INTRODUCCION

El presente informe resume y detalla el desarrollo de mis prcticas pre profesionales durante el periodo de 04 DE ENERO AL 31 DE MARZO del ao en curso, llevados a cabo en el rea de CONTABILIDAD MINA en las instalaciones de la EMPRESA ADMINISTRADORA CHUNGAR SAC.

El presente trabajo bsicamente es para dar a conocer la experiencia realizada en el rea de CONTABILIDAD MINA CHUNGAR donde he podido realizar actividades de recepcin y REVISIN DE FACTURAS Y GUAS con sus respectivos sustentos y valorizaciones, continuando con el proceso de la facturacin se prosegua a REGUISTRAR LAS FACTURAS ya revisadas en el sistema que emplea la empresa el software SAP, as como tambin la revisin de RECIBOS POR HONORARIOS, RETENCIONES JUDICIALES , tambin el Conocimientos de los archivos a utilizar y otros trabajos encomendados . De igual manera tambin realizaba la entrega de facturas de ventas realizadas por la EMPRESA ADMINISTRADORA CHUNGAR S.A.C.

El objetivo principal del rea de Contabilidad mina es la obtencin de informacin econmica de la empresa, para lo cual se realizan todo el proceso de facturacin: recepcin de facturas con sus respectivas liquidaciones o sustentos, revisin de facturas, anlisis de la factura y registro al sistema SAP. El resultado final es detallado en el registro de compras y ventas, el cual determina el estado econmico de la empresa en tiempo real.

Todo el proceso desarrollado durante este tiempo de prcticas pre profesionales se detallara segn el proceso realizado en este informe as como el organigrama de rea.INFORME DE PRCTICAS PRE - PROFESIONALES

Contabilidad - Empresa Administradora CHUNGAR SACVILMA ROMERO LUIS

CAPTULO I

DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

1. DATOS GENERALES:

R.U.C.: 2000025591

JEFE SUPERIOR: ING. Jos Manuel, BLANCO COLLAO

CARGO: GERENTE DE OPERACIONES JEFE INMEDIATO: Elizabeth, HURTADO RAMOS CARGO: JEFE DE CONTABILIDAD MINADIRECCIN DE LA EMPRESA: AV. MANUEL OLGUN NRO. 375 URB. LOS GRANADOS SANTIAGO DE SURCO LIMA

PROVINCIA Y DISTRITO: LIMA

TELFONO DE LA EMPRESA: TELEF.: (01) 416 - 7000 - LIMA - ANEXO

TELFONO DEL JEFE INMEDIATO: #941984381

2. DATOS DEL PRACTICANTE:

Nombre del (la) Practicante: ROMERO LUIS, Vilma Juliana

Direccin: Jr. Hunuco S\N

Distrito: Huayllay

Celular: 979488066

Correo Electrnico: vj_loveamor@hotmail.com

Escuela Profesional: CONTABILIDAD

Fecha de Inicio de Prcticas: 04/01/2014

Fecha Trmino de Prcticas: 31/03/2014

Cargo que Ocup: Practicante

rea de Prcticas: Contabilidad Mina

Generalidades de la empresa

3. RESEA HISTRICA DE CHUNGAR

Por el ao 1913 el Sr. Mateo Galjuf observa un afloramiento oxidado potente al borde este de la laguna Naticocha que viene a ser la continuacin de la Veta Restauradora que es propiedad de Huarn y se prolonga hacia el oeste por debajo de la laguna Naticocha; al encontrarse libre esta rea, la denuncia y toma posesin de la concesin el mismo ao, con el nombre de Montenegro.

A partir de 1960 se inicia la construccin del pique Montenegro que profundiza hasta el ao 1966 al nivel 420, a partir de este ao se inicia un desarrollo agresivo de la veta Principal en los niveles 575, 540, 500 y 465 hasta el ao 1970; y hasta el ao 1982 se trabaja un 30% la zona de Montenegro y un 70% reas arrendadas de Huarn y Centromin.

El 23 de abril de 1998 se produce la inundacin de las labores mineras por

filtracin de la laguna Naticocha.

VOLCAN CA MINERA. S.A.A. adquiere el 100% de las acciones de Empresa Administradora Chungar S.A. en septiembre del 2000, el 2001 inicia un programa de perforacin diamantina.

