Repblica Bolivariana de Venezuela Ministerio del Poder Popular para la Educacin Superior Universidad Nacional Experimental Simn Rodrguez Ncleo: Palo Verde Aula Ince 3

Integrantes: Katiuska Varela 16.526.362 Keila Samaca 15.758.189

Caracas, Marzo 2011

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INDICE Introduccin 3 5 6 6 7 8 13 15 15 15 15 16 16 16 17 18 19 20 24 25 26

Norma ISO 190011 Auditoria de Calidad Objetivos de la Auditoria Principios de auditora Tipos de auditoria Etapas de las Auditorias Criterio de Auditoria Evidencia de Auditoria Resultados de la Auditoria Equipo Auditor Auditado Auditor Experto tcnicoAuditor lder Alcances de la Auditoria Plan de Auditoria Documento de Trabajo Actividades a ser Realizadas en el lugar de la auditora Conclusin Bibliografa

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Introduccin.

Las organizaciones de todo tipo pueden tener la necesidad de demostrar su responsabilidad con el sistema de calidad implantado (SGC) y la practica asociada de auditoria de calidad se a ha tornado como una forma de satisfacer esta necesidad. La intencin de estos sistemas es la de ayuda a una organizacin a establecer y mejorar sus polticas, objetivos, estndares y otros requerimientos de calidad. Un conjunto de estndares de calidad han sido elaborados para guiar a las organizaciones, auditores y sus clientes en los principios comunes para la ejecucin de auditorias de calidad. Estas tambin proveen definiciones de auditoria de calidad y otros trminos relacionados. Hasta el momento la serie de estndares en este campo de la auditoria de calidad incluyen las normas ISO 9000, 2000, las 9001,2000, ISO 9001,1994 etc.

En una empresa, mantener un nivel de calidad en los productos o servicios que ofrece, resulta un beneficio tanto para ellos como para los clientes, pero a pesar de ello, son muchas las empresas que ignoran este factor, y prefieren hacer la vista gorda, produciendo masivamente y descuidando la calidad con la cual se fabrican sus productos o se ofrecen sus servicio. Por ello es que se comenz a implementar, desde hace ya muchsimos aos, una actividad de control denominada auditora de calidad. Este proceso de control es llevado a cabo por un auditor externo de la empresa, ya que es importante que los resultados de una auditora sean completamente objetivos. Son muchas las empresas que ignoran la importancia de cumplir con todos los requisitos que una auditoria de calidad exige, ya que, como mencionamos, la mayora de ellas prefieren producir productos sin importar la calidad de los mismos, por ello queremos explicar en este trabajo no solo de que se trata una auditora sino tambin la importancia de la misma en base a las consecuencias 3

que puede llegar a traer un resultado negativo. En primer lugar, como bien hemos dicho, una auditora de calidad es llevada a cabo por una persona encargada, que se encuentra altamente capacitada para este tipo de trabajo. Bsicamente el mismo consiste en realizar un estudio previo sobre una empresa "X" que se haya elegido para proceder con la auditoria de calidad correspondiente en donde se realiza un informe detallando los recursos que la misma utiliza para el proceso de sus actividades; el rea comercial a la que se dedican; qu tipo de productos industrializan y comercializan; los recursos humanos de los que disponen, tanto los empleados operativos como los administradores, gestores y ejecutivos; el ambiente laboral y las condiciones de trabajo en las cuales se desarrollan las actividades correspondientes; los presupuestos de los que disponen, entre muchos otros factores. En base a este anlisis y evaluacin realizado por el auditor, se crea una especie de perfil acerca de la funcin que cumple la empresa y el nivel operacional que posee, y una vez armado el perfil se procede a realizar la auditora de calidad.

