TRABAJO COLABORATIVO FASE_1

PRESENTADO POR:

JOHN JAILER QUIROZ TORRESCDIGO No: 8.436.594

TUTORA:

SILVIA ACOSTA C.

GRUPO: 102038_9

CURSO:

FINANZAS

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIAESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVASCEAD MEDELLIN

BALANCE GENERAL

COMPAA ABC S.A.

ENERO 1 A DICIEMBRE 31

AO 1AO 2

ACTIVOS

Activos Corrientes

Inversiones34.000 47.800

Deudores (cuentas por cobrar)29.433 39.954

Inventarios85.000104.000

Efectivo y equivalentes de efectivo11.413 21.607

Total Activos Corrientes159.846213.361

Activos fijos

Propiedades planta y equipo408.653620.670

Total Activos Fijos408.653620.670

Otros activos

Intangibles1 1.43023.826

Total Otros Activos 11.430 23.826

TOTAL ACTIVOS579.929857.857

PASIVO

Pasivo Corriente

Otras cuentas por pagar 11.268 9.685

Pasivos por impuestos141.781148.175

Obligaciones laborales 15.128 15.256

Cuentas por pagar (proveedores) 87.147 78.953

TOTAL PASIVOS255.324252.069

PATRIMONIO

Reservas 5.805 6.450

Aportes sociales 35.000 35.000

Ganancias283.800564.338

TOTAL PATRIMONIO324.605605.788

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO579.929857.857

ESTADO DE RESULTADOS

COMPAA ABC S.A.

ENERO 01 A DICIEMBRE 31

AO 1AO 2

INGRESOS DE OPERACIN

Ingresos de actividades ordinarias 2.050.000 2.180.000

Costo de ventas(1.470.000)(1.608.000)

GANANCIA BRUTA580.000572.000

Otros ingresos 54.239 45.783

Gastos de administracin (185.246) (176.548)

Otros gastos (61.733) (62.354)

RESULTDOS DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIN192.740193.119

Ingreso financiero 36.321 39.832

COSTO FINANCIERO NETO 36.321 39.832

Gastos por impuestos (139.781) (138.175)

RESULTADO DEL PERIODO280.538283.800

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Tcnica de porcientos integrales

ACTIVOS

Activos Corrientes

Inversiones 5.86%5.57%

Deudores (cuentas por cobrar)5.07%4.65%

Inventarios14.65%12.12%

Efectivo y equivalentes de efectivo1.96%2.51%

Total Activos Corrientes27.56%24.85%

Activos fijos

Propiedades planta y equipo70.46%72.35%

Total Activos Fijos70.46%72.35%

Otros activos

Intangibles1.97%2.77%

Total Otros Activos1.97%2.77%

TOTAL ACTIVOS100%100%

PASIVO

Pasivo Corriente

Otras cuentas por pagar1.94%1.12%

Pasivos por impuestos24.44%17.27%

Obligaciones laborales2.60%1.77%

Cuentas por pagar (proveedores)15.02%9.20%

TOTAL PASIVOS44.00%29.36%

PATRIMONIO

Reservas1.00%0.75%

Aportes sociales6.03%4.07%

Ganancias48.93%65.78%

TOTAL PATRIMONIO55.28%70.60%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO100%100%

