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SGC

Manual Libros

6.7.0

2020

Manual SGC – Libros

Informáticos Página 2 de 38

CONTENIDO

IVA VENTA ....................................................................................................................................................................... 3

OPCIONES DE EMISION ................................................................................................................................................. 3

IVA COMPRA ................................................................................................................................................................... 6

CITI .................................................................................................................................................................................... 8

CITI VENTAS ................................................................................................................................................... 8

CITI COMPRAS ............................................................................................................................................... 9

DDJJ PERCEPCIÓN DE IIBB ......................................................................................................................................... 10

SAN LUIS ...................................................................................................................................................... 10

PADRÓN DE CLIENTES .............................................................................................................................. 10

DDJJ PERCEPCIONES REALIZADAS ............................................................................................................ 12

DECLARACIÓN JURADA MENSUAL ........................................................................................................... 12

BUENOS AIRES ............................................................................................................................................. 13

PADRÓN DE ARBA .................................................................................................................................... 13

DDJJ PERCEPCIONES REALIZADAS ............................................................................................................ 14

DECLARACIÓN JURADA MENSUAL ........................................................................................................... 14

DDJJ RETENCIONES ..................................................................................................................................................... 16

INGRESOS BRUTOS ...................................................................................................................................... 16

SI.CO.RE- SISTEMA DE CONTROL DE RETENCIONES .......................................................................................... 21

SIRCAR COMISION ARBITRAL DEL CONVENIO MULTILATERAL .................................................................... 23

REGIMEN DE COMPRAS Y VENTAS- RG 3685 ........................................................................................................ 24

DETALLE DE COMPRAS POR IMPUESTO ................................................................................................................ 35

SIFERE ............................................................................................................................................................................. 37



IVA VENTA

En este libro se registran todas las ventas de la empresa que se toman como base para efectuar las presentaciones

correspondientes ante la Administración Federal de Ingresos Púbicos (AFIP), considerando Facturas, Notas de Crédito

y Notas de Débito. Los mismos, son registrados automáticamente en el Libro IVA y posibilitan la determinación del

Impuesto al Valor Agregado (Débito Fiscal)

Tal como se observa en la Figura 1 el SGC ofrece diferentes criterios de emisión del Libro IVA Ventas, como así

también poder emitir los libros de IVA por selección de sucursales.

Fig. 1- Libro IVA Ventas

Una vez seleccionado el período de referencia, tipo de divisa, criterio de emisión, y sucursal se deberá hacer clic en la

opción Actualizar ubicada en la barra de herramientas, y el SGC mostrará el informe seleccionado, realizando cortes

de control en los reportes que permiten agrupar los comprobantes por SUCURSAL, además del punto de venta.

La opción Tipo de Divisa permite a aquellas empresas que facturen en monedas diferentes a la que se declaran los

impuestos, obtener el libro de IVA Ventas tanto en la moneda local, por ejemplo, DOLARES o EUROS o en la moneda

en la que se declaran los impuestos, siendo el PESO en este caso. El libro de IVA Ventas en Divisa Impuesto, será

declarado utilizando como conversión el tipo de cambio al que se encontraba la moneda al momento de la generación

del documento.

OPCIONES DE EMISION

Libro Estándar: Muestra el detalle de todas las facturas de ventas e incluye la siguiente información: Fecha de

Emisión, Tipo y Número de comprobante, Código y Razón Social del Cliente, Situación Tributaria del

Contribuyente, CUIT, Tipo de Cambio, Base Imponible, Importe Neto, IVA, Percepción de IVA, Impuesto

Interno, Percepción de IIBB y Total. Al final del informe se encuentra el detalle del importe facturado por

condición fiscal y tasa para realizar las correspondientes presentaciones del formulario F731 (Fig. 2 y 3).



Fig. 2- Libro IVA Ventas – Estándar

Fig. 3- Apertura Fiscal.

Libro Estándar-Exportar: Muestra el detalle de todas las facturas de ventas, sin la Apertura Fiscal por Tasa,

permitiendo, mediante la barra de herramientas de Exportación y Filtro, exportar el Libro IVA en formato,

Excel. También, puede observarse que el Libro de IVA Ventas, proporciona información sobre netos de venta

para comprobantes A, comprobantes B, y comprobantes B a consumidores finales (Fig. 4)



Fig. 4- Libro IVA Ventas- (Estándar-Exportar)

Resumen por Clasificador de Artículos: Esta opción permite obtener valores de venta fiscal clasificados ya

no por cliente y tipo de comprobante emitido como en el libro estándar, sino que la información se

encuentra consolidada por un clasificador de artículos que permite agruparlo según algún criterio fiscal.

