La Prevención de

Lavado de Dinero

Martín Montealegre H.

Sistema Integral

en el Sector de los'Seguros

Antecedentes

La Unidad de Inteligencia Financiera enMéxico define el lavado de dinero como elprocesamiento de las ganancias derivadasde la actividad criminal para disfrazarsu procedencia ilícita, permitiendo a loscriminales gozar de ellas sin arriesgar sufuente.

Las entidades de seguros han estadocontinuamente alertas y en vigilancia de suactividad, buscando disuadir a los crimina-les de hacer uso de ellas con el propósitode lavar dinero. En efecto, desde el 14 demayo del 2004 han tenido que cumplir conuna regulación en materia de prevenciónde lavado de dinero (PLD).

Tal responsabilidad de vigilancia ha te-nido como objetivo evitar que el sectorasegurador se vea involucrado en el pro-ceso de lavado de dinero, así como reac-cionar ante posibles intentos de ser utiliza-dos como facilitador de tales actividadesilícitas:

Las principales técnicas aplicables al ne-gocio de seguros incluyen:

Aseguramiento de personas a través deSeguros de Vida con opción de Ahorro;inversión, incremento de Suma Asegu-rada y con Rescate.Estructurar (pitufeo) operaciones deseguros así: varios productos dentrode la misma aseguradora, uno o variosproductos en varias aseguradoras.Mezclar operaciones: dentro del asegu-ramiento de bienes del giro de la em-presa o persona, se incluye el asegura-miento de otros bienes.Utilizar las operaciones de seguros através de empresas fachadas o empre-sas de papel.Utilización de terceros (contratantes),intermediarios y beneficiarios para larealización de operaciones.Reclamaciones fraudulentas.Cancelación de operaciones.Introducción de durmientes dentro delas aseguradoras.Reparación y venta de bienes con si-niestros.

En este sentido, las aseguradoras han demostrado avances en el entendimiento sobrela importancia de integrar un sistema de prevención bajo la implementación de mejoresprácticas, lo que les ha permitido cumplir de manera satisfactoria con sus obligaciones.

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Actualmente el sector asegurador seencuentra en el desarrollo y adopción deun sistema de PLD más robusto:

A través de las siguientes prácticas:

Enfocar esfuerzos en la detec-ción e identificación de riesgosdel lavado de dinero desde lasunidades de negocio a través delcontacto inicial con el cliente y eltipo de producto y servicios quedesea contratar, como un aspecto

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preventivo antes de su admi-sión y su operación con la In-stitución;

Desarrollar e implementar po-líticas, criterios y sistemas demonitoreo y alertas operati-vas que permitan tener un me-jor conocimiento transaccio-nal de los productos y servicosque contratan los clientes;

Implementar políticas de re-clutamiento y de selección depersonal para las unidades denegocios para elminar riesgosde participación o involucra-miento en facilitar el lavado dedinero en la institución;

Crear y fortalecer los pro-gramas de capacitación y có-digos de ética como pilaresbásicos para conformar unaCultura de Cumplimiento en-tre los empleados que con-tribuya a fortalecer el sistemaintegral de prevención de la-vado de dinero, y

Mantener un estrecho con-tacto con las Autoridades Re-guladoras, un conocimientovigente de las disposiciones,así como realizar las actualiza-ciones a la políticas y proce-dimientos institucionales pa-ra su difusión y actualizaciónentre el personal de la orga-nización.

Si bien, para tener un sistema inte-gral es necesario: (i) que el alcance deimplementación de políticas de iden-tificación y conocimiento no tan solosea para los cliente, sino también paraproveedores de la institución, y (ii)Conocer las transacciones relevantesrealizadas con terceros diferentes aclientes.

Entender que los avances no debenpermanecer estáticos, sino que por elcontrario, estos cada día deberán sermás dinámicos en la medida que lasorganizaciones criminales, desarro-llan nuevas formas de penetrar en lasinstituciones. Ante tal circunstancialas regulaciones del sector asegura-dor continúan actualizándose, mien-tras que las aseguradoras han imple-mentado con éxito tales regulacionesen materia de PLD.