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

Tcnica de Porcientos Integrales

Diciembre 31Diciembre 31

Ao 2Ao 1

Operaciones continuas

Ingresos de Actividad777.08%722.34%

Costos de Ventas-573.18%-517.97%

Ganancia Bruta203.89%204.37%

Otros Ingresos16.32%19.11%

Gastos de Administracin-62.93%-65.27%

Otros Gastos-22.23%-21.75%

Resultados de Actividades de la operacin135.06%136.46%

Ingreso Financiero14.20%12.80%

Costo Financiero Neto14.20%12.80%

Ganancias antes de impuesto149.25%149.25%

Gasto por Impuesto de Renta-49.25%-49.25%

Ganancia procedente de actividades continuadas100.00%100.00%

Resultado integral todo el ao100.00%100.00%

Tcnicas de Anlisis VerticalRazones de liquidez

Liquidez corriente

Activo Corriente 125,607 12.97 Dic 31 Ao 2

Pasivo Corriente 9,685

Activo Corriente 96,413 8.56 Dic 31 Ao 1

Pasivo Corriente 11,268

Prueba Acida

Activo Corriente - Inventarios 21,607 2.23Dic 31 Ao 2

Pasivo Corriente 9,685

Activo Corriente - Inventarios 11,413 1.01Dic 31 Ao 1

Pasivo Corriente 11,268

ndices de Actividad

Rotacin de Inventarios

Costo de los bienes vendidos 1,608,000 15.46Dic 31 Ao 2

Inventarios 104,000

Costo de los bienes vendidos 1,470,000 17.29Dic 31 Ao 1

Inventarios 85,000

Periodo promedio de pago

Cuentas por pagar 78,953 27.57Dic 31 Ao 2

Compras Anuales/365 2,864

Cuentas por pagar 87,147 33.29Dic 31 Ao 1

Compras Anuales/365 2,618

Periodo promedio de cobro

Cuentas por cobrar 39,954 6.69Dic 31 Ao 2

Ventas Anuales/365 5,973

Cuentas por cobrar 29,433 5.24Dic 31 Ao 1

Ventas Anuales/365 5,616

Rotacin de los activos totales

Ventas Netas 2,180,000 2.54Dic 31 Ao 2

Activos totales 857,857

Ventas Netas 2,050,000 3.53Dic 31 Ao 1

Activos totales 579,929

Razones de Endeudamiento

ndices de endeudamiento

Total de Pasivos 252,069 0.29Dic 31 Ao 2

Total de Activos 857,857

Total de Pasivos 255,324 0.44Dic 31 Ao 1

Total de Activos 579,929

Razn de cargos de inters fijo

Ganancia antes de intereses e impuestos 418,713 3.03Dic 31 Ao 2

Intereses 138,175

Ganancia antes de intereses e impuestos 423,581 3.03Dic 31 Ao 1

Intereses 139,781

ndices de Rentabilidad

Margen de rentabilidad Bruta

Utilidad Bruta 572,000 0.26Dic 31 Ao 2

Ventas 2,180,000

Utilidad Bruta 580,000 0.28Dic 31 Ao 1

Ventas 2,050,000

Margen de Rentabilidad Operativa

Utilidad Operativa 418,713 0.19Dic 31 Ao 2

Ventas netas 2,180,000

Utilidad Operativa 423,581 0.21Dic 31 Ao 1

Ventas netas 2,050,000

Margen de Rentabilidad Neta

Utilidad Neta 280,538 0.13Dic 31 Ao 2

Ventas Netas 2,180,000

Utilidad Neta 283,800 0.14Dic 31 Ao 1

Ventas Netas 2,050,000

utilidad por accin

0.37 0.38

Razones de Mercado

Relacin Precio/Ganancia

Precio de mercado por accin comn 1,200 3208Dic 31 Ao 2

Ganancias por accin 0.37

Precio de mercado por accin comn 1,250 3303Dic 31 Ao 1

Ganancias por accin 0.38

Valor en libros por accin

Capital en acciones comunes 6,450 0.01Dic 31 Ao 2

Nmero de acciones comunes en circulacin 750,000

Capital en acciones comunes 5,805 0.01Dic 31 Ao 1

Nmero de acciones comunes en circulacin 750,000

Tcnicas de Anlisis HorizontalESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Tcnica de aumentos y disminuciones

Diciembre 31Diciembre 31

Ao 2Ao 1CantidadRazn porcentajeVariacin en razn

Activos

Propiedad planta y equipo 620,670 408,653 212,017 51.88%1.52

Activos Intangibles 23,826 11,430 12,396 108.45%2.08

Cuentas por Cobrar 39,954 29,433 10,521 35.75%1.36

Inversiones 47,800 34,000 13,800 40.59%1.41

Total Activos no corrientes 732,250 483,516 248,734 51.44%1.51

Inventarios 104,000 85,000 19,000 22.35%1.22

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 21,607 11,413 10,194 89.32%1.89