VOLCAN CA. MINERA. S.A.A. decide ampliar su operaciones de 400 tnd a 2000 tnd, en la actualidad est procesando 4200 tnd.

4. UBICACIN Y ACCESO

Ubicada en el distrito minero de Huayllay, en la provincia de Cerro de Pasco y

Departamento de Cerro de Pasco, 219 km al este de Lima, cubre un rea de 40

393 ha. Es una mina productora de zinc, plomo, plata y cobre, ubicada en el flanco oriental de la cordillera occidental.

La mina Animn se encuentra entrelas siguientes coordenadasU.T.M.:N

8780,728 E 344,654.

La Mina es accesible por tres vas:

Lima Oroya Cerro de Pasco Animn304 km6 horas. Lima Huara l Animn225 km4 horas. Lima Canta Animn219 km4horas.

5. CLIMA

La zona donde se encuentra ubicada la mina Animn est en una zona que presenta un clima tpico de la regin puna, con temperaturas que van desde los 3 a 4 C bajo cero.

En los meses de Enero a Marzo se presentas precipitaciones pluviales y el resto del ao es seco con presencia de heladas entre Abril Junio.

6. ACTIVIDADES DE LA INSTITUCIN

La empresa administradora chungar se dedica a la exploracin, explotacin y beneficio de minerales por cuenta propia y de subsidiarias, correspondindole la extraccin, concentracin y tratamiento. La comercializacin de todos los productos y concentrados es hecha por Volcan. Sus actividades estn enmarcadas

en el cdigo CIUU No 1320 Extraccin de minerales metalferos no ferrosos. La

duracin de la empresa es de carcter indefinido, limitado a la disposicin de reservas de mineral, lo cual a su vez puede variar en funcin de las inversiones que la compaa efecte en exploraciones y a los resultados de stas.

7. VISIN

Empresa minera en el mercado de produccin de concentrados de Zinc, con valor empresarial en continuo crecimiento para beneficio de sus accionistas, sus trabajadores y la sociedad, con clientes internos y externos totalmente satisfechos en las mutuas relaciones; minimizando los impactos ambientales producidos por sus actividades y propiciando el desarrollo sostenido de las comunidades ubicadas y propiciando el desarrollo sostenido de las comunidades ubicadas en la zona central del Per.

8. MISIN

Producir competitivamente concentrados metlicos para el mercado mundial con nfasis en ofrecer un producto final que se diferencia por sus caractersticas intrnsecas. Crear una organizacin competitiva, a nivel mundial que utiliza que la mejora tecnolgica disponible, minimzalos costos y se diversifique en sus mercados para obtener las mejores ganancias usando economas de escala y su poder de negociacin. Fomentar e incentivar en forma constante la creacin de valores agregados en la empresa, fortificando la continuidad de la misma, con efectos multiplicadores en beneficio de todos sus componentes, tanto interno como externo. Dejar sentada las bases de un negocio duradero mediante un programa agresivo de exploracin y contar as con reservas mineras auditables para crear una empresa competitiva de largo aliento. Crear y mantener una cultura de seguridad, de salud y medio ambiente.

Participar activamente en el desarrollo integral de su desarrollo integral de sus

trabajadores, dando importancia a la capacitacin en proceso, tcnicas y

motivacin.

Compartir recursos corporativamente para maximizar beneficios en las unidades.

Participar en el desarrollo socioeconmico sostenido en las regiones donde realiza sus actividades.

9. OBJETIVOS

9.1. OBJETIVO GENERAL

Determinar la importancia de las prcticas en la adquisicin de conocimientos y habilidades de un aprendizaje, aplicados a los sistemas de estudio para un mejordesarrollo profesional.

9.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Adquirir los conocimientos tericos necesarios para el desempeo de una labor durante un tiempo determinado y a travs de sesiones de clase y/o tareas deaplicacin constante.

