remisión de documentos - uned girona · 2018-12-05 · estado de la liquidación del presupuesto...

UNED – Girona (Cuentas anuales 2017) 1

CONSORCIO UNIVERSITARIO CENTRO ASOCIADO DE LA UNED DE GIRONA

CUENTAS ANUALES 2017

Salt, 2 de octubre del 2018


El Centro Asociado de la Universidad Nacional de Educación a Distancia de Girona procede a formular las cuentas anuales del ejercicio comprendido entre el 01 de enero de 2017 y el 31 de diciembre de 2017, conforme a lo establecido en la Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la Administración Institucional del Estado. Las cuentas anuales vienen constituidas por los siguientes documentos anexos que preceden a este escrito: Balance de situación Cuenta del resultado económico patrimonial. Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivo Estado de liquidación de presupuesto Memoria Fdo: David Maldonado Gutiérrez


CONTENIDO Balance .............................................................................................................. 5 Cuenta de resultado económico patrimonial .................................................... 10 Estado de cambios en el Patrimonio neto ........................................................ 12 Estado de ingresos y gastos reconocidos ........................................................ 12 Estado de flujosde efectivo .............................................................................. 13 Estado de la liquidación del presupuesto de gastos ......................................... 16 Estado de la liquidación del presupuesto de ingresos ...................................... 18 Resultado presupuestario ................................................................................ 20 Memoria........................................................................................................... 21

1. Organización y Actividad. .......................................................................... 22 2. Convenios ................................................................................................. 26 3. Bases de presentación de las cuentas. ..................................................... 26

3.1 Principios generales en la presentación ......................................... 26 a) Imagen fiel ........................................................................................ 27 b) Principios contables ........................................................................ 27 3.2 Comparación de la información ....................................................... 28 3.3 Corrección de errores ....................................................................... 28

4. Normas de reconocimiento y valoración. .................................................. 29 a) Inmovilizaciones materiales ............................................................ 29 b) Inmovilizaciones intangibles .......................................................... 30 c) Inversiones financieras ................................................................... 31 d) Deudores .......................................................................................... 31 e) Existencias ....................................................................................... 31 f) Acreedores ....................................................................................... 31 g) Ingresos y gastos ............................................................................. 31

5. Inmovilizado material. ............................................................................... 32 6. Inversiones inmobiliarias ........................................................................... 34 7. Inmovilizado Intangible .............................................................................. 34 8. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar .... 36 9. Activos financieros .................................................................................... 36 10. Pasivos financieros ................................................................................. 36 11. Coberturas contables .............................................................................. 36 12. Activos construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias ...................................................................................................................... 36 13. Moneda extranjera .................................................................................. 36 14. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos ........................ 37 15. Provisiones y contingencias .................................................................... 38 16. Información sobre medio ambiente ........................................................ 38 17. Activos en estado de venta ..................................................................... 39 18. Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico patrimonial .................................................................................................... 39 19. Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos ......................................................................................................... 39 20. Operaciones no presupuestarias de tesorería ........................................ 40


21. Contratación administrativa. Procedimientos de adjudicación ................ 43 22. Valores recibidos en depósito ................................................................. 43 23. Información presupuestaria ..................................................................... 44

23.1 Información presupuestaria. Presupuesto corriente........................... 45 a) Presupuesto corriente de gastos ........................................................... 45

1) Remanente de crédito .................................................................. 46 2) Ejecución de proyectos de inversión ......................................... 48 3) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto .......................................................................................... 48

b) Presupuesto corriente de ingresos. ....................................................... 49 1) Derechos anulados ...................................................................... 49 2) Derechos cancelados ................................................................... 49 3) Recaudación neta ......................................................................... 50 4) Devoluciones de ingresos ........................................................... 51

23.2 Información presupuestaria. Presupuestos cerrados ......................... 51 1) Obligaciones gastos de presupuestos cerrados ....................... 51 2) Derechos pendientes de ingresos de presupuestos cerrados 52 3) Derechos anulados de ingresos de presupuestos cerrados .... 52 4) Derechos cancelados de ingresos de presupuestos cerrados 52 5) Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores .............................................................................................. 52

23.3 Información presupuestaria. Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores ...................................................... 53

1) Compromisos de gasto ejercicios posteriores .......................... 53 2) Compromisos de gasto de carácter plurianual que no se hayan podido imputar al ejercicio corriente .................................................. 53

23.4 Información presupuestaria. Gastos de financiación afectada ........... 53 23.5 Información presupuestaria. Remanente de tesorería ....................... 54 23.6 Derechos pendientes de cobro según grado de exigencia ................ 55 23.7 Balance de resultados e informe de gestión ...................................... 56 23.8 Antigüedad de los derechos presupuestarios pendientes de cobro ... 56

24. Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios. ..................... 56 25. Información sobre el coste de las actividades. ....................................... 60 26. Indicadores de gestión. .......................................................................... 61 27. Hechos posteriores al cierre................................................................... 61


Balance Nº CTRAS.

ACTIVO NOTAS EN MEMORIA 2017 2016

A) ACTIVO NO CORRIENTE 1.055.238,78 1.136.497,63

I. Inmovilizado intangible 985.897,38 1.048.229,95

200,201 (2800), (2801) 1. Inversión en investigación y desarrollo

203 (2803) (2903) 2. Propiedad industrial e intelectual

206 (2806) (2906) 3. Aplicaciones informáticas 1.312,80 3.669,84

207 (2807) (2907) 4. Inversiones sobre activos utilizados en régimen de arrendamiento o cedidos

208, 209 (2809) (2909) 5. Otro inmovilizado intangible 3.2, 3.3 y 4b 984.584,58 1.044.560,11

II. Inmovilizado material 69.341,40 88.267,68

210 (2810) (2910) (2990) 1. Terrenos

211 (2811) (2911) (2991) 2. Construcciones 0,00 11.157,30

212 (2812) (2912) (2992) 3. Infraestructuras

213 (2813) (2913) (2993) 4. Bienes del patrimonio histórico

214, 215, 216, 217, 218, 219 (2814) (2815) (2816) (2817) (2818) (2819) (2914) (2915) (2916) (2917) (2918) (2919) (2999)

5. Otro inmovilizado material

5

69.341,40 77.110,38

2300, 2310, 232, 233, 234, 235, 237, 2390

6. Inmovilizado en curso y anticipos

III. Inversiones inmobiliarias 0,00 0,00

220 (2820) (2920) 1. Terrenos

221 (2821) (2921) 2. Construcciones

2301, 2311, 2391 3. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos

IV. Inversiones financieras a largo plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociadas

0,00 0,00

2400 (2930) 1. Inversiones financieras en patrimonio de entidades de derecho publico

2401, 2402, 2403 (248) (2931) 2. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles


241, 242, 245, (294) (295) 3. Créditos y valores representativos de deuda

246, 247 4. Otras inversiones

V. Inversiones financieras a largo plazo

0,00 0,00

250 (259) (296) 1. Inversiones financieras en patrimonio

251, 252, 254, 256, 257 (297) (298) 2. Créditos y valores representativos de deuda

253 3. Derivados financieros

258, 26 4. Otras inversiones financieras

B) ACTIVO CORRIENTE 403.517,77 356.174,18

I. Activos en estado de ventas 0,00 0,00

II. Existencias 0,00 0,00

37 (397) 1. Activos Construidos o adquiridos para otras entidades

30, 35, (390) (395) 2. Mercaderías y productos terminados

31, 32, 33, 34, 36, (391) (392) (393) (394) (396)

3. Aprovisionamientos y otros

III. Deudores y otras cuentas a cobrar

222.916,45 109.762,46

4300, 431, 435, 436, 4430 (4900) 1. Deudores por operaciones de gestión

0,00 0,00

4301, 4431, 440, 441, 442, 445, 446, 447, 449, (4901), 550, 555, 558

2. Otras cuentas a cobrar

222.916,45 109.762,46

47 3. Administraciones públicas 0,00 0,00

IV. Inversiones financieras a corto plazo en entidades del grupo, multigrupo y asociados

0,00 0,00

530, (539), (593) 1. Inversiones financieras en patrimonio de sociedades mercantiles

4302, 4432, (4902), 531, 532, 535, (594) (595)

2. Créditos y valores representativos de deuda

0,00 0,00

536, 537, 538 3. Otras inversiones


V. Inversiones financieras a corto plazo

0,00 0,00

540 (549) (596) 1. Inversiones financieras en patrimonio

4303, 4433, (4903), 541, 542, 544, 546, 547, (597) (598)

2. Créditos y valores representativos de deuda


545, 548, 565, 566 4. Otras inversiones financieras

480, 567 VI. Ajustes de periodificación 752,65 0,00

VII. Efectivo y otros activos equivalentes

179.848,67 246.411,72

577 1. Otros activos líquidos equivalentes

556, 570, 571, 573, 575,576 2. Tesorería 179.848,67 246.411,72

TOTAL ACTIVO (A + B) 1.458.756,55 1.492.671,81

Nº CTRAS. PATRIMONIO NETO Y PASIVO

NOTAS EN MEMORIA

2017 2016

A) PATRIMONIO NETO 1.365.515,91 1.393.097,89

100 I. Patrimonio aportado 0,00 0,00

II. Patrimonio generado 380.931,33 348.537,78

120 1. Resultados ejercicios anteriores 3.3

335.338,36 363.988,38

129 2. Resultados ejercicio

45.592,97 -15.450,60

III Ajustes por cambios de valor

0,00 0,00


136 1. Inmovilizado no financiero

133 2. Activos financieros disponibles para la venta

134 3. Operaciones de cobertura

130, 131, 132 IV. Otros incrementos patrimoniales pendientes de imputación a resultados

3.2 y 3.3 984.584,58 1.044.560,11

BB)) PPAASSIIVVOO NNOO CCOORRRRIIEENNTTEE 2200..999988,,3366 2255..119988,,0033

14 I. Provisiones a largo plazo 0,00 0,00

II. Deudas a largo plazo 0,00 0,00

15 1. Obligaciones y otros valores negociables

170, 177 2. Deudas con entidades de crédito


171, 172, 173, 174, 178, 18 4. Otras deudas

16 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a largo plazo

10 y 23.3.1 20.998,36 25.198,03

C) PASIVO CORRIENTE 72.242,28 74.375,89

58 I. Provisiones a corto plazo 15

50.353,35 51.861,84

II. Deudas a corto plazo 0,00 0,00

50 1. Obligaciones y otros valores negociables

520, 527 2. Deudas con entidades de crédito


4003, 521, 522, 523, 524, 528, 560, 560, 561,

4. Otras deudas


4002, 51 III. Deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas a corto plazo