Cuando una empresa comercializa mercadería por cuenta y orden de diferentes proveedores, es útil saber

cuáles son los valores fiscales de venta según cada proveedor. Esta información puede obtenerse definiendo

diferentes clasificadores (opción Archivos\Gestión de Artículos)

Fig.5 – Resumen por Clasificador de Artículos

Libro Estándar Agrupado: En este informe, se considera por día y tipo de comprobante todos los impuestos

desde el primer al último comprobante emitido (Figura 6).



Fig. 6- Libro IVA Venta – (Estándar – Agrupado)

Cerrar Periodo: Esta opción permite registrar la fecha de presentación del Libro de Iva Ventas. Al hacerlo SGC

chequeara que solo puedan modificarse documentos generados con posterioridad a la fecha de Cierre.

La fecha de cierre de IVA Ventas, puede verificarse en la opción Archivos / Sistema / Configuración SGC

IVA COMPRA

En este libro se registran todas las compras de la empresa que se toman como base para efectuar las presentaciones

correspondientes ante la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), considerando Facturas con o sin detalle,

Notas de Crédito y Notas de Débito. Dichos comprobantes, son automáticamente cargados en el libro IVA y posibilitan

la determinación del Impuesto al Valor Agregado (Crédito Fiscal).

Al igual que para que la emisión del Libro IVA Ventas, el SGC ofrece diferentes criterios de emisión del Libro IVA

Compras (Figura 7).

Fig.7- Criterios de Selección para la Emisión del Libro IVA Compras



Una vez seleccionado el período de referencia, tipo de divisa y el criterio de emisión se deberá hacer clic en la opción

Actualizar ubicada en la barra de herramientas, y el SGC mostrará el informe seleccionado.

Libro Estándar: Muestra el detalle de todas las facturas de compras con y sin detalle, pudiendo observarse la

siguiente información: fecha del comprobante, nombre del proveedor, condición fiscal, tipo y número de

comprobante, subtotal del comprobante, importe no gravado, IVA al 21%, IVA al 10,5%, percepciones de IVA,

percepciones de IIBB, impuestos internos, otros impuestos y total. Asimismo, al pie del informe el SGC

muestra el apartado APERTURA DE IMPUESTOS DE COMPRAS, en el cual se especifica por separado el total de

los impuestos, incluido los diferentes tipos de IVA (Figura 8).

Fig. 8- Libro IVA Compras – Estándar

Por Clasificador de Impuestos: En este informe se agrupan los comprobantes por Clasificador de gastos.

(Figura 9)

Fig. 9- Libro IVA Compras por Clasificador de Impuestos.

Cerrar Periodo: Esta opción permite registrar la fecha de presentación del Libro de Iva Compras. Al hacerlo SGC

chequeara que solo puedan modificarse documentos generados con posterioridad a la fecha de Cierre.

La fecha de cierre de IVA Compras, puede verificarse en la opción Archivos / Sistema / Configuración SGC



CITI

CITI VENTAS

Sistema informativo utilizado por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), para evaluar la solvencia

económica que poseen quienes solicitan, por primera vez, la autorización para emitir comprobantes clase "A", y

determinar qué clase de comprobantes deben emitir los responsables según el comportamiento fiscal que posean.

Los responsables autorizados a emitir comprobantes “A", "A" con leyenda - Pago en CBU informada y "M", quedan

obligados a informar al mencionado organismo sobre operaciones de ventas, locaciones o prestaciones que hayan

realizado en el curso del cuatrimestre calendario. Resolución General de AFIP Nº 1575/03.

El SGC mediante esta opción, permite exportar el Libro IVA Ventas, para presentar dicha información ante la AFIP, a

través de la importación del archivo al Sistema Integrado de Aplicaciones (S.I.Ap).

Para Exportar el Libro IVA Ventas, deberá ingresar al siguiente menú

Posteriormente, seleccionar mes, año, indicar si se desea incluir en el informe las Notas de Crédito de venta, tipo de

Divisa y hacer clic en la opción Guardar (Figura 10)

Fig. 10- CITI Ventas- Exportación

Una vez realizado esto, podrá almacenar el archivo en formato *TXT* en el lugar de su equipo que Ud. lo indique, tal

como se observa a continuación, haciendo clic en la opción Guardar.



CITI COMPRAS

Sistema implementado por la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), a través del cual determinados

responsables proporcionan información acerca de las operaciones de venta, locaciones y prestaciones efectuadas,

tanto en el mercado interno como externo, con motivo de la actividad económica que desarrollan, así como todo otro

concepto facturado o liquidado por separado, relacionado con las citadas operaciones o con su forma de pago que,

realicen con adquirentes, locatarios, prestatarios, comisionistas, consignatarios, etc. También, deberán informar sobre

descuentos y bonificaciones otorgadas, así como las quitas, devoluciones y rescisiones efectuadas, que se

documenten en forma independiente de las ventas, locaciones, y prestaciones.

