fut de empresarios individuales y sociedades de...

66
LEYLA LEVIL COLIL ALEJANDRO VERDUGO MORA CARLOS ARA GONZÁLEZ UN TEMA DE COLECCIÓN FUT DE EMPRESARIOS INDIVIDUALES Y SOCIEDADES DE PERSONAS

Upload: nguyendien

Post on 27-Sep-2018

217 views

Category:

Documents


1 download

TRANSCRIPT

LEYLA LEVIL COLILALEJANDRO VERDUGO MORA

CARLOS ARA GONZÁLEZ

UN TEMA DE COLECCIÓN

FUTDE EMPRESARIOS

INDIVIDUALES Y SOCIEDADESDE PERSONAS

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ��

���������������������� ��� ����� �

�� ���� ���������

�� ���������� ����

� ���������������� � ������� �������� ������������������������� ������������������������������ ����� ������������������ ������������� ������� ����������������������������������������������� ������������������� ��������������� �������� ��!������ �� �"�� �������������������������� ���������"������ ������������ ������ � �#

� ���������$���� � ������� �!����%&'(#

� � ��������)������������������� �������� ����������� ������ � �#

�� ������ �������������������� ���� ����

���������������� ���������� ����� ������������

���������� !"��#��$%��&�����'�(')($*+

� *��+,%'#-&(�.#/#(%01%0'2������� ����� � �����������*)34����������� ����������� ��� � ������������ � �� �������������� �������������������������� ����������������� ����������� � ��������� ���5�������������"������ � �� ����� ������� ��������� �����������

FUTDE EMPRESARIOS INDIVIDUALES Y

SOCIEDADES DE PERSONAS

�������������� �

������)����# �%6���������������������� ����������������)����#���������������������� �������#

� 7���������������������������������������� �������� �������� ��������������������� ��������#%2 ���*#)#3#����������������������������� ���3#*#)# �%6���������� ��������� � � ����������� ���������������������������� ������������������������8����� ��������� � ����������� � ������ ����� � ���������9��������������������������#

� *����������������:������������;�<���������%&'=4� ����"������� ��%, ������ �%&'2#

�����,-.������)�/���0� �1�/���0���"-0

� *����+,%'#&'=�.#/#-'01>0%&&1������ ����� � �������������������%2 ���*#)#3#���������� ���3������?$<��� ����@�������� ������ �������������� �%6���������������� ���5������� ������� ��8� ��������� � ��������#

3A����� ������� ���������� � ���������B

� 7�����B )������ ������������8�5������

���� ������� ���������������

��� � ���������

� )��������������B��8�3�������.�����������

���� � ������� !"� �#�� �2� ���*)� &�����)�')�%�+

� 3����������������������?$<#�7��������������@�@� �����������������9��

��������������������� ���3����� ����� ������������

� ������������� �������������������� ���*)3"������ �������������� ��������� ��!����������������� ������ �������� ����� ���5�������������"���8���������� � ��������#

��4��������������������� �3������� ����� ������������

� *� �������������������� �������� �� ������ �������� �������������� � ����� ��� �#

� *� �������������������� �������������������������� ������#

� *� ������ ����������#

��)�������������������� 3����������������� ���������������� � ��������������������� ����

� *����������������������������������������������������"�� �@�� �����������������������*���� �)����������5�������"���������:� ��*������������?$<#

���5�"-��� 60,0� �0� 7 �0,� 0� �"8��"-, 9�1�"-�� ��"� ���0��� 5�: 35 �"-�8

�������������������������������������������������������B

� 7����������#

� ����������� ���� �����#

� ?����������� ��� ������"������������ �� �������� ����@ ���������� � #

� 5�9� ����� � �� ����������� ����� � ���������9�������#

� 7����8���� ����������������9�������#

� ����������� ������ ����@ ������� ������#

��*�� �������������� ����3��������� ����

� ����������� ���� ������ � �� ������������ ���3#*#)# ������������������� ����A� � ������������ ���9��������������� � �������������� ����!����A ������A�"����������������� ��!���� �� ���������� ����������� ����������� ������ ����*#)#3#*�3����*���� �)��������� ���������������������A�� � � ���������� �� �9�������" ������ �������� � ������ ����������� �������� � ��� ����������-&��(( ���*�� ���3����#

��;�� �<����� ����� ��� ����

� *����������� ����@�!���������� ����������� ����������� �)���������3���� ���9��������������� �����"����������8��������� ��!������������8����� �� ������������� �� ���:� ����� ���� ?����������--#

� �� �A����� � �� ����������� ����� � �� �� �����" ����@���������� �����3$< �������������������� ���������� �� ��� ������ ������� � ������������������ � �����"��� ��!� �����������������������#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ��

��=���������� ������< �3���������� ����� ���������*)����%%��

7��������������� �������� ��������������+,-#%=2 �%&&%"������������������ ����� �������������������������%1& ���� ���<���������#

��$����������>������ ����

� ?$+<

� ����3��!�:� ����� �

� �A� � �<���������

� ��A ���<��� �������7C#���#-%

� $���� � ������������(%#%-#%&'(

��%������������� ������������<�����<������<�����������3���� �?�������������<������

1) Remanente del fondo de utilidades tributables (FUT) delejercicio anterior o saldo negativo) $...

MÁS: Reajuste de acuerdo con el porcentaje de variaciónexperimentado por el índice de precios al consumidor en elperíodo comprendido entre el último día del segundo mesanterior al de iniciación del ejercicio y el último día del mesanterior al del balance. $...SUBTOTAL Nº 1 (positivo o negativo) $...

Si el SUBTOTAL anterior es positivo, se imputan los gastosrechazados provisionados en los ejercicios anteriores ypagados en el curso del año, previamente reajustados.

a) Gastos rechazados provisionados en balances anterioresy pagados en el curso del año actualizados hasta final delaño. ($...)

Si el SUBTOTAL Nº 1 es negativo, los gastos rechazados seimputarán a las utilidades del ejercicio en que se realizó elpago de éstos. (Circular Nº 17, de 1993). ��������������������� ��� ��� 2) Renta Líquida Imponible de Primera Categoría delejercicio (positiva o negativa) $...

SE REPONEN (O SE EXCLUYEN): PÉRDIDASTRIBUTARIAS DE ARRASTRE $... SUBTOTAL $... MENOS: $...

2.1) Las partidas señaladas en el artículo 33, Nº 1, en detalle, yque correspondan a retiros de especies o a cantidadesrepresentativas de desembolsos de dinero que no deban imputarseal valor o costo de los bienes del activo. Deben incluirse, también,aquellas cantidades representativas de desembolsos que no handisminuido la renta líquida imponible declarada en el ejerciciocorrespondiente (registro en el Activo). Comprende las referidascantidades con su reajuste. Si se generaron en ejerciciosanteriores, debe indicarse el ejercicio respectivo. ($...)

2.2) Utilidades afectas al impuesto Único de PrimeraCategoría,incluidas en la RLI de Primera Categoría ($...)

2.3) RLI de Primera Categoría, depurada de pérdidas dearrastre, gastos rechazados y pagados, y de rentas afectasal impuesto Único de Primera Categoría "RENTA LÍQUIDAIMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA" $...

3) Retiros efectuados de sociedades de personasclasificadas en la Primera Categoría, que declaran rentaefectiva mediante contabilidad completa, con tope del FUTde las citadas sociedades.

���� ������� ���������������

��� � ���������

3.1 Excesos de retiros de ejercicios anteriores reajustados yretiros efectivos del ejercicio sin reajuste, efectuados concargo al FUT de la sociedad y con tope del saldo positivo. $... 4) Participaciones percibidas o devengadas provenientesde otras empresas de Primera Categoría que declaran surenta efectiva determinada mediante contabilidadsimplificada, de acuerdo al % de participación segúncontrato social. $...

5) Aplicable para agencias extranjeras

6) Reinversión de utilidades tributables de otras empresas,sin reajuste, financiadas con retiros del FUT de unaempresa individual o sociedad de personas, o con el mayorvalor obtenido en la enajenación de derechos sociales,según el art. 14, Letra A), Nº 1, letra c) $...

7) Rentas exentas del Impuesto de Primera Categoría, peroafectas al Impuesto Global Complementario o Adicional(como ser dividendos percibidos de otras sociedadesanónimas y en comandita por acciones), y cualquier otroingreso percibido en el ejercicio que sea tributable y que nose encuentre comprendido en otro número. Sin reajuste.Indicar detalle) $...

8) Rentas presuntas o participación en rentas presuntas,excepto en el caso de agencia de empresas extranjeras.(No absorbidas por pérdidas tributarias de actividadessujetas a renta efectiva). $...

FUT ANTES DE IMPUTACIONES DE RETIROS DELEJERCICIO (Positivo o negativo) $...

�������������� ����������������������������������������������������� �

9) Rentas presuntas incluidas en el Nº 8 anterior.- En elcaso de socios, identificar los socios e indicar el porcentajede su participación. ($...)

Retiros Presuntos.- Los retiros presuntos por el uso o gocede bienes deben considerarse retiradas de la empresa osociedad, al término del ejercicio, independiente delresultado tributario del mismo y del FUT (positivo onegativo) y se imputarán al FUT, en el siguiente orden deprelación: primero se rebajarán las rentas presuntas quepuedan estar incorporadas en el FUT, luego, los retirospresuntos por el uso o goce de bienes del activo de lasempresas, posteriormente, los excesos de retiros deejercicios anteriores y, finalmente, los retiros efectivos efectuados durante el ejercicio. (Circular Nº 37, de 1995). ($...)

10) Retiros.- Se rebajan en primer lugar los excesos deretiros de ejercicios anteriores y posteriormente los retirosefectivos del ejercicio, efectuados por los socios.

10.1) Sólo en el caso que existan excesos de retiros (unavez ocupada la diferencia de depreciación normal yacelerada) y la empresa participa en una sociedad depersonas en la que existan utilidades no retiradas del FUT,se debe reconocer FUT DEVENGADO REMANENTE DEL FUT (o saldo negativo) para el añosiguiente $...

+���B*������������ � ��������C�� �� ��?$<"������� � � ������� � ������������?$<.������ �� �������������������������������� �������9�������"�A�����C�������� �������� �������" ��!������������ � ������ �������������?$< ���;������������������������ �����9����������� ������ ���9��������������� �����#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ��

4� ������������������������������������������� ���

4�������������������� ���3����������� ������@����3�������

7��� � ������ � � ��;�������������� ������������������� ������ ����������� ������B

0�/��<�� - :�A

7��� �������� ��;�������������� ��������� � ��������������� � �B

%#� $���� � ������������A ���

-#� $���� � �����������A ���

(#� $���� � ��9��������A ���

2#� $���� � ��9�������A ���

0�/����B0- :�A

7��� ��������� ��;�������������� ���������� �������������� � ��������������������B

%#� �������!�:� �

-#� 3������������

(#� �A� � �<���������

7���� �"��������������������� ��������9��� ���������������� ���� ��� ���������������� ���������8����� �� ��������������������� ���9������������������8����� �� �������������������� ���9�������������#���� ������������ ���� ������ ���������;�!���������� ������ � ��������� �������"���������:�������@�������� ����������#

*������������� ��C������ ����������� ����B

?$<��(% �.�������� ���;�-112

3�������� %11#111

3��9��� (">

3��������3��9��� � %1(#>11

)��8����� �� �������������������� ���;��+��#-11=� %-%"=(

)��8����� �� ���� %%D"-' %"1(>���������������� ���;����������+��#-112�

���������������� ������ �������������� ���������� �)������)��������������������������������;��� ����������"��� ����������� ���9���# � ,���0,�*$� �/������/���: �59,��/���''4�

4���� ���������� ��� �������C�D���� <�������������@�������������� <���3������� ��@����� ���������3��������� �����

*���� � ���9������ ��������� ���;���������"�A����������� ��� ������ ����������������!�:� ���������� ����;���������������� ������;�#

/� �� � ���������� � ���������������� �B���������%D ��1( ����:� �%&&(�

%# �������� � � ���;� ������������

-# � ������� � � � ���9��������@�������

(# �������� � ������������:�������

���� ����C������������ � �����C�������� ������ ���������C������� �������������?$<#"���������!�:� ���������@��������� � �E ���9������������������:������� �A��#F�A��������A� �������� �������"A��!��@�����������?$<#

���� ������� ���������������

��� � ���������

*��������!�:� �������������!���� �9� �����������?$<"���� �@� ����!����A ���"����A����@�� ����!�� ���������#

�����������������������C�D���&<��������������+�3������ ����2��=(�%%4

<��� ����� 7���������� ��� ��������� � �������

7 ������3*) 7 ������?$<

�������!�:� ������������ ����

������������;�

�������3#*#)# ��3*)GB3���9��.�����3*)��3*)1B!������3*)��3*)�BH������3*)

�������!�:� ���������� � ���;�������

�������3#*#)# +�!��� ����

�������!�:� ���������� ��;��������� �������

�����;�

+�!��� ���� 3���9�?$<B/� �� �������

%,$���#�;���������-,$���#�@�������

(,.�����3*)2,H��������?$<

�E�56����/����56�-0� !"�/���0�-������F0G0/��

�"-���/�"-��

�;� I�������������� E

-11- %11"111-11( -11"111-112 (11"111-11= 3*)

������0�-��6,�: � �"0/���"����0H���'')�6�,��''�'''

�''� �''4 �'') �''*%11#111 -11#111 (11#111 3*)

�-11#111%11#111 -11#111 %11#111 1

������0�-��6,�: � �"0/���"����0H���''4�6�,��*'�'''

�''� �''4 �'') �''*%11#111 -11#111 (11#111 3*)

�=1#111 �-11#111

=1#111 1 (11#111 1

����4�0�-��6,�: � �"0/���"����0H���''4�6�,�;*'�'''

�''� �''4 �'') �''*%11#111 -11#111 (11#111 3*)

�%11#111 �-11#111 �(11#111 �=1111

1 1 1 3*)�=1#111

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ��

4�4�3� ������� �� � ��<�������<��������������I�

7�������� ���������������������������!�:� ���� ������� �� ����������� ���))" � ����9��� �����������4�����A�������"���������������!�:� ������������9� ���;� ���������������!������� � ������9��� ��������� � � �@ �������# 7� ������ ���������!�:� ������������ ���������� �������������������������������������������B

%#�������9� ���;� � ��3����*���� �)���������� ���� ������A�� ����������� ���������������� � " ���������������������� ������������������#

-#�7��������!�:� ����������� �����������������"�����9�������� ����������� �����������������" ���;� ���3����*���� �)��������#

