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Esquema de Comprobación Fiscal para Agentes de Seguros

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CONTENIDO

Objetivo de la presentación1

Antecedentes2 ¿Por qué adoptar un esquema de Facturación Digital? 4

Escenarios3

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1. OBJETIVO DE LA PRESENTACIÓN

Conocer las ventajas del nuevo esquema de comprobación fiscal para agentes, para dar cumplimiento a disposiciones del SAT.

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2. ANTECEDENTES

1. El Código Fiscal de la Federación establece en sus Artículo 29 y 29 A la obligación de expedir comprobantes fiscales por las actividades realizadas.

2. Desde hace muchos años la Secretaría de Hacienda y Crédito Público ha dado la autorización para que los Estados de Cuentas de las Compañías Aseguradoras y Afianzadoras funcionen como comprobantes fiscales por las comisiones pagadas a los Agentes.

3. La Ley del Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU) entró en vigor el 1 de Enero de 2008. Esta Ley establece en su Artículo 18 Fracción II la obligación de expedir comprobantes fiscales.

4. La autorización otorgada por la S.H.C.P. para utilizar los estados de cuenta como comprobantes fiscales, es publicada anualmente en la Miscelánea Fiscal y solamente es válida para efectos del Impuesto sobre la Renta (ISR) y para el Impuesto al Valor Agregado (IVA). Por lo tanto, para cumplir con lo establecido en la Ley del IETU es necesario expedir comprobantes fiscales desde el 2008.

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RECORDATORIO

Es muy importante que al cierre de Septiembre, regularices la entrega de tus comprobantes fiscales 2008, aprovechando las facilidades que el SAT ha otorgado al sector asegurador (circular de AMASFAC no. 02/09 del 26 de mayo 2009 así como el oficio 900 02-02-012009-793-IETU) como son:

Un solo comprobante por el ejercicio 2008 por las percepciones generadas

• Si tu comprobante es CFO (Comprobante Fiscal Ordinario) se puede generar un folio actual que ampare del 1 de enero al 31 de diciembre 2008 y fecha de expedición 31 de diciembre

• Si tu comprobante es CFD (Comprobante Fiscal Digital) tienes hasta el 31 de agosto para emitirlo, por ser comprobante electrónico la fecha de emisión es el día en que se genera

Para los comprobante Fiscales de 2009 debes generar un recibo mensual con folios actuales en cualquiera de los dos esquemas CFD o CFO ( preimpresos)

Para conocer tus percepciones puedes acudir a tu Dirección de Agencia o consultar el portal de Agentes GNP

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¿CÓMO PUEDE EL AGENTE CUMPLIR CON LAS DISPOSICIONES DE LAS AUTORIDADES?

Comprobante Fiscal Ordinario

Agente

Declaración

En tu DA estarán disponibles las percepciones 2008 y 2009, así como en el portal de GNP

Procedimiento de envío Circular # 9

y 12

Comprobante Fiscal Digital

Mesa de Control Agentes

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3. ESCENARIOS

CFD´s GENERADOS POR UN PROVEEDOR EN CONVENIO

Un proveedor autorizado por el SAT (buzón e)en convenio con GNP, se encargará de generar los comprobantes digitales y enviar la información para ser integrada en los Sistemas Administrativos de GNP

CFD´S GENERADOS POR OTRO PROVEEDOR

Los Agentes deberán entregar la representación impresa y el archivo con formato XML de Comprobantes de forma mensual .

CFO´S COMPROBANTES FISCALES ORDINARIOS

Los Agentes deberán entregar sus comprobantes fiscales en papel a GNP de forma mensual.

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Buzón_e es una empresa filial de Estafeta. Fue constituida en 2002, como empresa mexicana de capital nacional.

Hoy en día, Buzón_e es una empresa líder en mensajería electrónica con más de 230,000 usuarios receptores y más de 8,000 contratos de operaciones para emisión de CFD´s registrados ante el SAT.

Buzón_e cuenta con experiencia en todo tipo de sectores, desde grandes emisores y grandes receptores hasta personas físicas.

Buzón_e es un proveedor autorizado por el SAT y además cuenta con el permiso de la Secretaría de Economía para operar el sistema de almacenamiento de la NOM 151.

