, 27.26 % de vigencias anteriores y un 2.12 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Por su parte, la ejecución de los egresos fue de 42.76 %, se considera baja a nivel general; sin embargo, esto obedece, que el Proyecto de Sustitución de 1000 Luminarias de sodio, por Luminarias LED, proviene el origen de los recursos con financiamiento bancario, del cual no se solicitó ningún desembolso para el 2018.Por el contrario a nivel tarifario, la ejecución fue aceptable, se destaca la ejecución de los materiales y suministros con el 96.35 % del total ejecutado, seguido de remuneraciones con el 78.97 %. En el caso de los bienes duraderos apenas se reflejó un 7.18 % esto por lo mencionado con el proyecto de sustitución de las 1000 luminarias. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.


- 18 -

Resultados Tarifa Hídrica: De manera consecuente, en el cuadro Nº 2, se muestra una ejecución del 90.45 % del total de sus ingresos reales, donde los ingresos recaudados fueron de ¢ 341.798,0 miles, muy semejante al año anterior que fueron de ¢ 331.177,8 miles, por otra parte, los egresos se ejecutaron en ¢ 309.152,7 miles, siendo mayor a la ejecución del año 2017, misma que fue de ¢ 258.600,1 miles. Por lo anterior el superávit total fue ¢ 32.645,2 miles. De los ingresos recaudados un 77.73 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 21.23 % de vigencias anteriores y un 1.03 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Aunado a lo anterior, la ejecución de los egresos se consideró muy aceptable fue del 86.23 %, se destaca los servicios 82.19 % del total ejecutado, seguido de remuneraciones con el 94.85 %. Para lo que respecta el programa de Tarifa Hídrica, la ejecución obedece al pago por Servicios Ambientales

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

EjecuciónSaldo

1Iluminar centros Deportivos

y/o comunales Heredia139.462,5 24.842,5 17,81% 114.620,0


y/o comunales2.777,5 1.009,3 36,34% 1.768,2


y/o comunales4.861,4 1.306,1 26,87% 3.555,3


y/o comunales3.788,1 1.160,1 30,63% 2.628,0

5Maquinaria y Equipo

Alumbrado Publico86.770,1 86.545,4 99,74% 224,7

6Sustitución de Alumbrado

Público Heredia942.953,8 0,0 0,00% 942.953,8


Público San Isidro208.951,6 0,0 0,00% 208.951,6


Público San Pablo176.323,0 0,0 0,00% 176.323,0


Público San Rafael208.951,6 0,0 0,00% 208.951,6

Total Total 1.774.839,6 114.863,4 6,47% 1.659.976,2

Cuadro N° 8

Al 31 de Diciembre 2018

miles de colones

Monto

Nº Nombre


- 19 -

Resultados Hidrantes: Según lo refleja el cuadro Nº 2, se tiene una ejecución del 87.17 % del total de los ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 672.270,9 miles, y los egresos se ejecutaron en ¢ 586.018,5 miles muy similar al año 2017 que fueron de ¢ 581.843,4 miles. Por lo anterior el superávit es de ¢ 86.252,4 miles. De los ingresos recaudados, un 69.42 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 28.80 % de vigencias anteriores y un 1,79 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. Consecuentemente, la ejecución de los egresos se consideró aceptable, pues es de 84.08 %, se destaca las remuneraciones 86.01. % del total ejecutado, seguido de bienes duraderos con el 89.62 % y materiales 71.69 %. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

Ejecución Saldo

1 144.907,7 118.563,8 81,82% 26.343,9

Total 144.907,7 118.563,8 81,82% 26.343,9



Cuadro N° 9

miles de colones

Nº

Monto


- 20 -

Resultados Telecomunicaciones Como se muestra en el cuadro Nº 2, la ejecución total es de 97.49 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 7.530.090,4 miles, por su parte los egresos se ejecutaron en ¢ 7.341.255,4 miles, se dio un aumento significativo, pues el 2017 fue de ¢ 6.042.509,1 miles. Por lo anterior el superávit reflejado es de ¢ 188.835,0 miles. De los ingresos recaudados un 71.04 % correspondió a Venta de Bienes y Servicios, un 19.54 % de vigencias anteriores, 7.98 % de financiamiento bancario y un 1,44 % de otros ingresos como multas, intereses y otros. La ejecución de los egresos tuvo niveles bajos, llegando a tan sólo un 42.83%, esto obedece, que las proyecciones que realizó el negocio, no cumplieron lo esperado. Es importante que el negocio revise las proyecciones que efectúa, acercándolas más a la realidad. Se destaca los servicios con un porcentaje de 56.67. % del total ejecutado, seguido de bienes duraderos con el 23.79 % y remuneraciones 93.27 %.

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

Ejecución Saldo

1Reposicion de

Hidrantes12.127,6 10.095,8 83,25% 2.031,9

2Reposicion de

Hidrantes5.069,3 5.063,3 99,88% 6,0

3Reposicion de

Hidrantes5.672,1 4.086,3 72,04% 1.585,8

4Instalacion de

Hidrantes194.667,0 162.911,7 83,69% 31.755,4

5Instalacion de

Hidrantes23.986,1 22.705,5 94,66% 1.280,6

6Instalacion de

Hidrantes29.313,5 26.311,9 89,76% 3.001,6

7

Monitoreo de la

Red de Hidrantes

Heredia

46.668,4 45.577,1 97,66% 1.091,3

8

Monitoreo de la

Red de Hidrantes

San Isidro

46.867,0 45.775,5 97,67% 1.091,5

9

Monitoreo de la

Red de Hidrantes

San Rafael

46.902,3 45.661,0 97,35% 1.241,3

411.273,2 368.187,9 89,52% 43.085,3

Cuadro N° 10


Monto


miles de colones

Nº Nombre

TOTAL


- 21 -

Las inversiones al 2018, correspondientes al negocio de Telecomunicaciones, presenta un porcentaje de ejecución del 34.04 %, se considera muy baja ejecución; la misma se sustenta en la falta de efectivo que presento el negocio, causando que al cierre del periodo, quedaron muchas cuentas por pagar a proveedores, adicionalmente el monto total incluido como préstamo bancario, no se giró en la totalidad, máxime que el negocio espera la entrada de equipos y materiales que provienen del exterior y los plazos de entrega aumentaron, causando atrasos importantes. Se considera importante destacar, que el negocio debe mejorar la planificación y por ende ejecución de los servicios que brinda, pues se incluyen muchos recursos en los Presupuestos Extraordinarios, sin tomar en consideración lo que realmente se va a cancelar durante el año, sufriendo al final del año porcentajes muy bajos en ejecución. Esto se vienen detectando desde el año 2017.