�E�56��A������������ �������������� �������� � ������������ ���������#

4�)������������������������� ���� �������<����

7��������������9��� ������������ �����������������������9��� ���������!�:� ������������ ����������" A���������� ��������� � ����������9��������9���"�� � ��������������������������������������?$<B

%#� ������9� ����� � ��������������� � ���9��� � ��������� �������� ��;����������"������:�� �������@�������#

-#� ������9� ������ � �����A ��� ��;����������" �����:�� ���� �� �@ ������� � �� �@�����#

(#� �����C������������ � ���������� ��� � ������� � ���9���" �9������������������)�������#

��5�� "��� /05��� ���"-0?� ��6�/,.0� /0,� �"0� � -�0� !"� �!B �0?�"�J��� �0� �56,��0�6���0��"����6�� - :��1�"�B0- :��0��0�:�G�

��������������� �������� ������ �������� ��� ����� � ����

� ��� ���� ������� ���������� ��������� ������� ��������� ������� ��������� ������ ���������� �������� ���������� �������� ����������� ���������� ����������

������ ������� ������� � � �

���������������������������� �������� ������ �������� ��� ����� � ����

� ��� ���� ������� ����������������� ������� ������� � � ��� � �����!��������������� �������� �������� � � ����

������ � � � � �

���� ������� ���������������

��� � ����������

79�����B���������������9������ �9������������������)������#

������������� ��� � ������ ��� � ������� �����

��� �� ������� ���������� ��������� ������� ��������� ������� ���������� �

��������� ���������� ������� ��������� ������� �������

������� ���������������������� ��� � ������ ��� � ������� �����

��� �� ������� ����������������������� ��������� ������� ��������� ������� ��������� ��� ������� ��������������� ������� ������� � ����

��������� �������� ������ �������� ������� �������

4�*���<����������>� ������� �� <K������ ����������� ���������

7��������������� � ����������A� � ����������� ��;�����������"A�� ��������������C���� �����?$<"� ����"�����������������������������?$<#

*� ����� � ���� �����������C���������������� ������������� � ������ ����A� � � ������������3*)#��������!�������������� �� ��9�� � �� �� ?$< �� �� ��������������#

�6���-���/����E�56��A

J *� ����� *���� � �� �;� ����������������������A� � � ���;���������

J 7������������������ �?$< ���;����������������A� � ������������������ ���������������� �"� ��@"���� ���� �������� ���!�:� � � ���������������

�������������������:��@��9���������������������"��������� ����#

�E�56����A��7��-����"���6�� � !"

��"��6-� ��"-,�� ��"-0� �"�,�5�"-� �,L/ -�

�A� � � ���;��������� �%11111 �%11111 1 1

3��9���(">K �(>11 �(>11 E1 E1

�A� � � ���;����9��� � �%1(>11 �%1(>11 1 1

3*)�������� ���;� �%1(>11 �%1(>11 1 1

3������A� � � %1(>11 %1(>11 1 1

��� � �?$<�;��������� 3�'4;'' 3�'4;'' ' '

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

�E�56����A��7��-��� "���6�� � !"

��"��6-� ��"-,�� ��"-0� �"�,�5�"-� �,L/ -�

�A� � � ��;��������� �%11111 �%11111 1 1

3��9��� �(>11 �(>11 E E

�A� � � ��;����9��� � �%1(>11 �%1(>11 1 1

3*)�������� ���;� �%1(>11 �%1(>11 1 1

��� � �?$<�;��������� 3�'=�'' 3�'=�'' ' '

*�������������3��������� �������� � %1(#>11" ��������@�������� �����A�� � �����������#7������� ����8�������� ������#7�8�����9����� ��3*)"� ���A� � ����������� ���;���������"����������9��������� ��������� �%1(#>11#���� ���������" ������ ������ ����������������@�� ���9�� ����� ����������������;��������� ��-1D#-11"��� ������������������ ����!������� �����A� � � �%1(#>11"��������� ��������� ���� ��9� ������� � �?$<#*������� ��� ��9���������� ��������������?$<"�����������A� � � � ��� �����3*)������������;���� �������� ��������������#

4�;�3������� I��������<���� �

*�3����*���� �)���������������� �������� � ������ ��������������;��������������-&��(( ���*�� �)���������3����"�������� �� ������ �#

����������������@���� ��� ������������ ���3*)" ������ ��*)3

G)�����5���� ���#-& L###�����.������ ���#(1 L###M3����5���� MN�����+���������� ���#(% L###M3����*���� � MNG�9����������������I�������� ���#(- L###G�9���?����� ���#(( L###������ ��5� ���#((+,%.� ������� ���#((+,-3��9������������ � ���#((+,(�M������� I��������<���� � M���

.������������ ���3*)������� �������� � ��8��������$���� � ��8�5������ L###�������� L###������������ ������������������������� ������������� �������������������� ��� � ��� L###.� ������� ������ �.� �������������� ������� I��������<���� � MN

Utilidad según Balance 0Se agrega 0Se deduce 103.600Pérdida de arrastre 103.600

RLI negativa del año -103.600

���� ������� ���������������

��� � ����������

�+ �0�-������6-0/����,-�4�2�� "���2 ��

� ����"����0, ��������� ����������� ���9���������������������� ���������������������#

� �0�-������A�����9� ������@����� ���3*)�������� �������# �+� ����� � ����9��� ������������������:�

� ����� ������"� ����"�����������!���60B0/��"��� � �����"���A0/��/0"/�#���C�������O����������O�O���������O���� ���������#

� P���0�,�/ -���� E��- 7 J�� �� ���� �!��������������))#

� ������ �� ��������:�" ����� � "� ������ � �������������� �������#������� ������� ��� ����������� � ���������"������A����� ��� ��9��� ��� ��� ����� �!�������"� ����" ���������������� � ������ ������������������ ���������������:�"����� � "� ������ � ������#

� ������������ ���6�,.�/������� ������������������� �������������� ����������������������� ���������� �#

� ���C�������������������� �#

� ���� ������������������������������0�- : /0/�B�"�,03/�,0 ��������#

�+ �0�-��� ���F0G0/��� 07��-��� 0��,-����� ��

7������� � ��������� ��������� �������������� � ��������������� �E ������� � ����������� ����E�������������������� ���E����� ��������#.�������������"E�����A�"������������� � �E������������� � �������������E!�� ������ �����������

��� �E��������� ������ ������9��������E�������� �����������������E�������#������� ����� ��� �E������ � ��������9���#���E�������������9����������������"E ����� ��������9�������E���������#

��9�"� ,�90E0,��� �"� -�/�� �0���0��� B� �"-���60,- /0�?�6�,J���� 3B��"� 7�,50"/�� 60,-�� /�� �0� �� ���0�"J����0���#���1�����0,-������"-,��-,0�A

� )������"���9��������� ���� �� �������������� ���?��� �I��������� � ������������������������8��������� ���������#

� ����������� ��������������(%"�8����%-"������������������ ���� � ��� ���������#

� 7�������������������������������������� � ��������������#

� .������������ ���������������8����#'*��+,%'#&'=0&1"�����������������������������A ���#

� .������������ ���� ��������������������������"��� ��������������(*��+,%&#-2D0&("�����������������������������A ���#

���������:����������� ���3�����*���� �)�������� �������� ������;�"� �����������������������������O3����5����OO3����+���OO)������OO)���������O�O��A ���O#

��"-0��,�-0A

*�3����5����"���A�������������"��� ������ ���3����*���� �)��������#

��"-0���-0A

7�������� � ���������3�����5������)������ ���������������������� �����������#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

�56���-�A

7�������� � ������������� �����������3����5����#

��������������

� �������� ����������

���

Renta Bruta (RLI) = 1.000Impuesto tasa 17% = 170 (1.000 x 17%)Renta Neta = 830 (1.000 – 170)

�"�,�5�"-�A

7������������� ����;������������������������ �����������:������������������������9�����3*)"����������������3����5����#

.������ ������������� ���))"������������������������������3*) ���;��� ��������������������������"�������������������������#

�"�,�5�"-��-�-0�

7������������������������������� ������;� ��� ������������ ���3*)������:����������������!��������� ���3����+���#

�0��� � � ��- ,� 56�-0� �"���"�,�5�"-�

��"-0�"�-0 �56���-�

3*) ���;� %111 '(1 %D1 %D1

%# �=11 �=11 �=11 �%1-

-# �D11 �D11 �D11 �%2(

(# �'(1 �'(1 �'(1 E �%D1

�0�����3

7������������:� �� �=11"���������������������������#�������������������������������������������� ��=11�� ����� �1"-12'%&M%1-

�0�����3

7������������:� �� �D11"���������������������������#�������������������������������������������� ��D11�� ����� �1"-12'%&M%2(

�0���4�3

7������������:� �� �'(1"���������������������������#�������������������������������������������� ��'(1�� ����� �1"-12'%&M%D1

�"0�50"�,0�0�-�,"0- :0�/���0����0,���� "�,�5�"-������0�� B� �"-�A

���������������������������������������"� ��� �����������@������������������� ������������������������������������� �������������"��������9��������������%B

=110'(1M1">1-21&>2%D1Q1">1-21&>2M�'�

���� ������� ���������������

��� � ����������

���� ��������������������"���������@������� ����������� �������"������������ ������������������ ������B

�<�� ��������0�%J��� ����������

�0�0 �0�-�,

%1K 1"%%%%%% �����;����������%&'2!���%&&1

%=K 1"%D>2D1 �����;����������%&&%!���-11%

%>K 1"%&12D> �����;����������-11-

%>"=K 1"%&D>12 �����;����������-11(

%DK 1"-12'%& �����;����������-112��� ������

�"�,�5�"-��<0,� 0�

7��������������������������������� ������;� ��� ������������ ���3*)� �����:� ���������������������� ��3����+���"�������� ������ ����������)������#

�0��� � � ��- ,� 56�-0� �"���"�,�5�"-�

��"-0�"�-0 �56���-�

3*) ���;� %111 '(1 %D1 %D1

%# �'=1 �'=1 �'(1 �-1 �%=1

-# �&11 �&11 �'(1 �D1 �%11

(# �&=1 �&=1 �'(1 �%-1 �=1

���� ����������������������"����������������� ������@������� ���������������� �#

�0�����3

7������������:� �� �'=1"A�� ������9� ���'(1 ���3����+����-1 ����������)������#���������������������������������������������� ����������)������"�������;������������������������ ���������������� �%D1�-1M%=1

�0�����3

7������������:� �� �&11"A�� ������9� ���'(1 ���3����+����D1 ����������)������#���������������������������������������������� ����������)������"�������;������������������������ ���������������� �%D1�D1M%11

�0���4�3

7������������:� �� �&=1"A�� ������9� ���'(1 ���3����+����%-1 ����������)������#������������ ���������������������������������� � ��������� )������"�������;����������������� ������� ���������������� �%D1�%-1M=1

�"�,�5�"-�������&� "� "�,�5�"-�+

+�!������������������� ������;� ��� ������������ ���3*)������:������������������������� ���3����+��������������������"� ����"��������� ���3����5����#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

�0��� � � ��- ,� 56�-0� �"���"�,�5�"-�

��"-0�"�-0 �56���-�

3*) ���;� %111 '(1 %D1 %D1

%# �%111 �%111 �'(1 �%D1 1

�0�����3

7������������:� �� �%#111"A�� ������9� ���'(1 ���3����+����%D1 ����������)������#������������!�������������������������� ���3����5����#

�,L/ -�

7���������=> ���*�� �)���������3�����;����������A ����������� � ��������� ��������� ������������� � ��������������������� �������������������������"��������� ��������� ����������������������������������#

7��A��������������A ��������� �� ������� ����������������������������� ��������"�������� � ����������� ���� ������������������������������������������������ � �����A ��������� ��������������������� ������������3*)#

I����� �����������

56�-0� �"��

�0��� � � ��- ,� ��"-0���-0 �56���-� �"�,�5�"-� �,L/ -�

3*) ���;� %111 '(1 %D1 %D1 %D1

%# �D11 �D11 �D11 1 �%2( �%2(

-# �'(1 �'(1 �'(1 1 �%D1 �%D1

(# �&=1 �&=1 �'(1 �%-1 �=1 �%D1

�0�����3

7������������:� �� �D11"A�� ������9� � ���3����+���#����������������������������#7���A ������� ��������� � �������

%#�3��������R?�����MD11R1"-12'%&M%2(

-#��3�����G)����������R��� ��������M�D11G%2(�R1"%DM%2(

�0�����3

7������������:� �� �'(1"A�� ������9� ���'(1 ���3����+���#����������������������������#7���A ������� ��������� � �������B

%#�3��������R?�����M'(1R1"-12'%&M%D1

-#��3�����G)����������R��� ��������M�'(1G%D1�R1"%DM%D1

�0���4�3

7������������:� �� �&=1"A�� ������9� ���'(1 ���3����+����%-1 ����������)������#������������������������������#7���A ������� ��������� � �������B

%#�3��������R?�����M'(1R1"-12'%&M%D1

-#��3�����G)����������R��� ��������M�&=1G=1�R1"%DM%D1

���� ������� ���������������

��� � ����������

��!�������@����� ������������������� ���� ���� � ���������� ������C�������� � �� ������� �����������#

4�=�3� <���� <������� �<������ ��������������

�,-��4���"���4��2�4

N7������������A� � ���������������������������������� �� ��������� �� ������� �"���������� ��������������������� ����� ��!������ � ������ �����@���������������������������������������������������� ��������� ��������� � ������ �"�����������@� ������� � ���9�������� � "����������� ��������������;��������������&(�&D ��������������#

�- � /0/���<,�6 0�A

� ���� ��9��������� ������ �

� ������������������� ���������������������

� � ��������������������������� �������

� ������ ���?$<

� $���� � ����A ���

�- � /0/����E�"0�A

� ���� ��9��������� ������ �

� ������������������A� � � ���;�

� ����������������� ����������������������

� � ��������������������������� �������

� $���� � �����A ���

�E�56�����A

O <�<�������- � /0/���<,�6 0��3����7�,50�60,-��/��� �

%# .������������3*)B

3#*#)#������������$� L �%#111#111� �L%#111#111Q%DK�

G��������$�$���#��# L %D1#111

3*)������ L �'(1#111� SSS(%0%-0CCSSS

���$�$���#��# L �%D1#111� )����#3����# %D1#111

3*) � ������� L �%#111#111� /���)��# %D1#111

-# .������������?$<B

1 Remanente año 2004 act. 2.000.000 2.000.000 409.638 409.6382 R.L.I (negativa) -1.000.000 -1.000.000 -170.000 -170.0007 P:P.U.A. propias 170.000 170.000

