“servicio de administracion tributaria”
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN CRISTÓBAL
DE HUAMANGA
FACULTAD DE INGENIERÍA DE MINAS, GEOLOGÍA Y CIVIL
ESCUELA DE FORMACIÓN PROFESIONAL DE INGENIERÍA DE SISTEMAS
“SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA”
INTEGRANTES :
CISNEROS CORDOVA, Yuri Y.
GALINDO YUPA, Fernando V.
GARCIA ALVARADO, Pavel
PALOMINO MELGAR, Cristhian Pavel
LEON OCHOA, Adderly
CURSO : Planeamiento Estratégico de Negocios
SIGLA : IS – 548
PROFESOR : Ing. Edith Guevara Morote
AYACUCHO - PERÚ
2013
SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
1. FILOSOFÍA DE LA INSTITUCIÓN:
a. RESEÑA HISTÓRICA
El Servicio de Administración Tributaria SAT-H, fue creado mediante
ordenanza MUNICIPAL Nº 039–2007–MPH/CP del 05 de Septiembre del 2007
e inicia sus operaciones el 06 de Junio del 2008, su implementación implica un
cambio en el modelo de recaudación municipal, el cual tiene las siguientes
características:
a) Autonomía administrativa, económica y financiera.
b) Personal especializado y motivado.
c) Alto nivel tecnológico.
d) Adecuada gestión social e imagen institucional.
La autonomía administrativa, económica y financiera; es una característica
fundamental y fue constituida como un Organismo Público Descentralizado
(OPD) de la Municipalidad Provincial de Huamanga, teniendo como finalidad la
recaudación tributaria y no tributaria de la misma.
Personal especializado y motivado; el personal incorporado al AYNI
MUNICIPAL mediante procesos de selección tiene alto calificativo profesional
y tiene experiencia en los sectores público, privado y financiero, y viene
capacitándose constantemente desde su incorporación para la conformación de
un equipo de alto desempeño.
Alto nivel tecnológico; el AYNI MUNICIPAL tiene en alquiler un local
adecuado a las necesidades de atención a los contribuyentes, en los siguientes
aspectos:
Ha implementado una red informática.
Ha implementado un sistema de organización de colas.
Ha implementa el soporte suficiente para emplear la información catastral.
El software tributario en uso denominado Sistema de Información
Municipal Integrado (SIMI), constituye una de las principales debilidades,
la cual está próxima a superarse con el aporte de un software ofrecido por la
Asociación de Servicios de Administración Tributaria (ASAT)
Adecuada gestión social e imagen institucional; el AYNI MUNICIPAL debe
responder a la realidad del Distrito de Ayacucho y su imagen institucional debe
ser fortalecido por el apoyo de la sociedad a su accionar.
En la práctica se ha mostrado:
1. En AYNI MUNICIPAL implementa la política tributaria establecida por el
Concejo Provincial, el mismo ha emitido la ordenanza MUNICIPAL Nº 030
- -2008 –MPH/CM, en ella establece e inclusive la condonación del 100%
de la deuda en arbitrios municipales para los pequeños contribuyentes que
cumplan con las siguientes condiciones: a) el valor de autovalúo de su
predio no excédalos S/. 35,000, b) Que esté ubicado en la zona periférica de
la ciudad, c) Que sea propiedad única, d) Que esté destinada a casa
habitación, pudiendo destinar parte del área a una actividad económica para
el sustento de la familia, y e) Que cancele el impuesto predial
correspondiente al ejercicio en el que pretende beneficiarse con la
condonación de arbitrio.
2. Las deudas correspondientes a arbitrios de ejercicios anteriores al 2007 se
redujeron significativamente con le emisión de la ORDENANZA
MUNICIPAL Nº 029- 2008 – MPH/CM. Las tasas por prestaciones
efectuadas por la Municipalidad Provincial de Huamanga están establecidas
en el TUPA, de las cuales el AYNI MUNICIPAL solo efectúa su
recaudación.
3. La recaudación tributaria se incrementó en casi S/. 1’000,000.00 más que lo
que efectuó la anterior Gerencia de Administración Tributaria de la
Municipalidad provincial de Huamanga; el AYNI MUNICIPAL se ha
implementado la política de : “No recaudar más, si no recaudar mejor”,
habiéndose tenido no solo un incremento de la recaudación, sino también un
incremento significativo en el número de operaciones respecto al año
anterior; una referencia que debe tenerse en cuenta constituyen los más de
6,000 contribuyentes puntuales que al Primer Gran Sorteo de Artefactos
Eléctricos; todo esto refleja implícitamente el apoyo y confianza que la
mayor parte de los contribuyentes tiene en el AYNI MUNICIPAL.
b. MISIÓN
Lograr obtener información actualizada de todos los predios mediante la
captura de datos satelital e intercambiar información con sistemas de registro
de Licencias de construcción de edificios de la Municipalidad Provincial de
Huamanga.
c. VISIÓN
Optimizar los procesos de recaudación, comparando los datos obtenidos
mediante la verificación satelital respecto la información proporcionada en
declaración del predio, de esa manera incrementar el cumplimiento de
recaudación tributaria de los contribuyentes.
d. VALORES
a. Transparencia: Claridad en nuestra gestión institucional, en los procesos
operativos, administrativos y con los contribuyentes brindándoles la
información y confianza para fomentar responsabilidad ciudadana.