Presupuest

o Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

Ejecució

n Saldo

1Proyectos de Video Vigilancia

(Seguridad) 156.652,6 70.671,845,11%

85.980,8

2 Servicios Administrados 3.472.091,8 204.076,2 5,88% 3.268.015,6

3 Mejoras a la red 205.015,2 136.069,6 66,37% 68.945,6

4 Internet Empresarial 325.893,9 146.625,2 44,99% 179.268,7

5 Internet Residencial 58.541,6 14.004,0 23,92% 44.537,6

6 Enlaces Dedicados 309.666,8 184.373,5 59,54% 125.293,3

7 Brazaletes 21.550,0 21.352,4 99,08% 197,6

8 Inversión telecomunicaciones 481.853,7 0,0 0,00% 481.853,7


(Seguridad) 49.734,4 43.206,886,88%

6.527,6


(Seguridad) 56.243,9 47.644,884,71%

8.599,1


(Seguridad) 63.638,3 16.733,026,29%

46.905,3


(Seguridad) 546.789,8 419.592,176,74%

127.197,6

13 Servicios Administrados 441.946,0 209.852,9 47,48% 232.093,1

14 Proyectos de Video Vigilancia

(Seguridad)17.892,6 0,0 0,00% 17.892,6

15 Servicios Administrados 2.355.329,1 1.447.806,1 61,47% 907.523,0

16 Servicios Administrados 3.120,0 0,0 0,00% 3.120,0

17Heredia Digital (Plataforma

Sostenible) 140.614,3 0,00,00%

140.614,3

18Empresa de seguridad y

Monitoreo 85.131,2 0,00,00%

85.131,2

19 Enlaces Dedicados 19.355,6 0,0 0,00% 19.355,6



(Seguridad) 148.713,8 114.945,577,29%

33.768,3



24 Enlaces Dedicados 18.001,6 382,4 2,12% 17.619,2

TOTAL 9.041.261,2 3.077.371,6 34,04% 5.963.889,6

Monto

Cuadro N° 11Ejecución de Inversiones


miles de colones

Nº Nombre


- 22 -

Resultados Generación: Según cuadro Nº 2, el negocio de Generación obtuvo una ejecución del 89.35 % del total de sus ingresos reales, los ingresos recaudados fueron de ¢ 13.907.472,7 miles, más del doble que el año 2017, los cuales fueron de ¢ 6.405.149,0 miles, por otra parte, los egresos se ejecutaron en ¢ 12.426.908,0 miles, cifra que dobla la ejecución del año 2017, misma que fue de ¢ 5.388.678,1 miles. Por lo anterior el superávit para el 2018, es de ¢ 1.480.564,7 miles De los ingresos recaudados, un 65.64 % corresponde a Venta de Bienes y Servicios, 7.31 % de vigencias anteriores, 21.04 % de financiamiento bancario y un 6 % de otros ingresos como dividendos, intereses y otros. Consecuentemente, la ejecución de los egresos se considera aceptable, llegando a un 81.04%, se destaca que en la mayoría de partidas se ejecutaron casi al100 %, los servicios 99.55. % del total ejecutado, seguido de remuneraciones 99.98 %, y materiales 99.60 %. El caso de Bienes duraderos fue de 29.69 %. A continuación, se detalla las inversiones ejecutadas.

Presupuesto

Ajustado

Presupuesto

Ejecutado

% de

Ejecución Saldo

1 Inversión Carrillos 80.814,6 2.534,5 3,14% 78.280,1

2

Modernización y repotención de la

parte electromecanica de la casa

de máquinas de Carrillos.

2.536.782,2 1.091.397,2 43,02% 1.445.385,0

Proyecto de Obras civiles Planta

Jorge Manuel Dengo746.371,2 0,0 0,00% 746.371,2

1 Inversión Los Negros 147.891,6 36.733,9 24,84% 111.157,7

1 Inversión Tacares 5.921,5 0,0 0,00% 5.921,5

2 Proyecto tacares 52.251,3 16.095,5 30,80% 36.155,8

1 Inversión Los Negros II 387.738,2 0,0 0,00% 387.738,2

3.211.399,3 1.146.761,1 35,71% 2.064.638,3


miles de colones


Cuadro N° 12

Planta Jorge Manuel Dengo

Planta Los Negros I

Proyecto Tacares

Planta Los Negros II

Total

Nº Nombre

Monto


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Conclusiones

Se generan las siguientes conclusiones:

1. Se concluye que, para el cierre del 2018, el negocio de Agua Potable, logro de manera destacable, una ejecución superior al 96 %, misma que no se presentaba desde años atrás. Está particularidad obedece la ejecución de obras que se tenían pendientes en los pozos y tanques, además del cumplimiento en la operación del sistema.

2. Aunque los negocios de Distribución Eléctrica y Telecomunicaciones, aunque reflejan en general una ejecución alta, ambos negocios no pudieron cumplir con el compromiso de pago a muchos proveedores, ya que, a casi todo el año anterior, presentaron inconvenientes en sus flujos de efectivo. Dificultades que aun para este 2019 acarrean.

3. En el caso de Generación Eléctrica, el negocio también presento dificultades de efectivo, trasladando desde el 2017, la reserva de inversión final, esto en la no ejecución de las obras civiles de la PHJMD, y compra de equipo de transporte. Para este año presupuestario, el negocio igualmente traslada los inconvenientes en su flujo de efectivo y la operación continua muy ajustada.

4. Nuevamente se concluye, que el negocio de Telecomunicaciones, debe mejorar la planificación y por ende ejecución de los servicios que brinda, pues continúan incluyendo recursos en los Presupuestos Extraordinarios, sin tomar en consideración lo que realmente se va a cancelar durante el año, sufriendo al final del año porcentajes muy bajos en ejecución. Esto se vienen arrastrando desde el año 2017.

