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TEL: 2260-4080

RUC: 010611-1234

COMPROBANTE DE DIARIO 1Concepto: Recapitulación de resumen de Ingresos de la Casa Matriz

correspondientes al mes de Julio de 2010.

Código Cuenta Parcial Debe Haber1103 Bancos C$ 766,700.75 1105 Cuentas por Cobrar 225,400.00 1111 Impuestos Pagados por Anticipado 13,254.00 5105 Costo de Ventas 330,227.20 6103 Gastos Financieros 5,294.00 2104 IVA por Pagar 232.501114 Inventario de Mercancías 759.384105 Ventas 1,550.00 1105 Cuentas por Cobrar C$ 248,687.50 1114 Inventario de Mercancías 330,227.20 2104 IVA por Pagar 99,618.75 4105 Ventas 664,125.00 5105 Costo de Ventas 759.38

Sumas Iguales C$ 1,343,417.83 C$ 1,343,417.83

__________________ ______________________ ___________________Elaborado: Revisado: Autorizado:

No.

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COMPROBANTE DE DIARIO 2Concepto: Recapitulación de resumen de Egresos de la Casa Matriz

correspondientes al mes de Julio de 2010.

Código Cuenta Parcial Debe Haber1108 IVA Acreditable C$ 59,110.92 1114 Inventario de Mercancías 285,825.00 1120 Sucursal Cuenta Corriente 233,337.50 2101 Proveedores 202,126.88 2105 Retenciones por Pagar 10,710.89 2107 Gastos Acumulados por Pagar 6,417.50 2109 Impuestos por Pagar 24,834.08 6101 Gastos de Ventas 23,970.22 6102 Gastos de Administración 39,002.61 1103 Bancos C$ 590,552.22 1108 IVA Acreditable 232.50 1114 Inventario de Mercancías 100,237.50 2101 Proveedores 174,311.25 2105 Retenciones por Pagar 12,089.75 4101 Productos Financieros 7,912.38

Sumas Iguales C$ 885,335.60 C$ 885,335.60

__________________ ______________________ ___________________Elaborado: Revisado: Autorizado:

No.

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COMPROBANTE DE DIARIO 3Concepto: Para devengar el primer mes de rentas pagadas por anticipado, correspondiente

75% Departamento de Ventasy 25% Departamento de Administraciónen el mes de julio de 2010

Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 7,350.00 6101- 21 Alquiler de Local 6102 Gastos de Administración 2,450.00 6102-02 Alquiler de Local1110 Gastos Pagados Por Anticipado C$ 9,800.00 1110-02 Alquiler

Sumas Iguales C$ 9,800.00 C$ 9,800.00

__________________ ______________________ ___________________Elaborado: Revisado: Autorizado:

No.

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COMPROBANTE DE DIARIO 4Concepto: Para devengar 1/12 parte de la papelería y Útiles de oficina, correspode al 60%

Departamento de Ventas y 40% Departamento de Administracióncorrespondientes al mes de julio 2010

Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 174.17 6101-11 Papelería y útiles de oficina 6102 Gastos de Administración 116.11 6102-11 Papelería y útiles de oficina1110 Gastos Pagados Por Anticipado C$ 290.28 1110-06 Papelería y útiles de oficina

Sumas Iguales C$ 290.28 C$ 290.28

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No.

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COMPROBANTE DE DIARIO 5Concepto: Para devengar 1/12 de las primas de seguro contra incendios, corresponde

a partes iguales, Departamento de Ventas y Administraciónen el mes de Julio 2010

Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 333.44 6101-32 Seguros 6102 Gastos de Administración 333.446102-32 Seguros1110 Gastos Pagados Por Anticipado C$ 666.88 1110-01 Primas de Seguro

Sumas Iguales C$ 666.88 C$ 666.88

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No.

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COMPROBANTE DE DIARIO 6Concepto: Para devengar 1/12 de las primas de seguro de las mercancías, corresponde

a partes iguales, Departamento de Ventas y Administraciónen el mes de Julio 2010

Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 666.88 6101-32 Seguros 1110 Gastos Pagados Por Anticipado C$ 666.88 1110-01 Primas de Seguro

Sumas Iguales C$ 666.88 C$ 666.88

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No.