Según, Resolución General Nº 2457/08 los sujetos obligados deben producir la información por cada mes calendario

hasta el día que conforme a la Clave Única de Identificación Tributaria (C.U.I.T.), opere el vencimiento para la

presentación de la declaración jurada del impuesto al valor agregado del responsable.

El SGC mediante esta opción, permite exportar el Libro IVA Compras, para presentar dicha información ante la AFIP.

Para ello, deberá ingresar al siguiente menú.

Para realizar la importación del Libro IVA Compras, deberá seleccionar, mes año, si desea incluir Notas de Créditos y

Débitos a Proveedores, Notas de Créditos a Clientes, el tipo de Divisa y hacer clic en la opción Guardar (Figura 11)

Fig. 11. CITI Compras- Exportación



Una vez realizado esto, podrá almacenar el archivo en formato *TXT* en el lugar de su equipo que Ud. lo indique, tal

como se observa a continuación, haciendo clic en la opción Guardar.

El funcionamiento del sistema de la AFIP (S.I.Ap), queda fuera del alcance de este manual, y debe ser consultado en

el menú de ayuda del correspondiente aplicativo.

DDJJ PERCEPCIÓN DE IIBB

SAN LUIS

AGENTES DE PERCEPCIÓN/ EXPORTACIÓN DECLARACIÓN JURADA

Este módulo tiene por objeto generar los archivos requeridos por Rentas de la Provincia de San Luis, para la

declaración de Percepciones de Ingresos Brutos realizadas a terceros. Presenta dos opciones que permiten obtener el

padrón de contribuyentes con sus respectivos datos, y el archivo donde se detallan los comprobantes en los que se ha

percibido dicho impuesto.

Ambos archivos son requeridos por el aplicativo de rentas Agentes de Percepción (Resolución 016-DPIP-2007).

Las opciones de exportación, se acceden a través del siguiente menú:

Fig. 12 – Menú Acceso Exportación de Percepciones

PADRÓN DE CLIENTES

Esta opción permite generar el archivo de Padrón de Clientes, que contiene los datos de los contribuyentes que serán

importados al sistema de la Dirección Provincial de Ingresos Públicos de la provincia de San Luis (D.P.I.P)

Para generar el archivo se deberá hacer clic en la opción Actualizar del menú de herramientas, y mediante el icono

Guardar, se exportará el mismo (Figura 13).



Fig. 13- Generación de Archivo Padrón de Retenidos

Una vez realizado esto, se procederá a importar el archivo al sistema de Rentas de la provincia de San Luis, el cual

requiere que se especifiquen las posiciones de los campos, de manera tal que puedan ser reconocidos por el mismo

(Figura 14 y 15).

Para el Padrón de Clientes las posiciones de los Campos, son las siguientes:

Campo Posición

CUIT 42 – 52

Razón Social 1 – 40

Ingresos Brutos 54 – 67

Domicilio 68 - 98

Localidad 99 – 119

Código Postal 120 – 124

Provincia 128 – 137

Fig. 14- Posición de Campos para la Importación de Padrón de Clientes

Fig. 15 – Posición de Campos de Padrón de Clientes Ingresados en la D.P.I.P de San Luis.



Aquellos clientes que posean datos incompletos, no serán importados por la aplicación de rentas, lo cual puede

producir errores al momento de importar el archivo de comprobantes. Dichos errores, están codificados por el

sistema de la D.P.I.P para su identificación y resolución.

DDJJ PERCEPCIONES REALIZADAS

DECLARACIÓN JURADA MENSUAL

Esta opción permite generar el archivo de percepciones en el cual se detallan los comprobantes sobre los cuales se ha

percibido dicho impuesto. Para ello, se deberá colocar el período requerido, activar la opción “Incluir todas las

jurisdicciones” y hacer clic en la opción Actualizar del menú de herramientas, para luego exportar los datos con la

opción Guardar (Figura 16).

Fig. 16- Generación de Archivo de Percepciones

Una vez generado y exportado el archivo, se procederá a importar el archivo al sistema de Rentas de la provincia de

San Luis, el cual requiere que se especifiquen las posiciones de los campos, de manera tal que puedan ser reconocidos

por el mismo (17 y 18).

Para el archivo de Percepciones las posiciones de los Campos, son las siguientes:

Campo Posición

Fecha 14 – 24

Tipo Comprobante 37 - 40

Nº de Comprobante 1 – 13

CUIT 25 – 36

Tipo Sujeto 41 – 44

Inscripto 49

Monto Total de la Operación 52 – 63

Monto Sujeto a Percepción 67 – 76

Alícuota 82 – 87

Código de la Alícuota 45 – 48

Monto Percibido 91 – 100

Fig.17- Posición de Campos para la Importación del Archivo de Percepciones



Fig. 18 – Posición de Campos del Archivo de Percepciones Ingresados en la D.P.I.P de San Luis.