Ajuste crédito -34.819 -34.819Remte FUT ej. Sgte. 1.170.000 1.000.000 170.000 0 0 204.819 204.819

���������������� ����

�������������������� ������� ������ ��������������

��� �����������������������������

������

��������������������

���������

�� �������������

���������

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

�E�56����

O <�<�������- � /0/����E�"0��&P�� ��P����+

�A� � �������� ��������C%=K.������

.��� �� ��#�#L=11#111�0��A #%6%=K

%# .������������3*)B

�A� � �05������ L �=11#111� ��������3�.��� �� �����#�

�.��� �� ��� L �=11#111�

3#*#)#������ L �%#111#111�

G��$�$���#��# L D=#111 �=11#111Q%=K�

3*) � ������� L �&-=#111�

-# .������������?$<B

�E�56���4

O <�<�������- � /0/����E�"0��&P�� ��P����+

�A� � �������� ���%11K C�1"%D0%"%D�

.��� �� ��#�#L(#111#111�0��A #%6%DK

%# .������������3*)B

$���� � 05������ L -#111#111 ��������3�.��� �� �����#�

�.��� �� ��� L�(#111#111�

3#*#)#������ L �%#111#111�

G��������$�$���#��# L %2=#-&& �%#111#111Q1"%D0%"%D�

3*) � ������� L �'=2#D1%�

-# .������������?$<B

1 Remanente año 2004 act 2.000.000 2.000.000 409.638 409.6382 R.L.I (negativa) -1.000.000 -1.000.000 -170.000 -170.0007 P:P.U.A. propias 170.000 170.000

Ajuste crédito -34.819 -34.819Remte FUT ej. sgte. 1.170.000 1.000.000 170.000 0 0 204.819 204.819

���������������� ����

��������������������� ������� ������ ��������������

��� �����������������������������������

������������������������������

�� ����������������������

Remanente año 2004 act. 0 0 0 0 R.L.I (negativa) -854.701 -854.701 -145.299 -145.299

Dividendos recibidos 3.000.000 3.000.000 614.457 614.457Ajuste crédito -29.760 -29.760Remanente FUT ej. Sgte. 2.145.299 2.145.299 0 0 0 439.398 439.398

���������������������

� ��

��������� ����� ����

���� ��

������ ��������

���� ���� ���� ������ �����������

�������� �������������������

���� �������� ��

���� ������� ���������������

��� � ����������

4�$�����������������������<���������� ��� ����������� ��������� ��� ������� ������ �������� �������������� � ����������

��- ,��� �7��- :��� �7��-�0/���-,0����� �/0/��

� �� ������������F �-!, ����������� ����� ���� � �" ���!���� � � ������ � � ������ ��������������������������� �������#

�#������/��,�- ,���/���E�,� � ��0"-�, �,��

� �� ������������������������ � �� ������ ��;�������������������;� ��� ������������� ��?$<"�!��������� ������� � �� ���������������������������� ��������� ������� � � �� ��� ��������������" ��� ���������9��� ���������������������C��������� �������� ��� ��������������� �� ������9����������������� ��������#

4�%�3�<������<�������<����3���������������������������� ����������� ������������������ ��� ������� ����� � �������� �������������� � ������ ��� ��

���� � �� ������ ��������� ��������� � ��� ���������������� �������������8���������� � ������ ��� �"���A����� ���9������� ������������ ���� �� ������ � �� ��?$<��������������� ������ ������������ � ����������������������� ������ �� (% � ��������# .������ �����������9� �������������������������8��������������#

4��'�3�����������

*� �������������� ������������� �������������������������� ���?$<������F �-!, ���� ������ � ��������� �������������"������������������ �� �������������;�������������%2"������"+,%�������"����������������"����� ������������������������������"������� ����������������?$<�������� � �������������������� � �#

�0-�, 0� G0,��"0��� ":�,� !"

� �������� ������ ����������������� ��� ����

� �������������� � ��������

� � ��������������� ����� ��#�#

��J� � -��

� 7 ������������ ������ � ������������" � � ��� ������ ������������ � ���������?$<�

� )��������� ��!� ������ � ���������� �%�#���#������������� � ��������

� ���:� �-1 ������� ������������������

� 7��������������3����� ���������B

�� ����� ��� ����������+,%=��� ����� ������������������������ �#

�� ����� ��� � � �������+,%>������� �������<��������� ������������������ �#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

�� ":�,� !"�/���56,��0, ���"/ : /�0������� ����"��� �/0/�/��<�,��"0�

����������������������� ������������������������

������ ����������

������������ �������������������

������������ ���������������������

�������

�������

������ ���������������������� �����������

�������������������� �������������� ���

������ ����������

��� ����������������� �������������������

������������ �

�������

������ ������������ ��������������� ������ �����������������

������ ������������ ������������������ �����������������

�������

�� ":�,� !"�/���56,��0, ���"/ : /�0������� ����"��� �/0/��"!" 50

4����� ������ �>����� &6,�36 0����0E�"0�+�

�� ������������������������� ���?$<�:0��,�F �-!, �����������C���� �� ������� �����������������" ���� ��� � ����������� ���� � ������ �������������� �� �������#����� ���;��������B

� .��� �� � ������ � ����������!�����

� 3���� �T���?�����

� 3������������ ������� ������������������������������������%%K ������8� ����#

4����� ������� ������ <��3����

���A����� ���9������� ������������������������� �����?$<��������������� ������ ������������� � ����������������� ����������������������(% � ��������#.������ �����������9� �������������������������8��������������#

7��������������������������� � �������������������������������������� �"A���������� ������� � ��?$<����������������� ����������� ������ �" ������ �����������9� ��������������������������������������

����������������

����������������

�� ���������

���� ������� ���������������

��� � ����������

����������#7���������������������������A� � �����������"������������������������ ����A��#

��!������������������������� � �� ���� ���� ��������������� ��������������9� ����������������#

4��4�3���������<������

5��� �������������������������"����������������"���������������"����������������������� �����������"��������������������"�������������!�9������������ ����������� �A��" ��������� �������� ��������������� � ���������#

.�������� ����������� � ��������� � ���� � " �� �A����� ���9�������"�� ���� ����� �������� ����������� ������� ��?$<�������������������4��������������� �������@���A����� ���9�������" ��!���������� ��������� ����������������������#.������� ��������� � �� �@� ����9��� �� ���� ����������� ���� � ��� ��������� ��������� ������������� ������"���������� ������� �� � ��������#

�� ����������������������������������������� �����)����������������������������� ��������������������������������� ������C�������� �@ ����!����A ������������������ ����������������� �#

<�,��"-0E���0�06� �0,��"��0�6,���"3� !"

� -1K������������������� ���������������������@�����

� %%K�?��1%01% ���;���������������������

� %1K ��@������������ ���������������������@�����

�,/�"�/�� 56�-0� !"��"�������

� $���� � ��@�������

� $���� � ��@�����

� $���� � � ���;�

� .� ������� � �����������

� $���� � � �����

���� ��������������?$<�� � ������� � �����������#

4��)�3���������������

������9������������������C���� ������� ��9���������������������������������������� ������� ���9�������"� ����� ���������������������� ��� ���"�������������C����9���#

��- ,����"��#����

�� �������9������� ������������ �� )#�#�# ��� �������� � ������� � ���������� �� �9������� ����� �� ������� ������ �" � ��@"���������9���������������!���������� ������������������ � ����������#

��- ,����7��- :��

�� ���9������� �� ��������� ��)#�#�#����������� �������� ������������ ���9�������������� ���������#

�,/�"�/�� 56�-0� !"��"�������

� $���� � ��@�������

� $���� � ��@�����

� $���� � � ���;�

� .� ������� � �����������

� ?$<.������ �

� ?$+<

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

4��*�3�������������

���� ����������C�� ���� �� � ������ � �����������"� �������� ���� ����� �A��������� ������ � ���������� � � ������������������������������ �������� ���8���������#

H�������������������������������������$���� � �.������� �" �������9���������� � � ��?$<������������������ ��!������� ����� ������ � ��������� � ��������������������������?$<"����� �� ������������������C�����������������)���������������������������� �������#

������������ ������������

������������������

������������ ������������

����� �����

4��;�3������Q����� ��� ������

��� �������� �)������)��������!����������� �"�� �������������+,>> ��12#%%#%&&D���������������� ������������*����?$< �������� � ������������ ��������� � �" �������������������� ��� ��������������� ������� �������"��������������������@�� � ������ ������������ �������������%2 ������ ������B

������ ���������������� � ��������� �����9������������������������������������������������������������ �������?$<���� ����9�������������� ���� ��������� ����������#������ ��� �����������������"������������������ ����������������������"��������������"����������� �� ������������������ ������������ � ��+,( ���*������ �����������%2 ���*�� ���3����"���� ��

��� �������U� � ����� ��������9���������������������������"�����������������������������+,%D" �%&&("�

5����� ���������������� � ��������� �����9�������������������������������������������������������������������?$<�����9�������#������ ��� �����������������"����"���� ���������� � ������� ������� ���������������9�������"���� �� ��������������������@���� ���� �������U�� � ��8����;� ��������� ���� ������������ ������������������ ��������#

�6� �0� !"�6,R�- �0�/����-0�"�,350

�� ������:� ��� �� �@ O��������O����� �������� ������ ����;� �������"� ����"���3*) ���;�-111��@�������������3*) ���;�-112

���� ������� ���������������

��� � ����������

�- � /0/���J���6,�: �"�"�/���-,0���56,��0�

7�������������������������U� � � ������ ����;� �������������#

Propia20042004

Ajena20012000

Ajena20031999

Propia20022002

NaturalezaAño PercepciónAño OrigenPodríamos���������

Propia20042004

Ajena20031999

Ajena20012001

Propia20012001

NaturalezaAño PercepciónAño Origen

Propia20042004

Ajena20031999

Propia20022002

Ajena20012000

NaturalezaAño PercepciónAño Origen

���������

Propia20042004

Ajena20031999

Propia20012001

Ajena20012001

NaturalezaAño PercepciónAño Origen

������������������ ������������

������������������ ������������

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

4��=�3�����������������<��3�������

7�������� �)������)��������� �� �� � �� �������� +, >= ��-=#1&#-11%������������������������� �� �� � ������� ����� ��� � ��+,= ����������(% � ��*�� � ��3�����+,- ���������� �����������-, ���*��+,%&#D('��� ��������������������������� ����������������� � �����������������������������A����� � ������������������ �"�������� ����@������ ��� ������������� ������� �������������������� ��������������%2 � �� ���������� �"������� � ����������� ������ ��� ��������� �������� ����;� ��� �8��� ������"��� � ���������������������9���������������� ����������������� ������������������ ���������������� �@ � ����������������� �� � ���� � �� ������������� ��������� ������������������#

�����;��������� ��������� ��!������������ �@����������������� ���������������� ����������������������� ��������������� ������ �������� ��� ��������������� � ���������"��������������"������ ����������3������ ��?��� � �$���� � �<��������� �?$<���9���������� ���������������� �������� ������������������� �������������%2 ���*�� ���3����"��������������������������������� ���������������� � ������������������� ��������� ���������� ��������������������:� �" ��!� ������������������� �����@������� ���� ���@����� ���������� �����������������"������� ��� ������������� ������� � ������� ������������ ������������� ������ �������������� �� �������"�������� ����@���A������ � ����������������������������� �#

<0,-��6�,- "�"-��� ,���0,�;*(�''�

�#-�*� � �������������� ���������������������������� � ��������9�������� ������������"��������@��?$<����������������� �"�� ����!����A �������)������ ������ �������������� �� �������4

�#(� �� ����9��@� � �� ��������������@��� ��#-�������� � ������������ ��� �� �����������������" ���A���������� ������������ ������������������ ���������"���������������������!���������� �� ������� �#

�� ���� � � � ���8�� ������ � ���������������������� � ���������� ��� �����������#-������ �����" ��!����������� ��@�� ����� �� ������������������������������ �������"��8������ �"�� ����!� �� ��A ��� ��� ������� ���������������������� �� ���������������=>+,(�>( ���*�� ���3�������� ���������������������� ������������� ����� ��� �������� =2 +, % � >- � �� ���������� �4 �� ��� �� �� ��� � ����� ������� ���?$<����������� � ������������������� ���!�� ������� ������������� ������������������#

*� �� � ������� ����� ��� � ��+,= �� ��������(% � ��*�� � ��3����"�����@������� ���;�<����������-11-"������� ���������������9�����A����� � ������������������ �������� � ��!� �;�# 7������������" �� ��"-, 9�1�"-��J���0�60,- ,�/���0H����5�,� 0���''�"������������������:����� ����� ����������������:� ����A������ � ����������� ������� � ����������A������������������������ ���������"��8�������� ��+,= ����������(% ���*�� ���3����" ����@����� ������ ������������������� � � ��!���������

���� ������� ���������������

��� � ����������

������� ���� ���@����� ��������������� ��)������ ������������������#

<0,-��6�,- "�"-���7 � ����=*('4

2#� 7� �����������" N ��� ����������������?$<�� ���������� ��������� ��!� � ������������������ ��������������������� �A������ � ����������������������������� �����"N����������������� �� �� ��� ������ �� ����� ��������E���������������� � ������������� ��� ����������������� �" ������������9������������������������������ ���8����������� ����� �����������������"��������������"������ �������������� ����������� �������������A ����������������E������������������� � � �������"������������ ���� ������� �� ��������������� ����������������������� �������" ��8����� ������������ ����� ������ ������� �������� ����#

��-�"�,��"����"-0

���A

� �������������������?$<

B�"� 0A

� ��� �� ����� ��� � ���9�� ���A����� � ������������������� �������� ���;����������-11%

��"��6-���J������ 56�-0"A

� 3����� ��� �����������������

� 3������ ������

� .��� �� �

� 3������������

�,/�"�/�� 56�-0� !"A

� ������� ���A ���������?$<"���� ��?$< ������ ��?$+<

�,L/ -��60,0� 56���-���7 "0�A

� �����A ���

�E�56��A

V���� ��5���L&#111 V� �W��� I���� ���.�����������

+����� &�;� +����� L%#111

������� � (�;� ������� � L(#111

$���� � ���� �.����������� L%11#1113����� L%11#111

� �$���� � ���8�5������ L %11#111���.������������������ � L �(#111�M�� � S %=�'''�56���-��S�%=�'''�T�'��=M��;�)%'