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COMPROBANTE DE DIARIO 7Concepto: Para cancelar el 50% de la Propaganda y publicidad

correspondientes a Julio 2010

Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 2,825.00 6101-18 Publicidad 1110 Gastos Pagados por Anticipado C$ 2,825.00 1110-05 Publicidad

Sumas Iguales C$ 2,825.00 C$ 2,825.00

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COMPROBANTE DE DIARIO 8Concepto: Para registrar depreciación de Equipo de Cómputo

corresponde partes iguales a Gastos de Ventas y Gastos de Administraciónen el mes de Julio 2010

Código Cuenta Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 1,566.27 6101-37 Depreciación acumulada de otros equipos y utensili6102 Gastos de Administración 1,566.27 6102-37 Depreciación acumulada de otros equipos y utensilios C$ 3,132.54 1406 Depreciación acumulada de equipo de cómputo

Sumas Iguales C$ 3,132.54 C$ 3,132.54

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COMPROBANTE DE DIARIO 9Concepto: Para registrar depreciación del Equipo Rodante

correspondiente al mes de Julio 2010

Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 4,925.00 6101-35 Depreciación acumulada de Equipo Rodant1404 Depreciación acumulada de Equipo Rodant C$ 4,925.00

Sumas Iguales C$ 4,925.00 C$ 4,925.00

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COMPROBANTE DE DIARIO 10Concepto: Para registrar depreciación de Muebles y Enseres, correspode al 60%

Departamento de Ventas y 40% Departamento de Administracióndado en el mes de Julio de 2010

Código Cuenta Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 528.16 6101-36 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo 6102 Gastos de Administración 352.11 6102-36 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo C$ 880.27 1405 Depreciación acumulada de mobiliario y equipo

Sumas Iguales C$ 880.27 C$ 880.27

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COMPROBANTE DE DIARIO 11Concepto: Para registrar los impuestos municipales sobre ventas correspondientes al 1%

de las ventas netas realizadas en el mes de julio 2010

Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 7,375.75 6101-26 Extracción de basura C$ 750.00 6101-29 1% Impuestos y contribuciones ALMA 6,625.75 2109 Impuestos por Pagar C$ 7,375.75 2109-02 Impuestos sobre Ventas a la Alcaldía C$ 750.00 2109-04 Otros 6,625.75

Sumas Iguales C$ 7,375.75 C$ 7,375.75

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COMPROBANTE DE DIARIO 12Concepto: Para registrar la cancelación del IVA por Pagar correspondiente al mes de Julio de 2010

Código Cuenta Parcial Debe Haber2104 IVA Por Pagar C$ 99,386.25 1108 IVA Acreditable C$ 99,386.25

Sumas Iguales C$ 99,386.25 C$ 99,386.25

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COMPROBANTE DE DIARIO 13Concepto: Para registrar cuota patronal del seguro social correspondiente el

16% y 2% al INATEC del total de salarioscorrespondientes al mes de Julio de 2010

Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 1,566.00 6101-06 INSS Patronal C$ 1,392.00 6101-09 INATEC 174.00 6102 Gastos de Administración 5,400.00 6102-06 INSS Patronal C$ 4,800.00 6102-09 INATEC 600.00 2107 Gastos Acumulados Por Pagar C$ 6,966.00 2107-03 INATEC C$ 774.00 2107-07 INSS Patronal 6,192.00

Sumas Iguales C$ 6,966.00 C$ 6,966.00

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COMPROBANTE DE DIARIO 14Concepto: Para registrar que la compañía provisionó el 1/12 de los salarios

del mes de Julio para el Décimo tercer mes de los empleados

Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 725.00 6101-07 Aguinaldo 6102 Gastos de Administración 2,500.00 6102-07 Aguinaldo2107 Gastos Acumulados por Pagar C$ 3,225.00 2107-07 Aguinaldo

Sumas Iguales C$ 3,225.00 C$ 3,225.00

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COMPROBANTE DE DIARIO 15Concepto: Para provisionar el 1% de la cartera de clientes como incobrables

en el mes de Julio de 2010

Código Cuenta Parcial Debe Haber6101 Gastos de Ventas C$ 917.13 6101-33 Cuentas Incobrables C$ 917.13 1401 Estimación para Cuentas Incobrables

Sumas Iguales C$ 917.13 C$ 917.13

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COMPROBANTE DE DIARIO 16Concepto: Para registrar la amortización de los gastos de constitución

el porcentaje autorizado por la ley es del 20% anualcorrespondientes al mes de Julio de 2010

Código Cuenta Parcial Debe Haber6102 Gastos de Administración C$ 452.92 1408 Amortización acumulada de gastos de constitución C$ 452.92

Sumas Iguales C$ 452.92 C$ 452.92

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COMPROBANTE DE DIARIO 17Concepto: Para Provisionar el 1% Anticipo IR del mes de Julio del 2010

Código Cuenta Parcial Debe Haber1111 Impuestos Pagados por Anticipado C$ 6,625.75 1111-03 Anticipos 1% IR2109 Impuestos por Pagar C$ 6,625.75 2109-01 Impuestos Sobre la Renta (IR)

Sumas Iguales C$ 6,625.75 C$ 6,625.75

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