• Para seleccionar al proveedor en convenio, GNP revisó la propuesta de cinco compañías generadoras de CFD’s. El proveedor debía estar autorizado por el SAT y contar con la Norma 151 para ser considerado.

• Adicionalmente se evaluaron características como el costo, servicios adicionales, soporte, infraestructura, y experiencia.

• Después de revisar las diferentes propuestas se seleccionó a Buzón-e como proveedor en convenio.

¿QUIÉN ES ?

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¿En qué consiste el convenio con Buzón E?

COSTO POR EMISIÓN DE CFD Ninguno. GNP absorberá los costos del proveedor por la emisión de los comprobantes fiscales durante el primer año.

ALMACENAMIENTO Sin costo. El proveedor almacenará los comprobantes fiscales por un periodo de 10 años.

NÚMERO DE FOLIOS

El paquete consta de 25 folios fiscales con caducidad de un año, que serán utilizados para facturar a GNP. En caso de que el Agente requiera folios adicionales deberá adquirirlos por su cuenta directamente con Buzón-e. costos por paquete De 25 folios $ 500.00, de 100 $1,340.00 y 500 $2,140.00

CAPACITACIÓN Sin costo. Buzón-e impartirá capacitación presencial a nivel nacional.

SOPORTE El paquete incluye soporte telefónico de lunes a viernes 9:00 a 18:00 hrs.

SISTEMA CONTABLE Opcional. Tiene un costo anual de $570.00 para los Agentes.

GNP realizó una serie de negociaciones con Buzón-e con el fin de obtener las mejores condiciones para nuestros agentes.

Características del paquete:

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AGENTE

¿CÓMO VA A SER LA OPERACIÓN BAJO ESTE ESQUEMA?

1 2 3 4 1 2SEMANAS 4

CFD TU CONTABILIDAD

(COMPLEMENTO)

INFORMEMENSUAL

IVR PORTAL DE AGENTES

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¿CICLO MENSUAL DEL PROCESO DIGITAL

OCTUBRE NOVIEMBRESEPTIEMBRE DICIEMBRE

COMPFISCAL

COMPFISCAL

1. GNP genera estado de cuenta2. En automático se genera comprobante fiscal3. AGENTE realiza su declaración mensual

1

2 3

En el mes de diciembre se genera en automático el comprobante fiscal de las percepciones de Noviembre y otro más para las percepciones de diciembre y asícerrar el ciclo fiscal.Para el 2010, se emitirán los comprobantes fiscales antes de concluir el mes. Se enviarácalendario oportunamente

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¿QUÉ NECESITAMOS ANTE EL SAT?

REQUISITOS

Aviso de inicio de OperacionesAviso de inicio de Operaciones

Contar con Firma Electrónica Avanzada (Fiel)

Contar con Firma Electrónica Avanzada (Fiel)

Contar con al menos un Certificado de Sello Digital

Contar con al menos un Certificado de Sello Digital

Generar y enviar Informe MensualGenerar y enviar Informe Mensual

AGEN

TES

DESCRIPCIÓN

Aviso para informar la fecha de inicio de operaciones de Contribuyentes que opten por emitir comprobantes fiscales digitales a través de un proveedor de servicios de generación y envío

Aviso para informar la fecha de inicio de operaciones de Contribuyentes que opten por emitir comprobantes fiscales digitales a través de un proveedor de servicios de generación y envío

Es un conjunto de datos que se adjuntan a un mensaje electrónico, cuyo propósito es identificar al emisor del mensaje como autor legítimo de éste.

Es un conjunto de datos que se adjuntan a un mensaje electrónico, cuyo propósito es identificar al emisor del mensaje como autor legítimo de éste.

Este sello digital permitirá acreditar la autoría de los comprobantes fiscales digitales que usted emita.Este sello digital permitirá acreditar la autoría de los comprobantes fiscales digitales que usted emita.

Generar y entregar de manera mensual las facturas emitidas bajo este esquema al SAT.

Generar y entregar de manera mensual las facturas emitidas bajo este esquema al SAT.

Solicitar al menos una serie de folios al SAT

Solicitar al menos una serie de folios al SAT

Esta solicitud de folios tiene como objetivo proporcionar al contribuyente folios válidos para usarlos en su proceso

de facturación electrónica.