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Norma ISO 190011 Las series de Normas Internacionales ISO 9000 e ISO 14000 ponen nfasis en la importancia de las auditoras como una herramienta de gestin para el seguimiento y la verificacin de la implementacin eficaz de una poltica de organizacin para la gestin de la calidad y/o ambiental. Las auditoras son tambin una parte esencial de las actividades de evaluacin de la conformidad, tal como la certificacin/registro, y de la evaluacin y vigilancia de la cadena de suministro. Esta Norma Internacional proporciona orientacin sobre la gestin de los programas de auditora, la realizacin de auditoras internas o externas de sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental, as como sobre la competencia y la evaluacin de los auditores. Est prevista para aplicarla a una amplia gama de usuarios potenciales incluyendo auditores, organizaciones que estn implementando sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental, organizaciones que necesitan realizar auditoras de sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental por razones contractuales, y organizaciones involucradas en la certificacin o formacin de auditores, certificacin/registro de sistemas de gestin, acreditacin o normalizacin en el rea de la evaluacin de la conformidad.

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Auditoria de Calidad

Proceso sistemtico, documentado y de verificacin objetiva para obtener y evaluar la evidencia de la auditoria y determinar cuales actividades especificas, eventos, condiciones, sistemas gerenciales, de calidad o informacin referente a estos aspectos, cumplen con los criterios de auditoria, y la comunicacin de los resultados de este proceso al cliente.

Objetivos de la Auditoria

La auditoria debe estar basada en objetivos definidos por el cliente. El alcance es determinado por el auditor lder en acuerdo con el cliente para alcanzar los objetivos. El alcance describe la extensin y lmites de la auditora. Los objetivos y el alcance deben ser comunicados al auditado antes de la auditoria. a) Determinar la conformidad con los criterios de auditoria del SGC del auditado. b) Determinar cuando el SGC del auditado se ha implementado y mantenido apropiadamente. c) Identificar las reas de mejora potencial. d) Evaluar el SGC de una organizacin cuando existe un deseo de establecer una relacin contractual, como la que se da con un proveedor potencial o un socio empresarial. Una auditora de calidad debe enfocarse en criterios claramente definidos y documentados. La auditora solamente se lleva a cabo si, luego de consultar con el cliente, es opinin del auditor lder que exista informacin suficiente y apropiada sobre el tema de la auditora, que existan los recursos adecuados que respalden y avalen el proceso de la auditora y que exista una cooperacin adecuada por parte del auditado.

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Principios de auditora La auditoria se caracteriza por depender de varios principios. stos hacen de la auditora una herramienta eficaz y confiable en apoyo de las polticas y controles de gestin, proporcionando informacin sobre la cual una organizacin puede actuar para mejorar su desempeo. La adhesin a esos principios es un requisito previo para proporcionar conclusiones de la auditora que sean pertinentes y suficientes, y para permitir a los auditores trabajar independientemente entre s para alcanzar conclusiones similares en circunstancias similares. Los principios siguientes se refieren a los auditores. a) Conducta tica: el fundamento de la profesionalidad La confianza, integridad, confidencialidad y discrecin son esenciales para auditar. b) Presentacin ecunime: la obligacin de informar con veracidad y exactitud Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditora reflejan con veracidad y exactitud las actividades de la auditora. Se informa de los obstculos significativos encontrados durante la auditora y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. c) Debido cuidado profesional: la aplicacin de diligencia y juicio al auditar Los auditores proceden con el debido cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea que desempean y la confianza depositada en ellos por el cliente de la auditora y por otras partes interesadas. Un factor importante es tener la competencia necesaria. d) Independencia: la base para la imparcialidad de la auditora y la objetividad de las conclusiones de la auditora Los auditores son independientes de la actividad que es auditada y estn libres de sesgo y conflicto de intereses. Los auditores mantienen una actitud objetiva a lo largo del proceso de auditora para asegurarse de que los hallazgos y conclusiones de la auditora estarn basados slo en la evidencia de la auditora. 7