.������ ?$<5���� ?$<+��� )������ � ��A ��� � .� ���������0�%DK� ���������������� ���������������� .�����������

3*)�#<#-11= L &D#111 L '1#=%1 L %>#2&1 L %>#2&1 L -111

���3����� L�&D#111� L�'1#=%1� L �%>#2&1� L �%>#2&1�

���3����������A ��� L �-#111�

��� �?�� L1 L1 1 L1 L1

3������ ������������� ������������A ���BL&D#111"��A ��� �����������������L%>#2&13������ ������������� �����������A ���BL-#111"7C��� �3�����L%#111

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

4��$�� � ���������� ��<������������

O*��������������������������C������"�������" ���������������������� �������������� ������� ������ ��������������='"=&">1�>%#3������ � �� ����� �� ��� ����������������� �����������>1�>%"����������� � ��������� ������������������ ����������-%#O���#D2+,2

7�� ��������� ������� ���� ���������������+,=( ��%D#%1#%&&1#

�"�-,��� �"���� ,���0,�*4(%'

%�N��+������������������"������������ ��������� ������� ����������D2,+,2 ������"���� ������������� ������� ����� ����C������ ���������9��������������������������������������� ��;�"�� �������� �� ��� ����� �� �!���" ����@��������������� ���� ���� ������?�� � �$���� � �<���������� �?$<� ������� �C������ �� ����������(% � �������� ���;����� ��������� �������� � ����� ������� ���8��������#

N7C���?$<�������"����9��� �A��!��� �� ��!� � �� �����N�"� ������������������������� ������ �"A����� ��@� ����������������� ���������� ������� �����������D2+,2"������ �(=K"��� �����!�� � ���� � ��!��������������A� ������������� ������������������������� ��������������>( ���

���"���!���� ���� ��������� � ����������������������������� ���8� �� �����# .��!� ��A ���������� �@� �� ��� �� ������� �������� ��������� ��� �������� �"������ � ������������������������ ����� �"���������� �A��������������������������������������� ���A ��� ��8���C������@� ������N�������� ����� ����C��������� ��@�� ����� ������������###���!�����������������������������?$<��������C�������� (% � �������� �� �;���������"���9���� �A������ �������;���� �#

������9����� ����� ��� ������� ���������" ��� �� �� ��� � ��������������� � ���� �� �������� �������������� �����������>1�������������>% ������"����������� ������ ��!� �� ��� ���������� �� ?$< �������" � ���� ����9��� ��� �� �����;��� �" ����������������� ����� ���������� �"����������������������� � �� ������������������ ������� � ������������C����������?$<"����������!���@���������� �� ����������������� ���������� �������� ����������D2+,2"�������������������� �-1K������� ��(=K"�� ����!�� � ���� � ��!������������ ��A ������ ������� �����������������"����������� ��������!��� �� ���� ��������������" ��� �� ��� ������� ����@�������������������� � ����������������� � ��!���A ���#

���� ������� ���������������

��� � ����������

�E�56����

�"-���/�"-��

*������������ ������C����9�����������:������ ������ � ������� ����:� ���;�-11>��������������� �%#111#111

�� ������� �� ������������ ������� � ������ ����� ���� ���������������� ���� ��������� �� ��� ��� ���

��������� ������������ ���������

� ��������������� ��������� ��������� ������� �������

������������������� � � � �

�������������� ���������� ���������� � �������� ��������

���������� !� ��������� ��������� � � ������� �������

�R��������-�"� !"�/���56���-���/ � �"0�

3���� ��������C������ %#111#111

)��������� -12#'%&

5����������� %#-12#'%&

)������� ������� 2-%#>'D

���A ������������������� �-12#'%&

37<7+�)X+ -%>#'>'

�E�56����

*������������ ������C����9�����������:������ ������ � ������� ����� ���;�-11>��������������� �(#111#111

�� ������� �� ������������ ������� � ������ ����� ���� ������� ������������ ���� ��������� �� ��� ��� ���

��������� ������������ ���������

� ��������������� ��������� ��������� � � ������� ������� �������

������������������ ������ ������ ����� ����� �����

������������������� ��������� ��������� ������ ������ �� ����

�������� ����� !��������� !��������� !������ !������

����������"# � � � � � � �� ����

�R��������-�"� !"�/���56���-���/ � �"0�

3���� ��������C�# -#1%'#111 3�������C��� ��?$< &'-#111

)��������� 2%(#(-= )��������� 1

5����������� -#2(%#(-= 5����������� &'-#111

)������� �������(=K '=1#&>2 )������� �������-1K %&>#211

���A ������������������� �2%(#(-= ���A ������������������� 1

37<7+�)X+ 2(D#>(& 37<7+�)X+ %&>#211

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

�E�56���4

*������������ ������C����9�����������:������ ������ � ������� ����� ���;�-11>��������������� �(#111#111

�� ������� �� ������������ ������� � ������ ����� ���� ���������������� ���� ��������� �� ��� ��� ���

��������� ������������ ���������

� ��������������� ��������� ��������� � � ������� �������

������������������ ������ ������ ����" ����"

�������������������# ��������� ��������� ������ ������

�������������� ���������� ���������� ������� �������

���������� !� � � � � � �

�R��������-�"� !"�/���56���-���/ � �"0�

3���� ��������C�# -#1%'#111 3�������C��� ��?$< &'-#111

)��������� 2%(#(-= )��������� 1

5����������� -#2(%#(-= 5����������� &'-#111

)������� �������(=K '=1#&>2 )������� �������-1K %&>#211

���A ������������������� �2%(#(-= ���A ������������������� 1

37<7+�)X+ 2(D#>(& 37<7+�)X+ %&>#211

���� ������� ���������������

��� � ����������

4��%�3���<����������������3�����������������I��

7��������� �)������)�������� �������/ ����-&&" �-1 ������ �-112"���������������������� ��)������ ����������������������� ������������ ��?$<"���� ��C����������������� �����������#

7� ��� �������� ���� ��� �������������������� �����/ ����

2=%'" � %-#1&#-11(" �� � � �9������������������������� ��(1 ������������������� �������������������� ����������������������� ��������������?$<�"����� ��������"���������� ��� �A�!� ��� ����������"�������������������������� ����A ��� ������������������������������������ ��� �� � ������� ����������#

�,R7 �05�"-�����0"-�, �,�����E�56� 7 �0�/���0�� B� �"-��50"�,0A

<, 5�,0���-�,"0- :0A

7���A ���������������������������)������ �����������������

$���� � ��5���������������� ���.������� � #########L %2#111#111

�7��37��B���� ����������� ##############################L -#111#111

������������� �5����3���� ##################################### L 2#111#111

3����*���� �)�������� ###################################################L -1#111#111

)������ �����������������%>K�0L-1#111#111# #### L (#-11#111

I7+/�B������������ �5����3���� #########################L �2#111#111�

)���������������������� ###########################################L 1

������� ������� �������� ���������� ��� ��������������� �� ��� �� ���

�������� ��������

� ����������� � ���������� � ��� ������ � ��������� � ���������

�!���"#$%&'()&"#*+�&*#*+�,-)*+ � �.��������� � �.��������� � �/���0�.�

�!���,+$"+��($"123&4*+ � ������������ � ����������� � �� ��05��

�������6������� � �.�������� � ��� ������ � ��������� � ���5/��..

17($,)&2#�8*4� 17$"�����.����� � ������������ � �����������

�,48"��($ � ��� ������ � ��� ������ � � ���5/��..

�B�"/0���-�,"0- :0A

7���A �������������������+���������)������ �����������������

$���� � ��5���������������� ���.������� � #########L %2#111#111

�7��37��B���� ����������� ##############################L -#'11#111

������������� ����������� ######################################L %#=11#111

�������� �)������ �����������������# ##################L %#D11#111

3����*���� �)�������� ###################################################L -1#111#111

)������ �����������������%>K0L-1#111#111######L (#-11#111

I7+/�B������������ ����������� ###########################L �%#=11#111�

)���������������������� ###########################################L %#D11#111

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

������� ������� �������� ���������� ��� ��������������� �� ��� �� ���

�������� ��������

� ����������� � ���������� � ��� ������ � ��������� � ���������

�!���"#$%&'()&"#*+�&*#*+�,-)*+ � ���5������� � ���5������� � ��� 5�/�.�

�!���,+$"+���($"123&4*+ � ��� ������� � ��� ������� � ��5�������

�������6������� � �5�/������ � ���5������ � ��������� � ��� ��05�

17($,)&2#�8*4� 17$"�����.����� � ����������� � �����������

�,48"��($ � ���5������ � ���5������ � � ��� ��05�

4��'�3������������&�6� �0� !"�� ,���0,���**�1�*%�/���''4+

�� ��-�,5 "0� !"���6����"�,0�A

����������@��� ��� ��������� ����� � ���������9���������������� ��������9��� �"����A����� �A�� ���������@��@��������� ��� ������������������� �����<��/���)?*U ������������� ����������#

Utilidad previa s/Balance 10.000.000Más:Donación Art.31 N°7 LIR act. 4.000.000Donación L.18.985 Cultural act. 5.000.000RLI Previa ����������

Cálculo Tope General 4,5% �������

�� ��-�,5 "0� !"���6��<0,- ���0,�/���0/0���"0� !"�1���560,0� !"���"6,�6�,� !"�/�����6��)?*UA

������������ ������������ 4.000.000 0,44���������������������� ������� (855.000*44%)Gasto aceptado Tope 2% RLI (optó por el + conveniente)

RLI Previa *(0,02/1,02) �������

1,6/00 x CPT $100.000.000 160.000

������������� �������� �� 5.000.000 0,56���������������������� ������� (855.000*56%)50% Crédito 237.500Tope 1: 2% RLI

RLI Previa *(0,02/0,98) �������

Tope 2: 14.000 UTM 424.312.00050% Gasto Aceptado

���� ������� ���������������

��� � ����������

��� ��-�,5 "0� !"���6��<0,- ���0,�/���0/0���"0� !"A

��������������������� ������������������

Utilidad Previa = Utilidad antes rebajar el Gasto

Utilidad previa = 100+2=102% 102 19.000.000

Rebaja 2% 2 �

100% RLI 100 �������

���������������������������������������

������� ����� ���

Utilidad Previa = Utilidad antes de determinar el Crédito

Utilidad previa = 100-2=98% 98 19.000.000

Rebaja 2% 2 !

100% RLI 100 �"�����

4� ��-�,5 "0� !"�� ��/�7 " - :0A

Utilidad previa s/Balance 10.000.000

Más:

Donación Art.31 N°7 LIR actualizado 4.000.000 9.000.000

Donación Ley Nº 18.985 Cultural actualizado 5.000.000

RLI Previa ����������

Menos Rebaja por Donaciones

aceptadas como Gasto:

Donación Art.31 N°7 LIR act. ������� -610.049Donación Ley Nº 18.985 Cultural actualizado ��������

��� ��������

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

4����3����<�������������� ��������������<���������������

�����

$������������������������������� ��@ �� �������� ���������� � �9���������� ������!��9���� ����������� � ����� �������������������������������������� ������������� ������ ��?$<� ���������--

�"-���/�"-��A

��� ��������� ��?$<���9��� ���(%#%-#1= L =#111#111 ��� ��A ��� �%DK

�A� � ���8�������� L�>#111#111�

��������������������������� L -#111#111

3������ ������� ����� ��� �������� L 2#111#111

7���������9� ����9��� ���� ������� ���������������� ������@ �1K

�� ��"-0��.J� /0� 56�" 9���0"-���/���0E��-��6�,�,���6�,0� !"�/���<<��

�A� � ���8�������� L �>#111#111�

��������������������������� L-#111#111

�A� � �<��������� L �2#111#111�

�� �R������/���0�,���6�,0� �"�/��� 56���-��/��6, 5�,0��0-�B�,.0

�A� � �<���������L2#111#111Q%DKML>'1#111

4� ��B �-,����"-09��

��(%#%-#1=�������������������������������������SSSSSSSSSSS0SSSSSSSSSS�

�����������������$���� � ������� ��������� >'1#111

/���)������������ �� >'1#111SSSSSSSSSSS0SSSSSSSSSS�

)� ��-�,5 "0� !"�/���0�,�"-0� .J� /0� 56�" 9���/��6�L��/���0E��-����"-039��

�A� � ���8�������� L �=#(-1#111�I���

3����������� ���������������� � ������� � L �>'1#111�

�A� � ������������;�����������-11> L �2#111#111�

�������� ���������������������������������� ������ � ������������������� ��������� ������������ ���3����*���� �)�������� �����������������"�������������@����������������� ������������������������ ����������� ���������� ������������������A� � �����������!���������� �������� � ������ �#

����!������������� ��!���$�����?$<������������ � �� ����!����A ���

���� ������� ���������������

��� � ����������

*� ���

�� ������� �� ������������ ������� � ������ ������� ����� ������������� ���� ���������

���������

�� ���������� !� � �������� ����� ����� ���� ����� �� ����� ���� �����$��%����#��&�%��#�'�(�����#�($���$� ��)�� �����* )� �����*

+,$#�#���$�&���$�� )���������* )���������* )�����"�* )�����"�*

- �����������++!� ���-������� -�������

- ������������� !��"��#"� ���$%&&&& �'&&&& �($&&&& & %&)*+ %&)*+

����$��.����/� -)�������* )� �����* -)�������* � )���"��* )���"��*

�����������%��*&' ,& & & & & &

;� ��-0����/������,�- ,��

������� ����� ����� � ���� ���������

*$&%"+�,9*)$"+�,�:4"',4 ������ ��� ������ �������/�. ���/�.