Esta solicitud de folios tiene como objetivo proporcionar al contribuyente folios válidos para usarlos en su proceso

de facturación electrónica.

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Requisitos y trámites ante el SAT

Agentes

1. Integrar Documentación2. Entregar a DA3. Generar Folio en DHL4. Envío a Plaza NP

PROCESO DE AFILIACION CFD CON BUZON E

Recopilación y validación de

documentación

GNP (Mesa de Control)

Carátula de Contrato con Buzón e

Anexo del contrato con Ipsofact (opcional)

Fotocopia cedula fiscal

Copia de IFE ambos lados

Aviso de Operaciones

Asignación de Folios

Apertura de Cuentas (Buzón- E)

Buzón- E

Puntos de Control

Capacitación Presencial

GNP

Logística de Sesiones

TrípticosManuales

Capacitación Buzón- eCapacitación Ipsofact

Seguimiento, Control y Generación de Reportes

Carta responsiva para generación de folios

Tramitar Firma Electrónica

Solicitar Certificado de sello digital

Solicitar Serie de Folios

Dar aviso de Operaciones

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4. ESCENARIOS

CFD´s GENERADOS POR UN PROVEEDOR EN CONVENIO

Un proveedor autorizado por el SAT en convenio con GNP, se encargará de generar los comprobantes digitales y enviar la información para ser integrada en los Sistemas Administrativos de GNP.

CFD´S GENERADOS POR OTRO PROVEEDOR

Los Agentes deberán entregar la representación impresa (Archivo PDF) y el

archivo con formato XML de Comprobantes.

CFO´S COMPROBANTES FISCALES ORDINARIOS

Los Agentes deberán entregar sus Facturas (Comprobantes Fiscales en Papel) a GNP

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Proveedores que generan CFD autorizados por el SAT

Para conocer los proveedores puedes accesar a la siguiente liga:

www.sat.gob.mx>>oficina virtual >> Comprobantes Fiscales Digitales (facturación electrónica) >> Información para contribuyentes que desean emitir Comprobantes Fiscales Digitales por medio de un tercero autorizado >> ¿Quiénes son PACFD?

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Proveedores que generan CFD autorizados por el SAT

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Proveedores que generan CFD autorizados por el SAT

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¿CÓMO VA A SER LA OPERACIÓN BAJO ESTOS ESCENARIOS?

Para CFO entrega comprobantes en la DA / Oficina de Servicio.

Para CFD generado por otro proveedor, envío en formato XML ó Impreso a la cuenta de correo cfdagentes@gnp.com.mx .

Recibe comprobantes fiscalesEntrega acuse de recibido.Envía relación de comprobantes a la clave de correo cfdagentes@gnp.com.mx.Envía documentación original al área de agentes ubicada en el C.N.O. oriente planta baja con atención al área se Servicios de Agentes utilizando un folio DHL independiente al resto de la producción.

Recibe correo con relación de folios.Recibe Comprobantes físicos.Valida requisitos fiscales e importe facturado vs estado de

cuenta.Registrar en base de datos.Realiza activaciones de ser necesario.Registra información en base de datos de control interno.Valida agentes con recibos pendientes.Valida y conforma archivo físico y electrónico.Genera reporte para el área fiscal.

Entrega Envía valija

Agente Direcciones de Agencia Oficinas de Servicio Mesa de Control Agentes

1 2

CFD

CFO

Digitaliza y envía por correo electrónico

Recibe documentoselectrónicos y físicos

Conforma archivo físico

Registra en Base de Datos

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¿CICLO MENSUAL DEL PROCESO ORDINARIO

OCTUBRE NOVIEMBRESEPTIEMBRE DICIEMBRE

COMPFISCAL

COMPFISCAL

1

2

En el mes de diciembre se entregarán los comprobante fiscales de las percepciones de Noviembre y otro más para las percepciones de diciembre y asícerrar el ciclo fiscal.Para el 2010, se emitirán los comprobantes fiscales antes de concluir el mes. Se enviarácalendario oportunamente

1. GNP genera estado de cuenta2. EL AGENTE deberá entregar su

comprobante fiscal ordinario

Fecha limite de entrega del comprobante fiscal

ordinario

El sistema suspende el pago de comisiones hasta recibir el comprobante fiscal pendiente

DIA 10

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4.¿PORQUÉ ADOPTAR UN ESQUEMA DE FACTURACIÓN DIGITAL?