Identificar las actividades a realizar de acuerdo a las necesidades de la oficina de relaciones comunitarias con el fin de acordar el orden de prioridades

10. ORGANIGRAMA DEL AREA DE CONTABILIDAD:

JEFE DE CONTABILIDAD MINA

ELIZABETH HURTADO RAMOSS

JEFE DE TESORERIA

MOISES ROJAS

PRACTICANTE

VILMA ROMERO

CAPITULO II

DESCRIPCION DE LAS FUNCIONES REALIZADAS

EN EL AREA DE CONTABILIDAD LAS FUNCIONES QUE HE REALISADO DURANTE MIS PRACTICAS PRE PROFESIONALES A CONTINUACION LO DETALLARE TODO EL ROCESO

1. RECEPCION DE FACTURAS POR COMPRAS:

La recepcin de facturas es el primer paso para el rea de contabilidad estas son entregadas al rea de contabilidad por los administradores de las contratas siempre en cuando tengas liquidaciones o tambin por el rea de administracin o logstica de acuerdo al tipo de servicio que nos prestan nuestros contratistas, para luego nosotros poder verificar los siguientes datos:

2. REVISIN DE FACTURAS:

La revisin de facturas es el segundo paso el rea de contabilidad que va conjuntamente con la recepcin, para luego nosotros poder verificar los siguientes datos:

Facturas con liquidaciones:

La razn social de la EMPRESA ADMINISTRADORA CHUNGAR S.A.C

El nmero de ruc EMPRESA ADMINISTRADORA CHUNGAR S.A.C.

La direccin exacta de la EMPRESA ADMINISTRADORA CHUNGAR S.A.C

El detalle de la factura de acuerdo al tipo de servicio k presta

El tipo de moneda ya sea en USD o PEN.

Que sea igual el importe de la factura en letras y en nmeros.

Que sea igual el importe de la factura con el importe de la liquidacin.

Que tenga el visto bueno de administracin las obligaciones.

Facturas con sustentos:

La razn social de la EMPRESA ADMINISTRADORA CHUNGAR S.A.C

El nmero de ruc EMPRESA ADMINISTRADORA CHUNGAR S.A.C.

La direccin exacta de la EMPRESA ADMINISTRADORA CHUNGAR S.A.C

El detalle de la factura de acuerdo al tipo de servicio k presta.

El tipo de moneda ya sea en USD o PEN.

Que sea igual el importe de la factura en letras y en nmeros.

Que tengan sus guas con las fechas actuales del ao en curso

Que tenga el nmero de orden del servicio

Que tenga el acta de conformidad-

Que tenga el sustento detallado del servicio que se est prestando

El acta de avance de obra firmada por los supervisores de la empresa.

El presupuesto.

Que tengan el visto bueno de gerencia y administracin.

3. ANLISIS DE LA FACTURA:

Este es el tercer paso de nuestra facturacin aqu nosotros verificaremos si se encuentra en lo que son desarrollos de produccin o inversin de igual manera que debe estar detallada en la factura, tambin aqu podemos observar si este servicio est sujeto a detraccin y a cuanto por ciento est sujeto esto vara de acuerdo al tipo de servicio que nos prestan los porcentajes de las detracciones son

impuestas por la SUNAT y tambin la factura debe contener en el mejor de los

casos el nmero de cuenta de las detracciones.

4. REGUISTRO DE LAS FACTURAS AL SAP:

4.1 El primer proceso en el registro de facturas al sistema es copiar todos los datos de la factura de la empresa prestadora del servicio el cual est facturando este servicio para la remuneracin por ello como lo veremos a continuacin.

La razn social

la serie y numero de factura

la fecha de la facturacin

la fecha de la recepcin en contabilidad

el porcentaje del IGV

Luego de haber rellenado los datos bsicos de la empresa presionamos ENTER.

4.2 automticamente nos trasladamos a la pestaa de detalle ah tambin seguiremos rellenando los siguientes datos.

Clase de divisin

Texto de cabecera

Divisin: en este caso DCHU porque es divisin chungar

Y anotamos el nmero de orden

Una vez de haber completado rellenar todos estos datos presionamos nuevamente

ENTER.

4.3 Luego nos aparecer los detalles de la orden en este caso son los tonelajes de

transporte de mineral sustentados por sus respectivas guas que anteriormente fue revisada y alimentada al sistema por logstica de acuerdo a las guas que fueron presentadas con sus guas de remisin de transportistas presentadas.