e) Enfoque basado en la evidencia: el mtodo racional para alcanzar conclusiones de la auditora fiable y reproducible en un proceso de auditora sistemtico. La evidencia de la auditora es verificable. Est basada en muestras de la informacin disponible, ya que una auditora se lleva a cabo durante un perodo de tiempo delimitado y con recursos finitos. El uso apropiado del muestreo est estrechamente relacionado con la confianza que puede depositarse en las conclusiones de la auditora. Tipos de auditoria Dentro de las auditorias internas, podemos distinguir dos tipos bsicos: Auditorias del sistema que corresponden a comprobaciones sobre el propio Sistema de Calidad, incidindose sobre el establecimiento e implantacin del mismo. Auditoria del producto que corresponden a la comprobacin de que los productos o servicios se ajustan a los requerimientos exigidos, incidindose en la efectividad del sistema para conseguirlo. En ambos casos llevan siempre aparejado la correccin de deficiencias mediante el establecimiento de acciones correctoras. A travs de ellas se trata de obtener informacin objetiva sobre el funcionamiento del sistema y su efectividad para conseguir un producto de calidad. El auditor no es un enemigo al que se trata de hurtar la informacin sino colaborador, y el auditado no es un inepto con el que haya que discutir razones por las cuales, el personal auditor ha de ser diplomtico y no, agresivo. No se debe auditar sino que hay que fijar objetivos, y estos, deben ser conocidos tanto por el auditor como por el auditado.

1-Auditoria del Sistema: Las Auditorias del sistema tratan no solo de poner de manifiesto la existencia de un correcto sistema de calidad documentado, sino tambin de que dicho sistema es conocido por toda la organizacin y no solo por la organizacin de calidad, y que adems, se cumple. Hay dos aspectos fundamentales a auditar:

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1. La existencia documental del sistema (Manual de Calidad y Manual de

Procedimientos). La implementacin real de dicho sistema documental a todos los niveles desde el ms alto (gerentes, directores). Al mas bajo (empleados y obreros). Estos dos aspectos pueden dar lugar a diversas auditorias independientes en las que se contemplan distintas cuestiones o a una nica auditoria que englobe a todas ellas. Hemos considerado la posibilidad de realizacin de diversas auditorias del sistema indicando para cada una de ellas sus caractersticas bsicas. 2-Auditoria sobre la poltica de calidad: La poltica de calidad ha de estar documentalmente precisada en el manual de calidad. Esta poltica de calidad ha de abarcar tanto la poltica de estrategia de la compaa, como la poltica de calidad funcional o poltica de cada estamento. Han de establecerse los objetivos a conseguir, el sistema de medida de su grado de cumplimentacin, as como la modificacin peridica de los mismos. Auditoria sobre la organizacin: Las funciones y responsabilidades de todos los estamentos y personas han de estar definidas claramente en el manual de calidad as como la auditoria en la toma de decisiones, especialmente en la que se pueda estar directamente ligado a la calidad con un apartado especifico dedicado a la organizacin de calidad. Quien puede modificar una decisin tomada, y en base a que puede hacerlo. Como se recogen documentalmente las posibles revocaciones en funcin de la jerarqua establecida. Cuantas personas puedan decidir sobre un mismo asunto. Todas estas cuestiones tienen que estar claramente definidas y documentadas. 3-Auditoria del sistema documental: Esta auditoria consiste en la comprobacin de que los documentos recogidos en el manual de calidad, estn debidamente cumplimentadas y archivadas por las personas o estamentos responsables. La constancia documental es necesaria para la comprobacin de la bondad del sistema. En la mayora de las 9

ocasiones, el sistema de calidad falla porque los documentos que figuran como soporte del mismo no estn bien diseados, son engorrosos, o difcilmente comprensibles para quien los tiene que cumplimentar o la informacin que pretenden recoger es escasa o superflua. Un buen auditor debe reconocer no solo la falta de algn documento con informacin necesaria, sino tambin detectar en los existentes los defectos que pueden resaltarle utilidad. Esta auditoria, una vez implementado el sistema de calidad, se realiza peridicamente de forma rutinaria, debindose comprobar lo siguiente: Todos los documentos estn debidamente archivados en el lugar que les corresponde. Todos los documentos archivados estn debidamente complementados y firmados por los responsables que en cada caso corresponda. 4-Auditoria del Proceso: Tiene por objeto la valoracin de la eficacia del sistema de calidad mediante la comprobacin de que los procesos y desarrollo del trabajo en las distintas secciones o servicios se ajusta a los procedimientos especificados y en especial los conocimientos y mentalizacin especialmente de los mandos responsables son los correctos para la consecucin de una calidad optima. En general la documentacin necesaria para la puesta en practica de esta auditoria aparte del Manual de Procedimientos son las instrucciones de mantenimiento y conservacin valorndose tanto de la aptitud como la actitud del personal. Dentro de ella, los puntos y cuestiones a auditar pueden ser los siguientes: Limpieza de cada rea o seccin Orden e identificacin del material en proceso o almacenado Utilizacin adecuada de las instalaciones s su cargo. Utilizacin y cumplimentacin adecuada de los documentos bajo su responsabilidad. 10