*$&%"+�*#�*;)*+" ���/�����

7 ���������� ��������������������� ���A� � � ������������A�����������?$<�������� ��������������������������A ������������� �����������������"��8��������������������� �������#)#)#�����A ��/ �����+,(#1'D" �%&&>"��;�������� ������������������������������������� ��������� ���������������������������� ������ � �����A� �� � ���������� ���9�������"����" ��������� ��� ������� ���� �� ��������� � ��+,( ����������(% ���*�� ���3����"��������������������������������������������������������������� � �����������������@����� � ��!�������������#����������"������������ ������"��������������� ��������� ������������������������������������������� � ������� �����A� � �����������"�� ������@������� � ���������������� �� ������� ���������������������������� �"����������� � ������� � ����������������� �����A� � �����������#

"��(���/�;'' "��(�7�,5���

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

����������� �������

Saldo Rentas e ingresos al 31.12.83 224 Remanente FUT ejercicio anterior con crédito 774 4.150.000 +Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito 775 850.000 +Saldo Negativo ejercicio anterior 284 -R.L.I. 1ª Categoría del ejercicio 225 +Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio 229 4.000.000 -Gastos Rechazados afectos al Art. 21 623 850.000 -Gastos Rechazados no gravado con el Art. 21 624 -Inversiones recibidas en el ejercicio (Art. 14) 227 +Diferencia entre depreciación acelerada y normal 776 +Dividendos y retiros recibidos, participación en contabilidadsimplificada y otras provenientes de otras empresas 777 +FUT devengado sociedades de personas 781 +FUT devengado traspasado a sociedades de personas 821 -Reposición pérdida tributaria 782 +Otras partidas que se agregan 791 680.000 +Partidas que se deducen (Retiros presuntos,etc) 275 -Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el Ejercicio 226 830.000 -Remanente FUT para el ejercicio siguiente con crédito 231 0 =Remanente FUT para el ejercicio siguiente sin crédito 318 0 =Saldo negativo para el ejercicio siguiente 232 =Remanente crédito Impto. 1ª categ. Año anterior 625 850.000 Crédito Impto. 1ª categ. Del ejercicio 626 Crédito Impto. 1ª categ. Utilizado en el ejercicio 627 850.000 Remanente FUNT ejercicio anterior 818FUNT generado en el ejercicio 819Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio 820Remanente FUNT para el ejercicio siguiente 228

RE

CU

AD

RO

7: D

AT

OS

DE

L F

UT

Exceso de retiros para el ejercicio siguiente 320 3.170.000

�����

$������������������������������� ��@ �� �������� ����������� � �9���������� ������!��9���� ����������� � ����� ������������������������������������� ������������� ������ ��?$<� ���������--

�"-���/�"-��A

��� ��������� ��?$<���9��� ���(%#%-#1= L %#111#111�����A ��� �%DK

�A� � ���8�������� L �>#111#111�

��������������������������� L '#111#111

3������ ������� ����� ��� �������� L 2#111#111

7���������9� ����9��� ���� ������� ���������������� ������@ �1K

���� ������� ���������������

��� � ����������

�� ��"-0��.J� /0� 56�" 9��

�A� � ���8�������� L �>#111#111�

��������������������������� L>#111#111

3����*���� �������� � 1

�� �������� ����� ������ �� ���;��� ���� ����������+,>1 �%&&1"� �����������!���������� �������� � ��������� �����������������!�����L>#111#111" �� � ���������������� �L-#111#111���������������������� �� �L'#111#111"�������� � ��� ��?$<����������� ����#

�� ���

�� ������� �� ������������ ������� � �����- ������� ����� ������������� ���� ���������

���������

�� ���������� !�$��%����# ������������� �������������� ����"����� ����"����� �������"�����

��&�%��#�'�(�����#�($���$� ���)��"�����* )�"�����*

�������01��#�

�������+$������� ���������

��&�%��#��$�����($������� )���������*

�������� $%&&&& $%&&&& & �)&&&& �)&&&&

����$���.����/� -)�������* )�������* � )�"�����* )�"�����*

������������%��*&' ,& & & & & &

4� ��-0����/������,�- ,��

������� ����� ����� � ���� ���������

*$&%"+�,9*)$"+�,�:4"',4 ��� ������ ��� ������ �����/����� �/�����

*$&%"+�*#�*;)*+" ���/�����

"��(���/�;'' "��(�7�,5���

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

����������� �������

Saldo Rentas e ingresos al 31.12.83 224 Remanente FUT ejercicio anterior con crédito 774 830.000 +Remanente FUT ejercicio anterior sin crédito 775 170.000 +Saldo Negativo ejercicio anterior 284 -R.L.I. 1ª Categoría del ejercicio 225 +Pérdida Tributaria 1ª Categoría del ejercicio 229 -Gastos Rechazados afectos al Art. 21 623 170.000 -Gastos Rechazados no gravado con el Art. 21 624 -Inversiones recibidas en el ejercicio (Art. 14) 227 +Diferencia entre depreciación acelerada y normal 776 +Dividendos y retiros recibidos, participación en contabilidadsimplificada y otras provenientes de otras empresas 777 +FUT devengado sociedades de personas 781 +FUT devengado traspasado a sociedades de personas 821 -Reposición pérdida tributaria 782 +Otras partidas que se agregan 791 2.000.000 +Partidas que se deducen (Retiros presuntos,etc) 275 2.000.000 -Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el Ejercicio 226 830.000 -Remanente FUT para el ejercicio siguiente con crédito 231 0 =Remanente FUT para el ejercicio siguiente sin crédito 318 0 =Saldo negativo para el ejercicio siguiente 232 =Remanente crédito Impto. 1ª categ. Año anterior 625 170.000 Crédito Impto. 1ª categ. Del ejercicio 626 Crédito Impto. 1ª categ. Utilizado en el ejercicio 627 170.000Remanente FUNT ejercicio anterior 818FUNT generado en el ejercicio 819Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio 820Remanente FUNT para el ejercicio siguiente 228

RE

CU

AD

RO

7: D

AT

OS

DE

L F

UT

Exceso de retiros para el ejercicio siguiente 320 3.170.000

)� ����<���������������������

���������>��������

��������� ����� �������������� ������� / ����+,%#=&&0%&&'�C����9����������� ���������<���������������� ����#

�������������������C����9���" ����� � / ����+,(#1>20%&&D�!���������������:������������ ������������.������������� �������� ������������)������� ����������������������� �����������#

��������C����9����?���� ����� � ��C� / ����+,(#=(-0%&&>����9���"�����������������!����$���� �� ����������� ��?$<������� ����������� �#

���� ������� ���������������

��� � ����������

<�������������� ���������������� � ������� / ����+,-#D>(0%&&>���� �� ��������� ����9��������C����9��������:� ����������� � ������� ������ ����!���#7����������������#

7������������� ����!���������������� / ����+,-#1--0%&&>�C����9���������������������������������� ����� ������ � ���������������� ���� ���������#

��������C����9����<����������������������� / ����+,-#1=(0%&&=������� �C��������� ������������C����9�������� ���.#*#+,>110D2"��� ���� ������9�������� ������������������#

��������C����9����+������������������ ��� / ����+,-#=(10%&&2������������� ����������C����9���"������������������"������9��� ����C����9���" �����������������@��� ������#

��������C����9����<�������������������� ��� / ����+,%#%2D0%&&(��������������C���������A����������

����������������������<������<�����

������������������������� ����������� / ����+,-#(-&0-11(���������������������"E��@������� ������������ � ��� ���������� ����������������������"��9����A����� ����������������C������������������#

<�������������� ����������������������� � / ����+,-#('%0-11%�������� �5��� ��������"����������� �������� ������������� ��;� ���������� ���������A ������������������������A ��� ����������� ���� ���������� �)�����"����� ����� � ������������� �������A ��� ���@����� ��������������� �� )����"����� ������@�����A ����������� ��������������������������������#

������������@ ������ ������������������ / ����+,'>20%&&D���� �������������� ��������� ������������������������� ��������������� � ������������4����?$< �������������������������������������������� �#

��<��� �D������������ ����������� ���

��������:����� ������ � �������� ����������� / ����+,-#1-(0%&&>������������������������#3�������������� ����������������������� ������ ��������������������

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

�� ����

<�������������� ��������������� �������� / ����+,-#-&(0-11( ���������������� �.����!������ �

<���������� ������������������ �# / ����+,2#>1'0-111

��������7���������������"����� ���������A�� / ����+,%#'&-0%&&' � � ����������� �������� �������� �9������� ����!�����A ����������� ����������������:� �

<���������� ������������������ ����������# / ����+,-%=0%&&D)����������������� ����� ���� ������������ ��������������=, ��.#?#*#+,=0&-��� �������)���������*�� ���3����#/���������� ���������������� � #V��/ ����+,=>>0&'#

7������� ������� ����� ���������������" / ����+,(#&->0-112 ����!� ����������" ����!� �������� � � ��������������� ��������������%'" ��.?*+,- ��I�������� �7 �������"������������������9�������#

����������

������ � �#.����������� ��������������� / ����+,(#>(10%&'D��"������������������������ �����������#3���������� � �����������#

����������C��������������������������� �����

������������������� ���7C��� �3��������� / ����+,-#((%0-11=��� �� ������������ ������� ���������� � �3��������� � #

<�������������� ����������������������� / ����+,-#(1=0-11% ���A����� ����� ���������������� ������ �������� ������� � ��������� �������#

<���������� ��������������� ������������ / ����+,%&10%&&D�� � !��� �������7��9������� ��������������� ��!� �� �������� ����������� ������ ����!�������#

$���� � �������� �����?$<���A����� ����� / ����+,-#D%'0%&&=��� ������������ ����������������������������8���� ��(=K#

7������� ��� ������ ������������ ��������� / ����+,-#-D&0%&&=��� ����� ������������� � �������#$����� � �����?$<"����������"������� ������������ ��

���������������������

7������ ������� ����:���� ���� � ������@ / ����+,=#(=-0-11(� ����� �������� �� ����� �� ���� ���������������������������� � ����������� � ������������ ���� � ����

���� ������� ���������������

��� � ����������

<���������� ��������� � �#����������� / ����+,&->0-11%�����@���� ������������������ ��� ���������������� ���������� ������ ���������� ������������������� ������������� � ����� � �!��!�

�������������������������I��

<�������������������� �������������������� ����� / ����+,2#11-0-11>���������?$<J���������� ������������������ � ������� ������������J���� ��� ��������������������� �������������� ������������������� � ��������!�:� �" ��������9��� �������������������������������� �� � �������������� ��� ����!��� ��A ������������� �����������������J��� �������������������� ��/ ����+,2#=%'0-11(

������������� �����������"/ ����-&&0-112 / ����+,D110-11>������������� ��� ��@����� ��������� ����������� � �����A ��������������������� �����������������"�������� ����������� ���������������� ������ ������������� ����A �������������������

������������� �5����3�������� ������ / ����+,&==0-11=7����������������� ��������������������� � ����9��� �� )������ �����������������

*������������������!��������� ����A �� / ����+,-#D>&0-112�� ���������������� ��������������� ������������������� ��������������������������� ����!������ ��� � � ������"������������������������ ��������� �����������

<���������� ��������� ��������������������� / ����+,-&&0-112�� ������������ ��?$<"���� ��C������������������ �����������

*�������������� �����������"������� � / ����+,2#=%'0-11( ��������!�:� �"����� ��������� � ������� �������� � �������������������������������

������:� �������������� ����;�%&&=" / ����+,-#%%'0-11%%&&>"%&&D�%&&'#3���9� ������������������ ����@����������� ������������ ������� ��� ���������� � ������� � �� �;� ����������%&&>��%&&&#

����������C��������������������������" / ����+,%2&0-111������� ���� � ����������������� ������ ����C��������� ����������"A�� ��� �������������������9���� ����������������@� ����� �������� ������� � ����� ������9������A �������������������

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

)������ �����������������"�������������� / ����+,(#(>20%&&'�����������������A ������������������� ������������"��!������ �������� � ���A ������������� ������������������� �A� �������:����������� � �������� �������������������������������� �������"��8���������������������� ��!���A ���"����� ������� ������������������ �������������������������"���������������������A ����������� ����������������� ��������� ����������������������!�� ����������������A ������������������� �����������

�������������5����3�������� ������������ / ����+,-#'>10%&&> ������������������������������� � ��#����������� � ������� ����!�����A ���

3���9��������������������������������� / ����+,220%&&=����������������� ����������������������� ��������� �#

)������������������ ������������ ���������� / ����+,-#1'(0%&'D�C��������� �����������������������

I�������������� ��������������������� / ����+,>#%>%0%&DD����� �������8��������� ��������������#

��<��������������� ������ �����?�/ 7�,�"� 0��"-,�

������������������� ��� � �������������� ����� / ����+,-#-D=0-11(��������������������� � �������� ���� ����������������:� � �������?$<

��� �����������<���

*����� � �������� ����������������� ��� / ����+,(#2--0-112 ��������� �������������:� �������������C�����9���" ������� ��������������:� � ��!� ������������� ������� �������������������2%5 ���3����"����� �� ����� ��������� ��� � ��������� ��������� ���������� � ����"������������������� �������������� � �������� ������������������#

<�������������������� ������ ����� ����� � / ����+,>#=&'0-11(�������� ��������� ������������������

3���� �������������� ������������������� / ����+,(#&>D0-11%�� ���.*>11 �������������������� �� ������������������� � �����������#

.���������� �������������������9���J / ����+,=2%0%&&&/� �� ����������� ������������ �� �������� ���������������J/� �� ������������ �������� � � ���������#

���� ������� ���������������

��� � ����������

����������������<���

���C��������� � �����?$<��(%#%-#%&&D" ���� / ����+,-#&D10%&&'������ ��������������� �������������������� ������ ���������� � ��� �� �� ������������������������������������ �������#

��� �����������������

7 ����<��������������� ������.��������� / ����+,(#>--0-112*���� ����� ��������� � �3��������� � *����� �#

����������������������� ��������J.����� / ����+,(#=>>0%&&'���� ����� � ������� ������������"�������������������������%11K ���������"������������� ���������� ������ � �#

7��9������������� ������������������������ / ����+,%&%0%&&=����� ���� �������� �������� � ���������������������� ��������������������� ������ ������#

.�������� �������� � �������#3�������� / ����+,%#1>D0%&&1?$< � ��!����� � ��������������?$< ������� � ������������������8���������� ����������#

��� ������������������������

7 �������������������� ����������������� � / ����+,%#=>%0%&&D����� ����������������"��� ���9��A����� ����� � ��������"��� �������������������������� ������"�����9����� �������������A��"������� �� ������� � ��������8�"������� � ����������� � ������ �

.������������ � ����������������� � � / ����+,(#2D20%&&>�����"������������ 9� ������� ������ � � ��?$<������������� � ����������������� ���������

������������������

7������ ��� ������ �������� � ������ / ����+,('%0-11= �����������������������������?��������� ������� � ������� ������������ � ������������ ���� ���.������#

*��������������������������� � ��� / ����+,-D=0-11=������� ���� ���.������ �������� � I�����:" ���� ����������V����*������������� ������������� ��������� � ���� ��� �#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

.�������������������������� � ���� / ����+,%'10-11=��:������ ���� �������� � ������"������������������������������������� ����������� � ������������� ������������������ ��������� � ��������%, ������ ���;� ��� ��������� ��!��������������������������A��#

$���#������������C��� ���������� ���� / ����+,(&0-11= � �� ���� �������� �������� � ��������"������ ���������������������������������� � ������������������������ ��� ���@��������� ������� ������������� ����@�������������� �������������� ����������-%��������� � ��������@��� ���� ��� ������ ����A���"������������������������:�9���� ���#

