GESTIN INTEGRAL DE RIESGOS

Durante toda la historia, se ha pretendido desarrollar metodologas que permitan enfrentar dichas amenazas, partiendo de medidas instintivas, hasta usar racionalmente los conocimientos y la tecnologa al alcance.El hombre y todas las actividades que desarrolla son susceptibles de sufrir eventos que los afecten en forma negativa.

Cules riesgos destruyen valor? No cumplir las utilidades presupuestadas origin la baja del precio de las acciones en bolsaMMC ResearchInvestigated risks behind the 100 largest one month drops in shareholder value amongst Fortune 1000 companies between 1993-98Found top 100 stock dropsIdentified triggering eventDetermined primary cause of triggering eventCategorized causes and analyzed implications

Lo que preocupa a los Risk Managers de Amrica Latina

Junta Directiva que agregue valorEstrategia claramente definida y enfocada a los objetivosCrecimiento sostenibleEntender los riesgos y contingencias del negocioAtraer y retener personal con talentoProcesos de control interno arraigados en los procesos de la compaaMantener una auditoria interna bien dimensionada, independiente y competente Reporte continuo a la Gerencia y Comit de Auditoria de la evaluacin de la AR y del sistema de Control internoMetas de la Gobernabilidad Corporativa

SISTEMA: Conjunto de individuos o elementos que trabajan en forma coordinada para alcanzar un objetivo propuesto

SINIESTRO: Es todo evento repentino, no planeado, que pueda tener consecuencias negativas sobre el sistema. Por ejemplo: lesiones, prdidas, daos, etc.

AMENAZA: Cualquier situacin o evento posible con potencial de dao, que pueda presentarse en un sistema.Definiciones Bsicas

RIESGO: Es toda amenaza evaluada en cuanto a su probabilidad de ocurrencia y a su severidad esperada.

PROBABILIDAD: Medida de incertidumbre para la presentacin de un evento especfico en un perodo de tiempo y exposicin dadas. Se representa por una medida adimensional entre "0" (certeza de no ocurrencia) y "1" (certeza de ocurrencia).

Definiciones Bsicas

AMENAZA :

Es la posibilidad de que un siniestro pueda ocurrir. Tambin se utiliza el trmino peligro con el mismo significado. Es un riesgo no evaluado. Es necesario cuantificarla para poder tomar decisiones (Administracin de Riesgos).AMENAZARIESGOSINIESTRORIESGO :

Amenaza evaluada en cuanto a su probabilidad de ocurrencia (Frecuencia) y a la gravedad de sus consecuencias (Severidad)

RIESGO = FRECUENCIA x SEVERIDAD

La amenaza de que un evento o accin afecte adversamente la habilidad de una organizacin de lograr sus objetivos de negocio y ejecutar sus estrategias exitosamenteRiesgo

Es una condicin en donde existen posibilidades de desviaciones adversas de un pronstico esperado.Posibilidad de que las prdidas sean mas grandes que las normales, esperadas o usuales.Es la eventualidad de que ocurra un hecho capaz de producir algn dao. Toda actividad, por simple que sea, implica un riesgo.Riesgo

Riesgo de CrditoRiesgos del mercado financieroFluctuaciones en moneda / tasa de cambioLiquidez y flujo de cajaCapital IntelectualInvestigacin y dllloCambios en clientes / industriaFuncionarios claveBases de datos e informacinCadena de suministrosContabilidad y control internoDesastres Naturales Accidentes de Trabajo y Enfermedades ProfesionalesResponsabilidad ExtracontractualDaos a la propiedadCanales y redesRiesgos ambientalesDemandaRiesgos ExternosRiesgos InternosLucro cesanteValoracin de activosAlianzas y JVsResponsabilidad ContractualSuministro de EnergaTiempos de ventaAtraccin y retencin de personalResponsabilidades contingentesGerente GeneralRelaciones PblicasDepartamento JurdicoGerente Administrativo y de OperacionesRecursos HumanosSalud Ocupacional y Seguridad IndustrialGerente de RiesgosGerente FinancieroTesoreroJunta DirectivaRIESGOS ESTRATEGICOSRIESGOS OPERACIONALESRIESGOS PUROSCumplimiento normativo de Junta DirectivaPensionesGarantasCondiciones econmicas globalesCambios en materia contable y tributariaTerrorismoGuerraIncendio/Ex-plosinPolucinSeguridad FsicaCumplimiento de la regulacinRiesgos industrialesCompetenciaMarca/ ImagenFusiones y AdquisiscionesPatentesRIESGOS FINANCIEROSClasificacin de los riesgos en las Organizaciones