Limpieza maquinaria tiles y herramientas a su cargo. Uso adecuado de maquinaria, instalaciones y documentacin Seguimiento estricto de las fases programadas.

Uso adecuado de calibre, y dems elementos a su cargo. Eficacia de la motivacin, direccin e instruccin de su personal. Valoracin del rendimiento. Otros. 5-Auditorias del Producto: Las auditorias del producto tiene como fin comprobar que los productos estn en la conformidad con la documentacin tcnica (planos, especificaciones, normas, disposiciones legales, etc.) aparte de la documentacin tcnica requerida se necesita los medios de medidas y ensayos necesarios para comprobarlos productos. En realidad se trata de asignar al producto una nota de calidad en concordancia con el grado de conformidad con las especificaciones. En la mayora de los casos a cada productos en funcin de su caracterstica o propiedad especificada se les asigna un numero de punto de control (PC) atribuyendo a cada caracterstica que no cumpla lo especificado de demerito que se estiman en funcin de importancia del defecto. Las auditorias del producto pueden comprender dos aspectos: -La medida de la evolucin de la calidad del producto -La valoracin de la calidad del producto 6-Auditoria de la evolucin de la calidad del producto: Con esta auditoria se recoge la nota de calidad del producto por cada seccin o fase del proceso de produccin como por ejemplo (mecanizacin, montaje, pintura, embalaje, etc.) esta nota de calidad se establece en funcin de los defectos detectados en cada seccin o servicio 11

inspeccionado, entendiendo que dice inspeccin se realiza sobre el producto y con la documentacin tcnica que a dicho producto afecte en la fase que este normalmente la periodicidad de su realizacin suele ser mensual por lo que aparte de la nota de calidad mensual, se puede efectuar el calculo de la nota acumulada para comprobacin de la cumplimentacin de los objetivos anuales o fijacin de seales de alerta si la nota de calidad se sita por debajo de los valores preestablecidos. Esto es muy conveniente, pues si la nota de calidad de una de terminada fase seccin se encuentra siempre con seal de alerta, suele necesitarse la realizacin de inversiones para su remodelacin. 7-Auditoria de la Valoracin de la calidad del producto: Esta auditoria consiste en retirar despus del control final o una vez ingresados en almacn un numero de productos de los dispuestos para su envi a cliente. El nmero de productos a retirar de una misma referencia, ser en funcin del nmero de equipos fabricados, y dado que en general la realizacin de todos los controles y ensayos suele ser destructivo ha de corresponder a un nmero muy limitado de unidades. La eleccin de las referencias de los productos a ensayar se realizara totalmente al azar. Si se trata de productos complejos que realicen una funcin por si mismo, y no solo de elementos simples se efectuara con ellos una prueba de fiabilidad segn norma previamente establecida. Superados los ensayos se realizara por parte de los auditores un estudio de los elementos que compongan al conjunto ensayado para poder determinar el deterioro sufrido por cada elemento. La valoracin de los productos se realizara a travs de una nota de calidad aunque este caso se trasladara a un informe del producto. Si los resultaron obtenidos son correctos, se archivara el informe enviando copia del mismo a la gerencia. Si los resultados no son correctos en el informe se indicara la decisin que crea conveniente adoptar el auditor con el resto del material almacenado correspondiente a la misma referencia y el mismo lote de fabricacin, enviando un acopia del informe al la gerencia. Las decisiones a adoptar podran se:

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Comunicar a los clientes la existencia de equipos defectuosos procediendo a su sustitucin. Retirar los productos almacenados y proceder a su recuperacin. Recuperar los equipos, aprovechando de ellos nicamente los elementos que se ajusten a especificaciones, enviando los defectuosos a chatarras.