Reformas

En ese sentido, el 19 de julio del 2012, la Secretaría de Hacienda y Crédito Popu-lar (SHCP) dio a conocer nuevas disposiciones de carácter general para reforzar laregulación actual, principalmente en términos de identificación y conocimiento deClientes.

Estas reformas tienen como principales objetivos: asegurar que la misma regulaciónen materia de PLD se mantenga actualizada; homologar las normas mexicanas conlos estándares internacionales, y; atender las particularidades del sector asegurador.

Identificación del Cliente

Parte de las obligaciones a las quese refieren las nuevas disposiciones,corresponden a la identificación delcliente.

En términos elementales, identificares garantizar que el cliente que busca unproducto y/o servicio dentro de la ase-guradora no opere bajo una identidad o

institución falsa.Para tal efecto, las nuevas disposicio-

nes establecen como requisito legal parala celebración de contratos, el desarrollode políticas para la identificación e inte-gración de expedientes. Los clientes quese encuentran sujetos a tales disposicio-nes, son:

Conocimiento del Cliente

La política para el conocimiento del cliente por sociedades mutualistas de segurosse centra en la obtención de toda aquella información relevante para establecer elperfil transaccional de tal cliente, así como a determinar los factores y nivel de riesgo.Según las nuevas disposiciones, la política de conocimiento del cliente deberá incluiruna serie de medidas, procedimientos y criterios, descritos a continuación:

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Políticas de Conocimiento del Cliente

Medidas Seguimiento en lo individual tratándose deoperaciones en efectivo

Moneda Extranjera ocon cheques de viajero

Moneda Nacional

• Montos Iguales o superioresa $500.00 US o su equiva-lente en moneda extranjeraque se trate.

• Montos superiores a los$300,000.00 pesos cuandosean personas físicas.

• Montos superiores a$500,000.00 US cuandosean personas morales

Escalamiento de aprobación interna tratándosede operaciones en efectivo.

Personas Físicas

Personas Morales

• Con moneda extranjera conmontos superiores a los$10,000.00 US o su equiva-lente en moneda extranjera.

• Con moneda nacionalmontos superiores a los$300,000.00 pesos.

• Con monedas extranjeras,con montos superiores a$50,000.00 USo

• Con moneda nacional, conmontos superiores a los$500,000.00 pesos.

Seguimiento de agrupación de montos y de agrupacionesmás estrictos con operaciones durante un mes calendarioen efectivo

Moneda Nacional

Moneda extranjera

• Monto superior a$1,000,000.00 de pesos.

• Monto superior a$100,000.00 USo

Procedimientos Seguimiento de operaciones y transaccional

Seguimiento aoperaciones realizadas

Conocimiento delperfil transaccional

• Deben de incluirse todas lasque se realicen en la cuentaconcentradora de la que seatitular la aseguradora.

• Información que proporcioneel cliente a la aseguradora.

• Información, respecto almonto, número, tipo,naturaleza y frecuenciade las operaciones queregularmente realizanlos cliente.

• El origen y destino de losrecursos involucrados.

Perfil Transaccionaldel Cliente

El manejo de una política adecuadapara el conocimiento del cliente debe es-tar basado en parámetros que permitanmedir el nivel de riesgo transaccional decada cliente, por lo mismo es importantedeterminar su nivel de riesgo:

Principales productos deSeguros Vulnerables:

Seguros de Vida con opción deincremento de suma asegurada.

Seguros de Todo Riesgo sobreResidencias y/o Apartamentosde lujo y Fincas.

Seguros de Daños sobre:

Vehículos de lujoLanchas, yates, barcosAvionetas y Helicópteros

Seguros sobre Negocioslegalmente constituidos

Controlados pororganización criminalFachadasDe papel

BajoRiesgo

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Principales Operaciones deSeguros Vulnerables:

El pago de prima en efectivo

Directamente a la asegu-radoraA través del intermediario

El pago anticipado de la totalidadde la prima.

La cancelación anticipada de unapóliza de seguro

RescateDevolución de prima

Incremento dramático de la sumaasegurada.

Reclamos fraudulentos.