0,00 0,00

IV. Acreedores y otras cuentas a pagar

21.888,93 22.514,05

4000, 401, 405, 406 1. Acreedores por operaciones de gestión

4.590,10 4.470,87

4001, 41, 550, 554, 559 2. Otras cuentas a pagar 0,00 251,58

47 3. Administraciones públicas 17.298,83 17.791,60

485, 568 V. Ajustes por periodificación 0,00 0,00

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A + B + C)

1.458.756,55 1.492.671,81


Cuenta de resultado económico patrimonial

NOTAS EN MEMORIA EJ. 2017 EJ. 2016

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales 16.580,00 18.572,00 a) Impuestos b) Tasas 16.580,00 18.572,00 c) Otros ingresos tributarios d) Cotizaciones sociales

2. Transferencias y subvenciones recibidas 564.203,80 489.645,54 a) Del ejercicio 504.228,27 489.645,54

a.1) Subvenciones recibidas para financiar gastos del ejercicio 0,00 0,00 a.2) Transferencias 504.228,27 489.645,54 a.3) subvenciones recibidas para cancelación de pasivos que no

supongan financiación específica de un elemento patrimonial

b) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero 59.975,53 0,00 c) Imputación de subvenciones para activos corrientes y otras 0,00 0,00

3. Ventas netas y prestaciones de servicios 0,00 0,00 a) Ventas netas b) Prestación de servicios 0,00 0,00

4. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricación y deterioro de valor

0,00 0,00 5. Trabajos realizados por la entidad para su inmovilizado

0,00 0,00 6. Otros ingresos de gestión ordinaria 3.118,41 2.224,20 7. Excesos de provisiones 11.549,71 14.602,91

A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1+2+3+4+5+6+7) 595.451,92 525.044,65

8. Gastos de personal -168.356,65 -164.600,96 a) Sueldos, salarios y asimilados -128.624,75 -126.537,56 b) Cargas sociales -39.731,90 -38.063,40

9. Transferencias y subvenciones concedidas -202.911,68 -243.813,33 10. Aprovisionamientos 0,00 0,00

a) Consumo de mercaderías y otros aprovisionamientos 0,00 0,00 b) Deterioro del valor de mercaderías, materias primas y otros

aprovisionamientos

11. Otros gastos de gestión ordinaria -92.344,22 -107.342,68 a) Suministros y servicios exteriores -92.344,22 -107.342,68 b) Tributos 0,00 0,00 c) Otros 0,00 0,00

12. Amortización del inmovilizado -82.714,34 -22.113,15

B) TOTAL DE GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (8+9+10+11+12) -546.326,89 -537.870,12

I Resultado (Ahorro o desahorro) de la gestión ordinaria (A+B) 49.125,03 -12.825,47

13. Deterioro de valor y resultados por enajenación del inmovilizado no financiero y activos den estado de venta

-53,66 0,00 a) Deterioro de valor b) Bajas y enajenación -53,66 0,00 c) Imputación de subvenciones para el inmovilizado no financiero

14. Otras partidas no ordinarias -3.478,40 -2.674,39 a) ingresos 63,58 0,00 -3.541,98 -2.674,39


II Resultados de las operaciones no financieras (I+13+14) 45.592,97 -15.499,86

15. Ingresos no financieros 0,00 49,26 a) De participaciones en instrumentos de patrimonio 0,00 0,00

a.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas a.2) En otras entidades

b) De valores negociables y de créditos del activo inmovilizado b.1) En entidades del grupo, multigrupo y asociadas b.2) Otros 0,00 49,26

16. Gastos financieros 0,00 0,00 a) Por deudas con entidades del grupo, multigrupo y asociadas b) otros

17, Gastos financieros imputados al activo 0,00 0,00

18. Variación del valor razonable en activos y pasivos financieros 0,00 0,00 a) Derivados financieros b) otros activos y pasivos a valor razonable con imputación en resultados

c) Imputación al resultado del ejercicio por activos financieros disponibles

para la venta

19. Diferencias de cambió 0,00 0,00 20. Deterioro de valor, bajas y enajenación de activos y pasivos financieros

a) De entidades de grupo, multigrupo y asociadas

b) otros 0,00 0,00

III Resultados de las operaciones financieras (15+16+17+18+19+20) 0,00 49,26

IV Resultado (Ahorro o desahorro) neto del ejercicio (II+III) 45.592,97 -15.450,60


Estado de cambios en el Patrimonio neto

NOTAS EN

MEMORIA

I. Patrimonio aportado

II. Patrimonio generado

III. Ajustes

por cambio

de valor

IV. Otros incrementos patrimoniales

TOTAL

A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL 2016 348.537,78 348.537,78

B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS CONTABLES Y CORRECCIÓN DE ERRORES

3.2 y 3.3

13.199,42 1.044.560,11 1.057.759,53

C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO 2017 (A+B) 335.338,36 0,00 1.044.560,11 1.379.898,47

D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO 2017 45.592,97 0,00 -59.975,53 -14.382,56

1. Ingresos gastos reconocidos en el ejercicio 45.592,97 45.592,97

2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias 0,00 0,00

3. Otras variaciones del patrimonio neto 3.3 -59.975,53 -59.975,53

E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL 2017 (C+D) 380.931,33 0,00 984.584,58 1.365.515,91

Estado de ingresos y gastos reconocidos

Nº CTAS. NOTAS EN MEMORIA 2017 2016

129 I. Resultado económico patrimonial 45.592,97 -15.450,60

II. Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio neto 0 0

1. Inmovilizado no financiero 0 0 920 1.1 Ingresos (820), (821) (822) 1.2 Gastos

2. Activos y pasivos financieros 0 900, 991 2.1 Ingresos (800), (891) 2.2 Gastos 3. Coberturas contables 0 0 910 3.1 Ingresos -810 3.2 Gastos 94 4. Otros incrementos patrimoniales 0 0

Total (1+2+3+4) 0 0

III. Transferencias a la cuenta del resultado económico patrimonial o al valor inicial de la partida cubierta: 0 0

-823 1. Inmovilizado no financiero 0 0 (802), 902, 993 2. Activos y pasivos financieros 0 0

3. Coberturas contables 0 0 (8110) 3.1 Importes transferidos a la cuenta del resultado


9110 económico patrimonial

(8111) 9111

3.2 Importes transferidos al valor inicial de la partida cubierta

-84 4. Otros incrementos patrimoniales 0 0

Total (1+2+3+4) 0 0

IV. TOTAL ingresos y gastos reconocidos (I+II+III) 45.592,97 -15.450,60

Estado de flujos de efectivo

NOTAS EN

MEMORIA 2017 2016

I. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIÓN

-53.975,79 -27.880,34

A) Cobros: 432.532,71 480.503,86

1. Ingresos tributarios y cotizaciones sociales

16.975,00 18.933,95

2. Transferencias y subvenciones recibidas

411.735,76 459.460,45

3. Ventas netas y prestaciones de servicios

0,00 0,00

4. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes

5. Intereses y dividendos cobrados 0,00 89,31

6. Otros Cobros 3.821,95 2.020,15

B) Pagos: 486.508,50 508.384,20

7. Gastos de personal 155.129,72 143.095,68

8. Transferencias y subvenciones concedidas

188.340,42 205.577,87

9. Aprovisionamientos

10. Otros gastos de gestión (IRPF AgenciaTributaria)

60.283,46 64.191,69

11. Gestión de recursos recaudados por cuenta de otros entes

12. Intereses pagados

13. Otros pagos 82.754,90 95.518,96

Flujos netos de efectivo por actividades de gestión (+A-B)

-53.975,79 -27.880,34

II. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

-12.587,26 -10.323,31


C) Cobros: 0,00 0,00

1. Venta de inversiones reales

2. Venta de activos financieros

3. Otros cobros de las actividades de inversión

0,00 0,00

D) Pagos: 12.587,26 10.323,31

4. Compra de inversiones reales 12.587,26 33.308,16

5. Compra de activos financieros

6. Otros pagos de las actividades de inversión

Flujos netos de efectivo por actividades de inversión (+C-D)

-12.587,26 -10.323,31

III. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

0,00 0,00

E) Aumentos en el patrimonio: 0,00 0,00

1. Aportaciones de la entidad o entidades propietarias.

F) Pagos a la entidad o entidades propietarias.

0,00 0,00

2. Devolución de aportaciones y reparto de resultados a la entidad o entidades propietarias

G) Cobros por emisión de pasivos financieros:

0,00 0,00

3. Obligaciones y otros valores negociables

4. Préstamos recibidos

5. Otras deudas.

H) Pagos por reembolso de pasivos financieros:

0,00 0,00

6. Obligaciones y otros valores negociables

7. Préstamos recibidos

8. Otras deudas.

Flujos netos de efectivo por actividades de financiación (+E-F+G-H)

0,00 0,00


IV. FLUJOS DE EFECTIVO PENDIENTES DE CLASIFICACIÓN

0,00 0,00

I) Cobros pendientes de aplicación 0,00 0,00

J) Pagos pendientes de aplicación 0,00 0,00

Flujos netos de efectivo pendientes de clasificación (+I-J)

0,00 0,00

V. EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPOS DE CAMBIO

0,00 0,00

VI. INCREMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO Y ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES AL EFECTIVO (I+II+III+IV+V)

-66.563,05 -38.203,65

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al inicio del ejercicio

246.411,72 284.615,37

Efectivo y activos líquidos equivalentes al efectivo al final del ejercicio

179.848,67 246.411,72


Estado de la liquidación del presupuesto de gastos

PARTIDA PRESUPUESTARIA

DESCRIPCIÓN

CREDITOS PRESUPUESTARIOS GASTOS

COMPROMETIDOS (4)

OBLIGACIONES

RECONOCIDAS

NETAS (5)

PAGOS (6)

OBLIGACIONES

PENDIENTES DE PAGO

A 31 DE DICIEMBRE

(7=5-6)

REMANENTE DE

CRÉDITO (8=3-5) INICIALES

(1) MODIFICAC.