Etapas de las Auditorias:A. Planificacin: entendiendo por tal la eleccin del tipo de auditorias a

realizar la plasmacin documental de los procedimientos de realizacin de las mismas entendiendo que el caso de la realizacin de una auditoria del producto, es necesaria la programacin de mediaciones y ensayos a partir de los planos y normas de ensayo, la eleccin del personal auditor que puede ser nico, o distinto en funcin al tipo de auditoria a realizar, y la fijacin de su periocidad, (mensual, anual). En ocasiones es conveniente asignar una nica persona para planificar y dirigir la realizacin de todas las auditorias, es decir, nombrar un lder que rena unas caractersticas idneas en cuanto a formacin y carcter para la realizacin de esta tarea.B. Realizacin de auditoria segn procedimiento y plan definido: es

conveniente que el personal que va hacer auditado conozca con antelacin tal hecho, y lo mejor desde el punto de vista practico es que la realizacin de auditoria sea sistemtica, y el propio director o responsable del rea a auditar transmita a sus subordinados afectados las fechas concretas en las que estas auditorias sistemticas van a realizarse para que presten su mayor colaboracin. Posiblemente si se sigue este sistema, al recibir los responsables esta comunicacin trataran de inculcar a sus subordinados la necesidad de que todo este en perfecto estado de 13

revista como se deca antiguamente, lo que inicialmente podra alterar los resultados, pero si las auditorias son peridicas esto dejara de producirse, y sin embargo el que el responsable comunique a sus subordinados las fechas de realizacin as como la recomendacin de que presten su mxima colaboracin confiere a las auditorias un papel destacado e importante dentro de sistema. Los documentos que recojan los resultados de las auditorias, es decir respuestas, comprobantes, resultado de medida y ensayo, etc. Han de estar consensuados entre auditor y auditados de tal forma que recojan la conformidad de ambos evitando discusiones intiles. Se trata de auditar la efectividad del sistema, tanto a travs del propio sistema y su grado de cumplimentacin como a travs de la calidad del producto obtenido por lo que es necesario, para poder establecer las acciones correctoras determinar el grado de cumplimentacin del sistema, y su relacin con la calidad del producto final. Si el fin del establecimiento de un sistema de calidad es obtener un producto de calidad es totalmente necesario comprobar su efectividad, si no se consigue este objetivo es necesario cambiar el sistema y discutir o perseguir a las personas que lo aplican.C. Evaluacin de los resultados de la auditoria: Toda auditoria ha de

realizarse para obtener una nota final que sirva aunque solo sea comparativamente para medir la evolucin tanto de la implementacin del sistema como de la calidad del producto. Lo que se pretende es la obtencin de una valoracin totalmente objetiva por lo que el sistema de valoracin ha de ser consensuado y adems , experimentando durante cierto tiempo para poder fijar las seales de alerta, ndices de ponderacin, etc.D. Redaccin de informe y propuesta de mediadas correctoras: si

se considera necesario con expresin de su grado de urgencia, una vez valorada la auditoria y antes de la redaccin del informe final y propuesta de las medidas correctoras la reunin con el director o responsable mximo, afectado por la auditoria para que sea el primer informado y pueda incluso colaborar en la propuesta de medidas correctoras as como en la decisin sobre la urgencia de las mismas, 14

pues es conveniente que tanto el informe de la auditoria como la propuesta de medidas correctoras, lo asuma como algo propio entre otras cosas por que a veces podr ejercer mas presin sobre la gerencia que el propio auditor, sobre todo si alguna de las medidas propuestas corresponde o requieren inversiones.

Criterio de Auditoria: Polticas, prcticas, procedimientos o requerimientos contra los que el auditor compara la informacin recopilada sobre la gestin de calidad. Los requerimientos pueden incluir estndares, normas, requerimientos organizacionales especficos, y requerimientos legislativos o regulados.