*����� � �����:���������� � ������� / ����+,%'10-11=������� ��� ������"�������� � ��������� ��������� ���������� ����������������������� ����� ����" ����@����������������������� �����������������������:� ���������������� ��!����� 9��� ������ �A����� ���9������� ����������������� � � ����������������� ����@����������������������������� ��#

7������������"����@� �� �����I����� / ����+,%'10-11=���� � ��9��� � �� ������!��������� ������� ������������%, ������ ���;� � �� ������� �� ��!��������������������������A��" �� � ���� � ������� ���� � ���@�������������������� ���������� �������������� � ������������ ���� ��� ������#

������������������� ���7C��� �3��������� / ����+,2#'2(0-112����� � ����������� ��� �" ������ ���� �������������������%2" ���*�� ���3������������������������������� ��C��� ��������"����� ������� ��!� �����9��� ���#�������������������/ ����(&01=#

<�������������������� ���������� ������ / ����+,>#2(%0-11(� ������"���� ��� ��������� � ����������� �������������������A����� ��������������#

.������ ����� � ��?$<�$���� � ��������� / ����+,%#(1%0-111������� ������������ ��!� ��� ���������� ���� ����������������� �� ��!� ��!�"�� �� ����!�����A ������������� ������������������#�V��/ ����%'101=�

���� ������� ���������������

��� � ����������

7������ ��� ������ �������� � "�������� / ����+,>-0%&&& � � ��?$< ������� � ���� ��� �" ������������� ����������������������� ��!� �����9��� ���#

.������ ����� � ��������#?������������ / ����+,2'(0%&&'��������� ��������� ����������� ������� ���������� �����"!�������������������������� ��������������������� � ��� � �������� � ���������� ���� ������������������������� �������������� ���� ���� ������� � �#

������ � ������ �������� � "��A�� � / ����+,(#('-0%&&'�����������������:�"����������C������������������������������� ���������������9��� � ������"����� ���������������� �����9��� ���#

.������ ����� � �J7C��� ��������C�� / ����+,-#>%>0%&&'���������?$<������������������� �� ����������� ��� ������������������������ ��� �������������#

����� � �������#.������#3������������ / ����+,>((0%&&( �����?$<#�A� � ����������� ��������������� �����������������������#

������������������?���"��6-��/�60-, 5�" ��"�-�

�������� ���������������������� ������ / ����+,%#D(D0-11(������� ��+,% ���*������ ����������%2 ���*�� ���3����

.� ���������������� �����������+��������� / ����+,&--0-11-����"����� ���� ���������� ������������ � ���������� ������ � �������� �������������������� ��� ������ �������� �

7� ������ ����� � ��������������� � / ����+,(#&'10%&&&����?$<���������������� ������������������������� �������� �������@�������������� ���������#

���������

3����������� ��������� ������������.�� / ����+,(#&''0-11=������.�������������������� ������ �����<����������������������+,D �����������(%" ���*�� ���3����

���������<��������� ���.������������� ��� / ����+,(#21&0-11=�8�����������������"��� �������+���� ��+,D" ����������(%" ���*�� ���3����#

������������������.�����������?��� / ����+,2DD0-11=���������"��� �������+���� ����������'," ���*��+,%'#&'=" �%&&1

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

5��� ����<����������?���� �7�����7 ���� / ����+,2#2%'0-112��������.����#

<���@� �� ������������������������� � / ����+,-#2--0-112��������"����� ���� �������:��������� ��� ��������� ����� ���������" �������� ������������ ���������������"��������� ������������� �#

3���� ���/ ����+,(2%012" �->#1%#-112"���� / ����+,(#&=10-112����������� ���#

<�������������������� ��� ��������� ������ / ����+,(2%0-112 ��������� ����������>& ���*��+,%'#>'% ������������� ���*��+,%&#''=#�I� � ���� ����/ ����+,(#&=1012�

������� ����C������O�������������������O / ����+,=#>%%0-11(��������:���+,( ����������>( ���*��+,%&#D%-"����*�� ��.������#

*� ������ ����������������������������� / ����+,2#1%(0-11( ����������� ���� ��������������������C������������������ �������� ��� ��������� ��� ��������#

.������������ �������������������� ����� / ����+,-#(=20-11(������', ���*��+,%'#&'=#.������������ ����A ���� ������#

7��������� �)������)������������� ������� / ����+,2#=D10-11- ��������� ��������)��������������������������������������� ��������������� ��� �������������������(, ���*��+,%&#-2D" �%&&(#

.������������ �������������������� ����� / ����+,2#1220-11%������', ���*��+,%'#&'=��������������� ������������������������8����������� ��)V�#

.������������ ������������������� ����� / ����+,-#=(20-11%��������', ���*��+,%'#&'="��� ��� ��������� ��������������#

.�����������$������ � �" ������ ������ / ����+,-120-11%������>& ���*��+,%'#>'%#7������� �@������:���������� �������������������=1K �������������� �"����=1K������������ �����������9� ��� � �� ������ ��� ��� ��� �� ��$������ � #

3���������� ������������� ����������� / ����+,%#2D=0%&&&�� ���8����������������?�� �������� ��� �������������� ����������', ���*��+,%'#&'=#

.������������ �������������������� ����� / ����+,%#D-%0%&&'������', ���*��+,%'#&'= �����������8������������ �������� ������������ ���� ���������#

���� ������� ���������������

��� � ����������

.������������ ���� �������������������� / ����+,'>-0%&&>������ � ����������� �� ����������������� ��������� ��������� ��������������#

.������������ ���� �������������������� / ����+,%#1&D0%&&=���������������(, ���*��+,%&#-2D�)������������������ �������#)#)#

.���������������� ���3����I��������� / ����+,2#%%20%&&%����� ��� ���������������� ������� ��������� ��������������#

.������������ �������������$������ � �" / ����+,-#&--0%&&%)���������� �������"�������������?�� ��������� ��� ������J��������',"*��+,%'#&'=0&1J ������������� �����#

.������������ ���� �����������<�C����� / ����+,2#21D0%&''�������������������� ��������������#

����������������

?�� � �)������� ��������7C����9������� / ����+,(#&%>0-11=�������������� �����������������?$<" ������ ������:���� ��!����������������� ��������� ������� ������������������������"���������������������"������������� � �� ����� �� ������� 8���� �� �������� %= � �� *��+,%'#>=D"�������� � ��C����������� ����������%'�� ���*�� ���3����#

*�?�� � �)���������������������� � � / ����+,%#1&%0-11=���������9��� ���"�������8��� ������������������"������������ ���������� ���� ������������������������ �� ��������3����7 �������� ��������������������� ��������� � ������ ����������� � ��������#

?�� � �)������������ �"���� ������������ / ����+,>&&0-11>��:� ������ ��� ������������� �����"������ ���������;�� �������� ��� ������C�����9���"������������������%D+,%("������������������������������� ����������� �������������� ���������� ����� �������������������������#

/������������������������ ��������?�� � / ����+,%#'(>0-11= � )������� ����� � � ��� � �� ���� �� *��+,%'#'%=" �%&'&#

?�� � �)������� ��������7C����9��������� / ����+,(-'0%&&D���������� �����������������#3��������� ����� �����������*����?#$#<# �V��/ ����+,#(=(>0'&"(1%(0&=�-11&0&>#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

?�� � �)������� ��������7C����9������� / ����+,-#11&0%&&>��� ������*��+,%'#>=D��������������� ������������������/���������������������V��/ ����+,#(=(>0'&"(1%(0&=�(-'0&D#

3�������C������ ���?�� � �)������� � / ����+,(#1%(0%&&=�������7C����9�������� �� �� *��+,%'#>=D" �����9��������� �� ������������������ �#V��/ ����+,#-11&0&>"(=(>0'&�(-'0&D#

7��� � �������:� �����?�� � �)������� / ����+,(#=(>0%&'& ��������7C����9������������� � ����������-1+,(#V��/ ����+,#-11&0&>"(1%(0&=�(-'0&D#

����������������<�����������������C��<�����

*�������9��� ������� ������<�����RRR" / ����+,%#&=20-112*����)" ���� ��������"������ � ���� ���������������� � �� �����)������ ������������������"������ ���������������� � ��������"���@������� ��������*����?$<#

*�������9��� ������� ������������RRR)))" / ����+,(#>D-0-11( �� *���� )" ���� �������� ����@�� ���� ��������������� � ���������������������� ��� ��������������������� ���*�� ���3�����#

?�� ����� � ����!������ ��<� ���������� / ����+,2#%120%&&&������9��� ��������������� � ���������������������9��� �����@�� ������������������� � ��������������������� ��� ����������������������#

�����

7������ � ���� ����� � �������� � � / ����+,'D&0%&&D������ �����?$<��������� �������� ��� ������� �" � ������ �� �������� � ������������#������������������������������������ � " ������ ����!�#3����������������������:� ������������"��!���������� ������#

<�������������������� ���� ����������������� / ����+,%#'2&0-11%����#�������������������� ������������������ ��������� � ���� �������������������������� ������ � ��������������������#

$���� � ������������������ �����?$<���� / ����+,%#'2&0-11%���� � ������ ������������������������������������������������ � �������������������#

���� ������� ���������������

��� � ����������

���?���� �/0/���/�� ":�,� !"

<���������� ����� � ����������������9�� / ����+,>#-(=0-11(���C��������@�������������������������������#

���?���"-09 � /0/��"�5�"�/0��#-,0"E�,0

7��������� ��������� ������������������ / ����+,-#&'>0-11-������������������������:� ������������������ � ������ ��C����9���#

������������

������� ���� ���������������� � � ����� / ����+,D110-11>�� ������������������ � �"���O�C���� �������O �������� ������� �������������� � � �� ��� ����������������"A�������� ���������������������� � ����������������� ����������?$<"������ ������������� ����������� � ��������������������� �����?$+<"������������������" ���������� ��������� �������� � ����������� ����� �������� ����������� ���������� � � ������ ����������������� ����� �������"���8�������������������� � ��������������������� �����?$+<#

3�����������������?$< ���������������� / ����+,(#>=10-11%���C���" �������� � � ������ ������������� � ���������������#

����

7������������ ��������9������� ������ �� / ����+,2#2D(0-11%��������"������� ��������������=,���������� ���*��+,%'#&'="�������������������������������� � ���� ����������������?�� � �$���� � �+�<����������?$+<������� �������� �������� ����������#

/� �� ����������� ���������� ���������� / ����+,(#1'D0%&&>?$+<"����������������������C����� ����A���������������#

��������� �������� �7� ����������� / ����+,==0%&&2 � ���������������� ��� ������ ���������� � "������������������������������9�������� ������������� ����������� � ���������� �������9���������!������������������������������#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

3����������� ���C���� �������������� / ����+,2#D((0%&&%������������ ��� ��������� �����?$<"��������� ����3�������:������������������#

3�����C��������������������������� / ����+,2#==&0%&'=����?$<�� ��������� � �������� � ������������"����?$+<#

������������?� 56���-��V" ���/��6, 5�,0��0-�B�,.0

*������ � ������� ���������� �������� / ����+,%#(>20%&&=��!��������"����� �����������������8����� ��������������� ��������� � ��?$<� ��!�������� ������������������� � ������ �����������"����������� ����C����A�� ��!�������� ����@��� ���������� �������������� ���9���������������"�� ���� ��� ��������������:� �"��� �@��������������� �� � ��������������:���������������������� ����������#

��������C�D���

���������� �������������������������� / ����+,(#%2>0%&&&�����������������������������������A�������� � "������� �������� ������������������������� ������������������������������������ �� ����������������������������������������A� � � ������������������������ ����������#

����� ����������� ��� �� � ������ / ����+,%#>'>0%&&D������������������������� ��� � ������������ ��������� �������� ��������9� ������������!�:� �#��� ������������������������� ����/ ����+,-#'110&>#

7���?$< ������� � ��������"������ / ����+,(#1'D0%&&>���!�:� ����� ����������� ����9����������������"����� ���� ���������:����� �������� ������������ �����������@#

�������!�:� ����� �������������?$< / ����+,(#1'D0%&&>���� ���� �������U� � ������ ����� ���9�������"���� ����"�� �� �������#

����� � � ���������������� ��������� / ����+,&>20%&'>�C����9������������������C����9����������������������������� �����������������8����(=K�������������!�:� �#

���7�������������� ��!����������������� / ����+,2'=0%&'=���������8���� �������(, ����������-%#

���� ������� ���������������

��� � ����������

�������� ������������������:�����������" / ����+,&'D0-11%������ ���������������� ����� ���������9��� ���������������������� ��������� ������������ ���������� �����������������#

������������������������!������������� ���� / ����+,2#>=D0-111�����������#7��������A� � ������� ������9�������� ��������"���� ��� � ����� ������������� ���������� ��������� � ��� �������������������!���#

������������������ �� ������� ���� / ����+,(#&1-0%&&=��� ���������9����������������� ������������ ������ � ��� � �������������������� ������������ ���3����*���� �)���������#

��������C�D���?�60B��/��60-�"-���5 "�,0�

<����������<��������� ������ ������������� / ����+,-'0-11>��������� � ��C���������#7������ ��A� �� �<��������������� �������������������������!�:� �� ���������#-%#7������ �����C������$���� � <���������"����������A ������������ �����#-%"�������!�:� ���� ���������#-%#

*�������������������������������� / ����+,=#>%-0-11(�!�:� �� ��������������-%"�������C��������������� ����#

��������C�D���?�����/��60B0/��0���!"1�B�

3���������������� ���������� ������� / ����+,=#-(>0%&&-# �������� � �������������������������#

3���������������������� ��������������� / ����+,%#1==0%&'2�� ����� � ����������� ������9��������������������#

3���������������� ���������� ������� / ����+,D#1&-0%&D>#����������������������������#

��<������������� ?�,�5��0��0���#-�, �,

)������� ����������� �������.��� �� � / ����+,%#1>D0-11=3���� ���7C������"��� �������+���� �����������='+,-">(�D2"+,2" ���*�������)���������3����#

���������� �������������������� ������������ / ����+,>#=-(0-11(��D2+,2"������� �������������� �����������='+,% ���*�� ���3����#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

3�������� ���������� ������������� � � / ����+,(#%%=0-11% ������� �������������������������C�������"������������� ���������C����9���"�������� ���������������� ������������ ��������"����������@� ���� ���������������#

3�������� ��)������� ����������� ������� / ����+,2'D0%&&= ���������� � ��� �� �� ����� �������������C����9���#

������C����9��������� ������� � ������������ / ����+,D&'0%&&( � �����������)������� ����������� �������������"����� ����������� �����������#