5. El negocio de Telecomunicaciones, debe corregir sustantivamente las proyecciones de los ingresos que realiza, y ajustarlas más a la realidad del negocio, pues proyecta recursos muy altos, que proveen resultados bajos en la ejecución.

6. Se destaca la baja ejecución del Proyecto Saneamiento, pues según se denota, no han concretado la compra de terrenos.

7. Correspondiente al programa de Alumbrado, el porcentaje de ejecución de las inversiones es realmente un porcentaje muy bajo, producto que, aunque se comenzaron los trámites de adjudicación del proyecto de 1000 Luminarias Led, el mismo no se logró desembolsar por parte del negocio, obteniendo así una baja importante en sus resultados.


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CUADROS

Monto

Gastos Corrientes 64.789.359,2

Gastos de consumo 63.343.695,7

Remuneraciones 10.930.341,5

Compra de Bienes y Servicios 52.413.354,2

Intereses 1.401.579,4

Deuda Interna 1.401.579,4

Transferencias Corrientes 44.084,1

Sector Público 0,0

Sector Privado 44.084,1

Gastos de Capital 16.365.151,6

Inversión Real 13.619.938,8

Gastos de formación de Capital 6.032.951,2

Compra de Bienes Tangibles 5.312.737,6

Transferencia de Capital 2.274.250,0

Inversión Financiera 2.745.212,8

Amortización de la Deuda 2.745.212,8

81.154.510,8

Fuente: Resumen General de Egresos

Clasificación Económica

(miles de colones)

Gastos Reales según Clasificación Económica para

periodo terminado al 31 de Diciembre 2018

Cuadro Nº 13

Concepto

Total

Al 31 de diciembre de 2018


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ANEXOS


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ANEXO 1

CERTIFICACION DEL SUPERAVIT 2018


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ANEXO 2

OFICIO CGR N°06660


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ANEXO 3 Saldo de Caja Única del Estado


- 33 -

ANEXO 4 Reservas de Inversión Final 2018

y Fondos de Desarrollo


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Presentación

A continuación, se presenta la Reserva de Inversión Final y Fondos de Desarrollo,

correspondiente a la Empresa de Servicios Públicos de Heredia S.A. para el período 2018, por

un importe total de ¢ 6.172.044.978,33, distribuidos en Reserva de Inversión ¢

3.815.962.675,32 y Fondos de Desarrollo ¢ 2.356.082.303,01.

Se entiende que la reserva corresponde al saldo de las inversiones que tienen un fin específico

y los fondos de desarrollo a una reserva, pero de gasto, que fueron aprobadas en su mayoría

por ARESEP según resoluciones RJD-139-2015 y RJD-141-2015.

La Empresa mantiene la política de registrar las reservas de inversión y fondos de desarrollo

de conformidad con la potestad que le otorga la Ley 7722 “Sujeción de Instituciones Estatales

al Pago de Impuesto sobre la Renta”, según Gaceta No 10 del 15 de enero de 1998, a nivel

presupuestario representa la contribución para el desarrollo, contempla proyectos e inversión

específicos así como obligaciones contraídas en el período, que quedan pendientes de

cancelar, las cuales se incluyen en el presente informe para la reasignación presupuestaria

en el período 2019.

El informe contiene en un primer apartado un detalle general de como quedo distribuido la

reserva y el fondo de conformidad al superávit total. Posterior mente se detalla en un

segundo apartado lo corresponde a la Reserva de Inversión y en un último apartado los

Fondos de desarrollo (origen y aplicación)


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I. RESERVAS DE INVERSION Y FONDOS DE DESARROLLO

A continuación, se presenta la reserva de inversión y fondo de desarrollo final donde se

muestran los recursos presupuestarios que no fueron ejecutados al final del periodo 2018 y

que constituyen una previsión para el financiamiento de obras e inversiones y gastos

aprobadas por la ARESEP o producto del financiamiento.

En el caso de la reserva de inversión lo más representativo corresponde al Negocio de Agua

Residual, con el Proyecto Saneamiento Ambiental, correspondiente al 56%, seguidamente el

negocio de Generación Eléctrica, con un porcentaje del 25 %, dejándose en este apartado

recursos para atender compromisos en la compra de equipos de transporte, posteriormente

con un porcentaje de 8 % el negocio de Alumbrado Público, reserva recursos que obedecen

al proyecto de sustitución de 1000 luminarias. Para el negocio de Agua Potable, compete un

porcentaje de 5 %, y finalmente un 3 %, para Aguas Residuales, y 2 % para

Telecomunicaciones.

Por su parte los fondos de desarrollo estuvieron concentrados en los negocios de energía y

generación, pero se aclara que esos recursos serán aplicados para atender cuentas por pagar

del 2018 como las compras de energía y los arrendamientos. Agua Residuales también quedó

con un saldo significativo del 15 % del total de los fondos.

Negocio Total SuperávitReservas de

Inversión% Part.

Fondos de

Desarrollo% Part.

Agua Potable 404.071.713,66 199.602.763,84 5% 204.468.949,82 9%

Agua Residual 2.610.689.871,32 2.257.809.147,87 59% 352.880.723,45 15%

(Proyecto Saneamiento) 2.151.189.839,76 2.151.189.839,76 56% 0,00 0%

Agua Residual 459.500.031,56 106.619.308,11 3% 352.880.723,45 15%

Energía Eléctrica 986.622.726,98 0,00 0% 986.622.726,98 42%

Alumbrado Público 382.363.276,56 300.000.000,00 8% 82.363.276,56 3%

Tarifa Hídrica 32.645.247,29 0,00 0% 32.645.247,29 1%

Hidrantes 86.252.448,66 0,00 0% 86.252.448,66 4%

Telecomunicaciones 188.835.009,31 88.698.253,61 2% 100.136.755,70 4%

Generación 1.480.564.684,54 969.852.510,00 25% 510.712.174,54 22%

Totales 6.172.044.978,33 3.815.962.675,32 100% 2.356.082.303,01 100%


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II. RESERVAS DE INVERSION POR PROGRAMA

Se presenta un detalle por Negocio, subpartida y centro de costo donde se encuentran

ubicados los recursos de la reserva de inversión. Cabe indicar que al inicio de cada negocio

se incluye un resumen de las inversiones propias del mismo, seguidamente se presenta el

detalle de cada inversión, en donde se muestra el importe, la partida presupuestaria y centro

de costo correspondiente.