Evidencia de Auditoria: Informacin, registros o declaraciones de hecho verificables. La evidencia de auditora puede ser cualitativa o cuantitativa, es utilizada por el auditor para determinar cuando se cumple con el criterio de auditoria. La evidencia de auditoria se basa tpicamente en entrevistas, revisin de documentos, observacin de actividades y condiciones, resultados de mediciones y pruebas. Resultados de la Auditoria: Resultados de la evaluacin de la evidencia de auditoria recopilada comparada contra los criterios de auditoria acordados. Los resultados de la auditoria proveen la base para el reporte de la auditoria. Equipo Auditor: 15

Grupo de auditores, o un auditor individual, designados para desempear una auditoria dada; el equipo auditor puede incluir expertos tcnicos y auditores en practicas. Uno de los auditores del equipo de la auditoria desempea la funcin de auditor lder. Auditado: Organizacin que se audita.

Auditor (Calidad):

Persona calificada para realizar auditoras de calidad. Las responsabilidades y actividades del auditor deben cubrir: a) Planear y desarrollar las tareas asignadas, objetiva, efectiva y

eficientemente, b) Recopilar y analizar las evidencias de auditora relevante y suficiente para determinar los resultados de la auditora. c) Preparar los documentos de trabajo. d) Documentar los resultados individuales de la auditora. e) La redaccin del informe de auditoria. Como esta normalizado, a cada miembro del equipo auditor se le deben asignar tareas especficas, o actividades por auditar. Estas designaciones deben ser realizadas por el auditor lder, en consulta con los miembros del equipo auditor correspondiente.

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Experto tcnico: Persona que provee el conocimiento y la experiencia especifica al equipo auditor, pero que no participa como un auditor. El uso de miembros externos o internos del equipo auditor est sujeto a discrecin del cliente. Un miembro del equipo auditor escogido dentro de la organizacin no debe ser responsable directamente del tema que se est auditando. Los miembros del equipo auditor deben poseer una combinacin apropiada de conocimientos, habilidades y experiencias para cumplir con las responsabilidades de la auditora.

Auditor lder Persona calificada para manejar y realizar auditoras de calidad. El equipo auditor est formado por el auditor lder y los otros miembros del equipo, quienes pueden ser auditores o expertos tcnicos. Para asegurar la objetividad del proceso de auditora, sus resultados y cualquier conclusin, los miembros del equipo auditor deben ser independientes de las actividades que auditan, deben ser objetivos, y libres de tendencia o conflicto de intereses durante el proceso. El auditor lder es el responsable de asegurar una conducta eficiente y efectiva de la auditora dentro de los alcances de la misma. Adicionalmente, el auditor lder tiene las siguientes responsabilidades y actividades que cumplir: a) Consultar y consensuar con el cliente el alcance de la auditora. b) Obtener la informacin de respaldo relevante como ser los detalles de actividades, los productos, los servicios, en la empresa y sus areas de actuacin, los detalles de previas auditorias realizadas al auditado. c) Formacin del equipo auditor. d) Dirigir las actividades del equipo auditor. e) Preparar las comunicaciones. 17

f) Coordinar la preparacin de los documentos y procedimientos detallados de trabajo y reunir al equipo auditor. g) Representar al equipo auditor en discusiones con el auditado, antes,

durante y despus de la auditora. h) Realizar los informes de la auditora para el cliente.

-Responsabilidades del cliente y auditado Las responsabilidades deben cubrir: a) Definir los objetivos de la auditora, b) Proveer los recursos a las autoridades apropiadas para conducir la

auditora. c) Aprobar el plan de auditoria, d) Recibir el informe de la auditora y determinar su distribucin, e) Informar a los empleados de los objetivos y alcance de la auditoria, cuando sea necesario. f) Designar personal responsable y competente para acompaar a los

miembros del equipo auditor, para actuar como guas dentro de la empresa y para asegurar que los auditores estn al tanto de los requerimientos de salud, seguridad y otros que sean apropiados, g) Proveer el acceso a las instalaciones, personal, informacin y registros

