PORTADAPRIMERA ENTREGA PROYECTO GRUPAL IMPUESTO DE RENTA COSTOS Y DEDUCCIONESEMPRESA APRENDIENDO IMPUESTOS S.A.S.PRESENTADO POR:EDWIN BENITEZ VASQUEZ Codigo 1411980800 (Coordinador)LEIDEN AMERICA REYES PICON codigo 1044112006KAREN LUCERO VELANDIA PEREZ codigo 1310651459YANETH QUEJADA VALOYES codigo 1221290030LILIANA PATRICIA VARGAS HURTADO codigo 1121180214PROYECTO PRESENTADO AALEJANDRA CAROLINA BAUTISTA GODOYPOLITECNICO GRANCOLOMBIANO15 DE SEPTIEMBRE DE 2014

INFORMACIONPOLITCNICO GRANCOLOMBIANOCon base en la infornacin mostrada a continuacin y en los anexos auxiliares se requiere que el estudiante prepare por el ao gravable de 2013, de la "APRENDIENDO IMPUESTOS SAS", efectuando los correspondientes ajustes fiscales necesarios de acuerdo con las normas aplicadas y los conocimientos en el aula.1El saldo a diciembre 31 de la cuenta en moneda extranjera por valor USD 12,156,39.2De la conciliacin del Banco de Popular se encontro la siguientes partidas conciliatorias:pular se encontraron las siguientes partidas conciliatorias:Cheques pendientes de cobro (entregados)32,458,785Cheques pendientes de cobro (no entregados)25,285,1413En octubre de 2013 se adquieren 50.000 acciones de valor nominal de $5.000. el valor de mercado a diciembre 31 de 2013, es de $5.015 por accin.4En Noviembre 15 de 2013 se hace apertura de un CDT por valor de $300.000.000 tasa de interes del 7.42% anual, pagadera trimestre vencido5La cartera se conforma de la siguiente forma:Edades de CarteraCOP$USD$Hasta 30 Das338,368,36031 a 60 Das110,738,73661 a 90 Das123,043,04091 a 180 Das12,304,304181 a 360 Das30,760,760Cuentas del ExteriorHasta 30 Das85,125.056En el mes de marzo de 2013 se adquieren los siguientes Activos Fijos:Sala de ventas asi:Terreno450,000,000Construccin1,200,000,000Tiene un area de construccin de 200 metros cuadrados los cuales le corresponden 150 metros cuadrados para sala de ventas y 50 metros cudrados para el area administrativa.Muebles y EnseresValor24,137,931IVA3,862,06928,000,000Se ubican en la parte administrativaEquipo de ComputoValor17,241,379IVA2,758,62120,000,000Se ubican en la parte administrativa y en la Gerencia Comercial7Se vende lote por valor de $180.000.000 el cual se habia adquirido en el mes de Agosto del ao 2,000. el timo valor declarado es de $100,000,0008Se compra en Enero de 2013 un software contable por $120.000.000 amortizable a 2 aos.9El 30 de Mayo de 2013 por leasing financiero a 3 aos se adquiere maquina para empaque de los productos que se comercializan por valor de $360,000,000 IVA incluido10Las obligaciones de Cartas de Crdito ascienden a la suma de USD$ 65.573.76.11Un accionista le presta a la sociedad en el mes de Marzo de 2013 la suma de $200.000.000.12La provisin de Industria y comercio del ao 2012 (periodo nov - dic) fue de $ 25.000.000 y la provisin Nov - Dic Ao 2013 fue de % 13.350.00013Se celebro contrato de arrendamiento de los vehculos de propiedad de los vendedores secancela $2.500.000 mensualmente.14Se recibe la suma de $8.000.000 por concepto de dividendos no gravados de la inversinque posee la sociedad.Informacin adicional:UVT 201326,841TRM 31-12-20131926.8315DATOS ADICIONALESPatrimonio Bruto Ao 20122,753,735,000Patrimonio Liquido Ao 20121,956,479,000Impuesto Renta Ao 2012128,000,000