(2) DEFINITIVOS

(3=1+2)

324 10100 RETRBUCIONES BASICAS 33.500,00 0,00 33.500,00 32.963,56 32.963,56 32.963,56 0,00 536,44

324 13000 RETRBUCIONES BASICAS 107.000,00 0,00 107.000,00 95.190,59 95.190,59 95.190,59 0,00 11.809,41

324 13001 HORAS EXTRAORDINARIS 1.100,00 0,00 1.100,00 470,60 470,60 470,60 0,00 629,40

324 16000 SEGURIDAD SOCIAL 34.000,00 0,00 34.000,00 32.790,66 32.790,66 30.069,31 2.721,35 1.209,34

324 21200 MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE EDIFICIOS 6.000,00 0,00 6.000,00 5.719,94 5.719,94 5.719,94 0,00 280,06

324 21300 MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES 0,00 1.609,30 1.609,30 219,29 219,29 219,29 0,00 1.390,01

324 21600 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS PARA EL PROCESO DE LA INFORMACIÓN 2.500,00 0,00 2.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.500,00

324 22000 ORDINARIO NO INVENTARIABLE 2.500,00 0,00 2.500,00 2.265,19 2.265,19 2.217,02 48,17 234,81

324 22001 PRENSA, REVISTAS, LIBROS Y OTRAS PUBLICACIONEES 1.300,00 0,00 1.300,00 5.880,87 5.880,87 5.880,87 0,00 -4.580,87

324 22002 MATERIAL INFORMÀTICO NO INVENTARIABLE 500,00 0,00 500,00 388,03 388,03 388,03 0,00 111,97

324 22100 ENERGIA ELECTRICA 15.000,00 2.042,12 17.042,12 7.620,60 7.620,60 7.620,60 0,00 9.421,52

324 22101 AGUA 500,00 0,00 500,00 150,45 150,45 119,17 31,28 349,55

324 22104 MATERIAL DE LIMPIEZA 150,00 0,00 150,00 0,00 0,00 0,00 0,00 150,00

324 22108 ADQUISICÓN DE MATERIAL DIDÁCTICO 7.500,00 0,00 7.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7.500,00

324 22200 SERVICO DE COMUNIACIONES 4.000,00 0,00 4.000,00 2.681,94 2.681,94 2.681,94 0,00 1.318,06

324 22201 POSTALES 500,00 0,00 500,00 399,61 399,61 390,80 8,81 100,39

324 22400 PRIMAS DE SEGUROS 4.000,00 0,00 4.000,00 4.029,30 4.029,30 3.720,75 308,55 -29,30

324 22601 ATENCIONES PROTOCOLARIAS 5.000,00 0,00 5.000,00 1.884,15 1.884,15 1.884,15 0,00 3.115,85

324 22602 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 4.000,00 0,00 4.000,00 18.390,77 18.390,77 18.027,77 363,00

-14.390,77


324 22603 CONVOCATORIAS, ALUMNOS, TUTORES, PAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

324 22606 REUNIONES, CONFERENCIAS Y CURSOS 6.500,00 0,00 6.500,00 18.251,14 18.251,14 18.251,14 0,00

-11.751,14

324 22610 GASTOS DIVERSOS 7.000,00 0,00 7.000,00 1.600,25 1.600,25 1.600,25 0,00 5.399,75

324 22700 SERVICIO DE LIMPIEZA 9.500,00 0,00 9.500,00 6.476,88 6.476,88 6.087,88 389,00 3.023,12

324 22707 GASTOS BANCARIOS 100,00 0,00 100,00 83,35 83,35 83,35 0,00 16,65

324 22799 TRABAJOS REALIZADOS POR OTROS PROFESSIONALS 18.000,00 0,00 18.000,00 19.524,43 19.524,43 19.433,68 90,75 -1.524,43

324 23000 DESPLAZAMIENTO Y DIETAS 2.500,00 0,00 2.500,00 1.172,47 1.172,47 1.172,47 0,00 1.327,53

324 23300 OTRAS INDEMINZACIONES 12.000,00 0,00 12.000,00 2.600,00 2.600,00 2.050,00 550,00 9.400,00

324 23301 OTRAS INDEMNITZACIONSES PARA PROYECTOS 4.000,00 0,00 4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000,00

324 48100 BECAS DOCENCIA SEDE CENTRAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

324 48101 BECAS DOCENCIA GIRONA 163.000,00 0,00 163.000,00 135.006,52 135.006,52 135.006,52 0,00 27.993,48

324 48102 BECAS DOCENCIA OLOT 37.500,00 0,00 37.500,00 33.883,50 33.883,50 33.883,50 0,00 3.616,50

324 48103 BECAS DOCENCIA FIGUERES 27.000,00 0,00 27.000,00 25.521,66 25.521,66 25.521,66 0,00 1.478,34

324 48104 BECAS DOCENCIA RIPOLL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

324 48105 BECAS DOCENCIA PALAFRUGELL 7.000,00 0,00 7.000,00 2.500,00 2.500,00 2.500,00 0,00 4.500,00

324 48106 BECAS DOCENCIA SANT FELIU DE GUÍXOLS 5.500,00 0,00 5.500,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 0,00 500,00

324 48109 OTROS COORDINADORES Y TUTORES 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00

324 48800 CONVENIO UDG USO BIBLIOTECA 1.000,00 0,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00

324 48801 OTROS CONVENIOS 500,00 0,00 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00

324 62100 OBRAS EN EDIFICI0S 1.500,00 0,00 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.500,00

324 62500 MOBILIARIO 2.000,00 1.333,42 3.333,42 1.711,48 1.711,48 1.711,48 0,00 1.621,94

324 62600 EQUIPOS INFORMÁTICOS 3.460,00 0,00 3.460,00 680,99 680,99 680,99 0,00 2.779,01

324 62900 OTRO INMOVILITZADO MATERIAL 1.100,00 0,00 1.100,00 3.916,58 3.916,58 3.837,39 79,19 -2.816,58

324 62901 ADQUISICIÓN INMOVILITZADO INMATERIAL 1.655,00 0,00 1.655,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.655,00

324 63302 INSTALACIONES 0,00 4.748,10 4.748,10 6.357,40 6.357,40 6.357,40 0,00 -1.609,30

540.865,00 9.732,94 550.597,94 476.332,20 476.332,20 471.742,10 4.590,10 74.265,74


Estado de la liquidación del presupuesto de ingresos

APLICACIÓN PRESSUPUESTARIA

DESCRIPCIÓN

PREVISIONES PRESUPUESTARIAS

DERECHOS RECONOCID

OS (4)

DERECHOS ANULADOS

(5)

DERECHOS CANCELAD

OS (6)

DERECHOS

RECONOCIDOS

NETOS (7=4-5-6)

RECAUDACIÓN NETA

(8)

DERECHOS PENDIENTS DE COBRO

A 31 DE DICIEMBRE

(9=7-8)

EXCEOS/DEFECTO

PREVISIÓN (10=7-3)

INICIALES (1)

MODIFICACIONES

(2)

DEFINITIVAS (3=2+1)

31000 CURSOS EXTENSION UNIVERSITARIA 3.500,00 0,00 3.500,00 16.975,00 395,00 0,00 16.580,00 16.580,00 0,00 13.080,00

38000 REINTEGRO PRESUPUESTOS CERRADOS

6,00 0,00

6,00 76,48 12,90 0,00 63,58 63,58 0,00

57,58

39900 OTROS INGRESSOS 9,00 0,00 9,00 3.118,41 0,00 0,00 3.118,41 3.118,41 0,00 3.109,41

40100 DE LA UNED 180.000,00 0,00 180.000,00 178.253,24 0,00 0,00 178.253,24 178.253,24 0,00 -1.746,76

46000 DE LA DIPUTACIÓ DE GIRONA 320.000,00 0,00 320.000,00 174.410,77 0,00 0,00 174.410,77 174.410,77 0,00 -145.589,23

46001 DE L'AJUNTAMENT DE FIGUERES 6.500,00 0,00 6.500,00 6.500,00 0,00 0,00 6.500,00 6.500,00 0,00 0,00

46002 DE L'AJUNTAMENT DE GIRONA 4.200,00 0,00 4.200,00 4.151,60 0,00 0,00 4.151,60 4.151,60 0,00 -48,40

46003 DE L'AJUNTAMENT DE PALAFRUGELL 3.350,00 0,00 3.350,00 4.850,00 0,00 0,00 4.850,00 4.850,00 0,00 1.500,00

46004 DE L'AJUNTAMENT DE RIPOLL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

46005 DE L'AJUNTAMENT DE SALT 3.000,00 0,00 3.000,00 3.000,00 0,00 0,00 3.000,00 3.000,00 0,00 0,00

46006 DE L'AJUNTAMENT D'OLOT 8.200,00 0,00 8.200,00 8.200,00 0,00 0,00 8.200,00 8.200,00 0,00 0,00

46007 AJUNTAMENT DE SANT FELIU DE GUÍXOLS

3.000,00 0,00

3.000,00 6.000,00 0,00 0,00 6.000,00 6.000,00 0,00

3.000,00

46008 INSTITUT MUNICIPAL D'EDUCACIÓ D'OLOT

5.000,00 0,00

5.000,00 2.266,67 0,00 0,00 2.266,67 2.266,67 0,00

-2.733,33

46009 AJUNTAMENT DE CASTELL-PLATJA D'ARO

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

46010 PARTICIPACIÓN EN INGRESOS 0,00 0,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 3.000,00 3.000,00 0,00 3.000,00

52000 INTERESES EN CUENTAS BANCARIAS 100,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -100,00

54000 ALQUILER AULAS UDG 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.000,00

70100 DE LA UNED 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.000,00

87001 APLICACION PARA FINANCIAR SUPLEMENTSO DE CREDITO

0,00 9.732,94

9.732,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

-9.732,94

87002 APLICACION PARA FINANCIACION DE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


INCORPORACIONES DE CREDITO

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 540.865,00 9.732,94 550.597,94 410.802,17 407,90 0,00 410.394,27 410.394,27 0,00 -140.203,67


Resultado presupuestario

CONCEPTOS DERECHOS

RECONOCIDOS NETOS

OBLIGACIONES RECONOCIDAS

NETAS AJUSTES

RESULTADO PRESUPUESTARIO

a. Operaciones corrientes 410.394,27 463.665,75 -53.271,48

b. Operaciones de capital 12.666,45 -12.666,45

c. Operaciones comerciales 0,00

1. Total operaciones no financieras (a+b+c) 410.394,27 476.332,20 -65.937,93

d. Activos financieros

e. Pasivos financieros

2. Total operaciones financieras (d+e)

I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) 410.394,27 476.332,20 -65.937,93

AJUSTES:

3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería no afectado

9.732,94

4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio

5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio

II TOTAL AJUSTES (II=3+4-5)

9.732,94

RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (I+II) -56.204,99


Memoria


1. Organización y Actividad.

1) El actual Consorcio Universitario del Centro Asociado a la UNED de Girona se

constituyó por Orden Ministerial de 25 de septiembre de 1975 (BOE 11 de octubre,

rigiéndose por lo dispuesto en los Decretos 2310/1972 de 18 de agosto (BOE de 9

de septiembre) y 3114/1974 de 25 de octubre (BOE de 14 de noviembre) y en el

convenio suscrito en Madrid el 30 de junio de 1975.