relevantes a solicitud de los auditores. -Alcances de la Auditoria

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El alcance describe todo el sistema de gestin de calidad, procedimientos, y de todos los apartados de la norma de calidad aplicada para la implantacin del sistema as como la informacin relativa a documentacin legal y administrativa de la empresa por el equipo auditor, en factores tales como la ubicacin fsica, actividades organizacionales, y la forma de realizar los informes. El alcance de la auditora debe ser determinado entre el cliente y el auditor lder. El auditado normalmente debe ser consultado cuando se determina el alcance de la auditora. Cualquier cambio posterior al alcance de la auditoria debe realizarse de comn acuerdo entre el cliente y el auditor lder. Los recursos encargados al auditor deben ser suficientes en cantidad y calidad para cumplir con el alcance requerido. -Plan de Auditoria Un plan de auditoria debe ser establecido y comunicado al cliente. El cliente debe revisar y aprobar dicho plan. El plan debe incluir: a) Los objetivos y alcance de la auditoria. b) El criterio a ser usado para la realizacin de la auditora. c) La identificacin de las unidades organizacionales y funcionales a ser

auditadas. d) La identificacin de las funciones y/o individuos dentro de la organizacin del auditado que tengan responsabilidades relativas a aspectos de la calidad. e) Identificacin de los aspectos de calidad que son de alta prioridad. f) Identificacin de los documentos de referencia. g) El tiempo y duracin esperados para las entrevistas e inspecciones. 19

h) Las fechas y lugares donde se va a realizar la auditoria. i) El Cronograma de reuniones que se van a tener con la gerencia del

auditado. j) Requerimientos confidenciales. k) El contenido, formato y estructura del informe.

-Documento de Trabajo Los documentos de trabajo requeridos para facilitar la investigacin del auditor deben contener: a) Las formas que documenten las evidencias y soporten los resultados de la auditora. b) Los procedimientos y listados de chequeo utilizados para evaluar los

elementos del SGC. c) Los registros de reuniones. Se deben mantener los documentos de trabajo por lo menos hasta que se complete la auditora, la informacin confidencial debe ser resguardada de forma segura por los miembros de la auditoria. Actividades a ser Realizadas en el lugar de la auditora: a-Reunin de Inicial Debe darse una reunin de apertura. El propsito de una reunin de apertura es el de: a) Presentar a los miembros del equipo auditor a la gerencia del auditado.

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b) Revisar el alcance, los objetivos y el plan de auditoria y llegar a un acuerdo con respecto a la tabla de tiempos de la auditoria. c) Proveer un resumen corto de la metodologa y de los procedimientos a ser utilizados durante la auditora. d) Confirmar que los recursos y facilidades necesitadas por el equipo auditor estn disponibles. e) Promover la participacin activa del auditado. f) Revisar los procedimientos de seguridad y emergencia relevantes del local para el equipo auditor. b-Deteccin de Evidencia La informacin apropiada debe ser recopilada, analizada, interpretada y documentada para ser utilizada como evidencia de la auditoria en un proceso de verificacin y evaluacin para determinar si los criterios de la auditora se estn cumpliendo. La evidencia de la auditoria debe ser de tal calidad y cantidad que auditores de calidad competentes, trabajando independientemente cada uno, lleguen a resultados de auditora similares a la evaluacin de la misma evidencia contra los mismos criterios de auditora. La evidencia de la auditora debe ser recolectada por medio de entrevistas, revisin de documentos y la observacin de actividades y condiciones. La informacin recopilada por medio de entrevistas debe ser verificada por medio de la adquisicin de informacin de respaldo de fuentes independientes, como tales. observaciones, registros y resultados de medidas existentes. Declaraciones que no puedan ser confirmadas deben ser identificadas como