Se hace mención que, para esta reserva final, los negocios de Administración, Hidrantes,

Distribución Eléctrica y Tarifa Hídrica no incorporaron monto alguno.

PROGRAMA 01 – AGUA POTABLE

El negocio de Agua Potable requiere incorporar en la reserva de inversión final correspondiente al periodo 2018 la suma de ¢ 199.602.763,84, para atender las inversiones que se presentan a continuación.

Resumen de las Inversiones de Agua Potable

Nº Proyecto Monto

1.1 Equipo de Bombeo ¢ 19.023.370,00

1.2 Equipo de Desinfección ¢ 36.488.791,22

1.3 Construcción de Estaciones de Medición de Caudal ¢ 51.300.000,00

1.4 Construcción de Estaciones de Regulación de Presión ¢ 24.700.000,00

1.5 Mejoras SCADA ¢ 4.403.384.64

1.6 Pozo Altos II ¢ 50.247.200,00

1.7 Tanque Ciénega Sur ¢ 4.076.577,96

1.8 Equipo de Termofusión ¢ 9.363.440,02

Total Reserva Agua Potable ₡ 199.602.763,84


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A continuación, se realiza un detalle de las inversiones:

1.1 Equipo de Bombeo

La OC 57321 por ¢19.023.370,00, partida 5-01-01 (Maquinaria y Equipo para la Producción), destinados para la compra de motores y bomba sumergibles, pues estos equipos nos son producidos en el país y tienen un tiempo de entrega de 84 días naturales. Ante este panorama se requiere enviar el presupuesto a reserva de inversión final 2018, ya que queda el compromiso de pago para el año 2019.

1.2 Equipo de Desinfección

Desde el momento de la adjudicación, se determinó que la obra finalizaría hasta el próximo año, por lo que se debe incluir en reserva de inversión la compra de Equipo de Turbidez para tanque Santa Cecilia que se encuentra en la AC 76236, OC 57465 en la partida 5-01-01. Desde el momento de la adjudicación, se determinó que la obra finalizaría hasta el próximo año, por lo que se debe incluir en reserva de inversión la compra de Equipo de Turbidez para tanque Santa Cecilia. Lo anterior, un monto de ¢36.488.791,22.

1.3 Construcción de Estaciones de Medición de Caudal

Se requiere ingresar los recursos a la reserva de inversión 2018, ya que el proveedor no pudo concluir y entregar cada estación en su totalidad y operando, debido a que existen componentes de la cachera que son importados y que aún no han salido de fábrica, por lo que podrían generarse retrasos en la entrega por problemas en la embarcación, aduanas, entre otras cosas. Por tal motivo se ingresa a reserva de inversión las siguientes compras: Heredia

AC 75689 OC 57125 ¢12.350.000,00

CONCURSO SECUNDARIO 5-2018 CAJAS DE MEDICIÓN Y PRESIÓN (EL TREBOL)

San Rafael

AC 75687 OC 57120 ¢38.950.000,00

CONCURSO SECUNDARIO 5-2018 CAJAS DE MEDICIÓN Y PRESIÓN (MUROS TOPACIO/CIENEGA SUR)

Todo lo anterior, en la cuenta 5-02-07 (Instalaciones), por la suma de ¢51.300.000,00


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1.4 Construcción de Estaciones de Regulación de Presión ¢ 24.700.000,00

Se requiere ingresar los recursos a la reserva de inversión 2018, partida 5-02-07 (Instalaciones), ya que el proveedor no pudo concluir y entregar cada estación en su totalidad y operando, debido a que existen componentes de la cachera que son importados y que aún no han salido de fábrica, por lo que podrían generarse retrasos en la entrega por problemas en la embarcación, aduanas, entre otras cosas. Por tal motivo se ingresa a reserva de inversión las siguientes compras: Por tal motivo se ingresa a reserva de inversión las siguientes compras: Heredia AC 75692 OC 57124 ¢12.350.000,00 CONSTRUCCIÓN ESTACIÓN DE MEDICIÓN Y PRESIÓN "VITA BELLA"

San Rafael AC 76190 OC 57121 ¢12.350.000,00 CONSTRUCCIÓN ESTACIÓN DE MEDICIÓN Y PRESIÓN "URBANIZACIÓN KITIMAT"

1.5 Mejoras SCADA

Se requiere ingresar los recursos a la reserva de inversión 2018, partida 5-02-07 (Instalaciones), ya que la fecha promesa, en los diferentes proyectos de automatización es en enero 2019. Para tales efectos, se detallan las compras a registrar en la reserva de inversión: Heredia AC 76250 OC 57531 ¢2.146.546,95 AUTOMATIZACIÓN DE GABINETES POZOS GRANADA, AURORA 3 Y MALINCHE REAL

San Isidro AC 76248 OC 57529 ¢1.138.197.61 CONSTRUCCIÓN ESTACIÓN DE MEDICIÓN Y PRESIÓN "CALLE ASTILLERO"

San Rafael AC 76249 OC 57121 ¢1.118.640,08 CONSTRUCCIÓN ESTACIÓN DE MEDICIÓN Y PRESIÓN "URBANIZACIÓN KITIMAT"

Todo lo anterior, por un monto de ¢4.403.384.64

1.6 Pozo Altos II (Instalación de Tubería) Mediante la AC 76234 Se entregó la orden de inicio de obras el día 18/12/2018, por lo que se requiere dejar los recursos en reserva de inversión 2018 para proceder con los compromisos de pago el próximo año. Dicho presupuesto corresponde a la Instalación de tubería de Impulsión mediante el método constructivo teledirigido. Lo anterior en la cuenta 5-01-01 (Maquinaria y Equipo para la Producción), por un importe de ¢ 50.247.200,00.