TRANSACCIONES 2013IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS1. El saldo a diciembre 31 de la cuenta en moneda extranjera por valor USD 12,156,39.TRM 31/12/20131926.83UVT 201326,841saldo helm bank USD$12,156.83saldo al 31/127201323423296.94saldo contable 31/12/201323303313diferencia en cambio al cierre ao 2013119983.94CUENTANOMBREDEBITOSCREDITOS11151005Moneda extranjera$ 119,983.94421020financieros diferencia cambio$ 119,983.942. De la conciliacin del Banco de Popular se encontro la siguientes partidas conciliatorias:Cheques pendientes de cobro (entregados)$ 32,458,785Cheques pendientes de cobro (no entregados)$ 25,285,141Esta partida no requiere registro, se debe esperar a que sea cobrado el cheque.3. En octubre de 2013 se adquieren 50.000 acciones de valor nominal de $5.000. el valor de mercado a diciembre 31 de 2013, es de $5.015 por accin.CUENTANOMBREDEBITOSCREDITOS120520industria manufacturera$ 250,000,000111005banco nacional$ 250,000,000contabilizamos al cierre del periodo190505acciones$ 750,000.00380505de inversiones Acciones$ 750,000.004. En Noviembre 15 de 2013 se hace apertura de un CDT por valor de $300.000.000 tasa de interes del 7,42% anual, pagadera trimestre vencidoCUENTANOMBREDEBITOSCREDITOS122505INVERSIONES EN CERTIFICADO$ 300,000,00011005BANCO NACIONAL$ 300,000,000134510INTERESES FINANCIEROS$ 2,782,500421005INTERESES FINANCIEROS$ 2,782,5005. La cartera se conforma de la siguiente forma:Edades de CarteraCOP$USD$Hasta 30 Das338,368,36031 a 60 Das110,738,73661 a 90 Das123,043,04091 a 180 Das12,304,304181 a 360 Das30,760,760Cuentas del ExteriorHasta 30 Das85125.05Cuentas ext USD85,125.05TRM 20131,926.83Saldo en pesos164,021,500.09Saldo en libros163,181,316Diferencia en cambio840,184.09VALOR3031-6061-9091-180181 - 360PESOS338,368,360110,738,736123,043,04012,304,30430,760,760TOTAL338,368,360110,738,736123,043,04012,304,30430,760,760PROVISION5%10%615,215.203,076,076TOTALES3,691,291.20contabilizamos la provision de carteraCUENTANOMBREDEBITOSCREDITOS519910GASTO DE PROVISION$ 3,691,291139910PROVISIONES DEUDORES$ 3,691,2916. En el mes de marzo de 2013 se adquieren los siguientes Activos Fijos:Sala de ventas asi:Terreno$ 450,000,000Construccin$ 1,200,000,000Construccion: Tiene un area de construccin de 200 metros cuadrados los cuales le corresponden 150 metros cuadrados para sala de ventas y 50metros cuadrados para el area administrativaMuebles y EnseresValor$ 24,137,931IVA$ 3,862,069Se ubican en la parte administrativa$ 28,000,000Equipo de ComputoValor$ 17,241,379IVA$ 2,758,621Se ubican en la parte administrativa y en la Gerencia Comercial$ 20,000,000CUENTANOMBREDEBITOSCREDITOS150405TERRENO$ 450,000,000151615CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES$ 1,200,000,000152405MUEBLES Y ENSERES$ 28,000,000152805EQUIPOS DE COMPUTO$ 20,000,000111005BANCO NACIONAL$ 1,698,000,0005160005GASTOS CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES$ 50,000,000516010GASTO MUEBKES Y ENSERES$ 2,333,333516020GASTOS EQUIPI DE COMPUTO$ 3,333,333159220D ACUMULADA CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES$ 50,000,000159210D ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES$ 2,333,333159220D ACUMULADA EQUIPOS D COMPUTO$ 3,333,3337. Se vende lote por valor de $180.000.000 el cual se habia adquirido en el mes de Agosto del ao 2,000. el timo valor declarado es de $100,000,000CUENTANOMBREDEBITOSCREDITOS111005BANCO NACIONAL$ 180,000,000150410TERRENO$ 100,000,000424504UTILIDADES VENTA PPE$ 80,000,0008. Se