b. Innovación: Es la capacidad de generar procesos eficientes mejorándolos
constantemente y estar acorde con los avances de la tecnología, contamos
con valores complementarios que consolidan a este como: Cambio y
Creatividad.
c. Honestidad: Expresarse con coherencia y sinceridad.
d. Lealtad: Actuar en coherencia a nuestros objetivos institucionales con
fidelidad y solidaridad con todos los miembros de la institución.
e. Justicia y Equidad: Ejecutar los procedimientos de recaudación y
fiscalización con imparcialidad y objetividad hacia nuestros
contribuyentes.
f. Orden: Son los procesos organizados de manera funcional.
g. Puntualidad: Consiste en iniciar y terminar una tarea requerida en el
plazo previsto.
h. Cambio: La capacidad de transformar modelos tradicionales, para prestar
servicios de calidad.
i. Iniciativa: Capacidad de impulsar procedimientos por voluntad propia.
j. Creatividad: Plantear diversas opciones para la solución óptima de un problema.
2. EL ANÁLISIS DEL ENTORNO O AMBIENTE EXTERNO
2.1.ANÁLISIS ESTRATÉGICO DEL ENTORNO EMPRESA
Se realiza el análisis PEST.
A. FACTORES POLÍTICOS
Un factor exógeno a mencionar en los siguientes años en la coyuntura
política es el proceso electoral que se dará en nuestra Provincia, puesto que
en el proceso de implementación institucional del SAT Huamanga – AYNI
MUNICIPAL, han existido sectores políticos y sociales que en un primer
momento se resistieron a su implementación y funcionamiento, es
necesario considerar la influencia de un factor desestabilizante como es el
político.
B. FACTORES SOCIOCULTURALES
A continuación se muestra alguno sin indicador de la Población de la
Región Ayacucho en su conjunto.
Allí, podemos analizar la tasa de analfabetismo, las cifras del Perú como
país, Representa un 11. 1% en relación al Departamento de Ayacucho
podemos mencionar que es mayor la tasa de analfabetismo con un 15.2%
en los hombres y aún más en las mujeres con un 41.6%, estos indicadores
son preocupantes, puesto que representan un porcentaje alto de la
población que aún en esta época se encuentra analfabeta, y algunos de
estos son contribuyentes que si no tienen el menor grado de educación no
conocen sus derechos y deberes.
La población empleada tanto en hombres como mujeres tiene en promedio
los mismos estándares que el nivel País 50.7% en hombres y 49.3% en
mujeres.
C. FACTORES ECONÓMICOS
En el siguiente cuadro se muestra la evolución del PBI en el Departamento
de Ayacucho, los niveles de gasto de consumo en el año 2,005 ascienden a
S/. 199’201,102; de igual manera los niveles del PBI Per cápita y los
niveles de consumo per cápita han seguido una tendencia creciente, tal es
así como el PBI Per cápita para el año 2,005 ascienden a S/.9,627.
Entre las actividades económicas a destacar en el Departamento de
Ayacucho están el comercio y la manufactura, puesto que son aquellos
quienes generan mayor nivel se podría considerar, tal como se muestra en
el siguiente cuadro, el aumento en la recaudación desde el año 1997 hasta
el 2013:
D. FACTORES TECNOLOGICOS
La innovación tecnológica en nuestros días avanza constantemente y
rápidamente, ser parte de esta, facilita y mejora los procedimientos de
nuestra Institución, nos proporciona muchas ventajas, así se puede
mencionar la creación de una página web que será de mucha utilidad y
practicidad sobre todo para nuestros usuarios.
ANALISIS EFE
FACTORES CRITICOS DE
EXITO PESO
CALIFICA
CION
PESO
PONDERADO
Oportunidades
Acceso a innovaciones
tecnológicas
Contribuyentes dispuestos
a recibir información.
Buena relación con la
mayoría de medios de
comunicación.
Importante avance en
catastro urbano
0.1
0.2
0.1
0.2
3
3
4
4
0.3
0.6
0.4
0.8
Amenazas
Alto índice de
analfabetismo.
Altos niveles de pobreza y
extrema pobreza.
Alto índice de evasión y
elusión tributaria.
0.1
0.1
0.1
2
3
1
0.2
0.3
0.1
Total 1.0 2.7
Debido a que el total es mayor a 2.5 podemos decir que la organización actúa
favorablemente aprovechando las oportunidades y afrontando las amenazas.
2.2.FORTALEZAS
Recurso humano potencial
Personal con especialización y experiencia en Tributación Municipal.
Personal con experiencia en sectores público, privado y financiero con
disposición a especialización en Tributación Municipal
Capacidad informática instalada para uso INTENSIVO de comunicación
electrónica.
Atención personalizada.
Mayor cobertura de atención (horario).
Personal joven y motivado.
Conducta transparente en el personal.
Calidad en el servicio de atención al contribuyente.
Aprobación e implementación de incentivos tributarios.
Infraestructura adecuada (local).
2.3.OPORTUNIDADES
Contribuyentes dispuestos a recibir información.
Importantes obras en proceso en el distrito de Ayacucho, ejemplo teatro
municipal.