En el año 1986 se crea la sede de La Garrotxa, en 1992 la del Ripollès y en 1997

la de l’Alt Empordà, y posteriormente Baix Empordà (Palafrugell y Sant Feliu de

Guíxols), quedando así conformada la estructura actual del Centro.

Con fecha 31 de julio de 2001 se firmó el convenio de constitución de la entidad

jurídica titular Centro Asociado de la UNED de Girona entre la Universidad

Nacional de Educación a Distancia, la Diputación de Girona y el Ayuntamiento de

Girona.

Con fecha 23 de octubre de 2012, se firmó un Convenio entre el Ayuntamiento de

Salt y el Centro Asociado de la UNED de Girona, mediante el cual, el

Ayuntamiento cedía gratuitamente al Centro Asociado, el uso durante veinte

años, de un espacio de 974,85 m2, en la Factoría Cultural de la Coma Cros de

Salt. Este espacio queda ubicado en la segunda planta de la nave Kroptokin del

referido Centro Cultural. En la parte dispositiva del convenio, se acuerda que la

UNED destinará el espacio cedido en uso, a la enseñanza universitaria o

formación continua relacionada, y el Ayuntamiento le asignará los gastos

corrientes de funcionamiento de su actividad y compartirá, de forma proporcional,

aquellos que sean comunes. A todos los efectos, cabe considerar el 1 de junio de

2014, día en que se produjo la entrega de los locales, tras finalizar las obras de

adaptación, como fecha de inicio de la cesión.


2) La actividad principal del CA es el apoyo a la docencia, la orientación y

acompañamiento en el estudio, el apoyo en la utilización de nuevas tecnologías

que requiere la metodología de enseñanza semipresencial de la UNED, así como

el acceso a otros materiales didácticos. Así mismo, el CA tiene como actividad

prioritaria la organización de los distintos períodos de exámenes a lo largo del

curso, así como la realización de otras pruebas de evaluación continua. Junto a

las actividades de apoyo a la formación reglada, el CA promueve actividades

culturales y de difusión del conocimiento y de formación permanente.

El Centro Asociado UNED Girona realiza parte de sus actividades en

instalaciones municipales de diversas extensiones comarcales. Estas cesiones

de espacios no se han formalizado documentalmente, en ser cesiones

temporales, discontínuos y variables. En el transcurso del año 2017, la actividad

se ha desarrollado además en la sede del Centro Asociado en Salt, en Olot (La

Garrotxa), Figueres (Alt Empordà), Palafrugell y Sant Feliu de Guíxols (Baix

Empordà).

Los Estatutos del Centro Asociado, de 13 de diciembre de 2016, establecen que

“El presente Consorcio es una entidad de derecho público dotada de

personalidad jurídica propia y diferenciada y de la capacidad de obrar que se

precise para la realización de sus objetivos, constituida por las administraciones y

entidades indicadas en el artículo 1, según el Real Decreto 1317/1995, de 21 de

julio, sobre régimen de convenios de la UNED con los Consorcio Universitarios

asociados de la misma”

La entidad jurídica titular está constituida por la Diputación de Girona, el

Ayuntamiento de Girona y la Universidad Nacional de Educación a Distancia.

- El Consorcio se compromete a financiar todos los gastos correspondientes a su

presupuesto anual ordinario de funcionamiento. Las entidades que forman el


Consorcio están obligadas a incluir anualmente en sus presupuestos ordinarios

las partidas necesarias para subvencionar la totalidad de los gastos del Centro.

- Los gastos se podrán autorizar de la forma y con los límites que se indican a

continuación:

a) Hasta el 5% del presupuesto, podrá ser autorizado por el/la directora/a,

mediante firma conjunta con el/la secretario/a.

b) A partir del 5%, la autorización corresponderá a la Junta Rectora.

3) La fuente principal de financiación son las transferencias de la Diputación de

Girona y de la Universidad Nacional de Educación a Distancia.

4) De acuerdo con el artículo 9 de la Ley 27/2014, del Impuesto sobre

Sociedades, el Centro no tributa por este impuesto por tener la consideración de

entidad exenta.

Las actividades docentes del Centro Asociado están exentas del impuesto sobre

el valor añadido.

5) El gobierno del Consorcio corresponde a los órganos siguientes: Junta

Rectora y Presidente.

La Junta Rectora asume las facultades que le corresponden como órgano

superior de dirección, administración y representación del Consorcio ante

terceros. Está constituido por: Diputación de Girona (2 representantes),

Ayuntamiento de Girona (1 representante), UNED (3 representantes), Director/a

del Centro, Secretario/a del Centro (sin voto), Representante de los tutores,

Representante del PAS y Representante de alumnos.

6) Los cargos principales directivos y de gestión han sido el año 2017:

o Directora: Dra. Montserrat Palma Muñoz

o Secretario: Dr. David Maldonado Gutiérrez


o Coordinador académico: Dr. Ángel Guirado Serrat

El importe total de la retribución bruta de los cargos directivos del Centro Asociado, entendiendo como tal la dirección y la secretaria del CA, fue la siguiente,

Cargo Importe

Directora 22.463,56

Secretario 10.500,00

Total: 32.963,56

7) El personal al servicio del Centro, durante el 2017, fue el siguiente:

2017

Personal Centro total

hombre mujeres

Secretaria dirección 0 1 1

Administrativa 0 2 2

Aux. administrativa 0 1 1

Ordenanza 1 0 1

Total 1 4 5

El número de tutores becarios en docencia dedicados a la actividad docente ha

sido de 80.

8) El 13 de diciembre 2016 se aprobaron los Estatuto que adaptan al Consorcio

UNED Girona a la ley 27/2013, de 27 de diciembre, de Racionalización y

sostenibilidad de la Administración Local y a la Ley 15/2014, de 16 de

septiembre, de Racionalización del sector público y otras medidas de reforma

administrativa. Estos Estatutos añaden un apartado 4 al artículo 3 de los

Estatutos:

“De conformidad con lo dispuesto en la disposición adicional vigésima, párrafo 2,

de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Régimen Jurídico de las

Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común, en

redacción dada por la Disposición Final segunda de la Ley 27/2013, de 27 de

diciembre, de Racionalización y Sostenibilidad de la Administración Local, el

Consorcio quedará adscrito a la UNED.”


2. Convenios

A continuación, se detallan las cantidades devengadas y cobradas en 2017

correspondientes a los convenios en vigor.

CONVENIO/OBJETO FECHA ENTIDADES FIRMANTES DEVENGADO

EN 2017 COBRADO EN

2017

Constitución Consorcio CA 31/07/2001 UNED 174.034,77 178.253,24

Constitución Consorcio CA 31/07/2001 DIPUTACIÓN GIRONA 296.589,23 174.410,77

Constitución Consorcio CA 31/07/2001 AYUNTAMIENTO GIRONA 4.151,60 4.151,60

Colaboración y compromiso económico 21/11/2016 AYUNTAMIENTO FIGUERES 6.500,00 6.500,00

Colaboración y compromiso económico 01/05/2017 AYUNTAMIENTO PALAFRUGELL 1.500,00 4.850,00

Colaboración y compromiso económico 25/11/2016 AYUNTAMIENTO SALT 3.000,00 3.000,00

Colaboración y compromiso económico 1610/2015 AYUNTAMIENTO OLOT 8.200,00 8.200,00

Colaboración y compromiso económico 12/12/2016

AYUNTAMIENTO SANT FELIU GUIXOLS 3.000,00 6.000,00


INSTITUD MUNICIPAL D'EDUCACIÓ OLOT 2.266,67 2.266,67


CONSELL COMARCAL DE LA GARROTXA 1.500,00 3.000,00

TOTAL 500.742,27 390.632,28

Estas cantidades devengadas durante el ejercicio 2017 presentan una diferencia

de 3.486 euros respecto al saldo de la cuenta 7500 (transferencias corrientes)

que figura en la cuenta de resultados. Ello se debe principalmente a una serie de

cantidades que han sido aportadas por la UNED para la realización de

actividades concretas.

3. Bases de presentación de las cuentas.

3.1 Principios generales en la presentación

Los principios contables aplicados en la elaboración de estas cuentas

anuales en referencia a los modelos y detalles siguen los indicados en la

Orden EHA/1037/2010, de 13 de abril, por la que se aprueba el Plan

General de Contabilidad Pública y lo establecido en la Orden

EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la que se aprueba la Instrucción de

Contabilidad para la Administración Institucional del Estado


a) Imagen fiel

Las cuentas anuales, formadas por, el balance, la cuenta del resultado

económico patrimonial, el estado de cambios en el patrimonio neto, el estado de

liquidación del presupuesto, el estado de flujos de efectivo y la memoria, se han

confeccionado a partir de los registros contables, habiéndose aplicado las

disposiciones legales vigentes en materia contable con el objeto de mostrar la

imagen fiel del patrimonio, los resultados, la ejecución del presupuesto y la

situación financiera de la Entidad.

b) Principios contables

Las cuentas anuales se han preparado aplicando los principios contables

generalmente aceptados. No existe ningún principio contable que, siendo

significativo su efecto, se haya deja de aplicar.

La estructura contable para el Centro Asociado de la UNED Girona es

centralizada, al ser la entidad, dotada de personalidad jurídica propia, el único

sujeto de la contabilidad.

El Centro Asociado, ha utilizado las herramientas de soporte informáticos

siguientes:

Sicalwin de Ayuntamientos cedido en uso por la Diputació de Girona

Licencia de Contasol de Software DELSOL para realizar las fases mínimas

de seguimiento, a nivel de Gestor de Patrimonio, del inventario y el

inmovilizado del Centro.

El paquete ofimático de Windows (Word, Excel y Acces), para la

liquidación de las dedicaciones a los tutores.