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Los auditores deben examinar la base de programas de muestreo relevantes y los procedimientos para asegurar un control de calidad de los procesos de muestreo y medicin efectivos. c-Resultados de la Auditoria El equipo auditor debe revisar toda la evidencia de la auditoria para determinar donde no se cumple con los criterios de auditoria del SGC El equipo auditor debe entonces asegurarse que los resultados de la auditoria de no conformidad sean documentados de forma clara, concisa y que sean respaldados por la evidencia de la auditora. La evidencia contrastada durante la auditoria de calidad inevitablemente ser solamente una muestra de la informacin disponible, parcialmente debido al hecho de que una auditora de calidad sea realizada durante un periodo de tiempo limitado y con recursos limitados. Por lo tanto existe un elemento de incertidumbre inherente a todas las auditorias de calidad y a todos los usuarios de los resultados, todas las auditorias de calidad deben estar seguras de la recopilacin de las evidencias y no conformidades siendo contractada su evidencia fsica y documental. El auditor de calidad debe considerar las limitaciones asociadas con la evidencia de la auditoria constatada durante sta y el reconocimiento de la fiabilidad en los resultados y cualquier conclusin de la auditoria, se deben tomar estos factores en cuenta al planear y ejecutar la auditoria. El auditor de calidad debe obtener suficientes evidencias para que los resultados individuales de la auditoria, agregados a los resultados de menor significado, puedan afectar cualquier conclusin alcanzada. Los resultados de la auditora deben ser revisados con la gerencia del auditado con el fin de obtener el reconocimiento de la base de todos los resultados de no conformidad. d-Reunin final 22

Luego de completar la fase de recopilacin de evidencia y antes de preparar un informe de la auditoria, los auditores debern tener una reunin con la gerencia del auditado y aquellos responsables de las funciones auditadas. El propsito principal de esta reunin es el de presentar los resultados de la auditoria al auditado, de tal manera que se tenga una comprensin y reconocimiento claro de la base de dichos resultados. Los desacuerdos deben ser resueltos, si es posible antes de que el auditor lder presente el informe, las discusiones finales en el significado y descripcin de los resultados de la auditoria ultima recaen en el auditor lder, sin embargo el cliente puede todava estar en desacuerdo con los resultados. Actividades Posteriores al Trabajo en la Empresa. e-Informe Los resultados de la auditora o un resumen de estos deben ser comunicados al cliente en un informe escrito. El informe escrito se prepara bajo la direccin del auditor lder, quien es el responsable de su exactitud y perfeccin. Las informaciones que se tomen en el informe de la auditoria deben ser los predeterminados en el plan de la auditora. La informacin relativa a la auditoria que se debe incluir en el informe debe incluir, pero no est limitada a: a) La identificacin de la organizacin auditada y del cliente. b) Los objetivos y alcance acordados de la auditora. c) Los criterios acordados contra los que se realiz la auditora. d) El perodo cubierto por la auditoria, e) La(s) fecha(s) en que la auditoria fue realizada,

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f) La identificacin del equipo auditor, g) La identificacin de los representantes del auditado que participaron en la auditora. h) Un resumen del proceso de auditoria, incluyendo cualquier obstculo

enfrentado. i) Las conclusiones de la auditora. j) Las declaraciones de confidencialidad de los contenidos. k) La lista de distribucin del informe de la auditora.

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Conclusin El alcance de la auditoria incluye generalmente una descripcin de las ubicaciones, las utilidades de la organizacin, las actividades y los procesos, as como el periodo del tiempo cubierto. El proceso de gestin a la calidad requiere que en sus procesos se ejecute una gestin ms delicada, utilizado informacin que cada uno de los procesos genera como resultado del control ejercido, por ellos con el objeto de lograr con el cumplimiento de los indicadores en periodos de tiempos determinados. La implementacin de la auditoria de calidad est limitada solo a la obtencin de las certificaciones pertinentes y no se toma en cuenta que tambin ayudan al mejoramiento continuo de los procesos internos de la organizacin. La auditoria de calidad se caracteriza por ser una herramienta eficaz en el apoyo de las polticas de la organizacin proporcionndole a la misma toda la informacin oportuna para mejorar su desempeo y alcanzar los objetivos planteados. Cabe destacar, que un protagonista principal para que una auditoria se realice de manera efectiva es el auditor el cual busca de acumular y evaluar evidencias, acerca de la informacin cuantificable de una entidad econmica especifica, con el propsito de determinar e informar el grado de correspondencia existente entre la informacin cuantificable y los criterios establecidos. Otro aporte que debemos considerar, es que el proceso de auditora debe realizarse en toda empresa por pequea que sea, independientemente de su magnitud y objetivos, su aplicacin debe ser secuencial constatada para lograr as la eficiencia.

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Bibliografawww.monografas.com www.wikipedia.com www.elrincondelvago.com

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