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1.7 Tanque Ciénega Sur Se requiere ingresar los recursos a la reserva de inversión 2018, porque la fecha de finalización del proyecto de construcción del tanque está pactada para el 08 de enero del 2019, por lo que existen compromisos de pago que se deben atender el próximo año. Por tanto, se requiere atender los compromisos de pago de las OC 56563 y 57533 por ¢2.361.887,71 y ¢1.714.690,25 respectivamente. Para lo anterior, el contenido se deja en la subpartida 5-02-07 (Instalaciones), por la suma de ¢4.076.577,96

1.8 Equipo de Termofusión ¢9.363.440,02

Este recurso no ha sido cancelado en su totalidad ya que uno de los equipos no fue entregado a total satisfacción por lo que está en periodo de subsanación. Cabe destacar que, el equipo pendiente aún no está en el país, por lo que se solicita ingresar dichos recursos a la reserva de inversión 2018 para cubrir la Factura N° 00100001010000000293, que se tramita mediante la OC 56875, partida 5-01-99 (Maquinaria y Equipo Diverso).


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40

PROGRAMA 2 – Agua Residual y Proyecto Saneamiento Ambiental

El negocio de Agua Residual requiere incorporar en la reserva de inversión final correspondiente al periodo 2018 la suma de ¢ 106.619.308,11, para atender la inversión que se presenta en el detalle siguiente. Por su parte la Dirección de Apoyo Investigación y Desarrollo incorpora como reserva de inversión final un importe de ¢ 2.151.189.839,76, correspondiente al saldo que presento Caja Única del Estado.

Resumen de las Inversiones de Agua Residual

Nº Proyecto Monto

2.1 Adquisición de Maquinaria y Equipo. (Laboratorio- Aguas Residuales)

5.000.000,00

2.2 Remodelación Planta la Aurora. 55.313.359,58 Sub-Total Reserva-Aguas Residuales ¢ 60.313.359,58

2.3 Adquisición Equipo de Transporte 38.250.000,00

2.4 Adquisición de Maquinaria 8.055.948,53

Sub-Total Reserva-Aguas Residuales ¢ 106.619.308,11

2.5 Proyecto – Saneamiento Ambiental 2.151.189.839,76

Total Reserva-Agua Residuales y Saneamiento ¢2.257.809.147,87

2.1 Adquisición de Maquinaria y Equipo. (Laboratorio- Aguas Residuales)

Se requiere dejar en reserva de inversión final, los recursos correspondientes a la subpartida 5-01-06 (Equipo Sanitario de Laboratorio e Investigación) del centro de costo 02-02-22-50-03 comprometidos por la suma de ¢ 5.000.000,00, con el fin de que los mismos sean utilizados en la compra de equipo requerido para el laboratorio de Aguas Residuales (Agitadores Magnéticos, Balanza de precisión digital, PH metro estacionario, Medidor Portátil del PH, Medidores de PH). Lo anterior de acuerdo con el saldo que presenta en el sistema SAF, tanto la autorización de compra 76370 (¢ 3.605.805,00) así como su respectiva orden de compra 57666. (¢ 1.394.195,00).


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2.2 Remodelación Planta la Aurora.

Se requiere dejar en reserva de inversión final, en la subpartida 5-02-07 (Instalaciones), del centro de costo 02-02-22-50-85 el importe de ¢ 55.313.359,58 equivalentes a $ 91.478.45 con el fin de poder atender compromiso de pago que se tiene con el proveedor, Soluciones Técnicas Ambientales S.A., como resultado de las mejoras que se plantean realizar según etapas (II, III, y IV) en la Planta de tratamiento la Aurora, de acuerdo con la propuesta presentada por La ESPH ante el Tribunal Ambiental y Ministerio de Salud y que corresponden a la Resolución del Tribunal Ambiental No.1284-17 TAA, que además forma parte de la propuesta de conciliación ante la Fiscalía Agrario Ambiental según expediente 14-000025-611-PE, por parte de la ESPH S.A. Lo anterior de acuerdo con el saldo que presenta la orden de compra 57096, correspondiente a la autorización de compra # 75772.

2.3 Adquisición de Transporte

Se requiere reservar recursos en la partida 5-01-02 (Equipo de Transporte), del centro de costo 02-02-05-02-00 por la suma de ¢ 38.250.000,00 con el fin de que la Unidad Gestión de Infraestructura y Servicios de Apoyo (GISA), pueda contar con el contenido presupuestario, que permita garantizar el pago correspondiente a la compra del Equipo de transporte que requiere el negocio de Agua Residual (vehículo Tipo Pick up) el cual será utilizado en trabajos de revisión de conexiones ilícitas y las inspecciones del mantenimiento de la red de Alcantarillado Sanitario. Lo anterior ya que, por tratarse de este tipo compra, normalmente los plazos de entrega son bastante extensos. (Ref. autorización de compra 76452, orden de compra 57732). Cabe indicar que los recursos utilizados fueron avalados mediante modificación presupuestaria MP-01-2018 (Solicitud AR-21-2018). 2.4 Adquisición de Maquinaria También por parte de la Unidad de Servicios de Gestión de Apoyo e Infraestructura se reservan recursos en la partida 5-01-01 (Maquinaria y Equipo para la Producción), centro de costo 02-02-05-02-00 por la suma de ¢ 8.055.948,53 equivalentes a $12.943.57 correspondientes al saldo que presento la orden de compra 57415, producto de la diferencia cobrada de menos en la factura original. Lo anterior debido a que la empresa procedió con el cobro de una multa al proveedor Comercial de Potencia y Maquinaria S.A, por incumplimiento tardío, en la entrega de una compactadora de doble rodillo, marca BOMAG. Sin embargo, ante la apelación presentada por parte del proveedor, se considera conveniente dejar dicho importe, en caso de que se tenga que devolver posteriormente la multa rebajada a la factura original. Ref. ac. 75931.


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2.5 Proyecto- Saneamiento Ambiental.