Expectativa positiva de la mayor parte de la Población al proceso de
implementación del AYNI MUNICIPAL.
Existencia de contribuyentes ejemplares, que Pueden ser tomados como
modelos.
Desarrollo de actividades económicas en la Ciudad.
Base predial importante sin inscripción, con declaraciones falsas,
desactualizada.
Buena relación con la mayoría de medios de comunicación.
Posibilidad de promover educación Tributaria en diferentes centros de
estudios educativos y organizaciones de base.
No existe presión por parte del Concejo provincial de Huamanga a
incrementar recaudación súbitamente.
Política social del Consejo Provincial de Huamanga orientada a proteger a
las clases sociales más vulnerables.
Posibilidad de coordinación interinstitucional para promover la educación
tributaria.
Tecnología disponible posible de implementarse.
Posibilidad de celebrar convenios interinstitucionales para compartir
plataformas de atención al usuario.
Importante avance en catastro urbano.
Base predial importante sin inscripción, con declaraciones falsas,
desactualizadas.
Contactos con organizaciones de base, producto del beneficio social.
Procedimientos complementarios.
2.4.RIESGOS
Alto índice de analfabetismo.
Altos niveles de pobreza y extrema pobreza.
Alto índice de evasión y elusión tributaria.
Existencia de contribuyentes con actitudes negativas e influyen en el
ánimo de los demás.
Desconfianza de los contribuyentes en la Administración Pública, clase
política.
Alta percepción de corrupción en la actual gestión municipal.
Alta migración de campesinos a la ciudad de Ayacucho, la mayoría de
ellos mismos no a sido contribuyentes en su zona de origen y en muchos
casos, de lugares en los que hay fuertes esquemas de asistencialismo.
Ineficiencia de la Municipalidad Provincial de Huamanga en el
cumplimiento de sus fines, en la prestación de servicios públicos y en la
comunicación de sus logros.
Dirigentes de organizaciones de base y politiqueros que fomentan la
cultura del no pago.
Incertidumbre respecto al proceso y resultado electoral municipal.
Oposición política a propuestas técnicas del AYNI MUNICIPAL.
Estamos expuestos a injerencia política.
Marco normativo dirigido al modelo tributario nacional.
Crisis financiera mundial.
Resistencia de algunos funcionarios municipales a la implementación de
procesos.
La actual política de gestión municipal no está sintonizada con nuestras
políticas institucionales.
2.5.DEBILIDADES
Falta de capacitación del personal.
Falta de coordinación en las diferentes áreas del AYNI MUNICIPAL.
Limitados recursos financieros para promover educación tributaria.
Insuficiente número de trabajadores a los cuales asignar responsabilidad
directa de educación tributaria.
Falta de autonomía económica y financiera.
Sistema e Información Municipal Inapropiado, (SIMI).
Página web en construcción.
Carencia de base de datos de público objetivo.
Deficiente comunicación y poca coordinación en las diferentes áreas del
AYNI MUNICIPAL.
Software deficiente.
Infraestructura inadecuada.
Tiempo promedio alto de atención al contribuyente.
Falta de atención preferencial al contribuyente, atendiendo la urgencia y
casos específicos.
Procesos no definidos claramente, ejemplo proceso logístico inadecuado.
Hardware insuficiente.
Desempeño laboral con paradigmas burocráticos.
Falta de cultura de ahorro de recursos y buen uso de bienes públicos.
Deficiente campaña de posicionamiento del SAT.
Alta rotación externa del personal.
3. . EL ANÁLISIS DE LA REALIDAD INTERNA DE LA
INSTITUCIÓN.
3.1.MODELO DE LA CADENA DE VALOR
A. ACTIVIDADES DE APOYO
INFRAESTRUCTURA:
Gerencia General
Administración
Unidad de Contabilidad
Unidad de Tesorería
Oficina de Control Institucional
Oficina de Gestión Social e Imagen Institucional
DESARROLLO TECNOLOGICO
MARGEN
MARGEN
RECURSOS HUMANOS
DESARROLLO TECNOLÓGICO
COMPRAS, PUBLICIDAD Y SERVICIOS
OPERACIONES
INFRAESTRUCTURA
Unidad de Soporte y Producción
Unidad de Desarrollo de Sistemas
RECURSOS HUMANOS
Unidad de Recursos humanos
COMPRAS, PUBLICIDAD Y SERVICIOS
Unidad de logística
Oficina de Gestión Social e Imagen Institucional
B. ACTIVIDADES PRIMARIAS
OPERACIONES
División de Registro y Fiscalización
División de Recaudación y Control de la Deuda
División de Cobranza Coactiva
C. ACTIVIDADES SECUNDARIAS:
a. INFRAESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN
En cuanto a esta actividad, también apoya el SIGMU, en cuanto a tres
módulos:
El módulo de contabilidad
El módulo de tesorería
El módulo de planificación y control presupuestario.
El módulo de contabilidad permite ingresar todas al operaciones
contables financieras, así como reportar los diferentes libros y balances,
como por ejemplo: Libro diario, mayor auxiliar analítico, Mayor general,
mayor auxiliar resumen, balance de comprobación, balance constructivo,
balance general y estado de gestión, diario auxiliar, libro caja, etc.