3.2 Comparación de la información A los efectos derivados de la aplicación del principio de uniformidad y del

requisito de comparabilidad, las cuentas anuales del ejercicio 2017, presentan en

comparación con cada una de las partidas del balance de situación y de la

cuenta de resultado económico-patrimonial, además de las cifras del ejercicio

2017, las correspondientes al ejercicio inmediatamente anterior.

El saldo de la 130 del ejercicio anterior (2016) era 0,00, a efectos comparativos

se debe considerar 1.044.560,11 euros en el balance al incorporarse a

patrimonio el importe del inmovilizado intangible relativo al derecho de uso del

local de Salt.

3.3 Corrección de errores

En el punto 4 b) se describen los detalles del local de la sede central de

Consorcio Universitario y los asientos realizados, a 31 de diciembre de 2017,

para formalizar y regularizar su situación se ha realizado a tenor de lo siguiente:

Debe Haber Importe

209 130 1.199.510,59

130 2809 154.950,48

Debe Haber Importe

8401 7531 59.975,53

130 8401 59.975,53

6809 2809 59.975,53

Las Normas del reconocimiento y valoración aplicables a la contabilización de la

sede central del CA explican en el apartado 4 h).

Además de lo anterior se han corregido los siguientes errores:

Pagos derivados de facturas de suministro eléctrico del 2016 y contabilizadas

en el 2017 (2.042,12 euros)


En el valor razonable del local del Centro asociado en Salt, incorporado en

este ejercicio a la cuenta 209, (1.199.510,59) están incluidos 13.251,40

correspondientes al proyecto de instalaciones que aparecían desde 2013 en la

cuenta 211 “construcciones” y que desde ese año ha venido amortizándose. Se

contabilizó en esta cuenta a raíz de una consulta que se realizó a la Diputación,

que según convenio tenía que haber asumido dicho gasto. Se calculaba la

cuota de amortización sobre 25 años. Para evitar la duplicidad que se

produciría al contabilizar el conjunto del local en la 209 se da de baja la

cantidad recogida en la cuenta 211, 13.251,40€, y la amortización

correspondiente, 2.094,10€.

4. Normas de reconocimiento y valoración.

En la preparación de los estados financieros se han tenido en cuenta las

siguientes normas de valoración:

a) Inmovilizaciones materiales

El inmovilizado material se haya registrado al coste de adquisición o valor

razonable.

La amortización se realiza por el método lineal en función de la vida útil

estimada.

Los criterios anuales de amortización aplicados han sido los siguientes:

años

Edificios y construcciones 25

Mobiliario 10

Equipos para procesos de Información 5

Elementos de transporte 20

Otro Inmovilizado material 2

Instalaciones 7


b) Inmovilizaciones intangibles

años

Otro inmovilizado intangible 20

Programas informáticos 2

Como continuación al convenio de cesión de los locales citado en el apartado 1

de esta Memoria, con fecha 13 de abril de 2013 se firmó un convenio de

colaboración y encomienda de gestión entre el Consocio de Girona y la

Universidad de Educación a Distancia (UNED), la Diputació de Girona y el

Ayuntamiento de Salt, para realizar las obras de rehabilitación e instalación de la

nueva sede de la UNED Girona al municipio de Salt. Los locales rehabilitados se

entregaron el 1 de junio de 2014.

La cesión del local de la sede Central en Salt es de carácter gratuito y temporal,

por un periodo de veinte años. Se trata, por tanto, de una cesión temporal de

uso inferior a la vida económica del inmovilizado material. El PGCP establece

que estos casos que se trata de un inmovilizado intangible (normas de

reconocimiento y valoración, 5º inmovilizado intangible).

Según el PGCP para los activos recibidos en adscripción o cesión gratuita: se

valorarán según lo indicado en la norma de reconocimiento y valoración núm. 19

adscripciones y otras cesiones gratuitas de uso de bienes y derecho. La norma

núm. 19 establece: Si la adscripción o cesión gratuita del bien es por un periodo

inferior a la vida económica del mismo, la entidad beneficiaria del mismo

registrará un inmovilizado intangible por el valor razonable del derecho de uso

del bien cedido

Con fecha 17 de julio de 2017, a petición del Centro Asociado, el Jefe de la

Unidad Técnica Facultativa de la Delegación especial de Economía y Hacienda

de Barcelona, valoró el local cedido: Valor de la nave (317.355,37 euros), coste

de las obras (715.559,69 euros), costes diversos (166.595,33 euros), total

1.199.510,59 euros.


c) Inversiones financieras

Por la propia estructura del Centro Asociado no se han establecido inversiones

financieras temporales a corto plazo ni inversiones financieras permanentes a

imposiciones a largo plazo.

d) Deudores

Los deudores, tanto a corto como a largo plazo, se contabilizan por el importe

pendiente de recibir de los derechos económicos previstos en los convenios de

creación del Centro Asociado.

e) Existencias

No hay. f) Acreedores

Los acreedores se clasifican a corto o largo plazo en función de su vencimiento

contado a partir de la fecha de las cuentas anuales, considerándose a corto

plazo las inferiores a un año y a largo plazo las de vencimiento temporal

superior.

Las deudas, tanto a corto como a largo plazo, se registran por su valor de

pendiente.

g) Ingresos y gastos

Los ingresos y gastos se imputan en función de la corriente real de bienes y

servicios que representan y con independencia del momento en que se produce

la corriente monetaria o financiera derivada de ellos.


El Centro retiene, por cuenta de la Hacienda Pública, el IRPF por las

retribuciones al personal empleado, por las becas de docencia que concede, por

el personal en prácticas de alternancia, así como otro personal como

conferenciantes, derechos autor, y otro personal que presta servicios al Centro.

A 31 de diciembre de 2017, el Centro de Girona está al corriente de las

obligaciones con la Hacienda Pública, así como con la Seguridad Social.

Las bases de ejecución del presupuesto aprobadas para el 2017, de acuerdo

con la legislación afín, establecen los criterios y metodología que se han de

seguir en las distintas fases de la gestión presupuestaria.

5. Inmovilizado material.

A partir de 2016 se comienza a incluir en el inventario las adquisiciones de

libros, asignando un número de inventario global para todos los libros incluidos

en una misma factura y se realiza un seguimiento detallado de cada libro

incluido en la factura.

Altas 2017

Cuenta Altas

Valor razonable

Coste de adquisición:

2190-Otro inmovilizado material (fondo bibliográfico) 3.916,58

2160-Mobiliario 1.711,48

2170-Equipo para el proceso de información 680,99

2220-Instal·lacions 6.357,40

Total coste 12.666,45

Se ha verificado que en la lista del inventario del 2016 con fecha de 31/12/2016

constaban dos bienes inventariados totalmente amortizados y procedentes de la

antigua sede con los números 143 “Pissarra portátil 75*116,5 FABIO” y 42 “pissarra

verda 198*122”. Por error se habían cambiado las descripciones.


Con la finalidad de subsanar el error cometido se regulariza, las descripciones en la

lista del 2017, y las correctas son: 42 “Pissarra portátil FABIO” y 143 “pissarra verda

198*122”

Bajas 2017

Tal como se ha explicado en el apartado de corrección de errores, para evitar la

duplicidad se da de baja la cantidad recogida en la cuenta 211 correspondientes

al proyecto de instalaciones del local del Centro asociado en Salt y la

amortización correspondiente

Código Descripción Fecha ad. import Fecha baja Causa baja

529 Redaccióprojecte a Salt 19/01/2013 13.251,40 31/12/2017 Be Duplicatamortizació Local

Amortización acumulada 2.094,10

Con fecha 28 de febrero de 2018, el secretario del Consorcio ordena al personal

del CA que realice una conciliación periódica del inventario, de la cual se elabora

un acta con el contenido siguiente:

“La Comisión de trabajo indica en la comprobación de la lista de bienes de CA aprobada por formulación de las cuentas anuales, a 31 de diciembre de 2017, alerta los detalles siguientes: Hay un error en la interpretación del bien considerado en baja incluida y comunicada en la resolución de la dirección número 43/2017, con fecha 25 de octubre de 2017, con el detalle siguiente: Donde dice:

Núm. Descripción bien Ubicación Naturaleza Años Inicio amortización

Fin amortización

Importe

936 Wacom Intuos Manga P&TS CHT-490M-S

Aula 03 Ordenadores 5 16/12/2015 15/12/2020 95,59

DEBE Import HABER Import

2810 35,47 2170 95,59

6710 60,12

Ha de decir:

Núm. Descripción bien Ubicación Naturaleza Años Inicio amortización

Fin amortización

Importe

938 Jabra Espeak 410 MS- Escritori VOLP

Aula 05 Ordenadores 5 16/12/2015 15/12/2020 90,75


USB

DEBE Importe HABER Importe

2810 37,09 2170 90,75

6710 53,66

Continuando la verificación, de la lista analizada, se han detectado que, por error en la actualización, a 31 de diciembre de 2017, no se eliminaron algunos activos procedentes de la antigua sede en Girona de los cuales no se disponía de factura y que están totalmente amortizados con el detalle siguiente:

Código Descripción Importe Activo

122 Taula de fusta per projector 110 cm 0,00

144 Cadiraplàstic rígida blava 0,00



177 Taula rentangularbaixa marró 60*120 0,00

194 Moble lleixes 52,5*240,5*100 0,00

275 Lleixesmet. 4 guies 300*100 0,00

281 Lleixesmet. 90 amplada 0,00

Otros bienes, por necesidad de su servicio, han dejado de ejercer un

funcionamiento ordinario y por avería, obsolencia, envejecimiento, robo o

substracción se han dado de baja con el detalle siguiente:

Codigo Descripción Causa baja Fecha baja import

23 Cadiraencoix. blavarodesreposab Bien envejecido 08/05/2017 0,00

123 Pissarraverda 200*100 Bien envejecido 14/06/2017 0,00

143 Pissarraverda 198*122 Bien roto y substituido 08/02/2017 0,00

178 Impressora Hp laser 4100 Bien averiado 14/06/2017 0,00

240 Papereraplàsticblancamb tapa basculant Bien roto y substituido 31/12/2017 0,00

286 Cadiraambcoixiblavaamb raqueta Bien envejecido 08/02/2017 0,00

287 Cadiraambcoixiblavaamb raqueta Bien envejecido 08/02/2017 0,00

359 Impressora Laser Bien Averiado 06/02/2017 0,00

938 Jabra Espeak 410 MS- Escritori VOLP USB Bien sustraido del Centro 25/10/2017 90,75

6. Inversiones inmobiliarias

El Centro asociado no ha contabilizado ninguna operación por este concepto 7. Inmovilizado Intangible