Se reservan recursos por la suma de ¢ 2.151.189.839,76, en el centro de costo 02-02-22-50-24 (Proyecto de Saneamiento Ambiental), con el fin de poder atender los compromisos que se dejaron pendiente durante este periodo, así como también poder respaldar los saldos presupuestarios que fueron incorporados como reserva final, requeridos para poder continuar con el desarrollo de dicho proyecto, durante el siguiente periodo. Servicios 2.5.1 Se reservan recursos en la subpartida 1-04-02 (Servicios Jurídicos) por la suma de ¢ 13.752.459,51, con el fin de poder atender diferentes compromisos de pago que a la fecha se tienen pendientes los cuales se detallan seguidamente:

a) Se procede a reservar el saldo que presenta la orden de compra 55729, por la suma de ¢ 152.500,00 en la subpartida 1-04-02 (Servicios Jurídicos), esto con el fin de poder atender compromiso de pago que se tiene a nombre del Lic. Víctor González Jiménez, producto de la contratación de los servicios de asesoría legal en el proceso de expropiación del terreno Nº 4-27821-000 ubicado en el sector de Ulloa, donde se construirá la Planta de tratamiento de Aguas Residuales que dará el servicio a los cantones de Heredia y San Rafael, y los distritos Santa Lucía de Barva, producto del Saneamiento Ambiental. Referencia - Autorización de compra 74734.

b) Se procede a reservar el saldo que presenta la orden de compra 57191, por la suma de ¢ 2.015.000,00 en la subpartida 1-04-02 (Servicios Jurídicos), con el fin de poder atender compromiso de pago que se tiene a nombre del Lic. Víctor González Jiménez, producto de la extensión del contrato de los servicios de asesoría legal para la atención de actividades ordinarias de carácter legal, que conlleva la gestión del Proyecto, actuando como profesional de planta dentro del mismo. Referencia - Autorización de compra 76151.

c) Se reserva tanto el saldo de la autorización 74743 por (¢ 2.650.000,00) así como el importe de la orden de compra 56026 por ¢ 250.000,00 esto con el fin de atender compromiso de pago que se mantiene con el Lic. Alvaro Moya Ramírez, producto de la contratación un servicio notarial que realice las notificaciones a los propietarios de los terrenos por expropiación o compra para las estaciones de bombeo del Proyecto de Saneamiento Ambiental de Heredia.


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43

d) Se reserva el importe de ¢ 8.684.959,51 correspondiente a la autorización de compra 76511, la cual fue confeccionada con el propósito de incorporar el saldo que presenta la partida 1-04-02 (Servicios Jurídicos), al finalizar el periodo 2018. Lo anterior con el fin de que dichos recursos sean incorporados mediante el presupuesto extraordinarios 01-2019, los cuales serían utilizados en la contratación de servicios profesionales y técnicos para la elaboración de trabajos de abogacía y notariado, requeridos para el proyecto de Saneamiento Ambiental.

2.5.2 Se reservan recursos en la subpartida 1-04-03 (Servicios de Ingeniería) por la suma de ¢ 303.422.239,09, con el propósito de poder atender las necesidades que se mencionan seguidamente:

a) Se procede a reservar tanto los recursos que presenta como saldo la autorización de compra 76208 ¢ 4.600.000,00 así como la orden de compra 57389 ¢ 2.000.000,00 mediante la cual se requiere atender compromiso de pago a nombre del proveedor Lisbeth Navarro Consultores SLR., producto de la contratación de los Servicios de Regencia Ambiental para el Proyecto de Alcantarillado Sanitario y Tratamiento de Aguas Residuales de la provincia de Heredia, y cantones de Sn Rafael, Sn Isidro y Santa Lucía de Heredia. Importante mencionar que esta contratación debe tener continuidad anual, según la resolución N.° 1596-2016-SETENA del 30 de agosto de 2016 que otorga la Viabilidad Ambiental del Proyecto de Alcantarillado sanitario y tratamiento de aguas residuales de los cantones: Heredia, San Rafael, San Isidro y el Distrito Santa Lucía, con Expediente Administrativo D-1-11221-2013-SETENA del Estudio de Impacto Ambiental. De ahí la importancia de conservar el saldo que presenta la autorización de compra a fin de hacerle frente a los compromisos del próximo año 2019 con el proveedor; así como la atención de imprevistos en relación con el tema de la Regencia Ambiental.

b) Se reserva el importe de ¢ 296.822.239,09 correspondiente a la autorización de compra 76512, la cual fue confeccionada con el propósito de incorporar el saldo que presenta la partida 1-04-03 (Servicios de Ingeniería), al finalizar el periodo 2018 como reserva final. Lo anterior con el fin de que dichos recursos sean incorporados mediante el presupuesto extraordinarios 01-2019, los cuales serían utilizados en la contratación de servicios profesionales y técnicos en los diferentes campos de la arquitectura y la ingeniería civil, ambiental, forestal, y topografía que necesite el Proyecto Ambiental de Heredia.

2.5.3 Se reservan recursos en la subpartida 1-04-04 (Servicios en Ciencias Económicas y Sociales) por la suma de ¢ ¢ 22.553.645,00, con el fin de poder atender compromisos de pago que a la fecha se tienen pendientes:


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44

a) Se procede a reservar los recursos que presenta como saldo la orden de compra 56052 ¢ 3.693.743,09 requeridos para poder atender compromiso de pago que se mantiene con el proveedor Servicios Profesionales Cuatro E.S.A., correspondiente a la contratación de la continuación, de la segunda etapa del modelo de financiamiento, análisis de alternativas del proyecto de saneamiento Ambiental, detallada en el punto L del cartel No.PSAH-DAID 03-2017. Dicho cartel especifica que el proveedor debe realizar en la segunda etapa (etapa actual) de la negociación: un constante acompañamiento y asesoría en las reuniones que las entidades financieras interesadas en el PSA determinen, así como entrega de informes y material de carácter socioeconómico que soliciten las partes interesadas. Referencia autorización de compra 75054.

b) Se procede reservar tanto los recursos que presenta como saldo la autorización de compra 76217 ¢ 963.404,00, así como la orden de compra 57356 ¢ 1.321.709.91 requeridos para poder atender compromiso de pago que se mantiene con el proveedor, Servicios Profesionales Cuatro E S.A., producto de la ampliación del contrato para la modificación del Modelo de Financiamiento (análisis de Alternativas) para el Proyecto de Saneamiento Ambiental, cabe indicar que esta contratación debe continuar para el periodo 2019. Lo anterior ya que al Modelo de Financiamiento se le hizo una modificación a la estructura, de manera que pueda calificar en las normas para proyectos de infraestructura de la Banca de Desarrollo Internacional.

c) Se reserva el importe de ¢ 16.574.788,00 correspondiente a la autorización de compra 76513, la cual fue confeccionada con el propósito de incorporar el saldo que presenta la partida 1-04-04 (Servicios en Ciencias Económicas y Sociales), al finalizar el periodo 2018 como reserva final. Lo anterior con el fin de que dichos recursos sean incorporados mediante el presupuesto extraordinarios 01-2019, los cuales serían utilizados en la contratación de servicios profesionales y técnicos para la elaboración de trabajos en las áreas de economía, administración, finanzas y las demás ciencias económicas y sociales para utilizar en el proyecto de Saneamiento Ambiental de Heredia.