Total Activos corrientes 125,607 96,413 29,194 30.28%1.30

Total Activos 857,857 579,929 277,928 47.92%1.48

Patrimonio

Aportes sociales 35,000 35,000 - 0.00%1.00

Reservas 6,450 5,805 645 11.11%1.11

Total Patrimonio 41,450 40,805 645 1.58%1.02

Pasivos

Obligaciones laborales 15,256 15,128 128 0.85%1.01

Cuentas por pagar (proveedores) 78,953 87,147 8,194 -9.40%0.91

Pasivos por impuestos 148,175 141,781 6,394 4.51%1.05

Total Pasivos no corrientes 242,384 244,056 - 1,672 -0.69%0.99

Otras cuentas por pagar 9,685 11,268 - 1,583 -14.05%0.86

Total pasivos corrientes 9,685 11,268 - 1,583 -14.05%0.86

Total Pasivos 252,069 255,324 - 3,255 -1.27%0.99

Total Pasivos y Patrimonio 293,519 296,129 - 2,610 -0.88%0.99

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

Tcnica de aumentos y disminuciones

Diciembre 31Diciembre 31

Ao 2Ao 1CantidadRaznporcentajeVariacin en razn

Operaciones continuas

Ingresos de Actividad 2,180,000 2,050,000 130,000 6.34%1.06

Costos de Ventas- 1,608,000 - 1,470,000 - 138,000 9.39%1.09

Ganancia Bruta 572,000 580,000 - 8,000 -1.38%0.99

Otros Ingresos 45,783 54,239 - 8,456 -15.59%0.84

Gastos de Administracin- 176,548 - 185,246 8,698 -4.70%0.95

Otros Gastos- 62,354 - 61,733 - 621 1.01%1.01

Resultados de Actividades de la operacin 378,881 387,260 - 8,379 -2.16%0.98

Ingreso Financiero 39,832 36,321 3,511 9.67%1.10

Costo Financiero Neto 39,832 36,321 3,511 9.67%1.10

Ganancias antes de impuesto 418,713 423,581 - 4,868 -1.15%0.99

Gasto por Impuesto de Renta- 138,175 - 139,781 1,606 -1.15%0.99

Ganancia procedente de actividades continuadas 280,538 283,800 - 3,262 -1.15%0.99

Resultado integral todo el ao 280,538 283,800 - 3,262 -1.15%0.99

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Tcnica de Tendencias

100%

Diciembre 31Diciembre 31Relativo

Ao 2Ao 1Ao 2Tendencia Relativa

Activos

Propiedad planta y equipo 620,670 408,653 152%52%

Activos Intangibles 23,826 11,430 208%108%

Cuentas por Cobrar 39,954 29,433 136%36%

Inversiones 47,800 34,000 141%41%

Total Activos no corrientes 732,250 483,516 151%51%

Inventarios 104,000 85,000 122%22%

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 21,607 11,413 189%89%

Total Activos corrientes 125,607 96,413 130%30%

Total Activos 857,857 579,929 148%48%

Patrimonio

Aportes sociales 35,000 35,000 100%0%

Reservas 6,450 5,805 111%11%

Total Patrimonio 41,450 40,805 102%2%

Pasivos

Obligaciones laborales 15,256 15,128 101%1%

Cuentas por pagar (proveedores) 78,953 87,147 91%-9%

Pasivos por impuestos 148,175 141,781 105%5%

Total Pasivos no corrientes 242,384 244,056 99%-1%

Otras cuentas por pagar 9,685 11,268 86%-14%

Total pasivos corrientes 9,685 11,268 86%-14%

Total Pasivos 252,069 255,324 99%-1%

Total Pasivos y Patrimonio 293,519 296,129 99%-1%