Como resultado final, el sistema de Rentas genera un comprobante de presentación y un archivo conteniendo los

datos pertinentes a la declaración Jurada.

El funcionamiento del sistema de rentas, queda fuera del alcance de este manual, y debe ser consultado en el menú

de ayuda del aplicativo.

BUENOS AIRES

IMPORTACIÓN PADRON ARBA/ DDJJ PERCEPCIONES REALIZADAS

Permite realizar la importación del padrón de ARBA y la exportación de las percepciones según el formato de ARBA

PADRÓN DE ARBA Para realizar tal procedimiento se deberá, seleccionar el archivo con el Padrón de percibidos, el cual se descargará de

la pagina de ARBA (Figura



Fig. 19- Importación del Padrón de ARBA

Este padrón contiene todos los contribuyentes con indicaciones sobre si se debe realizar percepción sobre los Ingresos

Brutos y la tasa que le corresponde.

El padrón será validado según la vigencia del mes en curso del SGC y se actualizaran para cada cliente en el maestro de

clientes, la tasa correspondiente. Se indicará el número de registro siendo procesado del padrón y la cantidad de

registros afectados del maestro de clientes.

DDJJ PERCEPCIONES REALIZADAS

DECLARACIÓN JURADA MENSUAL

Para generar las declaraciones juradas, se deberá colocar el período requerido, activar la opción “Incluir todas las

jurisdicciones” y hacer clic en la opción Generar, para luego exportar los datos con la opción Guardar (Figura 16).

Fig. 20- Generación de DDJJ Percepciones ARBA

Como información adicional se debe tener presente lo siguiente:

ARBA requiere que los archivos generados sean comprimidos en formato ZIP con el mismo nombre que se ha

generado.

Luego de generar el archivo en formato ZIP, se deberá validar con el programa GenHash de ARBA, el cual

agregará un número de verificación de contenido con procedimientos HASH MD5.

Por último, se deberá presentar en ARBA por Internet el archivo final generado.



Para obtener el archivo comprimido puede utilizar alguno de los programadas disponibles en el mercado como

Winrar, Winzip o 7zip haciendo clic derecho sobre el archivo como se muestra en la sig. Figura

El archivo zip, debe ser procesado por el programa GenHash.exe, provisto por ARBA que adiciona al archivo integridad

de datos por MD5.



Una vez procesado el archivo ZIP con el programa Genhash, se genera un archivo con formato MD5 el cual se

encuentra en el formato esperado por ARBA para ser cargado en la página web.

DDJJ RETENCIONES

AGENTES DE RETENCIÓN /EXPORTACIÓN DECLARACIÓN JURADA DE INGRESOS BRUTOS

Este módulo tiene por objeto generar los archivos requeridos por Rentas de la Provincia de San Luis, para la

declaración de Retención de Ingresos Brutos realizadas a terceros.

Las opciones de exportación, se acceden a través del siguiente menú, tal como se observa en la figura 21

Fig. 21- Menú de Administración de Libros

INGRESOS BRUTOS

Esta opción permite visualizar las retenciones generadas en un mes especifico, pudiendo ser filtradas en Impagas,

Declaradas o Todas. Asimismo, permite seleccionar que tipo de retención se desea observar y si se desea incluir en el

informe las retenciones generadas en otras jurisdicciones (Figura 22).

Fig. 22- DDJJ Agentes de Retención

Una vez seleccionados los criterios de emisión, se deberá hacer clic en el icono Actualizar ubicado en la barra de

herramientas, y automáticamente el SGC mostrará las retenciones realizadas, tal como lo muestra la figura 23.



Fig. 23- Informe de Retenciones Generadas

En el presente informe se puede observar fecha y número de Retención, Razón Social y número de CUIT de los

proveedores, tasa de retención, base imponible, bruto imponible, importe imponible sujeto a retener y el importe de

la retención con su correspondiente estado. También, se observa nombre asignado a la retención, concepto sobre el

cuál se aplicó la retención, jurisdicción y el tipo de retención realizada (Ingresos Brutos, IVA o Ganancias). Para

visualizar las retenciones correspondientes a un proveedor se deberá utilizar el icono de filtro, ubicado en la barra de

herramientas que se encuentra en el margen superior derecho dentro de cada informe, e ingresar el código del

proveedor sobre cual se desea consultar.

La opción Archivo Rentas permite generar los archivos que deberán ser importados en el sistema de Rentas en el que

la empresa deba presentar la DDJJ, mientras que la opción de Exportación, permite exportar las retenciones a otro

formato como por ejemplo a un archivo Excel.

Las retenciones de Ingresos Brutos, se cargan en el Sistema de la Dirección Provincial de Ingresos Públicos (D.P.I.P) de

cada Provincia mientras que las Retenciones de IVA y Ganancias se cargan en el sistema de la Administración Federal

de Ingresos Públicos (AFIP).