*R I E S G O S D E L E N T O R N O

R I E S G O S D E I N F O R M A C I O N P A R A T O M A D E D E C I S I O N E S

Competencia Disponibilidad de CapitalRelaciones con AccionistasEntorno Soberano/Poltico Industria Mercados FinancierosR I E S G O S D E P R O C E S O

RIESGO DE INTEGRIDADFraudeActuaciones IlegalesUsos no Autorizados

RIESGO FINANCIERO

Tasas de IntersMonedaInstrumentos Financieros

Flujo de EfectivoCosto de OportunidadConcentracin

Cartera VencidaGarantaIntegridadAccesoInfraestructuraRIESGO DE TECNOLOGA/DEPROCESAMIENTO DE DATOSPRECIOLIQUIDEZCRDITOModelo de Riesgos de Negocio

Normas y Estndares Relacionados

Normas y Estndares Relacionados

FRECUENCIA: Medida de presentacin de los siniestros en funcin de la exposicin al mismo. Nmero de veces que un siniestro se presenta en una unidad de tiempo; por ejemplo: 2 x 10-2 explosiones por ao (1 vez cada 50 aos).

SEVERIDAD : Nivel esperado de las consecuencias negativas de un siniestro, medido en extensin del dao. En otras palabras, es la magnitud de las prdidas que se presentaran con la ocurrencia de un siniestro. (Estas prdidas pueden ser: econmicas, humanas, de interrupcin de actividades, imagen de la compaa, ambiental, etc). Definiciones Bsicas

CAUSASSUJETOSEFECTOSElementos del RiesgoPoblacin expuesta

Ocurrencia del riesgo Dao Material Lucro Cesante Muertos / Heridos RC Reputacin Prdida EconmicaRiesgo PotencialPrdidaAmenazas de Riesgo- R. NaturalR. Humano R. Inherente a la actividadEstrategia Corporativa CAUSASEVENTOEFECTOSPERDIDAEvitar el riesgo No hacer Dejar de hacerCONTROL DE RIESGOS FINANCIACION DE RIESGOSPrevencin del riesgo Control de la amenaza Reduccin de la frecuenciaProteccin del RiesgoMinimizar la severidad;recuperacinPCN Transferencia del Riesgo Seguro Mecanismos de no-seguroRetencin del RiesgoNo planeadaPlaneada (fondos)RETENCION

Conjunto de estrategias que mediante la optimizacin de los recursos disponibles, busca controlar material y financieramente los riesgos a que est expuesta la organizacin.Gestin de riesgo

La Gerencia de riesgos, como su nombre lo indica, es una funcin gerencial, pues involucra tareas de investigacin, evaluacin y coordinacin, que requieren de la estrecha participacin de todos los funcionarios de los diferentes niveles.Gerencia de riesgo

Mantener la estabilidad operativa y financiera de la empresa en el corto plazo y su permanencia en el largo plazo.Objetivo General

Adquirir una visin global de los riesgos a que est expuesta la organizacin, dominarlos en el plano material y en el plano financiero, con miras a garantizar la permanencia y a mejorar la posicin competitiva de sta.Optimizar la aplicacin de recursos.Minimizar las prdidas ocasionadas por la ocurrencia de un riesgo.Objetivos Especficos

Implica nicamente la posibilidad de prdida. [fuego, robo-, aumento imprevisto de un pasivo, responsabilidad civil-]. Este es el riesgo que interesa fundamentalmente a la institucin econmica del seguro Riesgo Puro

Es aquel que al materializarse puede generar la alternativa de tener prdidas o beneficios para la organizacin. Riesgo Especulativo

Estratgicos. Legales.Operacionales.Financieros.Clasificacin de los Riesgos

RIESGOS DE PROYECTOS

Segn su gravedad

Crecientes Decrecientes Constante PermanenteSegn su permanencia en el tiempo

Deterioro fsico de los bienes muebles e inmuebles: Explosin. Incendio. Rotura. Descomposicin. Errores de montajeRiesgos de las propiedades

Relacionados con las obligaciones que una persona natural o jurdica tiene con la sociedad y que pueden implicar una prdida para sus intereses. - Responsabilidad Civil.- Extracontractual.- Contractual.- Profesional.