Además del alta contable de la sede del Centro Asociado en Salt, referida

antes, se han producido las siguientes:

c) Bajas 2017

Codigo Descripción Fecha ad. import Fecha baja Causa baja

544 Web del CA Uned 2014 01/01/2014 1.754,50 31/12/2017 Bien renovado

En resumen, los saldos y variaciones del ejercicio del inmovilizado en sus distintas modalidades, expresados en euros, son los siguientes:

Cuenta Saldo al 01.01.2017

Altas Ajustes Bajas 31.12.2017

Coste de adquisición:

2060-Aplicaciones informáticas 6.475,92 0 0 1.754,50 4.721,42

2090-Otro inmovilizado intangible 0 0 1.199.510,59 0 1.199.510,59

2110-Contrucciones 13.251,40 0 0 13.251,40 0

2160-Mobiliario 56.123,39 1.711,48 0 0 57.834,87

2170-Equipo para el proceso de información 83.058,87 680,99 0 90,75 83.649,11

2190-Otro inmovilizado material 6.298,37 3.916,58 0 0 10.214,95

2150-Instalaciones 0 6.357,40 0 0 6.357,40

Total coste 165.207,95 12.666,45 1.199.510,59 15.096,65 1.362.288,34

Amortización acumulada:

2060-Aplicaciones informáticas 2.806,08 2.357,04 1.754,50 3.408,62

2090-Otro inmovilizado intangible 0 59.975,53 154.950,48 0 214.926,01

2110-Construcciones 2.094,10 0 0 2.094,10 0

2160-Mobiliario 13.598,65 5.708,31 0 19.306,96

2170-Equipos para proceso de información 51.534,38 11.092,69 37,09 62.589,98

2190-Inmovilizado material 3.237,22 2.943,76 0 6.180,98

2150-Instalaciones 0 637,01 0 637,01

Total amortización (28XX) 73.270,43 82.714,34 154.950,48 3.885,69 307.049,56


8. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar

El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto.

9. Activos financieros


10. Pasivos financieros

El Centro Asociado tiene una deuda con la librería de la UNED de 20.998,36

euros a liquidar hasta el 2022 (incluido) con pago de 4.199,67 euros anuales

como se recoge en punto 23.3.1) de la presente memoria.

La deuda no tiene un tipo de interés contractual y ha sido valorada por el

nominal, de acuerdo con el criterio de valoración previsto en las normas de

reconocimiento y valoración previstas en el PGCP.

11. Coberturas contables


12. Activos construidos o adquiridos para otras entidades y otras existencias


13. Moneda extranjera



14. Transferencias, subvenciones y otros ingresos y gastos

El detalle de las transferencias corrientes a cargo de las Entidades que financian

el Centro, cobradas durante el ejercicio 2017, que se incluyen en el epígrafe de

otros ingresos de explotación, es el siguiente:

Económica Descripción Recaud. Líquida

40100 DE LA UNED 178.253,24

46000 DE LA DIPUTACIÓ DE GIRONA 174.410,77

46001 DE L'AJUNTAMENT DE FIGUERES 6.500,00

46002 DE L'AJUNTAMENT DE GIRONA 4.151,60

46003 DE L'AJUNTAMENT DE PALAFRUGELL 4.850,00

46005 DE L'AJUNTAMENT DE SALT 3.000,00

46006 DE L'AJUNTAMENT D'OLOT 8.200,00

46007 De L'AJUNTAMENT DE SANT FELIU DE GUÍXOLS 6.000,00

46008 INSTITUT MUNICIPAL D'EDUCACIÓ D'OLOT (IME) 2.266,67

46010 CONSELL COMARCAL DE LA GARRTOXA 3.000,00

Total 390.632,28

La diferencia del mencionado importe, con respecto al recogido en la Cuenta del

Resultado Económico Patrimonial, se produce por la aplicación a dicho estado

de las transferencias devengadas a final de ejercicio, pendientes de cobro.

De acuerdo con los criterios de registro contable del PGCP, los ingresos y

gastos devengados a final de ejercicio deben reconocerse en la cuenta de

resultado económico patrimonial, mientras que se reflejan en presupuesto en el

momento en que se liquidan/reconocen, generalmente coincidiendo con el

cobro/pago según el criterio contenido en el apartado 5º 4 del Marco conceptual

de la contabilidad pública.

Las transferencias corrientes de la UNED se destinan a financiar actividades no

singularizadas.

Las transferencias corrientes realizadas por la Diputación de Girona sirven para

atender los gastos de funcionamiento. Aunque el compromiso inicial de

financiación para el ejercicio 2017, recogido en el presupuesto aprobado por el


Patronato, ascendía a 320.000,00 €, finalmente se ha reducido un 7,32 % hasta

296.589,23 euros, de los que 146.589,23 euros están pendientes de cobro a

final de ejercicio.

El resto de transferencias corrientes recibidas de entidades locales, se

formalizan mediante convenios de colaboración y se justifican según su

naturaleza. Sirven para atender parte de los gastos corrientes de las respectivas

sedes.

15. Provisiones y contingencias

El CA no tramitó el alta en la Seguridad Social de la Directora y el Secretario,

con efectos desde el 22/2 y el 12/9/2013, respectivamente, ni había ingresado

las cotizaciones correspondientes, al considerar que podía aplicarse el mismo

criterio que a las becas a profesores tutores. La misma situación se produjo con

el Director y el Secretario anteriores. En 2015 se consideró que dicho criterio

podría no ser correcto y se dotó una provisión para cubrir las responsabilidades

derivadas de la falta de alta de los trabajadores citados y del ingreso de las

cotizaciones correspondientes a los últimos 4 años, por un total de 53.312.11

euros.

El 2017 dicha provisión fue actualizada, con el importe de las cotizaciones

correspondientes a los últimos 4 años, ascendiendo a un total de 50.353,35

euros.

Desde octubre 2016 el secretario está ya dado de alta en Seguridad Social y

cotizando.

16. Información sobre medio ambiente



17. Activos en estado de venta


18. Presentación por actividades de la cuenta del resultado económico

patrimonial

El Centro asociado presenta la cuenta económica patrimonial según el modelo

arriba indicado.

19. Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes

públicos



20. Operaciones no presupuestarias de tesorería

1. Deudores

OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA

EJERCICIO:2017

1-DEUDORES

CONCEPTO DESCRIPCIÓN SALDO A 1 DE ENERO

MODIFICACIONES SALDO INICIAL

CARGOS REALIZADOS EN EJERCICIO

TOTAL DEUDORES

ABONOS REALIZADOS EN EJERCICIO

DEUDORES PENDIENTES DE COBRO A 31 DE DICIEMBRE

10043 OTROS DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS 1.382,46 1.382,46 1.382,46

TOTAL 1.382,46 1.382,46 1.382,46


2. Acreedores

OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA

EJERCICIO:2017

CONCEPTO DESCRIPCIÓN SALDO A 1 DE ENERO

MODIFICACIONES SALDO INICIAL

ABONOS REALIZADOS EN EJERCICIO

TOTAL ACREEDORES

CARGOS REALIZADOS EN EJERCICIO

ACREEDORES PENDIENTES DE PAGO A 31 DE DICIEMBRE

20001 IRPF RETENCIÓN DEL PERSONAL PROFESSIONAL 127,52 202,10 329,62 298,62 31,00

20003 IRPF RETENCIÓN DOCENCIA TUTORES BECARIOS – PAS 17.191,70 59.501,74 76.693,44 59.984,84 16.708,60

20030 CUOTA TRABAJADORES A LA SEGURIDAD SOCIAL 472,38 6.738,73 7.211,11 6.651,88 559,23

20500 OTROS ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS 251,58 23.580,14 23.580,14 23.580,14 0,00

TOTAL 18.043,18 0,00 90.022,71 107.814,31 90.515,48 17.298,83


3. Partidas pendientes de aplicación

CONCEPTO DESCRIPCIÓN

COBROS PENDIENTES A 1 DE ENERO

MODIFICACIONES: SALDO INICIAL

COBROS REALIZADOS EN EL EJERCICIO

TOTAL COBROS PENDIENTES D'APLICAR

COBROS APLICADOS EN EL EJERCICIÓ

COBROS PENDIENTES DE APLICAR AL 31/12

30002 Ingresos en cuentas operativas pendientes de aplicación 0,00 0,00 21.103,48 21.103,48 21.103,48 0,00

TOTAL 0,00 0,00 21.103,48 21.103,48 21.103,48 0,00


21. Contratación administrativa. Procedimientos de adjudicación

TIPO DE CONTRATO PROCEDIMIENTO RESTINGIDO PROCEDIMIENTO NEGOCIADO

DIALOGO COMPETITIVO

AJUDICACIÓN DIRECTA

TOTAL UNICO CRITERIO

MULTIPLIC CRITERIO

UNICO CRITERIO

CON PUBLICIDAD

SIN PUBLICIDAD

De obras De suministro 2.198,91 2.198,91 Patrimoniales De gestión de servicios públicos De servicios 8.276,46 8.276,46 De concesión de obra pública De colaboración entre el sector público y el sector privado De carácter administrativo especial Otros

22. Valores recibidos en depósito



23. Información presupuestaria

El presupuesto del Centro Asociado para el año 2017 fue aprobado mediante Acuerdo del Patronato de fecha 13 de

diciembre de 2016.

La liquidación del presupuesto de gastos comprende los créditos totales autorizados, haciendo distinción entre los iníciales,

modificaciones y definitivos, los gastos comprometidos, las obligaciones reconocidas, los remanentes de crédito, los pagos

realizados y las obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre.

La liquidación del presupuesto de ingresos comprende los ingresos definitivos, haciendo distinción entre las previsiones

iníciales, modificaciones y definitivas, los derechos reconocidos, los derechos recaudados y los derechos pendientes de

cobro a 31 de diciembre.