GNP absorbe el 100% del costo de los folios donde figura como receptor durante el primer año.

El agente solo paga el 25% del costo del sistema contable.

El costo de los servicios del sistema contable y los servicios extras del proveedor de CFD’s son deducibles de impuestos.

El tramite ante el SAT es gratuito.

Se reducen costos administrativos, así como el volumen de papel, correo, fax y otros gastos fijos.

Es más económico

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GNP desarrollo una interfase para solicitar y obtener en automático los CFD’s mensuales.

GNP aplicará un proceso automático de regularización 2009.

El proveedor de CFD’s proporcionará al agente el reporte mensual que se debe enviar al SAT.

Al tener registrados a los clientes y conceptos en el sistema contable, se eliminan errores de escritura.

•No hay errores al facturar.

4.¿PORQUÉ ADOPTAR UN ESQUEMA DE FACTURACIÓN DIGITAL?

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Una vez que ya has personalizado el sistema contable, hacer una factura toma segundos.

De igual forma atender una solicitud de duplicado de CFD de tus clientes.

No hay necesidad de servicios de mensajería ya que puedes enviar el documento vía correo electrónico.

Te adaptas al esquema de comprobación fiscal que maneje tu cliente.

Se agiliza la interacción entre clientes y proveedores.

Se reducen tiempos en procesos administrativos

Mayor productividad

Rapidez y seguridad en el intercambio de información

•Rapidez y Eficiencia.

4.¿PORQUÉ ADOPTAR UN ESQUEMA DE FACTURACIÓN DIGITAL?

23

GRACIAS

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¿QUÉ ES UN COMPROBANTE FISCAL DIGITAL (CFD)?

Es la representación digital de un comprobante fiscal, que utiliza los estándares definidos por el SAT en cuanto forma y contenido para contar con validez fiscal, garantizando la integridad, autenticidad y no repudio del documento.

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¿CÓMO TRAMITO LA FIRMA ELECTRÓNICA AVANZADA?

La Firma Electrónica Avanzada "Fiel" es un conjunto de datos que se adjuntan a un mensaje electrónico, cuyo propósito es identificar al emisor del mensaje como autor legítimo de éste, tal y como si se tratara de una firma autógrafa.

AGENTE

Descargar el programa “Solcedi”

Descargar el programa “Solcedi”

Generar archivo .key de Llave

Privada

Generar archivo .key de Llave

Privada Generar archivo

.req de CertificadoGenerar archivo

.req de Certificado

Llenar e Imprimir “Solicitud de certificado

de FIEL”

Llenar e Imprimir “Solicitud de certificado

de FIEL”

Programar cita en el Módulo del SAT de su

preferencia

Programar cita en el Módulo del SAT de su

preferencia

Personas FísicasPersonas Físicas Personas MoralesPersonas Morales

Generación del certificado en la página del SAT Guardar en un USB o

disquete el archivo *req.

• Dispositivo con el archivo *req.• Solicitud de certificado de Fiel

impreso• Acta de Nacimiento• Identificación Oficial

• Poder Notarial del representante legal• Dispositivo con el archivo *req.• Solicitud de certificado de FIEL

impreso• Acta de Nacimiento• Identificación Oficial• Acta Constitutiva

Fotografía Huellas dactilares

Firma

Fotografía Huellas dactilares

Firma

Integrar DocumentaciónIntegrar Documentación Entrega del certificado digital (.cer)

Entrega del certificado digital (.cer)

*Ver manual detallado

SAT

Revisión de DocumentosRevisión de Documentos

Brinda seguridad a las transacciones electrónicas de los contribuyentes, con su uso se puede identificar

al autor del mensaje y verificar no haya sido

modificado.

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¿CÓMO TRAMITO MI SELLO DIGITAL Y FOLIOS?

Este sello digital permitirá acreditar la autoría de los comprobantes fiscales digitales que usted emita, y de esta manera sus clientes sabrán que usted fue el autor de dicho comprobante fiscal digital.