Riesgos de Responsabilidad

Estn relacionados con la actividad de terceros que pueden perjudicar a la persona. Por ejemplo:

Sedicin Guerra Asonada Motn Incumplimiento de proveedores Espionaje industrial.Riesgos Sociales y Polticos

Riesgo de RegulacinRiesgo de reputacinRiesgo por Fenmenos NaturalesRiesgos de las fuerzas del entornoDimisin de ejecutivosDeficiencias de estructura, procesosRiesgos del Entorno

Riesgos de la Estrategia CompetitivaRiesgos de cartera.Riesgos de satisfaccin de clientesRiesgos de prdida de MercadoRiesgo de recaudoRiesgos de Determinacin de preciosRiesgo ComercialRiesgos de Mercado

Riesgo de Infraestructura.Riesgos asociados al InventarioRiesgo de Precios de InsumosEspionaje industrialRiesgo de infraestructuraRiesgo AmbientalRiesgo de Salud y SeguridadRiesgos de Operacin

Riesgo de Acceso, confiabilidad, integridad, disponibilidad.Riesgos asociados al hardware.Riesgos asociados al software.

Riesgos de TI

Riesgo de gestinRiesgo de Toma de decisiones.Riesgos de planeacin y verificacin.Riesgo de ContratacinRiesgos de distribucin de utilidadesRiesgos de uso de informacin privilegiadaRiesgo de FraudeRiesgos de Direccin

Riesgo de InversinRiesgo de volatilidad de tasas de IntersRiesgo variacin de tasas de cambio.Riesgo de IliquidezRiesgo de Disponibilidad de Capital de TrabajoRiesgo de tesoreraGestin del recurso financieroPago a tercerosFallas de recaudoRiesgos Financieros

Necesaria.Evita sorpresas.Establece objetivos concretos.Minimizar los riesgos. El uso de cifras proyectadas permite tomar decisiones ajustadas.

Planeacin Financiera

Informacin financiera histrica.Bases para las proyecciones. - Situacin econmica - Planeacin estratgica de la empresa - Estudio de mercado - Anlisis de la competencia - Perspectiva del sector

Informacin necesaria

- Uso del recurso humano - Inversiones previstas - Polticas de capitalizacin, de costos y gastos.

Se deben formular bases para:

- Estado de resultados - Flujo de caja - Balance general Informacin necesaria

Venta de activos en condiciones inusuales, dificultades de obtener financiacin o incumplimiento de obligaciones.

Riesgo de Liquidez

Inadecuados registros contables.

Debilidades en los controles.

Fallas en los sistemas.

Inexistencia de planes de contingencia.

Riesgo operativo

Deficiencias en los procesos por desconocimiento.

Falta de idoneidad

Deshonestidad.Riesgo Administrativo

Limitaciones o simplificaciones de los modelos de medicin de riesgo

Excesiva sencillez --- modelo pobre

Excesiva complejidadRiesgo de Modelo

Inexistencia de contratos o fallas en la elaboracin.

No contemplar especificidades propias de las negociaciones.Riesgo Legal

Imposibilidad de incumplimiento de las obligaciones de parte del estado.Riesgo Soberano

Gestin de Riesgos Tradicional

Gestin Integral de Riesgos

Evolucin en la Administracin del riesgo

Desarrollo y Mejoramiento La Junta Directiva y la alta gerencia dan su respaldoSe establece el Comit de RiesgoSe reconoce la necesidad que existe de administrar el riesgo en toda la empresa Optimizacin Estratgica del RiesgoComits de Riesgo a Nivel de la Junta Directiva y la Alta Gerencia Administracin y evaluacin del riesgo en todo el mbito de la organizacinLenguaje y enfoque comunes (marco del riesgo) Seguridad de evaluacin adecuada del riesgo en todos los procesos del negocioOptimizacin del riesgo e informes Ineficacia/IneficienciaNi la junta directiva ni la alta gerencia hacen nfasis en la administracin del riesgoEl riesgo se administra nicamente en las reas funcionalesCubrimiento incompleto del ambiente de riesgoFalta de enfoque y lenguaje comn para la administracin del riesgo Perspectiva de la Gestin del Riesgo