Permite el registro de:
Notas de compromiso
Notas de contabilidad
Asientos de diario
Control de cierres contables
Brinda los siguientes reportes:
Libro diario
Libro mayor general.
Libro mayor analítico.
Libro de bancos.
Conciliación bancaria.
Libro de caja.
Análisis e cuentas por proveedor.
Análisis de cuentas por centro de costo.
Balance d comprobación.
Hoja de trabajo de balance constructivo.
Estados financieros: balance general y estado de ganancias y pérdidas.
Notas a los estados financieros.
El módulo de tesorería permite llevar el registro automático de cada uno
de los comprobantes de pago y cheques emitidos por la institución así
como el control de la recaudación e ingresos por partidas presupuestales y
el control de las diferentes cuentas bancarias mediante sus libros bancos,
permitiendo obtener conciliaciones bancarias automáticas y saldos
financieros a una determinada fecha.
Permite el registro de:
Comprobantes de pago.
Partes diarios de ingreso por partidas presupuestales.
Registro de caja chica.
Rendición de caja chica.
Registro de cuentas bancarias.
Registro de libro bancos.
Procesamiento de conciliación bancaria.
El módulo de planificación y control presupuestal, se encarga de
registrar todos los movimientos presupuestales del pliego, como por
ejemplo del registro de presupuesto, las modificaciones y ampliaciones,
los registros de los datos de la ejecución de gastos y de ingresos, en sus
respectivas fuentes de financiamiento y actividad presupuestales.
Contiene:
Personalización de las demás funcionales programáticas: función,
programa, subprograma, componente, actividad y meta.
Registro del presupuesto de ingresos presupuesto de gastos en forma anual
u mensualizada.
Registro del presupuesto por actividades en forma anual y mensualizada.
Registro de modificaciones presupuestales según resoluciones
institucionales.
Control de techos presupuestales.
Registro de afectaciones presupuestales por fuente de financiamiento, meta
presupuestal y partida específica de gasto.
Registro del presupuesto institucional.
Registro de las modificaciones presupuestales.
Validación de movimientos presupuestales.
Reportes diversos de ejecución y programa presupuestal en forma
mensual, trimestral o acumulada a una determinada fecha.
Ejecución presupuestal por proveedor.
b. RECURSOS HUMANOS
Si bien es cierto en el SAT Huamanga una solo gerencia se encarga de logística y
recursos humanos, cada actividad tiene su propia desempeño diferente del otro.
En esta actividad hay un sistema de apoyo integral que es el SIGMU, encargado
específicamente en su módulo de gestión de personal. En dicho modulo permite
el registro y el procesamiento de:
Registro de datos e información general de trabajadores empleados y contratados.
Definición personalizada de conceptos de ingresos, descuento y aportaciones de
planillas.
Clasificación de tipos de planilla: jefatura, funcionarios, contratados, etc.
Procesamiento y elaboración de planillas de acuerdo a al a clasificación asignada.
Elaboración y emisión de boletas de pago del trabajador.
Reportes por AFP.
Reportes por tipo de aportaciones, descuentos e ingresos.
Reportes para PDT.
Resumen de retenciones y aportaciones.
Generación de afectaciones presupuestales por planillas.
c. TECNOLOGÍA
En la unidad de soporte y producción se lleva a cabo la administración de
los sistemas, equipos informáticos y de comunicaciones así como de los
servicios de apoyo a estos, por ejemplo la verificación de la disponibilidad
de los equipos de acuerdo a los estándares, el control de licencia del
software instalado, mecanismo de resguardo de información,
mantenimiento del inventario de recursos informáticos e identificación y
evaluación de tecnología de hardware.
El encargado posterior es el de la unidad de desarrollo de sistemas donde
se administra el software desarrollado o adquirido por el SAT. Por ejemplo
la elaboración y aplicación de planes políticas normas estándares;
mantenimiento de los sistemas informáticos, la evaluación de las
adquisiciones de los sistemas y la evaluación de las tecnologías.
d. COMPRAS
La actividad de compras es una actividad secundaria que no ofrece un
valor extra a los procesos de la organización siendo así que está
considerado en el desarrollo de procesos conjunto con las actividades de
logística.
A. ACTIVIDADES PRIMARIAS:
a. LOGÍSTICA
Este módulo está siendo apoyado también por el SIGMU, gracias a su
módulo de logística y el módulo de almacén. El módulo de logística
permite el procesamiento de la siguiente información:
Catálogo de bienes y servicios
Cuadros de necesidades de bienes y Comoras por centro de costo
Registro y control de la ejecución del plan anual de adquisiciones
Registro de proveedores
Elaboración de solicitudes de cotización
Registro de propuestas
Emisión de cuadros comparativos
Otorgamiento de buena pro
Órdenes de compra
Ordenes de servicio
Reportes de consumo por centro de costo
Reportes del plan anual de adquisiciones.
El módulo de almacén presenta las siguientes operaciones:
Guías de internamiento entrada de almacén.
Pedido comprobantes de salida pecosa.
Kárdex valorado de bienes.
Inventario de vienen de almacén.
Consumo de vienen por centro de costo.
b. OPERACIONES
En esta actividad encontramos la actividad, quizá, mas importante debido a
que realiza las actividades propias de la organizaciones vienen a ser el
recaudo de impuestos tributarias y no tributarias y el otorgamiento de
algunos documentos.