3�������� ��)������� ���������������� �� / ����+,2#-1&0%&&1 ������������� ��� �� � ������� ��������������C����9���#

��<��������<��������������I�?� 56�-0� !"��"�������

7�������� ����������������������� ���� / ����+,-#%%&0-11%�����������������������A ��� ����������((�� ���*�� � ��3����" ����� ������� ����������������!�:� ��������� � ��!��������#

��������� ������������� ��������������� / ����+,2#(1>0%&&&����������9� ��?$<���� ����������!�� ������� � �.� ������� � ���9���������� ��������������� ������������������������������A ���#

���� ��!��������� ��� �������� � � ����� / ����+,%#D=-0%&&D ���������������)������ ������������������"�����;� �� ���������������������9� ��?$<#

��<��������<��������������I�?���5��B0�-��,��F0G0/�

7�������� �����������������"�� ���� ����� / ����+,-#-D>0-11( ������������������������������ ��������� ������� �"����������!�:� �#

3��� ������������������� ���/ ����2#(1>0&&�� / ����+,-#D>-0-11(��������������������� �?$<��� ���� ��� � ������� ����9��������� ���������� ������������������"�� � ����!����A �����������������#

)�������������������������� �"�������� / ����+,%#%(10%&'>�A ������������� ����A ���������� �������������� � �7+�7 �" ��� ���� ����� �����������!�:� �#

���� ������� ���������������

��� � ����������

�����������<�����<��������<��������������I�

?���� � ��������������������������������� / ����+,%#&%%0%&&&����� ������������������������ �����������!�:� ��������#

3����� �������� � � ���9������������������ / ����+,(#1'D0%&&>�������� �������������������������"A���������������������������� ������������������� � �������#V��/ ����+,%#-2(0&(#

+������ ����������������A ������������� � / ����+,%#-2(0%&&(#�������������������� ���������� ������������ �������� �� ������� � ���������# V�� / ����+,(1'D0&>#

<K����������������

*� ��� �� ��� ����!�����A ��� �������� / ����+,%#>%'0-11>���������������� ����������� � ������� � ���� ���� � ������� �������� � �� �!���" ����������������3������?$<"����������� �� �� ������ �C���� �A� � � ����������"A��� �������������� ��� �� �"�����������������������������������A �������������� ��������������������$��#

7��� �� ������������������A� � � ����@ / ����+,(&(0-11=� ������� ����������������������������������� ���������� �������������� � �������� �����������#

3����������� �)������������ �����7C� / ����+,2#((20-11=������"��� �������+���� �����������2%��2%� ���*�� ���3����"�������� �����������A� � �����������#

<����������<��������� ��A� � �"��� ���� ��� / ����+,>%(0-11=?���� ���H�� ���" ������ �������������� ��+,(" ����������(%" ���*�� ���3����#

7��� ������������ ����A� � �<��������������� / ����+,%#%%>0-112������� ������� ������3�������� �?��� � �$���� � �<���������#

���������������������������������������� / ����+,(#>-(0-112 ��A� � �����������"������@����� ������ ������������������������������ ��2"=K"������C����������������� ���������� ������������������"��������A� ���������� �� ��������� ����� ������������!�:� � ��������������� ������+,% ����������(( ���*�� ���3������ ������������������ ���������� ���!������ ��������������-% ������������� �#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

I����������� �����������������)����� / ����+,(#D=&0-112�"�������������������$���� � ������� �" ������ ���� �����������+,(" �����������(%" ���*�� ���3����#

�������� ������I"�������� ������ �� / ����+,(#%>(0-11(���������� ��A� � ���������������� �� �������� ���������������������� ����?�� � �$���� � �<���������#

*����� � ������������������ ������� / ����+,(#->-0-11( � �������������������� �"������ ���� ��������������� � ����A� � ������������������� �#

7����������������������������� � �� / ����+,(#12-0-11(��� �����9�����������������������A� � ������������������� �"������������� ��������������� �� ����������������9��;��� ����� ��������������"���������������������� ��������� �������������� ��������������#

3����������� ��������� ����������������� / ����+,&0-111������I�������� � ������� �����A� � ������������ ��������������� � ���������������� �������������������� �������� � ������� �#

����� � ����������������������)������ � / ����+,-#->&0%&&'���������������������������������������������� ��A� � � ������� ������ ������������� ������������� �����������������#

.��������� ��������� �������������������� / ����+,(-&0%&&D�������� ������ � ���������������?$<����A� � �����������"������� ���A����� �����" ��������������� ��!� ����� ������� � ��+���� ����������%-> ���� ���<���������#

+������� ��������9���A� � ���������������� / ����+,%>20%&&D ������������������������������� ��� ��!�������������� �������������������

.� ������� ������������������������� � / ����+,%#>(%0%&&>�������� �������������� �����A ��������������"��������@���������������� ������������� ���������#

3�����������������I�������� � �������� / ����+,(#1'D0%&&> ������� ����������������������?$<��� ��A ������ )����������������������#V��/ ����+,%#>D%0&(#

?$<������������������� ��� ������� ��� / ����+,(#1'D0%&&>�������!�:� �� �� � ������������#�#I#������������������ � ������� ���������� �����������#

���� ������� ���������������

��� � ����������

.�����������"�������������"��?$<��������" / ����+,(#1'D0%&&>�������� ��������������� ����A� � ������������ �������� ��9����������������#

�A� � ����������� ����9���������������� / ����+,(#1'D0%&&>�� ����� � � �@ �������4 ����� � � � ��������������� ������ ������������ ������������������A����� ���9�������#

7������������"����������?$<"���A� � � / ����+,(#1'D0%&&>���������������������������������!�:� ����� ������9��������������� � ��������� �����������#

?��!� � �������� ��������������:����� / ����+,(#2110%&&&������������������ ����� ����� ��������������� ��������� ������������������ ���������������������������� � ������� �#

?���� ����� � �#�A� � ����������������� / ����+,-#&2'0%&&>�� ��������� ���������� � ��� ���������� � ���������#V��/ ����+,->D0&2#

���� ��� ����:������������������� ���� / ����+,(==0%&&2�������� 9� ���������������������������� �����������#

?���� ����� � �#�A� � ����������������� / ����+,->D0%&&2�� ��������� ���������� � ��� ���������� � ���������#V��/ ����+,-&2'0&>#

3�����������������I��������� �������� / ����+,%#>D%0%&&(����������������� � ������� �#/� �� ������������ ����A� � �����������:����� ����A� ���#V��/ ����+,(1'D0&>#

I� ��� � ����������� ����A� � ��������� / ����+,2#('>0%&&-�������?$<#

3�������������������������������������� / ����+,(#''-0%&&- ���������������������������� �������� �� ����������������� �����A� � �����������#

����� � ����������������� ��� / ����+,D10%&&% ����!�������"���A� � ������������������� ��������������� ���� � ��� ����9����������������#

.������ �����#�#�A� � ������������������� / ����+,2#(%10%&&1 ������������������ ���������� � �� ������ ����9���������������#

�A� � � ��������������� ������� ������ / ����+,(#%220%&'&���� ���������������������� � ��A� � ������������#

.��������� ������� �������� �9��������� / ����+,>2%0%&'' ������������� ����� �5����������������������������������A� � �#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

7������� �������� ������ � ����A� � � / ����+,(%>0%&'D������� ���� ��������������@� �����������������"������������������������������A ��� ����)V�#

�A� � ������������ ������� � �������� ��� / ����+,%#--D0%&'D)�� ��������� ������������������� �� ������� ��������������������������������������#

�������� ����� � #+������ ���������A�� / ����+,2#>&D0%&'1 � ����������������������� � #

����� ����� ��� � ������ ����A� � � � / ����+,2#2%=0%&D'�������� �������� ����������� � �������� �����������������#

<K�����?���56�"�0� !"�/��,����-0/���,�"-0��6,���"-0�

�A� � ����������� ���������� � ��������� ��� / ����+,(#1'D0%&&>���������������� ������������#?���� �������������?$<#

7���?$<����������������������������� �� / ����+,%#D2%0%&'&����������������������� ���������������������� ������������ ������������������#*���������������� ������������ ����������������������� ��������������������� �������������������� ��������������� ������"�"�������������" ��!����������������������@�����)����������������������������� �������"��8��������� �"������ � �������C����� ��������� ������ � �����!�������������� � ��!����������#

<K�����������������?��,-.������$�-�,�

��������������"���C���� �����/ ����+,(#&->0 / ����+,-#(%>0-11=-112������ ������ ����� ��� ��������������� �����;������������ ��+,%, �����#(( ���*)3" ��������"����� ������������������������������������� �������������C����"����������� ������������������� ���������� �������#����������"����A� � ������������ ����������� � ������� �� ��������������������" ��������� � �� ����� ����� � ������ �������� ������ ��������������������������� �"����� ������ �������� ��������������-%"�����A������C������� ��������� �� ����#

�A� � ���/��������� ����������%'��� ��� / ����+,(#&->0-112*�� ���3���������������������������������"����������� ���������������3����*����� � �������������������#�3����� ���������/ ����+,-(%>01=�

���� ������� ���������������

��� � ����������

<�K����������������� ������������������

��A��������������������!��� ��������� / ����+,>=20-11> � �C����9���"� ���8�����������:"������������������������������� ����������-%"�� ���:���A����� ����8��������������A���������� ���"���� ����"����������������� � � �������� ���8������������������������������������� ���������� �����������������������������#

�����������������"��8������ ��+,= �� / ����+,-#-D'0-11(#��������%>%1 ���� ��������"���� ���8��������� � ��������� ���� ����������"��� �����!��!������ � �������������� ����������"������������A����#

7���A���� � ������ ����� ����!�9� ��� / ����+,%#D(%0-11-���� ������������������������������������"������������ ����������������� �������������-% ���*�� ���3����#

/�������� ���A���� � ����������A ��� / ����+,%#D(%0-11-����������� ���������� � � ���� ���!�9� ������"������������������ ��� ������� ����������-%��������� �������������������(( ���*�� ���3����"������������������� ��������������#

��A����� ����� ����������� � ���� / ����+,(#--(0%&&&���������9��� ���� ������)������� ��������B��������������������� ����#)#)# ������������������ ������������������� ������� � �����������#

��A�������������� � ������������ � / ����+,-#1>D0%&&'� ���8��������������������������"�� ���������������8���� ��(=K������ ����� � #

7��������8���� ��(=K���� ���������A��� / ����+,-#DD=0%&&>������������ � �������� ���8���������������������������#��A�������������������������9��� �����������������������#

+��������� ��@� ����� ���A�����O��A��� / ����+,2#(2'0%&&%��O������� � �� ���� ������� � � ������������������ ����������������������������� �����������������������"���� ����8����������A������������� � ������������"�� ������������ �� ��������#

*���A�������� ���8�����#�#�������� / ����+,(#'2-0%&'&����������� ���� �������#

3�������C��������������� ���C����9��� / ����+,%(-0%&&=���C������������������� ���������8���� ��(=K#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

�������������������������

3����������� ��������������������������� / ����+,--%0%&&-�����������C���� ��������"������������?#$#<#

3���� �5����3��������������" ���� � ����������#

*�3����*���� � ��������� � �3������ / ����+,-#'1(0-11=���� � *����� ����� � ���������� ������� �5����3��������������<����������� ���������"���� ���� ������9���� �5����3���� ����� ���������� � #

������<������?� "-�,�����6�,� 9 /��

)������������� ����������� � ������ / ����+,%#%=&0-112�������������9���������� ���������� ������" ���� ������� ��� �� ������� ���������������������� ������� ���������������9���������������������� �" ������� �� ������� ���������� � �

������<������?��9� B0� !"�/�����:0,����

7����� ������������������ ������ ������ / ����+,(#2--0-11>����� � �3��������� � *����� �#�����������������������������%K �������������������������#������&&K"��������� ������������������ ������"����������������������+/�C�� �� �%#111$<I"��� ������������9������A����� ���������������������� �������������(2��+,(#+��������"���������� � �������������� �"������ ��� ����������� ��������������������������� ������������� � ��������� �����������9���������������� ���������"A��8��������������������� �"����������� ����"����������������� � ��������"���������?$<�� ���������������������� ���������� ������������������" ������ �������������������#

���� ������� ���������������

��� � ����������

���������������������

$���� � ���������� ������� ���������������� / ����+,-#-%'0%&&D���������������� ������������?$<�������� ��������� �� �������� �������9����� ����� ��� �������� ������� � ��������"���������������������������� ������ � ������������������� �� ���������������� �������� ����� ��������� � ��������" �� �� �A����������������������� ��+,% ���@��� ��� ����������%2, ���*�� ���3����"��������������������������������������������������� � "���������� � ����� ������ ������������� ������ ����������������������������"����� ���� � ���������������� ��� ������������������������� �#

����:������������������������� �������� / ����+,-#=2'0%&'2���������������� ���������������� � �������"��������� ������ �����������������#*�����9������ �"����������� �"����������� ����������������� �#

)� ����:�������� �;���������������� ���� / ����+,2%=0%&&(���������������������������� ���������������������������������������@��?������� ����������������� ����� ���������� � ��� �� �#

������?�/���5�"-0� !"���"�9���-0��/��F�"�,0, ��

3����� �������� ���������� �!�������� / ����+,-#(%=0%&&D��� ������ ������ � �4�������������� ����!�:� �4�������� ���� ������������������������� ������� �������#

������?�7�,50�/����,- 7 �0,

?���� ������ ������������ ��������������� / ����+,('%0%&&'���� � ����������9��� �?���������%''>���#)#)#

�������6,���"-���6�,�����1�B����/��9 �"��

�����9���������������� ���������������� / ����D110-11>����������������� � +/���������� � ����������� �� ����������" ��!������������������������������������ �+������� ��3�������?$< ���������#�!�������"������;�������������������������������� � ������������ � � ����������"�A��� ����������� ������������������������*����?$<���� ���� �������������������"������������������������������� � �������������������������"��������������"�������� �����!����������������"����"����������������������A ���"��8��������� �#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

��������� �3����������$������ �5���� / ����+,(#%-=0-11= ���������������� ����� �����!������������������ � �������� ��������������"��������� ������������������������� ����������-%�������������� ����������������A ����������������������������������� ����������#

������������������� �������������������� / ����+,2#=>20-11%���� ����������� �� ��� ��������?$<���C��������� � � ����������" ����������� �+�������#