compra en Enero de 2013 un software contable por $120.000.000 amortizable a 2 aos.CUENTANOMBREDEBITOSCREDITOS1110Banco$ 120,000,000171016Programas para computador$ 115,000,000516515Cargos diferidos$ 5,000,0009. El 30 de Mayo de 2013 por leasing financiero a 3 aos se adquiere maquina para empaque de los productos que se comercializan por valor de$360,000,000 IVA incluidoCUENTANOMBREDEBITOSCREDITOS1520Maquinaria y equipo$ 310,344,8282408IVA$ 49,655,1722365Retencion en la fuente$ 10,862,069211520Leasing$ 349,137,93110. Las obligaciones de Cartas de Crdito ascienden a la suma de USD$ 65.573.76.VALOR CC USD65,573.76TRM 20131,926.83Saldo en pesos126,349,487.98Saldo en Libros125,702,275.00Diferencia en Cambio647,212.98CUENTANOMBREDEBITOSCREDITOS211015Cartas de credito$ 647,213530525diferencia en cambio$ 647,21311. Un accionista le presta a la sociedad en el mes de Marzo de 2013 la suma de $200.000.000.CUENTANOMBREDEBITOSCREDITOS235510cuentas por pagar a socios$ 200,000,000111005BANCO NACIONAL$ 200,000,00012. la provision de industria y comercio del ao 2012 (periodo nov-dic) fue de $25,000,000 y la provision nov-dic ao 2013 fue de % 13,350,000CUENTANOMBREDEBITOSCREDITOS261510provision industria y comercio$ 13,350,000241205vigencia fiscal corriente$ 13,350,00013. Se celebro contrato de arrendamiento de los vehculos de propiedad de los vendedores secancela $2.500.000 mensualmente.Si es para el ao 2013 el costo mensual de arrendamiento es de $2.500.000 el valor anual es de30,000,000en el cual esta incluida en la cta 512040El registo contable que se hace mensualmente:CUENTANOMBREDEBITOSCREDITOS512040flota y equipo de transporte$ 2,500,00011100505bancolombia$ 2,500,00014. Se recibe la suma de $8.000.000 por concepto de dividendos no gravados de la inversinque posee la sociedad.El registo contable que de hace para el concepto de dividendos es:CUENTANOMBREDEBITOSCREDITOS11100505bancolombia$ 8,000,000421505De sociedades anonimas$ 8,000,000Informacin adicional:UVT 201326,841DTF 20137.42%TRM 31-12-20131926.83

AJUSTES 2013POLITECNICO GRANCOLOMBIANOIMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOSBALANCE DE PRUEBAAPRENDIENDO IMPUESTOS SASPUCCUENTANOTAVALORTOTALAJUSTESNUEVO SALDO2013DEBITOCREDITO11Disponible161,212,501161,332,485110510Cajas Menores2,000,0002,000,00011100505Bancolombia25,492,38025,492,38011100510Occidente137,382,504137,382,50411100525Popular2-26,965,696-26,965,69611151005Helm bank123,303,313119,98423,423,29712Inversiones550,000,000550,000,000120520Industria Manufacturera3250,000,000250,000,000122505Bancolombia4300,000,000300,000,00013CUENTAS POR COBRAR974,522,290977,304,790130505Clientes Nacionales5615,215,200615,215,200130510Clientes del Exterior5163,181,316163,181,316134510Intereses2,782,5002,782,500135515Retencin en la Fuente196,125,774196,125,77414Inventarios2,625,474,5872,625,474,587143505Mercancas no Fabricadas por la Empresa2,625,474,5872,625,474,58715ACTIVOS FIJOS2,062,333,3342,062,333,334150405Urbanos6450,000,000450,000,000150410Rural700151610Oficinas61,200,000,0001,200,000,000152405Equipo Oficina6148,000,000148,000,000152805Equipo de Computacin6260,000,000260,000,000154005Autos Camionetas y Camperos300,000,000300,000,0001592DEPRECIACIN ACUMULADA-295,666,666159205Construcciones y Edificaciones-50,000,000-50,000,000159215Equipo Oficina-26,333,333-26,333,333159220Equipo de Computacin y