Reclamos por sumas elevadas.

Endoso de la póliza en operacionesde financiamiento.

Operaciones que alteran el interésasegurable.

Medios de pago electrónicos.

En este sentido, uno de los temas quequedaría por reforzarse es la necesidadde desarrollar técnicas para el mapeo delRiesgo Geográfico asociado al sector delas Aseguradoras.

Impacto

Los Reportes (DCG 27-33)

Respecto a los reportes a los que establecen las nuevas disposiciones presentar antela Secretaría de Hacienda Crédito Público (SHCP), estos deberán cumplir con un for-mato específico que deberá incluir la siguiente información:

Datos generales de quien realice la operación.

Datos generales del cliente, usuarios o del Beneficiario Controlador.

Información sobre su actividad u ocupación.

Descripción general de la operación sobre la cual se dé aviso.

Tales reportes deberán ser presentados, respetando los medios y formatos oficia-les que establezca la SHCP, dentro de los diez primeros días hábiles de los meses deenero, abril, julio y octubre de cada año, tratándose de las operaciones relevantes, ydentro de un periodo que no exceda los sesenta días naturales contados a partir de quese genere la alerta en el caso de las operaciones inusuales y preocupantes.

Otro Aspecto Relevante a Considerar- El Informe Anual de Auditoría -

Con respeto a la auditoría anual quedeberán realizar las Entidades, es impor-tante señalar que el informe deberá en-focarse en validar la eficiencia y eficaciadel sistema de prevención de la entidad yno sólo a realizar un simple checklist decumplimiento regulatorio. Por lo mismo,deberá cubrir aspectos mencionados an-teriormente como:

La tecnología de la información dela entidad.La documentación de los casos areportar.

En términos de impactos a considerar, cabe mencionar que si bien la adopción denuevas disposiciones facilitará el desarrollo de mejores prácticas, por otro lado implicaráuna inversión por parte de las aseguradoras en cuanto a costos de cumplimiento y/o deajustes. Aspectos que el sector asume con el fin de contribuir y evitar el ingreso de recur-sos de procedencia ilícita.

Los diferentes impactos incluyen:

Cambios en la operativa y relación de negocio con el cliente: Se estima que las nue-vas disposiciones emitidas por la SHCP, originarán cambios en la forma de inter-actuar con los clientes, en el esquema de los productos ofertados y en los procesosde negocio, ya que para su cumplimiento se tendrá que solicitar datos y documen-tación adicionales.Principales áreas afectadas: Las áreas de venta o unidades de negocio y recursos hu-manos con personal mejor capacitado para sensibilizar a los clientes, al requerirlesnuevos requisitos de identificación a partir ciertos montos de operación. Ademáslos esquemas de supervisión por parte de las áreas de auditoría, administración deriesgos y de cumplimiento normativo.Cambios a los sistemas operativos y de monitoreo: Consistente en la redefinición deperfiles y parámetros (umbrales) transaccionales de los clientes para el monitoreo(sistemas de alertas) de operaciones fuera de tales rangos, que permitan la detec-ción, análisis y reporte a las autoridades de operativas sospechosas.

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La identificación de áreas posiblesde riesgos.El monitoreo de transacciones.El conocimiento tanto del Clientecomo de los funcionarios y emplea-dos, así como de los proveedoresde la entidad.

El propósito del Informe consiste enasesorar a las entidades con un plan efec-tivo de remediación, a fin de mitigar yeliminar riesgos de lavado de dinero den-tro de la entidad.

Conclusión

No cabe duda que las nuevasdisposiciones en materia de PLD,representan un nuevo reto para elsector asegurador, ya que contaráncon 180 días de transición paraajustar principalmente sus siste-mas, procesos, políticas y progra-mas de capacitación para la imple-mentación y cumplimiento detales disposiciones. Sin embargo,en consideración de los anteceden-tes y experiencia del sector en eltema de PLD, se confía en que secumplirá en tiempo.

• Martín Montealegre H. es director de laPráctica de Prevención de Lavado de Dinero

y Auditoría Interna de PWC y su correo es:martin.montealegre@mx.pwc.com