������� ����������O5��� ����O���!��������� / ����+,21D0%&&> ��������������� �O�������������O#

��������� �O�������������O�������������� / ����+,21D0%&&> ��������������" �������� � ��.#?#*#+,-" �%&=&#

I������������������ ���������� ����� / ����+,21D0%&&>�������� ������������ ���O��������������O#

���������� �O�������������O� ��������� / ����+,21D0%&&>���������� ������#

.��������������!��������������� / ����+,21D0%&&>������������������������ �O��������������O���������!�:� �#

$������ �������������� ��������� ��� / ����+,21D0%&&>��������������+/��������������������� �O�������������O#

)��������� ���O�������������O����?$<# / ����+,21D0%&&>

+������������������� �O�������������O� / ����+,21D0%&&>����� ������� ������������A� ������ �������� � ���������"������4������������������ ���������#

���������������� ���A�����O������������� / ����+,21D0%&&>��������AO#

��������� �O�������������O������ ���� / ����+,D>-0%&&> �������� ���������� ������������ �����������������������������������=D��� �����A ������ ��������#

��������� �O�������������O������������� / ����+,2>=0%&&>������������A����C���������(% � ���������#

����� � ������������������� ������������� / ����+,(#-&'0%&&>���:"��������� ���������������� ��������"�����������������������#

��������C����9���"������������� ��������� / ����+,%#--20%&&>��='"+,%"�����A��� ��������������������� � ����������� ������� ������ � ��������#

���� ������� ���������������

��� � ����������

�����������������

)������������� ��� ������������ ����������� / ����+,2#2('0-11=�������� ��������� � ������������������������������������������������ �@��:�� ������ ���� �������������#7����� ��� ��������))�������������� ������������������� ����A� � � ������ ����#

���������<��������� �3����� �$���� � 3��������� / ����+,%%(0-11= ������������ � "��� �������+���� ����������" ��+,%" ����������" ����������%2"*�� ���3�����7��9������� �.����!��������" ������ ��������� ���)����(,�2, ����������2% ������������� �#

*����������������� ��������� ��������� / ����+,=#2%'0-11(����� � � ������� � ���� � ����� � ������������� ������ � �"������� �������� � ������������� ���������������������� ����� �������� ��%& �9���� �-11%#

3����� ����� ������������"���� �������� / ����+,2#1D>0-11%��� ��!�������� ���8��������������������������������"���������������C�������9���� ��� � ������ � �������������A��"����:"���������������#V���������� ��������������������:� �����A ���!�������������������� �#

3����� ������ � ���������� � ����9������ / ����+,(#%%=0-11%�������������������� ������������������ �������������#<������������� ���� ����� ���������������� ���������������� ������������ � ���������C����9�������� �� ������.#*#+,>11#

<���������� ������������������ ���������� / ����+,%#'1-0-111�C��� ��������������?$<#

3����� ������� ���� �������� �9������ ��� / ����+,=1'0-111�8������������������������������"�������������� ��@���������������������:� ����������#

3����� ����������� �������� �9� ���������� / ����+,(#%%>0%&&&�"�����:� ���� ������"��� ���������������� ���������������������������#

7��9������� � ����!�������"����������� / ����+,%#'1%0%&&&��� ������������������!������������������������ �������� � �������� ��������������� ��!� ������#

������� ���������� � ��������������"� � / ����+,-#1(D0%&&&����� � ��� ���������� � ����� � �" ���� � ���������������))#3������������ � ������

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

����"������������� ����������������������� ������������ ������ � ���������� �#

3����� ����� ������������"���� �������� / ����+,-#=D(0%&&'��� ��!�������� ���8��������������������������������"���������������C�������9���� ��� � ������ � �������������A��"����:"���������������#

.����������� ����� ����������� � �������" / ����+,-#=%>0%&&'�� ����������� ��� ��� �� ��������������C����9���"������������������� �������"��� ���� ����� ����������������A���������#

3�������������� �������� ����)���������� / ����+,-#D=%0%&&D������������������� �������"������������������ � ������� � �������������������� ������� ����A��#��������� ���������� �� ��������������������������:������������������������������ � #7�/ ����+,=1'011���� ������������#

3���������� ������������������������ � / ����+,-#&1(0%&&>���������A ������ �� �5���#7��������������� ���������������?$<��������������#���:�#����� � ������������������ ����������#

3�������������� � ����� ������� ����� �� / ����+,-#%1>0%&&>���:� �-1 ������� �"�� �� �������������������������������#+�������� �����?$<"A�� ������������#

��� ���������� ���������� ��������"� ���� / ����+,2#2120%&&1�� ����8�������������� ������ � �"����������� � ��� ���� � " ��� �������� �� �����������#

����������� �������� � ������������ �" / ����+,2%D0%&&1�������������������������� ������� �A�� �������A �������������������� � ��������"�������#

3���������� ���8�� �������� � ����� / ����+,%((0%&&1��������� ��������� ����������� � �����������9���������� ������������� ����� ��������� � � �������� �" ��������C��������� ������ ����������"��������������������������� ���������� ������#

3������ ����� �������� �������� � ���� / ����+,%#D210%&'&�������� ������ ��� �� ������� �� ����� �����������#

3����� ������ � �� ����� ���� �������� / ����+,%#%-%0%&'D����:����������������"����������������������� ���������#

���� ������� ���������������

��� � ����������

3����� ������ � ���������������� ���� / ����+,(#%2&0%&'>����������� �������:���� ��������������8�����#

������������� ������������������K�����?��6� !"�/�����B ,�/����"-, 9�1�"-�

/����� ��������� ��������������������������� / ����+,-#&'=0%&&' ������������� � ����������������� ����������@���������� ������������������������"������������������"����� � � �:��� ��������� ���������� ��?$<J3������ ����� ���-(%�(%' ��3���� ��+,' ��?���������+,--#

���������� ������������������������%$)?��6� !"�/�����B ,/�����"-, 9�1�"-�

)��������� ������������� � ������� ���� / ����+,2#=%&0-111��������� � ��1%#1%#%&'2#7��������������������������������������������������������� ���(%#%-#'("�������C��������� � ������������������ �������� ��1%#1%#'2" �����@� �� ��� ������������������������� ��������� ������ � ������� �#

/������� � ��������� ����������������� / ����+,%#-='0%&'&� ����������� � ������ �� ����� ������ �!�����(%#%-#'(���� ����� �����������#

.���������� � ��� �� � ������������������ / ����+,-#%>D0%&'>��� ����� � ����� � � ������ � � ������ ��1%#1%#'2# )������� ����������� �!�����(%#%-#'(������������������������� �����������-, ���*��+,%'#-&(#

<���������������������� ���������� � ��� ��� / ����+,2%&0%&'= ����� ���9������������ ����������������� � ������� �!�����(%#%-#'(#

����<����������� ������������������������<��<������3���

�����������"���9�������������������� ��� / ����+,-#>%'0%&&&���������� �������� ������������������������@�������������"����������� ������� ���������� � #

<���@� �� ������������"���9������������ / ����+,(#%2>0%&&&��������� �������� � ����������������������� �������� ��������������"A������������������������� ��!�����������"���9��������������"���� ������� �#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

�������������

<��� �������� �������� � ������������ / ����+,(%(0-11%���� � ����������� � ������ �#<��������������������� ���������������������� � �������������"����������!�:� �� ���������� � ��� �� �#

+������� ���������� �������� ��������� / ����+,%#%%>0%&&' � �!��!������� � � ����!�#$���� � ������� �����?$<������� ��������������#��������� ��)V����������� ������#

7������� ��� ������� ���� ������� � � / ����+,(#>&10%&&-�������������#.������� ���� ����� � �#$���� � �������� �����?$<������� ������������ �#

���������<��������� ���$���� � �3�������� � / ����+,2#D&>0-112���������� � �������"����7���������� ��!������ � ��������<��� ������������ � �3��������� � *����� �#

<��� �������� ������������� � ������� / ����+,=2'0%&&&J�������������� ������������� ��� � ������� ��������#J$���� � ���������:� ����������� ������� ������ � � ���������������� ����������� ������������?$<#

7��9������������� ���������V���� ������ / ����+,&&D0%&&=���������������� ������� �������� �������� � ������������� � �������#

�K�������������?��56���-����9,���0���- � /0/���0��5��0/0�

����� � ���� ���8�<A����� �������������� / ����+,(#D&>0-11=<���������J��������� ��������#

<A�������������������)������W�������� / ����+,=#('10-11(����� �������������('�� ���*�� ���3����#

*���������������������� �������� ������� / ����+,-#==10-11(������������ �������������('�� ���*�� ���3����"�������������� ��!� ���A����� ��������������������������#

����.������������������ �������������� � / ����+,(#'120%&&-������������ ��� � ���!��� �������" ��!������� � ����� ���������������-1+,(#

���� ������� ���������������

��� � ����������

��������������C������ �?�/���"0���� �/0/�0�70:�,�/���"-�,��,�

<���������� �$� ����� �.����!�������� � / ����+,>D0-11=�������� � � ���� �<������������������������������������� ��������� ���� �����������)���������������������������� �������"��8������"������ ����!�����A� ������� � ����������A ���� ����@������������������� ������� �����C������ ����������������"������� � �����#

��� ����������������<���?�7��F0�6�,��6� !"��"�������

$���� � ���������� ������������ ��� ��� / ����+,(#1'D0%&&> �"������"���#�����?$<������U� � ������ ���O�� ��!� ������������ ����� ���9������������������������O�����;� ��������������� ����������� �#

��� �����������?���0"/��7�,50"�60,-��/���56,��0�1�/���60-, 5�3" ��6�,��"0�

.��� �� ������� �������������������� / ����+,%#-D'0%&&'��������@����������:� �����������"������������?$<#

��� �����������?�,�"-0����BV"���"-,0-�

������9��� ������� �������� � ������� / ����+,2#%>>0-111����� ����������������������������� ��@������ ������� ��"������� � ���� ��������������"������������������������������ � ���������������������������������������� �������������� �� ������ ������������������������� � � ������� � "������ ��@�������� ����A����� ���9��������������������� ������������� �� ������ �������� ��� ������ � "����� ������������ �������?$<��������� �����#

�)���

*������������������� ��������� ����� / ����+,-#2&(0-11=������%2�� ���*�� ���3����"����������������� �������������������;��� ��!���������������" ����������������������������������������3A������������ ���*�� ������������������� �"�������� ����!���������������A ��� ���������������������� ����$����� � �<���������������������?$< ���������������#

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

���������������������A����� ����������%2��# / ����+,>#=--0-11(

<������������������������ ��������������� / ����+,=>D0-11-���� �������� ������A����� ����������������� ��� � ����������%2��"���� �����������������������A������������ ������������#

)������ ������������������������������� / ����+,'0-111 ���������� ���������������� ���8�� ������������ �����������%2��"�� ���� ����������� ��� �� ����� � � ������ � !���� � �� ���� ������������� ��������#

������������������ ��������������� ����� / ����+,(#-&'0%&&>������%2�������������������� �����������?���������-&"���� ����������������� �)V�#��������"�����@������� ��������������� ���8��������� �������������� ���������� ��������������������������������������������������� ��������#

*��������� � �������� ���������������������� / ����+,(#D%-0%&&% �������������� �����������%2��"��������������������������������������#

*��������� �����������������" ������������" / ����+,-#12D0%&&1�������������������"?#$#<#"����������������������� ��������������#

���� ������� ���������������

��� � ����������

*� ������ �������W�����������������<��������

=#%# ����� � �������

7C��� �3����� �79����������������

3������������

3����� ��79�������

$���� � ��9���

3����*���� �)�������� ��79�������

��������B

/� �� .������

% $���� � ��9���

- 3����*���� �)�������� ��79�������

( �3�������������

2 �7C��� �3����� �79�����������������

= �3����� ��79��������

=#-# ����� � �������

$���� � ��9���

3����*���� �)��������

����3��!�:� �� ���������#-%

3������������

3����� ��79�������

��������B

/� �� .������

% $���� � ��9���

- 3����*���� �)�������� ��79�������

( �����3��!�:� �� ���������#-%�

2 �3�������������

= �3����� ��79��������

=#(# ����� � �������

3�������� �?�� � �$���� � �+�<���������

$���� � ��9���

3����*���� �)��������

3����� ��79�������

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

��������B

/� �� .������

% $���� � ��9���

- 3����*���� �)�������� ��79�������

( �3����� ��79�������!��������� �%�-�

2 3�������� �?�� � �$���� � �+�<���������

= ���� � �3�������)����� ���(�

=#2# ����� � �������

$���� � �+�<���������������� �����79�������

3����*���� �)�������� ��79�������

$���� � ��9���

3����� ��79�������

��������B

/� �� .������

% $���� � ��9���

- 3����*���� �)�������� ��79�������

( �3����� ��79�������!��������� �%�-�

2 $���� � �+�<���������������� �����79�������

= ���� � �3�������)����� ���(�

=#=# ����� � �������

3�������� �$���� � �79���������������

�A� � �<��������� ��79�������

3����� ��79�������

��������B

/� �� .������

% 3����*���� �)�������� ��79�������

- �3����� ��79�������!��������� �%�-�

( �3����� ��79�������!��������� �%����-�

���� ������� ���������������

��� � ����������

=#># ����� � �������

3������������

.����������� ��79�������

$���� � ��9���

3����*���� �)�������� ��79�������

��������B

/� �� .������

% $���� � ��9���

- 3����*���� �)�������� ��79�������

( �.����������� ��79��������

2 �3�������������

=#D# ����� � �������

$���� � ��9���

3����*���� �)��������

����3��!�:� �� ���������#-%

3������������

.����������� ��79�������

��������B

/� �� .������

% $���� � ��9���

- 3����*���� �)�������� ��79�������

( �.����������� ��79��������

2 �3�������������

+���B *�����3��!�:� �� ���������#-%� ������������ ������������� ���3����*���� �)��������"������������������ � � �����������?$<#

=#'# ����� � �������

3�������� �?�� � �$���� � �+�<���������

$���� � ��9���

3����*���� �)��������

.����������� ��79�������

��������B

/� �� .������

% 3�������� �?�� � �$���� � �+�<���������

- �.����������� ��79��������

( $���� � ��9���

2 3����*���� �)�������� ��79�������

= ���� � �.�������������)����� ���-�

��������������������������� ���������������������

��� � ������� ���

=#&# ����� � �������

$���� � �+�<���������������� �����79�������

3����*���� �)�������� ��79�������

$���� � ��9���

.����������� ��79�������

��������B

/� �� .������

% $���� � ��9���

- 3����*���� �)�������� ��79�������

( �.����������� ��79�������!��������� �%�-�

2 $���� � �+�<���������������� �����79�������

= ���� � � �������������)����� ���(�

=#%1# ����� � �������

3�������� �$���� � �79���������������

�A� � �<��������� ��79�������

.����������� ��79�������

��������B

/� �� .������

% 3�������� �$���� � � ��79�������

- �.����������� ��79��������

( ��A� � �<��������� ��79��������