23.1 Información presupuestaria. Presupuesto corriente

a) Presupuesto corriente de gastos

1. Modificaciones de crédito

PARTIDA PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN

CRÉDITOS EXTRAORDINARIOS

SUPLEMENTOS DE CRÉDITO

AMPLIACIONES DE CRÉDITO

TRANSFERENCIAS DE CRÉDITO

INCORPORACIONES DE REMANENTES DE CRÉDITO

CRÉDITOS GENERADOS POR INGRESOS

BAJAS POR ANULACIÓN Y RECTIFICACIÓN

OTRAS MODIFICACIONES

TOTAL MODIFICACIONES

POSITIVAS NEGATIVAS

324-21300 MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES 0,00 1.609,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.609,30

324-22100 ENERGIA ELÁCTRICA 0,00 2.042,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.042,12

324-62500 MOBILIARIO 0,00 1.333,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.333,42

324-63302 INSTALACIONES 0,00 4.748,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.748,10

TOTAL 0,00 9.732,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.732,94


1) Remanente de crédito

La situación del remanente es:

Situación del remanente

Comprometidos 0,00

Retenidos 0,00

Autorizados 0,00

Disponibles 74.265,74

No disponibles 0,00

No comprometidos 74.265,74

Total 74.265,74


PARTIDA PRESUPUESTARIA

DESCRIPCIÓN REMANENTES

COMPROMETIDOS REMANENTES NO COMPROMETIDOS TOTAL

324 10100 RETRIBUCIONES BASICAS 0,00 536,44 536,44

324 13000 RETRIBUCIONES BASICAS 0,00 11.809,41 11.809,41

324 13001 HORAS EXTRAORDINARIAS 0,00 629,40 629,40

324 16000 SEGUIDAD SOCIAL 0,00 1.209,34 1.209,34

324 21200 MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE EDIFICIOS 0,00 280,06 280,06

324 21300 MANTENIMIENTO DE INSTALACIONES 0,00 1.390,01 1.390,01

324 21600 MANTENIMIENTO DE EQUIPOS PARA EL PROCESO DE LA INFORMACIÓN 0,00 2.500,00 2.500,00

324 22000 ORDINARIO NO INVENTARIABLES 0,00 234,81 234,81

324 22001 PRENSA, LIBROS, REVISTAS Y OTROS 0,00 -4.580,87 -4.580,87

324 22002 MATERIAL INFORMATICO NO INVENTARIABLE 0,00 111,97 111,97

324 22100 ENERGIA ELECTRICA 0,00 9.421,52 9.421,52

324 22101 AGUA 0,00 349,55 349,55

324 22104 MATERIAL DE LIMPIEZA 0,00 150,00 150,00

324 22108 AQUISICIÓN DE MATERIAL DIDÁCTICO 0,00 7.500,00 7.500,00

324 22200 SERVICIO DE COMUNICACIONES 0,00 1.318,06 1.318,06

324 22201 POSTALES 0,00 100,39 100,39

324 22400 PRIMAS DE SEGUROS 0,00 -29,30 -29,30

324 22601 ATENCIONES PROTOCOLARIAS 0,00 3.115,85 3.115,85

324 22602 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 0,00 -14.390,77 -14.390,77

324 22603 CONVOCATORIAS, ALUMNOS Y TUTORES 0,00 0,00 0,00

324 22606 REUNIONES, CONFERENCIAS Y CURSOS 0,00 -11.751,14 -11.751,14

324 22610 GASTOS DIVERSOS 0,00 5.399,75 5.399,75

324 22700 SERVICIO DE LIMPIEZA 0,00 3.023,12 3.023,12

324 22707 GASTOS POR SERVICIOS BANCARIOS 0,00 16,65 16,65

324 22799 TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS EMPRESAS 0,00 -1.524,43 -1.524,43

324 23000 DEPLAZAMIENTOS, DIETS 0,00 1.327,53 1.327,53

324 23300 OTRAS INDEMINIZACIONES 0,00 9.400,00 9.400,00

324 23301 OTRAS INDEMINIZACIONS POR PROYECTOS 0,00 4.000,00 4.000,00

324 48100 BECAS DOCENCIA SEDE CENTRAL 0,00 0,00 0,00

324 48101 BECAS DOCENCIA GIRONA 0,00 7.990,00 7.990,00

324 48101 BECAS DOCENCIA GIRONA -REFORMULACIÓN 0,00 20.003,48 20.003,48

324 48102 BECAS DOCENCIA OLOT 0,00 3.616,50 3.616,50

324 48103 BECAS DOCENCIA FIGUERES 0,00 1.478,34 1.478,34

324 48104 BECAS DOCENCIA RIPOLL 0,00 0,00 0,00

324 48105 BECAS DOCENCIA PALAFRUGELL 0,00 4.500,00 4.500,00


324 48106 BECAS DOCENCIA ST. FELIU DE GUÍXOLS 0,00 500,00 500,00

324 48109 OTROS COORDINADORES TUTORES 0,00 1.000,00 1.000,00

324 48800 CONVENIO UDG USO BIBLIOTEXA 0,00 0,00 0,00

324 48801 OTROS CONVENIOS 0,00 500,00 500,00

324 62100 OBRAS EN EDIFICIOS 0,00 1.500,00 1.500,00

324 62500 MOBILIARIO 0,00 1.621,94 1.621,94

324 62600 EQUIPOS INFORMATICOS 0,00 2.779,01 2.779,01

324 62900 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 0,00 -2.816,58 -2.816,58

324 62901 ADQUISICIÓN INMOVILITZADO INMATERIAL 0,00 1.655,00 1.655,00

324 63302 INSTALACIONES 0,00 -1.609,30 -1.609,30

TOTALES 0,00 74.265,74 74.265,74

2) Ejecución de proyectos de inversión

El Centro Asociado no tiene ninguna operación contabilizada por este concepto

3) Acreedores por operaciones pendientes de aplicar al presupuesto



b) Presupuesto corriente de ingresos.

1) Derechos anulados

APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN ANULACIÓN DE LIQUIDACIONES

APLAZAMIENTO Y FRACCIONAMIENTO

DEVOLUCIÓN DE INGRESOS

TOTAL DERECHOS ANULADOS

31000 CURSO DE EXTENSION UNIVERSITARIA 0,00 0,00 395,00 395,00

40100 DE LA UNED 0,00 0,00 12,90 12,90

TOTAL 0,00 0,00 407,90 407,90

2) Derechos cancelados



3) Recaudación neta

Aplicación presupuestaria Descripción Recaudación total Devolucion ingresos Recaudación líquida

31000 CURSO DE EXTENSIÓN UNIVERSITARIA 16.975,00 395,00 16.580,00

38000 REINTEGRO DE PRESUPUESTOS CERRADOS 76,48 12,90 63,58

39900 OTROS INGRESOS 3.118,41 0,00 3.118,41

40100 DE LA UNED 178.253,24 0,00 178.253,24

46000 DE LA DIPUTACIÓ DE GIRONA 174.410,77 0,00 174.410,77

46001 DEL AYUNTAMIENTO DE FIGUERES 6.500,00 0,00 6.500,00

46002 DEL AYUNTAMIENTO DE GIRONA 4.151,60 0,00 4.151,60

46003 DEL AYUNTAMIENTO DE PALAFRUGELL 4.850,00 0,00 4.850,00

46004 DEL AYUNTAMIENTO DE RIPOLL 0,00 0,00 0,00

46005 DEL AYUNTAMIENTO DE SALT 3.000,00 0,00 3.000,00

46006 DEL AYUNTAMIENTO DE OLOT 8.200,00 0,00 8.200,00

46007 DEL AYUNTAMIENTO DE SANT FELIU DE GUÍXOLS 6.000,00 0,00 6.000,00

46008 INSTITUTO MUNICIPAL DE EDUCACIÓN DE OLOT 2.266,67 0,00 2.266,67

46009 DEL AYUNTAMIENTO DE CASTELL-PLATJA D'ARO 0,00 0,00 0,00

46010 DEL CONSELL COMARCAL DE LA GARROTXA 3.000,00 0,00 3.000,00

52000 INTERESES EN CUENTAS BANCARIAS 0,00 0,00 0,00

54000 ALQUILER DE AULAS UDG 0,00 0,00 0,00

70100 DE LA UNED 0,00 0,00 0,00

87001 APLICACIONES PARA FINACIACIÓN DE SUPLEMENTOS DE CREDITO 0,00 0,00 0,00

87002 APLICACION PARA FINANCIACION DE INCORPORACIONES DE CREDITO 0,00 0,00 0,00

Totales 410.802,17 407,90 410.394,27


4) Devoluciones de ingresos

APLICACIÓN PRESUPUESTARIA DESCRIPCIÓN

PENDIENTES DE PAGO A 1 DE ENERO

MODIFICACIÓN SALDO INICIAL Y ANULACIONES

RECONOCIDAS EN EL EJERCICIO

TOTAL DEVOLUCIONES RECONOCIDAS PRESCRIPCIONES

PAGADAS EN EL EJERCICIO

PENDIENTES DE PAGO A 31 DE DICIEMBRE

31000 CURSO DE EXTENSIÓN UNIVERSITARIA 0,00 0,00

395 395,00 0,00 395,00 0,00

38000 REINTEGRO PRESUPUESTO EJERCICIOS CERRADOS 0,00 0,00

12,9 12,90 0,00 12,90 0,00

TOTAL 0,00 0,00 407,90 407,90 0,00 407,90 0,00

23.2 Información presupuestaria. Presupuestos cerrados

1) Obligaciones gastos de presupuestos cerrados

Partida presupuestaria Descripción

Obligaciones pendientes a 1 de enero

Modificaciones

Total obligaciones

prescripciones

Pagos realizados

Obligaciones pendientes pago a 31 de diciembre

2016.324.16000 SEGURIDAD SOCIAL 2.298,74 2298,74 2.298,74

2016.324.21200 MANTENIMENTO Y CONSERVACIÓN EDIFICIOS

1.282,60 1282,6

1.282,60

2016.324.22000 ORDINARIO NO INVENTARIABLE 11,36 11,36 11,36

2016.324.22101 AGUA 20,29 20,29 20,29

2016.324.22201 POSTALES 35,66 35,66 35,66

2016.324.22400 PRIMAS DE SEGUROS 296,45 296,45 296,45

2016.324.22700 SERVICIO DE LIMPIEZA 389,00 389 389,00

2016.324.62900 OTRO INMOVILIZADO MATERIAL 136,77 136,77 136,77

Totales 4.470,87 0,00 4.470,87 0,00 4.470,87 0,00


2) Derechos pendientes de ingresos de presupuestos cerrados


3) Derechos anulados de ingresos de presupuestos cerrados


4) Derechos cancelados de ingresos de presupuestos cerrados


5) Variación de resultados presupuestarios de ejercicios anteriores



23.3 Información presupuestaria. Compromisos de gasto con cargo a presupuestos de ejercicios posteriores

1) Compromisos de gasto ejercicios posteriores

Partida presupuestaria Descripción compromisos de gastos adquiridos a cargo del presupuesto del ejercicio