Si bien es cierto, en el SAT-Huamanga, se han priorizado la construcción
de sistemas para determinadas áreas, que apoyan directamente al giro del
negocio, siendo en este caso que en Operaciones existen un sistema
exclusivo que automatiza las tareas de respectivas a esta actividad, en
cuanto a brindar información y atención a los contribuyentes en la
realización de los tramites, realizar inscripciones y el registro de estos en
la base de datos, además se encarga también de acciones fiscalizadoras.
SIGETI, que es netamente de apoyo a las actividades de tributación. Está
orientado a la mejora de procedimientos de deducción y cobro de deuda
tributaria y no tributaria que el SAT huamanga recauda. Este es un
software a medida que cuenta con 6 módulos desarrollados en plataforma
web que son: Registro, Caja, Seguridad, Impuesto Vehicular, Impuesto de
Papeletas y fraccionamiento de deudas.
c. MARKETING
Las tareas propias de marketing los lleva a cabo la unidad de gestión social
e imagen institucional, que además promueve proyectos sociales, vela la
gestión y política institucional, además asegura que las relaciones entre la
institución y los contribuyentes y/o instituciones en general se desarrollen
en armonía. Entre las tareas que realiza, elaboran notas de prensa,
coordinan con los medios para entrevistas o informes, coordinan la
publicidad para campañas, entre otras.
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
DIVISION DE
COBRANZA COACTIVA
OFICINA DE
PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO
OFICINA DE ASESORIA
LEGAL
GERENCIA DE
OPERACIONES
DIVISION DE
RECAUDACION Y
CONTROL DE LA DEUDA
GERENCIA GENERAL
OFICINA DE GESTION
SOCIAL E IMAGEN
INSTITUCIONAL
GERENCIA DE
ADMINISTRACION
GERENCIA DE
INFORMATICA
DIVISION DE REGISTRO
Y FISCALIZACION
OFICINA DE CONTROL
INSTITUCIONAL
3.2.DESCRIPCIÓN DE LAS ÁREAS EMPRESARIALES
A. Área gerencia general
Área encargada de conducir las acciones del Servicio de Administración
Tributaria de Huamanga necesarias para organizar y ejecutar la administración,
fiscalización y recaudación de los ingresos tributarios de la Municipalidad
Provincial de Huamanga, así como aquellos ingresos no tributarios que le sean
encargados
B. Área de administración
Área encargada de efectuar una adecuada gestión y aplicación de los procesos
administrativos en aspectos de ejecución presupuestal, financieros, contables,
patrimoniales y de fondos; así como, la provisión de recursos materiales y de
potencial humano de acuerdo a las necesidades y normas vigentes.
C. Área de informática
Área encargada de verificar la calidad y el cumplimiento de los estándares
establecidos en los sistemas informáticos responsabilidad de la Gerencia.
D. Área de operaciones
Área encargada de dirigir, supervisar y coordinar el desarrollo de las labores de
los órganos operativos de la entidad.
3.3.MODELO DE FUERZA COMPETITIVA
A. LIDERAZGO EN COSTOS BAJOS
Promueve el pago de tributos con descuentos y sorteos a los contribuyentes
que declaran el predio de manera honesta y realizan pagos puntuales.
Facilitan el pago de acuerdo a la posibilidad económica del contribuyente,
haciendo un contrato mutuo mediante un fraccionamiento de dicha deuda
del contribuyente.
B. DIFERENCIACIÓN DE SERVICIO
Tiene sistemas de información para el cobro de tributos.
Cuenta con personal capacitado que fiscaliza las declaraciones de
predios, dar seguimiento, evaluar las declaraciones hechas por el
propietario y comprobando su declaración positiva y en caso contrario
aplicar las sanciones respectivas.
Cuenta con área de informática que implementa software priorizando la
necesidad de la organización.
C. ENFOQUE EN UN NICHO DE MERCADO
Sectorización de acuerdo al plan anual de trabajo de SAT-H.
Seguimiento a declaración del predio, para evaluar y comprobar su
veracidad del propietario.
D. FORTALECIMIENTO DE LAS BUENAS RELACIONES CON
CLIENTES Y PROVEEDORES
SAT-H, se enfoca a sus contribuyentes brindando una facilidad en el
pago de tributos y no tributarios.
Ofrece descuentos y sorteos a sus contribuyentes puntuales.
Tiene políticas de relaciones con sus proveedores en acuerdos mutuos
bajo contrato.
SAT
HUAMANGA
No hay
competidores
NUEVOS COMPETIDORES
Debido a que es un órgano
descentralizado autónomo
del municipio, no tiene
competidores nuevos
entrantes.
PROVEEDORES
No depende en gran medida
de los proveedores, ya que
siendo una entidad pública,
las adquisiciones las hace
por licitaciones, obteniendo
asa altas opciones en
proveedores.
PRODUCTOS SUSTITUTOS
Debido a que son
obligaciones, no existe un
producto, o en este caso un
servicio alternativo.
CLIENTES
Los clientes se ven obligados
a cumplir son sus
obligaciones, pero la
organización ofrece varias
facilidades de pago.
4. LA DETERMINACIÓN DE LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
GENERALES Y ESPECÍFICOS.