AGENTE

Ingresar al programa “Solcedi”

Ingresar al programa “Solcedi”

Registra “Certificado de Firma Electrónica

Avanzada”

Registra “Certificado de Firma Electrónica

Avanzada”

Captura datos solicitadosCaptura datos solicitados

Genera “Sello Digital”Genera “Sello Digital”

Solicitud de FoliosSolicitud de Folios

El Servicio de Administración Tributaria pone a su disposición el sistema para la Solicitud de Folios y seguimiento a través de Internet, para ser utilizados en la emisión de Comprobantes Fiscales Digitales únicamente.

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CONTABILIDAD EN UN SISTEMA ELECTRÓNICO

• Recuerda que los artículos 29 y 29 A obligan al contribuyente que ha optado por emitir CDF’s a llevar contabilidad simultanea

• IPSOFACT es un sistema de contabilidad electrónico en línea para uso personal, que te permite llevar tu contabilidad simultanea.

• IPSOFACT cuenta con una interfase directa con el sistema Buzón e.

• Las ventajas de este tipo de servicio en línea para el usuario final son muchas, todas ellas traducidas en ahorros, comodidad, conveniencia, eficiencia, disponibilidad entre otros.

(COMPLEMENTO)

El costo anual del sistema contable para sus Agentes que GNP obtuvo gracias a una serie de negociaciones es de $570 el cual GNP financiará y lo cobrará en 4 semanas.

Si es contratado en un proceso normal el costo anual para los Agentes es de $2,360

Proveedor de CFD(Respaldo y

Generación de CFD)Agente

Facturas Emitidas Gastos

ENCARGADO DE TUCONTABILIDAD

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¿CÓMO GENERO MI INFORME MENSUAL?

El contribuyente deberá enviar un reporte mensual de folios al SAT el cual debe contener un resumen de las facturas que se emitieron durante ese periodo. Si el contribuyente no operó o generó ninguna Factura durante ese periodo se debe enviar un reporte de no emisión al SAT.

Este Reporte Mensual con todas las características necesarias debe ser proporcionado por el Proveedor de Servicios y el contribuyente debe subirlo antes del último día del mes siguiente al que va a reportar.

Proveedor de CFD(Respaldo y

Generación de CFD)Agente SAT

(Mensualmente)

Edo. de cuentade Facturas Emitidas

Edo. de cuentade Facturas Emitidas

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PROCEDIMIENTO PARA AVISO DE OPERACIONES

Es necesario dar Aviso de Inicio de Operaciones al SAT el cual se presenta dentro de los 30 días siguientes de la firma del contrato con el Proveedor.

AGENTE

Ingresar a la página del SATIngresar a la

página del SAT

Seleccionar Oficina Virtual

Seleccionar Oficina Virtual

Seleccionar “Aplicaciones de

Comprobantes Fiscales Digitales”

Seleccionar “Aplicaciones de

Comprobantes Fiscales Digitales”

Descargar “Aviso de Operaciones”

Descargar “Aviso de Operaciones”

Capturar datos requeridos

Capturar datos requeridos

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RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN Y APERTURA DE CUENTAS

Agentes DA´s Mesa de Control Proveedor

Integración de documentación

Recepción de Documentación

Validación de documentación Apertura de Cuentas

Integrar documentos

SAT

Personales

Recepción de Documentos

Envío por valija

La guía de DHL deberá decir:Mesa de Control de AgentesC.N.O. Oriente Planta BajaAv. Cerro de las Torres 395, Col. Campestre Churubusco, C.P. 04200, Tel 5227 3999 Ext. 80939

Recepción de Documentos

Gestión Interna

Revisión de Información

¿Información correcta y completa?

Solicita Información

Recopila Información

Recepción de Documentos

Revisión de Información

¿Información correcta y completa?

Realiza el alta de usuario en

Buzón- e

FIN

No

Sí

Sí

No

*Opcional

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TEMARIO BUZON-E

Como utilizar el Sistema de Buzón- e

Carga de Certificado

Carga de Folios, Aprobación y Año

Cancelación de CFD

Reporte Mensual de Folios

Generación y Envío de Facturas a Terceros

Vencimiento de Certificados o Folios

Obligaciones Fiscales

Ipsofact

Servicios Adicionales de Buzón- e con Costo

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COMPROBANTE FISCAL DIGITALRECIBO DE HONORARIOS