2018 2019 2019 2020 años sucesivos

2017.324.22001 PRENSA, REVISTAS, LIBROS Y OTRAS PUBLICACIONES 4.199,67 4.199,67 4.199,67 4.199,67 8.399,35

TOTAL 4.199,67 4.199,67 4.199,67 4.199,67 8.399,35

En la contabilidad Presupuestaria, se deben imputar al presupuesto de cada ejercicio, las obligaciones derivadas de la mencionada adquisición que venzan en el propio ejercicio presupuestario y, en la Contabilidad Patrimonial, los elementos adquiridos deben figurar por el total de su coste, contabilizándose en el pasivo del balance de situación la deuda contraída por los importes no satisfechos, clasificando el vencimiento de la misma entre el corto y el largo plazo (12 meses)

2) Compromisos de gasto de carácter plurianual que no se hayan podido imputar al ejercicio corriente


23.4 Información presupuestaria. Gastos de financiación afectada



23.5 Información presupuestaria. Remanente de tesorería

Nº DE CUENTAS COMPONENTES EJERCICIO 2017 EJERCICIO 2016

57, 556 1.(+) Fondos líquidos 179.848,67 246.411,72

2.(+) Derechos pendientes de cobro 1.426,44 1.868,44

430 -(+) del Presupuesto corriente 0 0

431 -(+) de Presupuestos cerrados 0 0

246, 247, 260, 265, 440, 442, 449, 456, 470, 471, 472, 537, 538, 550, 565, 566 -(+) de operaciones no presupuestarias 1.426,44 1.868,44

435, 436 -(+) de operaciones comerciales 0 0

3.(-) Obligaciones pendientes de pago 21.888,93 22.514,05

400 -(+) del Presupuesto corriente 4.590,10 1.946,87

401 -(+) de Presupuestos cerrados 0 2.524,00

167, 168, 180, 185, 410, 412, 419, 453, 456, 475, 476, 477, 517, 518, 550, 560, 561 -(+) de operaciones no presupuestarias 17.298,83 18.043,18

405, 406 -(+) de operaciones comerciales 0 0

4.(+) Partidas pendientes de aplicación 0 0

554, 559 (-) cobros realizados pendientes de aplicación definitiva 0 0


555, 5581, 5585

-(+) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva 0 0

I. Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3 + 4) 159.386,18 225.766,11

II. Exceso de financiación afectada 0 0

295, 298, 490, 595, 598 III. Saldos de dudoso cobro 0 0

IV. Remanente de tesorería no afectado = (I - II - III) 159.386,18 225.766,11

23.6 Derechos pendientes de cobro según grado de exigencia

No existe información


23.7 Balance de resultados e informe de gestión

No existe información.

23.8 Antigüedad de los derechos presupuestarios pendientes de cobro


24. Indicadores financieros, patrimoniales y presupuestarios.

1 – indicadores financieros y patrimoniales

a) Liquidez inmediata:

Liquidez inmediata = fondos liquido/Pasivo corriente

Liquidez inmediata Fondo liquido Pasivo corriente

2,49 179.848,67 72.242,28

b) Liquidez a corto plazo:.

Liquidez a corto plazo = (fondos liquido+derechos pendientes de cobro)/Pasivo corriente

Liquidez a corto plazo Fondo liquido derechos p. cobro Pasivo corriente

2,49 179.848,67 0,00 72.242,28

c) Liquidez general:

Liquidez general = Activo corriente/Pasivo corriente

Liquidez general Activo corriente Pasivo corriente

5,59 403.517,77 72.242,28

e) Endeudamiento:

Endeudamiento= (pasivo corriente+pasivo no corriente)/(Pasivo corriente+Pasivo no corriente+patrimonio neto)


endeudamiento PC+PNC PC+PCN+PN

0,06 93.240,64 1.458.756,55

PC-Pasivo corriente 72.242,28

PNC-Pasivo no corriente 20.998,36

Patrimonio neto 1.365.515,91


f) Relación de endeudamiento:

Relación de endeudamiento = Activo corriente/Pasivo no corriente

Relación endeudamiento Activo corriente Pasivo no corriente

19,22 403.517,77 20.998,36

g) Cash – Flow:

Cash - Flow = (pasivo no corriente/Flujos netos de gestión)+(Pasivo Corriente/flujos netos de gestión)

Cash - Flow PCN/FN PCN/FN

-1,73 -0,39 -1,34

h) Ratios de la cuenta de resultados económico patrimonial

A tener en cuenta: ING.TRB.: Ingresos tributarios y cotizaciones TRANS.: Transferencias y subvenciones recibidas VN. YPS.: Ventas netas y prestaciones de servicios G. PERS.: Gastos de personal APROV.: Aprovisionamientos

1) Estructura de los ingresos.

INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (IGOR)

ING. TRIB/IGOR TRANFS/IGOR VN Y PS/ IGOR RESTO IGOR/IGOR

0,03 0,95 0,00 0,02

2) Estructura de los gastos

GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (GGOR)

G.PERSONAL/GGOR TRANFS/GGOR APROV/GGOR RESTO GGOR/GGOR

0,31 1,03 0,00 0,69

3) Cobertura de los gastos corrientes

Cobertura gastos corrientes = Gastos de gestión ordinaria/Ingresos de gestión ordinaria

Cobertura gastos corrientes Gastos GD Ingresos GD

1,15 471.742,10 410.394,27


2 – Indicadores presupuestarios

a) Del presupuesto de gasto corriente:

1) Ejecución del presupuesto de gastos:

Ejecución presupuesto gastos=Obligaciones rec. Netas/ Créditos definitivos

Ejec. Pres. gastos ORN CD

0,90 496.335,68 550.597,94

2) Realización de pagos:

Realización de pagos=Pagos realizados/ Obligaciones reconocidas netas

realización pagos PR ORN

0,990 471.742,10 476.332,20

5) Esfuerzo inversor:

Esfuerzo inversor=Obl. Rec. Netas (cap VI-VII)/ Obligaciones reconocidas netas

Esfuerzo inversor ORN-VI-VII ORN

0,03 12.666,45 476.332,20

6) Periodo medio de pago:

Periodo medio de pago=365*(obl. Pend. Pago)/(oblig. Rec. Netas)

Periodo medio pago OPP ORN

3,52 4.590,10 476.332,20

b) Del presupuesto de ingreso corriente:

1) Ejecución del presupuesto de ingresos:

Ejecución presupuesto ingresos=Derechos reconocidos netos/previsiones definitivas

Ejecución pres. ingresos DRN PD

0,75 410.394,27 550.597,94


2) Realización de cobros:

Realización cobros=Recaudación neta/derechos rec. Netos

Realización cobros RL DRL

1,00 410.394,27 410.394,27

3) Periodo medio de cobro:

Media periodo cobros=365*(Derechos ptes cobro)/(Derechos rec. Netos)

Media periodo cobros D Pte cobro DRL

0,00 0,00 410.394,27

c) De presupuestos cerrados

1) Realización de pagos:

Realización de pagos: pagos /(saldo inicial obligaciones +-modificaciones o anulaciones

Realización pagos Pagos Obligaciones +-ajustes

1,00 4.470,87 4.470,87

2) Realización de cobros:

Realización de cobros: cobros /(saldo inicial derechos +-modificaciones o anulaciones

Media periodo cobros Cobros Derechos +-ajustes

División por cero 0,00 0,00

25. Información sobre el coste de las actividades.

CÓDIGO ELEMENTOS IMPORTE %

1 COSTES DE PERSONAL 162.587,88 29,31

01.01 SUELDOS Y SALARIOS 128.624,74 23,13

01.02 COTIZACIONES SOCIALES A CARGO DEL EMPLEADOR 32.790,67 6,17

01.03 PREVISIÓN SOCIAL DE FUNCIONARIOS 0,00 0

01.04 APORTACIONES A SISTEMAS COMPLEMENTARIOS DE PENSIONES 0,00 0

01.05 INDEMNIZACIONES 0,00 0


01.06 OTROS COSTES SOCIALES 0,00 0

01.07 INDEMNIZACIONES POR RAZÓN DEL SERVICIO 1.172,47 0

01.08 TRANSPORTE DE PERSONAL 0,00 0

01.09 OTROS COSTES DE PERSONAL 0,00 0

2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 14.931,64 15,42

02.01 COSTES DE MATERIALES DE REPROGRAFÍA E IMPRENTA 2.265,19 0,6

02.02 COSTES DE OTROS MATERIALES Y APROVISIONAMIENTOS 0,00 1,71

02.03 ADQUISICIÓN DE BIENES DE INVERSIÓN 12.666,45 6,85

02.04 TRABAJOS REALIZADOS POR OTRAS ORGANIZACIONES 0,00 1,17

02.05 OTRAS ADQUISICIONES DE SERVICIOS 0,00 5,1

3 SERVICIOS EXTERIORES 95.901,00 7,56

03.01 COSTES DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO DEL EJERCICIO 0,00 0

03.02 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES 0,00 0

03.03 REPARACIONES Y CONSERVACIÓN 5.939,23 1,26

03.04 SERVICIO DE PROFESIONALES INDEPENDIENTES 26.001,31 0

03.05 TRANSPORTES 0,00 0

03.06 PRIMAS DE SEGUROS 4.029,30 0,6

03.07 SERVICIOS BANCARIOS Y SIMILARES 83,35 0

03.08 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y RR. PP. 18.390,77 2,06

03.09 SUMINISTROS 7.771,05 2,38

03.10 COMUNICACIONES 3.081,55 0,84

03.11 COSTES DIVERSOS 30.604,44 0,41

4 TRIBUTOS 0

5 AMORTIZACIONES 82.714,34 3,68

6 COSTES FINANCIEROS 0

7 COSTES DE TRANSFERENCIAS 0

8 COSTES DE TUTORES BECARIOS EN DOCENCIA 201.786,68 40,56

9 OTROS COSTES 1.000,00 3,47

TOTAL 558.921,54 100

26. Indicadores de gestión.

No existe información. 27. Hechos posteriores al cierre.

No se ha producido ningún hecho destacable posterior al cierre del ejercicio.

remisión de documentos - uned girona · 2018-12-05 · estado de la liquidación del presupuesto...

Documents