2.5.4 Se reserva el importe de ¢ 659.678.382,42 correspondiente a la autorización de compra 76514 la cual fue confeccionada con el propósito de incorporar el saldo que presenta la partida 5-02-07 (Instalaciones), al finalizar el periodo 2018, como reserva final. Lo anterior con el fin de que dichos recursos sean incorporados mediante el presupuesto extraordinario 01-2019, los cuales serían utilizados en la construcción de la obra de alcantarillado sanitario subterránea, la cual trasladará las aguas residuales de la población herediana hasta sus respectivas estaciones de bombeo o plantas de tratamiento. De igual forma se debe contemplar con estos recursos la construcción de las plantas de tratamiento y estaciones de bombeo requeridas para dicho proyecto.


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45

2.5.5 Se reserva el importe de ¢ 1.151.783.113,74 correspondiente a la autorización de compra 76515 la cual fue confeccionada con el propósito de incorporar el saldo que presenta la partida 5-03-01 (Terrenos), al finalizar el periodo 2018, como reserva final. Lo anterior con el fin de que dichos recursos sean incorporados mediante el presupuesto extraordinario 01-2019, los cuales serían utilizados en la adquisición de terrenos, requeridos para la construcción de estaciones de bombeo, así como el pago de aranceles correspondientes al traspaso de escrituras.

PROGRAMA 04 – ALUMBRADO PUBLICO

El Negocio de Alumbrado Público, requiere incorporar en la reserva de inversión final correspondiente al periodo 2018, la suma de ¢ 300.000.000,00, para atender las inversiones que se presentan a continuación.

Resumen de las Inversiones de Alumbrado Público

Nº Proyecto Monto

4.1 Sustitución del Alumbrado 300.000.000,00

Total Reserva Alumbrado Público ₡ 300.000.000,00


4.1 Sustitución del Alumbrado Público

Es necesario dejar en reserva la AC 76410, por un importe de ¢ 300.000.000,00, en la subpartida presupuesastaria 5-02-07 (Instalaciones), para la modernización del alumbrado público de Heredia, el cual incluye contratación del proyecto llave en mano para el suministro de luminarias led y accesorios, cuyo proyecto total consistirá en el cambio de aproximadamente 10000 luminarias de Alta presión de Sodio y Mercurio por luminarias de tecnología más eficiente (LED) en el área servida donde la iluminación es muy antigua y deficiente. Actualmente se está gestionando el concurso licitatorio ante el Departamento de Contratos y Gestión de Compras, concurso que debido a la magnitud de la adjudicación presenta un trámite extenso, y para el año 2018, no se pudo adjudicar, por lo que es necesario continuar con el proceso para el año 2019.


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PROGRAMA 08 – TELECOMUNICACIONES

El Negocio de Telecomunicaciones, requiere incorporar en la reserva de inversión final correspondiente al periodo 2018, la suma de ¢ 88.698.253,61, para atender las inversiones que se presentan a continuación.

Resumen de las Inversiones de Telecomunicaciones

Nº Proyecto Monto

8.1 Equipo de Transporte 88.698.253,61

Total Reserva Telecomunicaciones ₡ 88.698.253,61


8.1 Equipo de Transporte

Se requiere dejar en reserva de inversión Final, en la subpartida 5-01-01 (Maquinaria y Equipo para la Producción), del centro de costo 08-02-05-02-00 el importe de ¢ 48.760.333,61, equivalentes a $81.579,61 y en la cuenta 5-01-02 (Equipo de Transporte), la suma de ¢ 39.937.920,00 ($66.000,00), para la compra de un brazo hidráulico y de un vehículo camión (grúa) para la unidad de Operación y Mantenimiento, Planta Externa, del negocio de Telecomunicaciones, es necesaria para la implementación de enlaces de fibra óptica en los clientes de la ESPH, estos equipos tardan en la entrega, por lo que el pago se ejecutará hasta el 2019. Lo anterior de acuerdo con la orden de compra 57722, correspondiente a la autorización de compra # 76509.


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PROGRAMA 09 – GENERACIÓN ELÉCTRICA

El Negocio de Generación Eléctrica, requiere incorporar en la reserva de inversión final correspondiente al periodo 2018, la suma de ¢ 969.852.510,00, para atender las inversiones que se presentan a continuación.

Resumen de las Inversiones de Generación Eléctrica

Nº Proyecto Monto

9.1 Equipo de Transporte PHJMD 75.000.000,00

9.2 Obras civiles para la PHJMD 746.371.210,00

9.3 Equipo de Transporte PHLNI 111.078.961,00

9.4 Equipo de Transporte PH Tacares 4.000.000,00

9.5 Adquisición de equipos de producción PHLNII 33.402.339,00

Total Reserva Generación Eléctrica ₡ 969.852.510,00


9.1 Equipo de Transporte PHJMD

Se requiere dejar en reserva de inversión Final, en la subpartida 5-01-02 (Equipo de Transporte), del centro de costo 09-06-01-50-01 el importe de ¢ 75.000.000,00, para la renovación de las unidades 09-01, 09-02 y 09-03 de la Planta Hidroeléctrica Jorge Manuel Dengo. Dichas unidades presentan graves daños en carrocería y al ser unidades que se utilizan en caminos en mal estado el costo de mantenimiento y de reparación son muy altos. Por lo anterior, el negocio pretende adquirir:

Un Pickup cabina sencilla, 4X4, batea larga. Dos Pickup doble cabina, 4X4

Adicionalmente a lo anterior, es que es necesario el cambio, para salvaguardar la seguridad de los funcionarios y reducir los costos de mantenimiento de la flotilla. Lo anterior de acuerdo con la autorización de compra # 76054.