Los archivos que se deben importar en el sistema de Rentas de la Provincia de San Luis son los siguientes:

1. Archivo de Padrón de Retenidos: Contiene todos los proveedores a los cuales se les ha realizado retenciones

dentro del mes seleccionado.

2. Archivo de Retenciones: Contiene todas las retenciones generadas dentro del mes seleccionado.

Tal como se menciono con anterioridad, para realizar la generación de ambos archivos, se deberá hacer clic en la

opción ARCHIVO RENTAS, y el sistema procederá a mostrar las siguientes ventanas.



Al hacer clic en SI, el SGC informa que se realizará la exportación del PADRÓN DE RETENIDOS

Una vez confirmada la exportación del archivo, el mismo deberá guardarse con el formato *. TXT* tal como se observa

en la próxima ventana.

Luego de realizada esta operación, el SGC confirmará que el Archivo de Padrón, ha sido generado con éxito.



Una vez efectuada la exportación del Padrón de retenidos, el SGC continuará con la exportación del archivo de

RETENCIONES

Una vez confirmada la exportación del archivo, el mismo también deberá guardarse con el formato *. TXT*, tal como

se observa en la próxima ventana.

Concluida esta operación, el SGC confirmará que el Archivo de Retenciones, ha sido generado con éxito

Para cargar las retenciones en el Sistema de Rentas, el mismo necesita reconocer el formato de los archivos a

importar, por lo que es necesario ingresar las posiciones de los campos en cada de una de las importaciones. En el

caso de las Retenciones sobre Ingresos Brutos, se han respetado los valores estándares asignados por la Dirección

Provincial de Ingresos Públicos de cada provincia, y los mismos son:

Para el Padrón de Retenidos, las posiciones de campos son las siguientes (Figura 24 y 25):

Campo Posición

CUIT 1-11

Denominación 12-61

Tipo IIBB 62-76



Fig. 24- Posición de Campos para la Importación de Padrón de Proveedores

Fig. 25- Posiciones de Campos de Padrón de Retenidos en el Sistema de la D.P.I.P de San Luis

Para importar las retenciones, las posiciones de campos son las siguientes (Figura 26 y 27):

Fig. 26- Posición de Campos para la Importación de Retenciones

Dichas posiciones deberán ingresarse al sistema de Rentas de la Provincia de San Luis, tal como se observa en la

siguiente figura.

Número IIBB 77-89

Domicilio 90-129

Localidad 130-159

Código Postal 160-163

Provincia 164-193

Campo Posición

Comprobante 1-8

Fecha de Retención 9-18

CUIT Retenido 19-29

Concepto de Retención 30

Monto Bruto Pagado 31-45

Porcentaje Sujeto 46-55

Alícuota 56-65

Monto Retenido 70-78

Anulado 81



Fig. 27- Posiciones de Campos de Retenciones Ingresado en el Sistema de la D.P.I.P de San Luis

Aquellos proveedores que posean datos incompletos, no serán importados por la aplicación de rentas, lo cual puede

producir errores al momento de importar el archivo de comprobantes. Dichos errores, están codificados por el

sistema de la Dirección de Ingresos Públicos para su identificación y resolución.

Una vez importado los respectivos archivos, el sistema de Rentas genera un comprobante de presentación y un

archivo conteniendo los datos pertinentes a la Declaración Jurada.

El funcionamiento del sistema de la Dirección de Ingresos Brutos, queda fuera del alcance de este manual, y debe

ser consultado en el menú de ayuda del aplicativo.

SI.CO.RE- SISTEMA DE CONTROL DE RETENCIONES

El Programa Aplicativo SI.CO.RE posibilita la determinación e ingreso de retenciones y/o Percepciones practicadas por

los agentes de Retención y/o Percepción, correspondientes a Impuestos, tales como: Impuesto a las Ganancias,

Impuesto al Valor Agregado e Impuesto sobre los Bienes Personales entre otros. Por medio de este Aplicativo se

obtiene el saldo resultante de la declaración jurada, posibilitando a la AFIP el adecuado procesamiento de la

información contenida en la misma.

Mediante la determinación del tipo de Agente de Retención se informarán e ingresarán los importes

retenidos y/o percibidos.



El programa aplicativo habilita distintos rubros, que al ser integrados permiten Informar nominativamente,

las retenciones y percepciones practicadas en el período, por los Agentes de Retención y/o Percepción, e

ingresar, cuando corresponda, el saldo resultante de la Declaración Jurada.

A través de los datos ingresados el programa aplicativo genera automáticamente los certificados de retención

y archivos de consulta para los responsables.

Generación de la Declaración Jurada mensual en papel.