Comunicacin-99,333,333-99,333,333159235Flota y Equipo de Transporte-120,000,000-120,000,00016Intangibles290,000,000290,000,0001625Derechos0162535en Bienes recibidos en arrendamiento financiero9360,000,000360,000,0001698Amortizacin Acumulada0169835Derechos-70,000,000-70,000,00017CARGOS DIFERIDOS60,000,00060,000,000171016Software860,000,00060,000,000Otros Activos000019Valorizaciones0750,0001905De inversiones0190505Acciones750,000750,000TOTAL ACTIVO6,723,542,7126,727,195,196PASIVO Y PATRIMONIO21Obligaciones Financieras1,302,012,1151,302,659,328210510Pagars00211015Cartas de Crdito10125,702,275647,213126,349,488211520Contratos de arrendamiento financiero290,000,000290,000,000212515Obligaciones Hipotecarias886,309,840886,309,84022Proveedores82,429,79582,429,795220505Nacionales82,429,79582,429,795220510Exterior0023Cuentas por Pagar442,740,910442,740,9102335Costos y Gastos por Pagar219,666,259233520Comisiones24,000,00024,000,000233525Honorarios15,000,00015,000,000233540Arrendamientos Muebles30,000,00030,000,000233545Transportes,fletes y acarreos26,000,00026,000,000233550Servicios Pblicos79,170,11779,170,117233595Otros45,496,14245,496,1422355Deudas con accionistas200,000,000235505Accionistas11200,000,000200,000,0002365Retenciones en la Fuente12,109,626236505Salarios y Pagos Laborales1,325,0001,325,000236510Dividendos o Participaciones0236515Honorarios880,000880,000236520Comisiones256,436256,436236525Servicios309,000309,000236530Arrendamientos600,000600,000236535Rendimientos Financieros0236540Compras8,739,1908,739,190236565Por Impuesto de Timbre0236570Otros ingresos tributarios0236701Impuesto a las Ventas Retenido0236801Retencin de Industria y Comerco02370Retencin y Aportes de Nmina6,581,879237005Aportes Salud3,104,3153,104,315237006ARP190,642190,642237010Aportes al ICBF, SENA y CAFAM3,286,9223,286,922237040Cooperativas0237045Aportes Fondos0237095Otros02375Cuotas por Devolver02380Acreedores Varios4,383,146238030Fondos de Pensiones y Cesantas4,383,1464,383,146238095Otros24Impuestos por pagar66,189,04967,681,8452404De Renta y Complementarios0240405Vigencia Fiscal Corriente00240410Vigencia Fiscal Anterior02408Impuesto Sobre las Ventas54,331,845240805IVA Generado104,498,420104,498,420240810IVA Descontable-50,166,575-50,166,5752412De Industria Y Comerco13,350,000241205Vigencia Fiscal corriente11,857,2041,492,79613,350,000241210Vigencia Fiscal Anterior25Obligaciones laborales55,403,67555,403,675251010Cesantas Consolidadas31,720,85631,720,856251505Intereses sobre Cesantas3,806,5033,806,503252005Prima de Servicios00252505Vacaciones19,876,31619,876,31626Pasivos Estimados y Provisiones58,608,54758,608,5472615Para Obligaciones Fiscales58,608,547261505Impuesto de Renta y complementarios58,608,54758,608,547TOTAL PASIVO2,007,384,0912,009,524,10031Capital Social4,500,000,0003105Capital Suscrito y Pagado0310505Capital Autorizado5,000,000,0005,000,000,000310510Capital por Suscribir-500,000,000-500,000,00033Reservas9,716,5513305Reservas Obligatorias0330505Reserva Legal9,716,5519,716,5513310Reservas Estatutarias03315Reservas Ocasionales036Resultados del Ejercicio119,755,5873605Utilidad del Ejercicio118,993,112119,755,58737Resultados de Ejercicios Anteriores87,448,9583705Utilidades o Excedentes Acumulados370505Utilidades Aos Anteriores87,448,95887,448,95838Superavit por Valorizacin750,0003805De Inversiones0380505Acciones750,000750,0003810De Propiedad planta y Equipo0TOTAL