4.1.OBJETIVOS Y METAS
OBJETIVOS
a. Promover la educación tributaria de los contribuyentes de la
municipalidad provincial de huamanga en 30% para el 2014.
b. Facilitar el cumplimiento de las obligaciones de los contribuyentes de
la municipalidad provincial de huamanga en un 20% para el 2014.
c. Mejorar los niveles de coordinación de a municipalidad provincial de
huamanga para el cumplimiento nuestros fines en un 10% para el
2014.
METAS
a. Realizar actividades de proyección social e sectores más vulnerables.
b. Potenciar e implementar equipo informático
c. Realizar campañas publicitarias
d. Realizar cursos de actualización para el personal
e. Programas para incrementar disponibilidad de recursos financieros
para asignarlo a estrategias e capacitación
f. Elaboración y difusión de material informativo.
4.2.DESAFIOS ESTRATEGICOS
Para garantizar que las condiciones identificadas en las rutas y los
factores vulnerables de la condición de interés, se cumplen en la práctica,
hemos definido nuestra estrategia que pretende satisfacer y fidelizar a
los ciudadanos a través de la innovación y la excelencia en el servicio,
por ello cada desafío estratégico responde a las necesidades y
expectativas de los principales grupos de interés.
4.2.1. INCREMENTAR EL NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE PAGO
VOLUNTARIO
DEFINICIÓN:
Es el ciclo del proceso de cobranza antes de la etapa de cobranza en
forma coercitiva, para la efectividad de pago voluntario se ha
identificado dos grupos objetivo: contribuyentes y lo ciudadanos en
general.
INDICADORES:
INDICADOR ESTRATEGICO PROYECCION
2010 2011 2012 2013
EFECTIVIDAD DEL PAGO
VOLUNTARIO TRIBUTARIO.
73.4% 73.9% 74.3% 74.6%
EFECTIVIDAD DEL PAGO
VOLUNTARIO NO TRIBUTARIO.
72.1% 72.5% 72.9% 73.3%
Facilitar el cumplimiento
generando confianza de los servicios
Alcanzar la excelencia en la
gestión
Responsabilidad
Social
Mejor institución
pública para
SAT Misión - Visión - Cultura
4.2.2. INCREMENTAR LA SATISFACCIÓN DE LOS CIUDADANOS
RESPECTO DE LOS SERVICIOS DEL SAT
D E F I N I C I Ó N :
Explicado en términos prácticos, cuando el ciudadano compara las
percepciones con las expectativas del servicio público brindado, si el
resultado de esta comparación supera las expectativas del ciudadano
satisfecho, caso contrario un ciudadano insatisfecho.
I N D I C A D O R E S :
INDICADOR ESTRATEGICO PROYECCION
2010 2011 2012 2013
Nivel de satisfacción del ciudadano 7 0 % 7 1 % 7 2 % 7 4 %
4.2.3. MEJORAR EL CLIMA LABORAL.
D E F I N I C I Ó N :
Clima organizacional es precepción colectiva que los colaboradores
tienen de la empresa respeto a las prácticas políticas, estructuras,
procesos y sistemas. El clima es construido a lo largo de un periodo
significativo de tiempo y, por lo tanto su cargo requiere maduración.
INDICADOR ESTRATEGICO PROYECCION
2010 2011 2012 2013
Índice general de satisfacción de
colaborador
68% 71% 72% 76%
5. SELECCIÓN DE ESTRATEGIAS Y CURSOS DE ACCIÓN
FUNDAMENTADOS
5.1.ESTRATEGIAS OFENSIVAS.
Diseño e implementación de mecanismos de información tributaria de
manera presencial y virtual.
Realizar campañas de información presencial concientizando sobre la
importancia del pago de tributos en diferentes puntos de la ciudad.
Crear una escuela del SAT.
Crear un centro de formación con la finalidad de educar, orientar, asesorar y
resolver a los contribuyentes y potenciales contribuyentes para así de esta
manera ampliar nuestra base tributaria.
Conseguir aliados estratégicos.
Realizar convenios con diferentes instituciones que nos ampliar la base de
contribuyentes, generar conciencia tributaria, optimizar el cobro de arbitrios.
Simplificar y definir procesos claros en la atención al contribuyente.
Mejorar de manera paulatina los servicios de atención al cliente, facilitando el
acceso a la información, incrementando los módulos de atención al cliente.
Descentralizar la atención.
Crear puntos de atención al cliente en diferentes puntos de la ciudad, para poder
facilitar y descongestionar la atención de los clientes.
5.2.ESTRATEGIAS DEFENSIVAS
Diseñar programas de capacitación continua al personal del SAT.
Capacitar al personal para mejorar la atención en las diferentes áreas del SAT,
como por ejemplo en el área de recaudación, fiscalización cobranza coactiva.
Capacitar constantemente al personal en temas de gestión de procesos de
calidad.
Realizar capacitación periódica y constante a cerca de la mejora de procesos y
atención de calidad a todo el personal involucrado en los diferentes procesos de
atención y recaudación tributaria.
Implementar con un nuevo sistema de información a medida.
Desarrollar un sistema a medida para los procesos de recaudación, fiscalización,
cobranza, que nos ayude a minimizar los tiempos y costos que estos procesos
implican.
5.3.ESTRATEGIAS ADAPTATIVAS
Establecer vínculos de comunicación institucional con las organizaciones
políticas y de base.