Estructura de Gestin de Riesgo1.Resume los elementos claves de las polticas que conforman la filosofa de la administracin de riesgo deseada. Incluye el consenso de la alta gerencia sobre la necesidad de gestionar riesgos.2.Considera la responsabilidad y la obligacin de responder por el riesgo. Evala la estructura de dependencia y supervisa el riesgo 3.Identifica y mide los riesgos. Determina las interdependencias y acumula riesgos para comparar con la necesidad de riesgos 4.Mejora el rendimiento al perfeccionar la efectividad y eficiencia de los procesos que atenan el riesgo. Aumenta dentro de la organizacin la valoracin de la administracin del riesgo e identifica donde el riesgo adicional puede ser benfico .5.Supervisa y analiza el perfil dinmico del riesgo. Incorpora la administracin del riesgo dentro del manejo permanente del negocio. Filosofa y PolticasPerfil de RiesgoTratamiento y OptimizacinMonitoreo y AprendizajeConstruyendo el Marco de Riesgo

Educacin en Gestin de Riesgo Empresarial Aceptacin de necesidad de administrar riesgos y su estrategiaCrear conciencia en cuanto a las fallas en la administracin del riesgoRealizar un diagnstico de riesgo de la empresaActividades claves para contribuir a integrar una estructura de riesgo

Actividades de la gerencia:Crear una estrategia de riesgo de alto nivel (poltica) coordinada con los objetivos estratgicos del negocioDesarrollar y asignar responsabilidades para la administracin del riesgoDivulgar la visin, estrategia, polticas, responsabilidades y niveles de dependencia establecidos por la Junta Directiva a todos los empleados de la organizacin

Actividades claves para contribuir a integrar una estructura de riesgo

Establecer una Cultura Comn del RiesgoUtilizar lenguaje y conceptos del riesgo que sean comunesComunicacin a travs de los canales y la tecnologa apropiadaDesarrollar programas de capacitacin para la administracin del riesgoIdentificar y capacitar a los campeones del riesgoDar a conocer experiencias exitosas e identificarlas con la cultura de la compaaDesarrollar un sistema para compartir el conocimientoActividades claves para contribuir a integrar una estructura de riesgo

Responsabilidad del riesgoIncluir en las descripciones de cargos las actividades/responsabilidades de administracin del riesgoIncorporar los conceptos de Gestin de Riesgo dentro de los objetivos de la personaEmpoderar a los gerentes segn los lmites del riesgo definidosActividades claves para contribuir a integrar una estructura de riesgo

Coordinar e integrar las actividades de administracin del riesgo dentro de los procesos del negocioIntegrar controles en tiempo real relacionados con el riesgo dentro de los sistemas digitales, segn sea apropiadoDesarrollar procesos de mejoramiento continuo relacionados con el riesgoMedicin y Supervisin del RiesgoIdentificar los indicadores claves de desempeo y los factores crticos del xito que se relacionen con el riesgoEstablecer mediciones del xito para la estrategia y las actividades del riesgoEstablecer un proceso peridico para medir el riesgo/rendimientoIdentificar e implantar procesos de supervisin y mtodos de retroalimentacinActividades claves para contribuir a integrar una estructura de riesgo

**********COMO ES HOY LA ADMINISTRACIN DE RIESGOS EN LAS EE.PP.M.?

Podramos decir que este es el enfoque tradicional. Los riesgos se han manejado de forma independiente a travs de varias dependencias de la Organizacin.

Riesgos puros: Programa tradicional del seguros que se ha manejado de manera centralizada a travs de la Unidad Riesgos y Seguros. Tambin forma parte de este segmento de riesgos los trabajos realizados por el Departamento de Salud Ocupacional.

Riesgos operacionales: Manejo disperso en la organizacin (Compras, Almacenes, Ambiental, Informtica Corporativa)

Riesgos Financieros: A cargo de la Gerencia de Planeacin y Finanzas (Gestin de capitales, Banca de inversin, Tesorera, etc)

Riesgos estratgicos: Hoy a cargo de la Gerencia Comercial. El nuevo mbito de los servicios pblicos ha agregado este portafolio de amenazas al mapa de riesgos de la organizacin.