PATRIMONIO4,716,158,6214,717,671,096TOTAL PASIVO6,723,542,7126,727,195,196ESTADO DE RESULTADOSINGRESOS OPERACIONALES041Operacionales5,603,593,5444135Comercio al por Mayor y al por Menor5,603,593,5445,603,593,54441359505Gravadas3,918,690,7473,918,690,74741359515Excluidas1,684,902,7971,684,902,797INGRESOS NO OPERACIONALES88,000,00042No Operacionales90,902,4844210Financieros2,902,484421005Intereses02,782,5002,782,500421020Diferencia en cambio119,984119,984421095Otros004215Dividendos y participaciones148,000,0008,000,000421505De sociedades anonimas004245Utilidad en venta de propiedades planta80,000,000424504Terrenos80,000,00080,000,0005,691,593,5445,694,496,028Costos de Ventas2,996,293,85361Costo de Ventas y Prestacin de Servicios2,996,293,8536135Comercio al por Mayor y al por Menor2,996,293,85361359505Gravadas1,854,524,4281,854,524,42861359510Excluidas1,141,769,4251,141,769,42551Gastos Operacionales Administracin5105Gastos de Personal798,755,601798,755,601510503Salario Integral96,000,00096,000,000510506Sueldos175,800,000175,800,000510518Comisiones195,256,272195,256,272510527Auxilio de Transporte9,594,0009,594,000510530Cesantias31,720,85631,720,856510533Intereses sobre Cesantia3,806,5033,806,503510536Prima de Servicio31,720,85631,720,856510539Vacaciones19,876,31619,876,316510548Bonificaciones1210,000,00010,000,000510551Dotaciones93,400,50093,400,500510568Aportes Administradoras Arp2,287,6982,287,698510569Aportes a EPS37,251,78337,251,783510570Aportes a Fondos de Pensin52,597,75352,597,753510572Aportes a Caja de Compensacin17,530,25117,530,251510575Aportes al ICBF13,147,68813,147,688510578Aportes al Sena8,765,1258,765,1255110Honorarios90,000,00090,000,000511010Revisoria Fiscal48,000,00048,000,000511030Asesoria Financiera18,000,00018,000,000511035Asesoria Tecnica24,000,00024,000,000511095Otros005115Impuestos pagados107,030,224108,523,020511505Impuesto de Industria Y comercio71,143,2241,492,79672,636,020511510De Timbre24,000,00024,000,000511515A la Propiedad Raiz8,397,0008,397,000511535Tasa de Utilizacion de Puertos00511540De Vehculos3,490,0003,490,000511570IVA05120Arrendamientos60,000,00060,000,000512040Vehculos1360,000,00060,000,0005125Contribuciones y Afiliaciones8,000,0008,000,000512505Contribuciones y Afiliaciones8,000,0008,000,0005130Seguros40,125,84040,125,840513010Cumplimiento14,325,84014,325,840513025Incendio14,200,00014,200,000513040Flota y Equipo de Transporte10,400,00010,400,000513075SOAT1,200,0001,200,0005135Servicios475,140,700475,140,700513525Acueducto y Alcantarillado108,540,700108,540,700513530Energia Electrica94,800,00094,800,000513535Telefono109,800,000109,800,000513535Celular90,000,00090,000,000513550Fletes y Acarreos72,000,00072,000,0005140Gastos Legales4,440,0004,440,000514005Notariales1,200,0001,200,000514010Registro Mercantil3,240,0003,240,0005145Mantenimiento y reparaciones28,000,00028,000,000514510Construcciones y Edificaciones12,000,00012,000,000514525Equipo de Computacin6,000,0006,000,000514540Flota y Equipo de Transporte10,000,00010,000,0005155Gastos de Viaje Nacionales123,976,984123,976,984515505Alojamiento y Manutencin55,976,98455,976,984515515Pasajes Aereos68,000,00068,000,0005160Depreciaciones175,666,666175,666,666516005Construcciones y Edificaciones50,000,00050,000,000516015Equipo de Oficina14,333,33314,333,333516020Equipo de Computacin51,333,33351,333,333516035Flota y Equipo de