Desarrollar e implementar un plan de comunicación organizacional que
involucre a los diferentes actores en el proceso de recaudación tributaria, con la
finalidad de hacer llegar los objetivos de la institución.
Relanzar el SAT y posicionarlo en los contribuyentes como un ente social.
Realizar campañas de posicionamiento en diferentes medios, que tenga por
objetivo posicionar a la institución como un ente social.
Apoya en mejorar la imagen de la corporación municipal.
Participar de manera activa en la mejora de la imagen institucional de la
municipalidad, realzando la importancia de la municipalidad en la ejecución de
obras a través de la recaudación de los tributos municipales.
5.4.ESTRATEGIAS SUPERVIVENCIA
Gestionar incentivos sociales.
Realizar campañas sociales en los diferentes puntos de la ciudad, premiando
clientes puntuales, apoyo en las diferentes actividades que realiza la
municipalidad.
Desarrollar motivación permanente en el personal.
Gestionar y desarrollar curos de motivación personal realizando campeonatos
deportivos, paseos, charlar de motivación personal.
Fomentar el trabajo en equipo SAT y la Municipalidad Provincial de
Huamanga.
Incentivar y fomentar el trabajo en equipo, asignando procesos y tareas
específicas, monitoreando los resultados obtenidos
ESTRATEGIAS OFENSIVAS (FORTALEZAS –OPORTUNIDADES)
ESTRATEGIAS OFENSIVAS
Diseño e implementación de mecanismos de información tributaria de manera presencial y virtual.
Crear una escuela del SAT.
Conseguir aliados estratégicos.
Simplificar y definir procesos claros en la atención al contribuyente.
Descentralizar la atención.
Posicionarnos dentro del equipo municipal como su brazo financiero.
OPORTUNIDADES
Contribuyentes dispuestos a recibir información.
Importantes obras en proceso en el distrito de Ayacucho, ejemplo teatro municipal.
Expectativa positiva de la mayor parte de la Población al proceso de implementación del AYNI MUNICIPAL.
Existencia de contribuyentes ejemplares, que Pueden ser tomados como modelos.
Desarrollo de actividades económicas en la Ciudad.
Base predial importante sin inscripción, con declaraciones falsas, desactualizada.
Buena relación con la mayoría de medios de comunicación.
Posibilidad de promover educación Tributaria en diferentes centros de estudios educativos y organizaciones de base.
No existe presión por parte del Concejo provincial de Huamanga a incrementar recaudación súbitamente.
Política social del Consejo Provincial de Huamanga orientada a proteger a las clases sociales más vulnerables.
Posibilidad de coordinación interinstitucional para promover la educación tributaria.
Apoyo de ASAT y GTZ.
FORTALEZAS
Potencial humano.
Personal con especialización y experiencia en Tributación Municipal.
Personal con experiencia en sectores público, privado y financiero con disposición a especialización en Tributación Municipal.
Capacidad informática instalada para uso INTENSIVO de comunicación electrónica.
ESTRATEGIAS DEFENSIVAS (DEBILIDADES – OPORTUNIDADES)
DEBILIDADES
Falta de capacitación del personal.
Falta de coordinación en las diferentes áreas del AYNI MUNICIPAL.
Limitados recursos financieros para promover educación tributaria.
Insuficiente número de trabajadores a los cuales asignar responsabilidad directa de educación tributaria.
Falta de autonomía económica y financiera.
Sistema e Información Municipal Inapropiado, (SIMI).
Página web en construcción.
Carencia de base de datos de público objetivo.
OPORTUNIDADES
Contribuyentes dispuestos a recibir información.
Importantes obras en proceso en el distrito de Ayacucho, ejemplo teatro municipal.
Expectativa positiva de la mayor parte de la Población al proceso de implementación del AYNI MUNICIPAL.
Existencia de contribuyentes ejemplares, que Pueden ser tomados como modelos.
Desarrollo de actividades económicas en la Ciudad.
Base predial importante sin inscripción, con declaraciones falsas, desactualizada.
Buena relación con la mayoría de medios de comunicación.
Posibilidad de promover educación Tributaria en diferentes centros de estudios educativos y organizaciones de base.
No existe presión por parte del Concejo provincial de Huamanga a incrementar recaudación súbitamente.
Política social del Consejo Provincial de Huamanga orientada a proteger a las clases sociales más vulnerables.
Posibilidad de coordinación interinstitucional para promover la educación tributaria.
Apoyo de ASAT y GTZ.
ESTRATEGIAS DEFENSIVAS
Diseñar programas de capacitación continua al personal del SAT.
Capacitar constantemente al personal en temas de gestión de procesos de calidad.
Implementar con un nuevo sistema de información a medida.
Complementación de procesos de información con la Municipalidad.
ESTRATEGIAS ADAPTATIVAS (FORTALEZAS – AMENAZAS)
FORTALEZAS
Potencial humano.
Personal con especialización y experiencia en Tributación Municipal.
Personal con experiencia en sectores público, privado y financiero con disposición a especialización en Tributación Municipal
Capacidad informática instalada para uso INTENSIVO de comunicación electrónica.
AMENAZAS
Alto índice de analfabetismo.
Altos niveles de pobreza y extrema pobreza.