Para operar el SI.CO.RE, se requiere tener descargado el sistema SIAp de la A.F.I.P,

El SGC solo genera archivos de Percepciones de IVA de SUJETOS NO CATEGORIZADOS, los cuales deben poseer

posiciones determinadas para poder ser importados al aplicativo SI.CO.RE.

Para importar el archivo de SUJETOS RETENIDOS, las posiciones de campos son las siguientes:

Para importar los archivos de RETENCIONES, las posiciones de campos son las siguientes

Campo Posición

Comprobante 1-2

Fecha de emisón del Comprobante 3-12

Nº de Comprobante 13-28

Importe del Comprobante 29-44

Código del Impuesto (767) 45-47

Código del Régimen (270) 48-50

Código Operación (2) 51-51

Base Cálculo 52-65

Fecha de Emisión Retención 66-75

Código Condición (13) 76-77

Retención practicada a sujetos suspendidos

78-78

Importe de la Retención 79-92

Porcentaje de Exclusión 93-98

Fecha Emisión de Boletin 99-108

Campo Posición

N° de documento 1-11

Razón Social 12-31

Domicilio 32-51

Localidad 52-71

Provincia 72-73

Codigo Postal 74-81

Tipo de Documento 82-83



Tipo de Documento Retenido (80000000000)

109-110

N° de Documento Retenido (00000000023000000000)

111-130

N° Certificado Original 131-144

Denominación del Ordenante 145-174

Acrecentamiento 175-175

CUIT del País del Retenido 176-186

CUIT del ordenante 187-197

SIRCAR COMISION ARBITRAL DEL CONVENIO MULTILATERAL

La opción SIRCAR permite exportar dos archivos para las empresas que actúen como Agentes de Percepción o de

Retención en Ingresos Brutos.

Según la jurisdicción a la que pertenezca la empresa y para el caso de aquellos que tributen mediante el sistema

SIRCAR (www.sircar.gob.ar) se deberá configurar previamente el campo “Código de Régimen de Percepción”. Este

código se obtiene de la planilla predefinida por SIRCAR en la que según la jurisdicción de la empresa y la actividad

comercial que esta ejerza, se establece el código de régimen con las que se declaran las Percepciones de IIBB.

El diseño de los registros de Percepciones se ha basado en la normativa establecida por SIRCAR y cumplen con el

siguiente formato:

http://www.sircar.gob.ar/



El diseño de los registros de Retenciones se ha basado en la normativa establecida por SIRCAR y cumplen con el

siguiente formato:

REGIMEN DE COMPRAS Y VENTAS- RG 3685

Régimen de información de operaciones de compras y ventas que sustituye los anteriores regímenes informativos:

CITI COMPRA Y CITI VENTAS. Incluye informar operaciones tales como: exportaciones, importaciones definitivas de

bienes y servicios, locaciones y prestaciones efectuadas y recibidas.

La información deberá presentarse ante la AFIP, por mes calendario hasta el día de vencimiento fijo para la

presentación de la declaración jurada del IVA correspondiente al período mensual que se informa.

La obligación de presentar la información deberá cumplirse aún cuando no se hubieran efectuado operaciones. En

este último supuesto se informará en el sistema a través de la novedad “Sin Movimiento”.

Para informar dichas operaciones al AFIP, el SGC genera cuatro (4) archivos que corresponden:

Dos Archivos Para Compras:

Archivo Comprobantes: Contiene la información de cabecera del comprobante de Compra como; Razón

Social, Dirección, Nº de CUIT y Nº de Ingresos Brutos entre otros.

Archivo Alícuotas: Contiene la información respectiva a las alícuotas del Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Dos Archivos para Ventas:

Archivo Comprobantes: Contiene la información de cabecera del comprobante de venta como; Razón Social,

Dirección, Nº de CUIT y Nº de Ingresos Brutos entre otros.

Archivo Alícuota: Contiene la información respectiva a las alícuotas de Impuesto al Valor Agregado (IVA).



Los mencionados archivos se deberán exportar desde el SGC, y luego importar al sistema SIAP de la AFIP para concluir

con el procedimiento de información al mencionado organismo.

Para realizar la exportación de los archivos, se deberá ingresar al menú haciendo clic en la interfase correspondiente,

tal como se observa en la siguiente imagen (Figura 31).