Transporte60,000,00060,000,0005165Amortizaciones130,000,000130,000,000516510Intangibles70,000,00070,000,000516515Cargos Diferidos60,000,00060,000,0005195Diversos200,589,490200,589,490519505Comisiones38,450,20038,450,200519510Libros,suscripciones,perodicos1,400,0001,400,000519520Gastos de representacin y relac.pbli15,800,00015,800,000519525Elementos de Aseo y Cafetera12,890,00012,890,000519530Utiles,Papelera y Fotocopia44,280,32044,280,320519535Combustibles y Lubricantes24,000,00024,000,000519540Envases y empaques24,000,00024,000,000519545Taxis y Buses15,168,97015,168,970519550Portes y Correo8,400,0008,400,000519560Casino y Restaurante00519565Parqueaderos3,600,0003,600,000519595Diversos12,600,00012,600,0005199Provisiones00519905Inversiones00519910Deudores00519915Propiedad Planta y Equipo00519995Otros Activos0053GASTOS FINANCIEROS5305Financieros264,487,055265,134,268530505Gastos Bancarios18,338,22818,338,228530505Gravamen a los Movimientos210,232,510210,232,510530515Comisiones00530520Intereses35,916,31735,916,317530525Diferencia en cambio647,213647,2135310Prdida en venta y retiro de bienes00531015Propiedad planta y equipo00531095Otros005315Gastos Extraordinarios11,485,47211,485,472531505Costas y Pocesos Judiciales no Deducibles8,400,0008,400,000531515Costos y gastos de ejercicio anterior00531520Impuestos Asumidos2,400,0002,400,000531595Otros685,472685,4725395Gastos Diversos00539520Multas,Sanciones y Litigios no Deducibles0054Impuesto de Renta y Complementarios58,608,54758,608,5475405Impuesto de Renta y Complementarios58,608,54758,608,547002,576,306,5792,578,446,588RESULTADO DEL EJERCICIO118,993,112119,755,587005,792,4935,792,493

AJUSTES Y RECLASIFICACIONES AJUSTES Y RECLASIFIACACIONESCUENTASSALDO CONTABLEDEBITOCREDITOSALDO FISCALACTIVO672354271236524846727195196PASIVO200738409121400092009524100INGRESOS569159354429024845694496028COSTOS29962938532996293853DEDUCCIONES257630657921400092578446588

ACTIVOPOLITECNICO GRANCOLOMBIANOIMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOSBALANCE DE PRUEBAAPRENDIENDO IMPUESTOS SASPUCCUENTANOTAVALORTOTALVALORTOTAL2012201311Disponible472,806,486161,212,501110510Cajas Menores2,000,0002,000,00011100505Bancolombia228,182,43225,492,38011100510Occidente214,789,000137,382,50411100525Popular214,589,200-26,965,69611151005Helm bank113,245,85423,303,31312Inversiones0550,000,000120520Industria Manufacturera30250,000,000122505Bancolombia40300,000,000CUENTAS POR COBRAR660,982,044974,522,290130505Clientes Nacionales5430,650,640615,215,200130510Clientes del Exterior5122,385,987163,181,316135515Retencin en la Fuente107,945,417196,125,774Inventarios3,620,632,7822,625,474,587143505Mercancas no Fabricadas por la Empresa3,620,632,7822,625,474,587ACTIVOS FIJOS640,000,0002,062,333,334150405Urbanos6450,000,000150410Rural7100,000,0000151610Oficinas601,200,000,000152405Equipo Oficina6120,000,000148,000,000152805Equipo de Computacin6240,000,000260,000,000154005Autos Camionetas y Camperos300,000,000300,000,000159205Construcciones y Edificaciones0-50,000,000159215Equipo Oficina-12,000,000-26,333,333159220Equipo de Computacin y Comunicacin-48,000,000-99,333,333159235Flota y Equipo de Transporte-60,000,000-120,000,00016Intangibles290,000,0001625Derechos162535en Bienes recibidos en arrendamiento financiero9360,000,0001698Amortizacin Acumulada169835Derechos-70,000,000CARGOS DIFERIDOS060,000,000171016Software8060,000,000Otros Activos000000TOTAL ACTIVO5,394,421,3126,723,542,712