Luego volveremos a la ventana de bsicos haciendo CLIK en Dat. Basic. Volveremos a la ventana para poder seguir rellenando los datos k nos faltaban como:

En importe ponemos el importe que esta detallada en el nmero de factura

Luego damos CLIK en clculo de impuesto.

Y automticamente nos aparecer en importe del impuesto

En el texto le damos DOBLE CLIK para seleccionar en que servicio se encuentra en este caso seleccionamos arena y piedra por que el servicio que nos prestan

esta contrata es el traslado de material de cantera que contiene mineral por lo

tanto se encuentra en arena y piedra.

Y de esta manera automticamente se rellenara las condiciones de pago, fecha base y sociedad.Como podemos observar al lado tenemos todos los datos generales de la empresa prestadora del servicio.

Una vez de haber terminado de haber rellenado todos los datos bsicos pasamos a la pestaa donde dice pago para poder verificar todo y los ms importante;

La fecha base

La fecha de vencimiento

Tambin la va de pago

Y lo dems solo se rellenara

Luego verificaremos la pestaa de detracciones donde seleccionaremos el importe de detraccin para este tipo de servicio porque tenemos diversos porcentajes en este caso seleccionaremos lo que ya se nos ha impuesto la SUNAT seleccionando en el cuadro de detracciones solo el porcentaje de este servicio, que en este caso es el 12 %por transporte de mineral .

Como observaremos a continuacin en el grafico as tiene que quedar al final

Luego de haber terminado de rellenar todos los datos bsicos de la factura pasaremos a eliminar todos los datos sombreados una por una hasta k nuestro saldo k est en rojo quede en cero y d color verde, antes seleccionaremos

Luego Daremos CLIK en la pestaa donde dice simular.

Y nos saldr esta ventana donde nos deber cuadrar el debe con el haber y el saldo deber quedar en cero

Tambin el IGV debe ser igual al de la factura

La detraccin tambin debe estar igual

Hacer un CLIK donde dice contabilizar y todo se registrara al sistema SAP.

Saldo cero grabar y el nmero de registro que nos arroja en el sistema se tiene que especificar en la factura.

CONCLUSIONES

Es importante el desempeo del contador en la empresa, la cual brindara la interpretacin econmica del estado financiero de la empresa, con los sustentos que son las facturas recibos por honorarios y otros, que se realizan mensualmente al terminar cada una de estas.Cada factura tambin estar sustentada a las diferentes compras y pagos que presenta esta unidad la cual ayudara a la empresa a estimar y controlar mejor el aspecto econmico de la empresa.Estas facturaciones son muestras o sustentos de las diferentes ventas, compras y pagos de servicios de la empresa, La cuales son llevados a lima y ellos nos brindaran los estados financieros finales de la empresa ya que chungar solo es una unidad es por eso que los resultados salen en lima junto con las dems unidades porcentajes que luego sern presentados en lima y a las unidades y ayudaran al contador saber si hay utilidad o perdida.

AGRADECIMIENTO

En primer lugar como estudiante de LA UNIVERSIDAD NACIONAL DANIEL ALCIDES CARRION, de la facultad de CIENCIAS ECONOMICAS Y CONTABLES y la escuela profesional de CONTABILIDAD, quisiera expresar mi sincero agradecimiento a la EMPRESA ADMINISTRADORA CHUNGAR S.A.C, al Gerente General el ING. JOSE MANUEL BLANCO por darme la oportunidad de realizar mis practicas pre profesionales, a fin de poder desarrollarme en la formacin recibida en mi actual INSTITUCION contribuyendo con mi desarrollo profesional.

Tambin agradecer a la Contadora. HURTADO RAMOS, Elizabeth por brindarme en este etapa de mi desarrollo profesional todo el apoyo, y por todas las facilidades que me otorgo en estos meses en el desarrollo de aprendizaje de esta prctica de igual manera al tesorero. ROJAS, Moiss por el apoyo k me brindo y a todo el personal que labora en la parte administrativa de la EMPRESA ADMINISTRADORA CHUNGAR S.A.C. de la misma manera a todo su personal que labora en los diferente departamentos, la cual me brindaron su amistad y apoyo .

GRACIAS.