Alto índice de evasión y elusión tributaria.
Existencia de contribuyentes con actitudes negativas e influyen en el ánimo de los demás.
Desconfianza de los contribuyentes en la Administración Pública, clase política.
Alta percepción de corrupción en la actual gestión municipal.
Alta migración de campesinos a la ciudad de Ayacucho, la mayoría de los mismos no ha sido contribuyentes en su zona de origen y en muchos casos, de lugares en los que hay fuertes esquemas de asistencialismo.
Ineficiencia de la Municipalidad Provincial de Huamanga en el cumplimiento de sus fines, en la prestación de servicios públicos y en la comunicación de sus logros.
Dirigentes de organizaciones de base y politiqueros que fomentan la cultura del no pago.
Incertidumbre respecto al proceso y resultado electoral municipal.
Oposición política a propuestas técnicas del AYNI MUNICIPAL.
Estamos expuestos a injerencia política.
Marco normativo dirigido al modelo tributario
ESTRATEGIAS ADAPTATIVAS
Establecer vínculos de comunicación institucional con las organizaciones políticas y de base.
Relanzar el AYNI MUNICIPAL y posicionarlo en los contribuyentes como un ente social.
Intensificar el posicionamiento institucional como órgano técnico especializado.
Apoya en mejorar la imagen de la corporación municipal.
ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA (DEBILIDADES – AMENAZAS)
DEBILIDADES
Falta de capacitación del personal.
Falta de coordinación en las diferentes áreas del AYNI MUNICIPAL.
Limitados recursos financieros para promover educación tributaria.
Insuficiente número de trabajadores a los cuales asignar responsabilidad directa de educación tributaria.
Falta de autonomía económica y financiera.
Sistema e Información Municipal Inapropiado, (SIMI).
Página web en construcción.
Carencia de base de datos de público objetivo.
AMENAZAS
Alto índice de analfabetismo.
Altos niveles de pobreza y extrema pobreza.
Alto índice de evasión y elusión tributaria.
Existencia de contribuyentes con actitudes negativas e influyen en el ánimo de los demás.
Desconfianza de los contribuyentes en la Administración Pública, clase política.
Alta percepción de corrupción en la actual gestión municipal.
Alta migración de campesinos a la ciudad de Ayacucho, la mayoría de los mismos no ha sido contribuyentes en su zona de origen y en muchos casos, de lugares en los que hay fuertes esquemas de asistencialismo.
Ineficiencia de la Municipalidad Provincial de Huamanga en el cumplimiento de sus fines, en la prestación de servicios públicos y en la comunicación de sus logros.
Dirigentes de organizaciones de base y politiqueros que fomentan la cultura del no pago.
Incertidumbre respecto al proceso y resultado electoral municipal.
Oposición política a propuestas técnicas del AYNI MUNICIPAL.
Estamos expuestos a injerencia política.
Marco normativo dirigido al modelo tributario
ESTRATEGIAS SUPERVIVENCIA
Gestionar incentivos sociales.
Desarrollar motivación permanente en el personal.
Propiciar y optimizar el trabajo en equipo.
Fomentar el trabajo en equipo AYNI MUNICIPAL y la Municipalidad Provincial de Huamanga.
6. LA PREPARACIÓN PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL PLAN,
ESPECIALMENTE EN LO CONCERNIENTE AL SISTEMA DE
SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DEL MISMO, LO QUE INCLUYE
LA SELECCIÓN DE INDICADORES (CMI)
6.1.CUADRO DE MANDO INTEGRAL
El diseño de CMI contribuirá a medir, evaluar, corregir la estrategia, a través
de indicadores financieros y no financieras, así como indicadores de
resultados. Para explicar el modelo de gestión que detalle la relaciones causa
efecto de los diferentes objetivos utilizamos el mapa estratégico, que nos
permite ver de manera gráfica y resumida nuestra estrategia, así mismo, nos
facilita la comunicación de la misma a todos los colaboradores de la SAT con
la finalidad de alinear sus iniciativas individuales con la estrategia de la
institución
Generar y
fomentar la
cultura SAT
Optimizar la
recaudación
Incrementar el nivel de
cumplimiento
voluntario de las
obligaciones
Incrementar la
satisfacción de
los ciudadanos
Fortalecer las acciones
de generación de
riesgos
Implementar el
sistema de
gestión de
calidad
Garantizar el
bienestar y
reconocimiento del
colaborador
CO
NTR
IBU
YEN
TES
MM
L
Optimizar la gestión
de infraestructura al
servicio del
ciudadano
Implementar el
modelo de gestión
por competencias
Fortalecer
capacidades y
desarrollo
profesional
Proveer de
infraestructura y
soluciones innovadoras
de tecnologías
Impulsar
cultura medio
ambiental
Responsabilida
d social
Optimizar el
gasto
Mejorar la
percepción de
la sociedad
Desarrollar
cultura tributaria
municipal
Implementar el
sistema integral
de mediciones
Impulsar la innovación
de productos y servicios
en beneficio del
ciudadano
Implementar el
sistema de
inteligencia de
información
Incrementar
e-servicios
para el
ciudadano
Mejor
institución
pública para
trabajar
Alcanzar la
excelencia en
la gestión
Relacionamiento
inteligencia del
perfil del ciudadano