PASIVO Y PATRIMONIOIMPUESTO DE RENTA COSTOS Y DEDUCCIONESBALANCE DE PRUEBAAPRENDIENDO IMPUESTOS SASPUCCUENTANOTAVALORTOTALVALORTOTAL20122013Obligaciones Financieras385,840,0001,302,012,115210510Pagars260,000,0000211015Cartas de Crdito10125,840,000125,702,275211520Contratos de arrendamiento financiero290,000,000212515Obligaciones Hipotecarias886,309,840Proveedores182,794,44682,429,795220505Nacionales182,794,44682,429,795220510Exterior00Cuentas por Pagar88,922,878442,740,9102335Costos y Gastos por Pagar233520Comisiones12,000,00024,000,000233525Honorarios13,800,00015,000,000233540Arrendamientos Muebles15,000,00030,000,000233545Transportes,fletes y acarreos4,000,00026,000,000233550Servicios Pblicos3,800,00079,170,117233595Otros33,079,27045,496,1422355Deudas con accionistas235505Accionistas110200,000,0002365Retenciones en la Fuente236505Salarios y Pagos Laborales35,0001,325,000236510Dividendos o Participaciones236515Honorarios800,000880,000236520Comisiones40,000256,436236525Servicios4,000309,000236530Arrendamientos525,000600,000236535Rendimientos Financieros236540Compras2,550,1008,739,190236565Por Impuesto de Timbre236570Otros ingresos tributarios236701Impuesto a las Ventas Retenido236801Retencin de Industria y Comerco2370Retencin y Aportes de Nmina237005Aportes Salud931,2953,104,315237006ARP57,193190,642237010Aportes al ICBF, SENA y CAFAM986,0773,286,922237040Cooperativas237045Aportes Fondos237095Otros2375Cuotas por Devolver2380Acreedores Varios238030Fondos de Pensiones y Cesantas1,314,9444,383,146238095Otros24Impuestos por pagar122,895,97266,189,0492404De Renta y Complementarios240405Vigencia Fiscal Corriente99,816,4180240410Vigencia Fiscal Anterior2408Impuesto Sobre las Ventas240805IVA Generado31,349,526104,498,420240810IVA Descontable-15,049,973-50,166,5752412De Industria Y Comerco241205Vigencia Fiscal corriente6,780,00011,857,204241210Vigencia Fiscal Anterior25Obligaciones laborales16,802,50855,403,675251010Cesantas Consolidadas8,750,39031,720,856251505Intereses sobre Cesantas1,050,0473,806,503252005Prima de Servicios0252505Vacaciones7,002,07119,876,316Pasivos Estimados y Provisiones058,608,5472615Para Obligaciones Fiscales261505Impuesto de Renta y complementarios58,608,547TOTAL PASIVO797,255,8032,007,384,09131Capital Social3105Capital Suscrito y Pagado310505Capital Autorizado5,000,000,0005,000,000,000310510Capital por Suscribir-500,000,000-500,000,00033Reservas3305Reservas Obligatorias330505Reserva Legal09,716,5513310Reservas Estatutarias3315Reservas Ocasionales36Resultados del Ejercicio3605Utilidad del Ejercicio97,165,509118,993,11237Resultados de Ejercicios Anteriores3705Utilidades o Excedentes Acumulados370505Utilidades Aos Anteriores087,448,95838Superavit por Valorizacin3805De Inversiones3810De Propiedad planta y EquipoTOTAL PATRIMONIO4,597,165,5094,716,158,621TOTAL PASIVO05,394,421,3126,723,542,71200