Fig. 31- Ingreso al Menú de Compras y Ventas

Luego, se deberá seleccionar mes, año, los archivos que se desean exportar, Compras o Ventas, tipo de divisa, la cual

puede ser Divisa Local o Divisa de Impuesto. En caso de que se facture en una moneda diferente a la moneda local ($)

se deberá seleccionar la segunda opción ya que los impuestos deben declararse en moneda local ($). Por último, se

deberá seleccionar el tipo de documento que se desea informar, Factura o Ticket Factura y hacer clic en la opción

Guardar (Figura 32)

Fig. 32- Régimen de Compras y Ventas- Exp. Archivos de Compras

De este modo, se procederá a exportar primero el archivo de COMPRAS- COMPROBANTES, pudiendo almacenarlo en

el lugar de su equipo que Ud. desee haciendo clic en la opción Guardar (Figura 33 y 34)



Fig. 33- Almacenamiento de Archivo Compras- Comprobantes

Fig. 34- Confirmación de Generación de Archivo Compras-Comprobantes

Luego de hacer clic en la opción Aceptar, el SGC exportará inmediatamente el siguiente archivo COMPRAS-

ALÍCUOTAS, pudiendo almacenarlo en el lugar de su equipo que Ud. desee haciendo clic en la opción Guardar (Figura

35 y 36)

Fig. 35- Almacenamiento de Archivo Compras- Alícuotas

Fig. 36- Confirmación de Generación de Archivo Compras-Alícuota



Una vez realizada la exportación y almacenamiento de los archivos de compras, deberá proceder a exportar los

archivos de ventas, cuyo procedimiento es igual al descripto con anterioridad. Deberá seleccionar la opción

Exportación Ventas, y hacer clic en Guardar (Figura 37)

Fig. 37- Régimen de Compras y Ventas- Exp. Archivos de Ventas

Así, se exportará primero el archivo de VENTAS- COMPROBANTES pudiendo almacenarlo en el lugar de su equipo que

Ud. desee, haciendo clic en la opción Guardar (Figura 38 y 39).

Fig. 38- Almacenamiento de Archivo Ventas- Comprobantes

Fig. 39- Confirmación de Generación de Archivo Ventas-Comprobantes

Luego de hacer clic en la opción Aceptar, el SGC exportará inmediatamente el siguiente archivo VENTAS- ALÍCUOTAS,

pudiendo almacenarlo en el lugar de su equipo que Ud. desee, haciendo clic en la opción Guardar (Figura 40 y 41)



Fig. 40- Almacenamiento de Archivo Ventas-Alícuotas

Fig. 41- Confirmación de Generación de Archivo Ventas-Alícuota

Una vez exportados los archivos de Compras y Ventas del SGC, se procederá a importarlos al Sistema SIAP de la AFIP.

Para realizar tal procedimiento, se deberá a ingresar al sistema, cargar el período que se desea informar colocando

mes y año o bien seleccionarlo si ya ha sido cargado previamente (Figura 42).

Fig. 42- Ingreso de Período a Informar- SIAP

Luego, se procederá a realizar la importación de los archivos de compras para lo cual se deberá ingresar al menú

respectivo, DETALLES/COMPRAS/IMPORTACIÓN DE COMPROBANTES (Figura 43).

Fig. 4.3- Menú para Importación de Archivos de Compras

Una vez ingresado al menú de importación de los archivos de COMPRAS- COMPROBANTES, observará en la grilla

principal el formato que debe respetar el archivo a importar, ya que se especifican las posiciones que deben ocupar

cada campo a fin de ser importado correctamente en el sistema SIAP. Para proceder con la importación, se deberá

hacer clic en la opción Seleccionar Archivo de Origen para la Importación… (Figura 44)



Fig. 44- Importación de Comprobantes de Compras

Luego, se deberá seleccionar el archivo que se desea importar, siendo en este caso el que corresponde a COMPRA -

COMPROBANTES, y hacer clic en la opción Abrir (Figura 45)

Fig. 45- Selección de Archivo a Importar

Inmediatamente, se importará en el sistema el archivo seleccionado y en caso de no presentar errores se podrá

visualizar la confirmación de que la operación ha finalizado con éxito pudiendo observarse, en la parte inferior de la

ventana, la cantidad de comprobantes que se importaron correctamente. Luego, deberá hacer clic en Aceptar y por

último en la opción Salir (figura 46).



Fig. 46- Importación de Comprobantes de Compras

Una vez efectuada la importación del archivo de Compras comprobantes, se procederá a importar el archivo

COMPRAS- ALÍCUOTAS (Figura 47)

Fig. 47- Menú para Importación de Archivos de Compras-Alícuotas

Una vez ingresado al menú de importación de los archivos de COMPRAS-ALÍCUOTAS podrá observar en la grilla

principal el formato que debe respetar el archivo a importar, ya que se especifican las posiciones que deben ocupar

cada campo a fin de ser importado correctamente en el sistema SIAP. Para proceder con la importación se deberá

hacer clic en la opción Seleccionar Archivo de Origen para la Importación…(Figura 48)

Fig. 48- Importación de Alícuotas de Comprobantes de Compras

Luego, al igual que el procedimiento descripto con anterioridad, deberá seleccionar el archivo que se desea importar,

en este caso el de COMPRAS- ALÍCUOTAS, y hacer clic en la opción Abrir. Inmediatamente, se importará en el sistema

el archivo seleccionado y en caso de no presentar errores se podrá visualizar la confirmación de que la operación ha



finalizado con éxito pudiendo observarse, en la parte inferior de la ventana, la cantidad de comprobante que se

importaron correctamente. Luego deberá hacer clic Aceptar, y por último en la opción Salir (figura 49).