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9.2 Obras Civiles PHJMD

Es necesario dejar en reserva la AC 76504, por un importe de ¢ 746.371.210,00, al centro de costos 09-06-01-50-04, cuenta 5-02-07 (Instalaciones), se requiere contratar la construcción de las obras civiles para la Planta Hidroeléctrica Jorge Manuel Dengo Obregón de la ESPH S.A., ya que dichas instalaciones cuentan con más de 60 años de funcionamiento, por lo que muchas de sus partes se encuentran deterioradas o ya no funcionan, cumpliendo así ya con su vida útil de funcionamiento y sus expectativas de trabajo. 9.3 Equipo de Transporte PHLNI Se procede a reservar el saldo que presenta la autorización de compra 76055, por la suma de ¢ 111.078.961,00, para el centro de costos 09-06-02-50-01, subpartida 5-01-02 (Equipo de Transporte), con el fin de realizar la renovación de las unidades 09-08, 09-09 y 09-10 de PHLN, para ello, es necesario adquirir

Un Pickup doble cabina, 4X4 Un Toyota Land Cruiser pickup 4X4 Un Toyota Land Cruiser jeep 4X4

Adicionalmente, se requiere la adquisición de un Pickup cabina sencilla, 4X4, batea larga.

9.4 Equipo de Transporte PH Tacares

Se reservan recursos según autorización de compra # 76056, centro de costos 09-06-03-50-01, por un monto de ¢ 4.000.000,00, partida 5-01-02 (Equipo de Transporte), con el fin de ccambiar la unidad 09-05 de PHTA, dicha unidad es modelo 2004 y por su trabajo constante, dicha unidad ya se encuentra muy deteriorada por el paso de los años, la unidad se desea remplazar por un cuadracilo 4x4 que se adapte más a la topografía que posee en PHTA además de poderlo utilizar en trabajos que se requiera ingresar equipos al canal de conducción de la planta.

9.5 Adquisición de equipos de producción PHLNII

Se incrementa la subpartida 5-01-01 (Maquinaria y Equipo para la Producción), el importe de ¢ 33.402.339,00, según autorización de compra # 76057, centro de costos 09-06-04-50-01, con el fin de adquirir una retroexcavadora cargadora Caterpillar 432 F2 para ser utilizado en trabajos de mantenimiento de las instalaciones de la PHLN2.

Aunado a lo anterior, es necesario dejar los recursos en reserva final, pues los procesos de contratación son extensos, así como las entregas.


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III. FONDOS DE DESARROLLO

Los remanentes que dan sustento a los fondos desarrollo están mayoritariamente en las cuentas de Materiales básicamente en las compras de energía eléctrica en el negocio de distribución, recursos que corresponden a las facturas pendientes de pago al ICE. En las cuentas de servicios saldos de diversos servicios como servicios de ingeniería, otros servicios de gestión y apoyo, mantenimientos, servicios básicos, servicios recaudación de ingresos, capacitación y protocolo entre otros. Es importante indicar que éstos remanentes obedecen al resultado de la ejecución presupuestaria que fue caracterizada por tener limitaciones en la capacidad del efectivo para atender las diferentes actividades programadas.

NEGOCIO REMUNERACIONES SERVICIOS MATERIALESSERVICIO DE

LA DEUDA

BIENES

DURADEROSTOTAL

Agua Potable 204.468.949,82 204.468.949,82

Agua Residual 10.275.883,63 273.835.787,22 68.769.052,60 352.880.723,45

Energia Eléctrica 0,00 986.622.726,98 986.622.726,98

Alumbrado Público 41.958.883,45 16.350.156,93 24.054.236,18 82.363.276,56

Tarifa Hidrica 3.100.506,94 29.544.740,35 32.645.247,29

Hidrantes 39.657.994,19 13.077.606,61 30.838.211,56 2.678.636,30 86.252.448,66

Telecomunicaciones 100.136.755,70 100.136.755,70

Generación 28.892.212,76 422.701,34 36.510.261,23 444.886.999,21 510.712.174,54

TOTAL 123.885.480,97 637.413.996,63 1.110.706.928,66 36.510.261,23 447.565.635,51 2.356.082.303,01

ORIGEN DE LOS FONDOS DE DESARROLLO

NEGOCIO REMUNERACIONES SERVICIOS MATERIALESSERVICIO DE

LA DEUDA

BIENES

DURADEROSTOTAL

Agua Potable 18.442.009,00 186.026.940,82 204.468.949,82

Agua Residual 0,00 0,00 0,00 352.880.723,45 352.880.723,45

Energia Eléctrica 0,00 986.622.726,98 986.622.726,98

Alumbrado Público 0,00 0,00 0,00 82.363.276,56 82.363.276,56

Tarifa Hidrica 0,00 32.645.247,29 32.645.247,29

Hidrantes 0,00 5.000.000,00 26.400.000,00 54.852.448,66 86.252.448,66

Telecomunicaciones 100.136.755,70 100.136.755,70

Generación 0,00 510.712.174,54 0,00 0,00 0,00 510.712.174,54

TOTAL 0,00 666.936.186,53 1.013.022.726,98 0,00 676.123.389,49 2.356.082.303,00

APLICACION DE LOS FONDOS DE DESARROLLO


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La aplicación de los fondos de desarrollo según lo planteado por los diferentes negocios se realizará por medio del Presupuesto Extraordinario 01-2019 en las siguientes partidas: Materiales: para cubrir las compras de energía y materiales para la instalación de hidrantes. Servicios: para cubrir las cuentas por pagar del arrendamiento del Proyecto Los Negros 2, reforzar pago de servicios ambientales. Bienes Duraderos: Para atender diferentes inversiones como Estaciones de medición de caudales en diferentes puntos de red de agua potable, en Sistemas de averías de Agua Potable. Proyecto Activos GIS-SAF. Remodelación Sistema Planta La Aurora, Mejoras Planta Los Lagos, Mejoras Planta Real Santa María Este, Mejoras Planta La Aurora, Reposición Red Colectora Casco Central Heredia, Iluminar Centros Deportivos y Comunales, Instalación de Hidrantes, Reposición de Hidrantes, Monitoreo de la Red de Hidrantes.

liquidación de presupuesto 2018 - esph 2018 final.pdf · el resultado de la liquidación del...

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