RESULTADOAPRENDIENDO IMPUESTOS SASESTADO DE RESULTADOAO 2013PUCCUENTAANEXOVALORTOTALINGRESOS OPERACIONALES41Operacionales4135Comercio al por Mayor y al por Menor-5,603,593,54441359505Gravadas-3,918,690,747-5,691,593,54441359515Excluidas-1,684,902,797INGRESOS NO OPERACIONALES-88,000,00042No Operacionales4210Financieros421095Otros04215Dividendos y participaciones14-8,000,000421505De sociedades anonimas04245Utilidad en venta de propiedades planta424504Terrenos-80,000,000Costos de Ventas2,996,293,85361Costo de Ventas y Prestacin de Servicios6135Comercio al por Mayor y al por Menor61359505Gravadas1,854,524,42861359510Excluidas1,141,769,42551Gastos Operacionales Administracin5105Gastos de Personal798,755,601510503Salario Integral96,000,000510506Sueldos175,800,000510518Comisiones195,256,272510527Auxilio de Transporte9,594,000510530Cesantias31,720,856510533Intereses sobre Cesantia3,806,503510536Prima de Servicio31,720,856510539Vacaciones19,876,316510548Bonificaciones1210,000,000510551Dotaciones93,400,500510568Aportes Administradoras Arp2,287,698510569Aportes a EPS37,251,783510570Aportes a Fondos de Pensin52,597,753510572Aportes a Caja de Compensacin17,530,251510575Aportes al ICBF13,147,688510578Aportes al Sena8,765,1255110Honorarios90,000,000511010Revisoria Fiscal48,000,000511030Asesoria Financiera18,000,000511035Asesoria Tecnica24,000,000511095Otros05115Impuestos pagados107,030,224511505Impuesto de Industria Y comercio71,143,224511510De Timbre24,000,000511515A la Propiedad Raiz8,397,000511535Tasa de Utilizacion de Puertos0511540De Vehculos3,490,000511570IVA5120Arrendamientos60,000,000512025Vehculos1360,000,0005125Contribuciones y Afiliaciones8,000,000512505Contribuciones y Afiliaciones8,000,0005130Seguros40,125,840513010Cumplimiento14,325,840513025Incendio14,200,000513040Flota y Equipo de Transporte10,400,000513075SOAT1,200,0005135Servicios475,140,700513525Acueducto y Alcantarillado108,540,700513530Energia Electrica94,800,000513535Telefono109,800,000513535Celular90,000,000513550Fletes y Acarreos72,000,0005140Gastos Legales4,440,000514005Notariales1,200,000514010Registro Mercantil3,240,0005145Mantenimiento y reparaciones28,000,000514510Construcciones y Edificaciones12,000,000514525Equipo de Computacin6,000,000514540Flota y Equipo de Transporte10,000,0005155Gastos de Viaje Nacionales123,976,984515505Alojamiento y Manutencin55,976,984515515Pasajes Aereos68,000,0005160Depreciaciones175,666,666516005Construcciones y Edificaciones50,000,000516015Equipo de Oficina14,333,333516020Equipo de Computacin51,333,333516035Flota y Equipo de Transporte60,000,0005165Amortizaciones130,000,000516510Intangibles70,000,000516515Cargos Diferidos60,000,0005195Diversos200,589,490519505Comisiones38,450,200519510Libros,suscripciones,perodicos1,400,000519520Gastos de representacin y relac.pbli15,800,000519525Elementos de Aseo y Cafetera12,890,000519530Utiles,Papelera y Fotocopia44,280,320519535Combustibles y Lubricantes24,000,000519540Envases y empaques24,000,000519545Taxis y Buses15,168,970519550Portes y Correo8,400,000519560Casino y Restaurante0519565Parqueaderos3,600,000519595Diversos12,600,0005199Provisiones0519905Inversiones0519910Deudores0519915Propiedad Planta y Equipo0519995Otros Activos053GASTOS FINANCIEROS5305Financieros264,487,055530505Gastos Bancarios18,338,228530505Gravamen a los Movimientos210,232,510530515Comisiones0530520Intereses35,916,3175310Prdida en venta y retiro de bienes0531015Propiedad planta y equipo0531095Otros05315Gastos Extraordinarios11,485,472531505Costas y Pocesos Judiciales no Deducibles8,400,000531515Costos y gastos de ejercicio anterior0531520Impuestos Asumidos2,400,000531595Otros685,4725395Gastos Diversos0539520Multas,Sanciones y Litigios no Deducibles054Impuesto de Renta y Complementarios58,608,5475405Impuesto de Renta y Complementarios58,608,547RESULTADO DEL EJERCICIO-118,993,112