Fig. 49- Importación de Alícuotas de Comprobantes de Compras

Una vez realizada la importación de ambos archivos de compras, si Ud. desea, podrá verificar la consistencia de los

comprobantes informados con el IVA del período. Para ello deberá hacer clic en el Menú Generar y visualizará la

correspondiente declaración jurada (Figura 50 y 51)

Fig. 50- Menú Declaración Jurada

Fig. 51- Generación de Soporte y Declaración Jurada Comprobantes Compras



Finalizada la importación de los comprobantes de compras, deberá realizar la importación de los comprobantes de

ventas, cuyo procedimiento es igual al detallado precedentemente. De este modo, importará primero el archivo

VENTAS-COMPROBANTES, tal como se realizó con los comprobantes de compras (Figura 52, 53, 54 y 55)

Fig. 52- Menú para Importación de Archivos de Ventas

Fig. 53- Importación de Comprobantes de Ventas

Fig. 54- Selección de Archivo de Ventas a Importar



Fig. 55- Importación de Comprobantes de Ventas

Luego, deberá importar el archivo VENTAS-ALÍCUOTAS, efectuando los mismos pasos detallados con anterioridad

(Figura 56, 57, 58, 59)

Fig. 56- Menú para Importación de Archivos de Ventas

Fig. 57- Importación de Comprobantes de Ventas- Alícuotas



Fig. 58- Selección de Archivo Ventas-Alícuotas a Importar

Fig. 59- Importación de Comprobantes de Ventas-Alícuotas

Una vez realizada la importación de los comprobantes de Compras y Ventas, Ud. podrá visualizar y generar la

correspondiente Declaración Jurada (Fig. 60 y 61)

Fig. 60- Menú Declaración Jurada



Fig. 61- Generación de Soporte y Declaración Jurada Comprobantes Ventas

DETALLE DE COMPRAS POR IMPUESTO

Este menú permite extraer y visualizar por período los impuestos presentes en los comprobantes de compra, los

cuales han sido definidos por organismos provinciales, nacionales y municipales, tales como: Percepciones de IIBB,

Percepciones de IVA, otros impuestos, etc. Para acceder bastará con hacer clic en la interfase correspondiente (Fig.

62)

Fig. 62- Menú de Detalle de Compras por Impuesto

Para proceder con la visualización y extracción de los impuestos, se deberá seleccionar el tipo de impuesto, el cual ha

sido previamente definido desde el módulo ARCHIVOS/PROVEEDORES, ingresar el período de referencia y hacer clic

en Actualizar. Asimismo, el SGC brinda la posibilidad de incluir en el informe todos los impuestos, para lo cual se

deberá tildar la opción TODOS, y por último hacer clic en Actualizar (Figura 63).



Fig. 63- Detalle de Compras por Impuesto

Una vez realizado este procedimiento el SGC procederá a mostrar el informe según los criterios seleccionados.

En nuestro caso ejemplo, se seleccionó visualizar las Percepciones de IIBB jurisdicción Bs As, desde el 01 al 30 de

agosto. (Figura 64)

Fig. 64- Informe de Impuesto por Comprobante de Compra

Como puede observarse en la pantalla precedente existen dos columnas que deben tenerse en cuenta, Impuesto

Teórico vs Impuesto del Comprobante. A partir de ellas el SGC calcula cuál es la diferencia global entre el valor

cargado en el impuesto seleccionado en los comprobantes de compra vs el total teórico que le corresponde a la tasa.

En caso de existir diferencia entre el impuesto teórico y el del comprobante, el SGC lo marca en rojo y ofrece la

posibilidad de realizar la correspondiente modificación mediante el menú COMPRAS/COMPRAS CON

DETALLE/FACTURAS.



SIFERE

Permite exportar las percepciones sufridas en comprobantes de compra, retenciones de IIBB de clientes, percepciones

bancarias y aduaneras. Cada archivo exportado cumple con el formato específico dado por la aplicación SIAP SIFERE

en su formato estándar.

El formato de exportación para cada categoría se detalla a continuación según los parámetros establecidos por la

aplicación SIFERE de SIAP. Estos parámetros también son equivalentes a los utilizados por SIFERE Web por lo que los

archivos generados por el SGC pueden importarse en ambas aplicaciones

Parámetro Importación de Retenciones

Parámetro de Importación de Percepciones de IIBB



Parámetro de Importación de Percepciones Aduaneras

Parámetro de Importación de Recaudaciones Bancarias

sgc manual libros - proyectosensistemas.com.ar

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