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UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS

CARRERA DE INGENIERÍA EN EMPRESAS Y

NEGOCIOS

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA COMERCIALIZACIÓN Y

DISTRIBUCIÓN DE HELADOS TRADICIONALES TIPO PALETA

EN EL CENTRO NORTE DEL D.M. QUITO, 2017

TRABAJO PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO EN

EMPRESAS Y NEGOCIOS

JHON JAIRO SANUNGA SÁNCHEZ

DIRECTOR: ING. ANDRÉS MANTILLA MsC.

Quito, noviembre, 2017

I

DERECHOS DE AUTOR

© Universidad Tecnológica Equinoccial. 2017

Reservados todos los derechos de reproducción

II

FORMULARIO DE REGISTRO BIBLIOGRÁFICO

PROYECTO DE TITULACIÓN

DATOS DE CONTACTO

CÉDULA DE IDENTIDAD: 1722381066

APELLIDO Y NOMBRES: Jhon Jairo Sanunga Sánchez

DIRECCIÓN: Juan Larrea N13-147 y Arenas

EMAIL: [email protected]

TELÉFONO FIJO: 022541684

TELÉFONO MOVIL: 0984047958

DATOS DE LA OBRA

TITULO: PLAN DE NEGOCIOS PARA LA

COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE

HELADOS TRADICIONALES TIPO PALETA

EN EL CENTRO NORTE DEL D.M. QUITO,

2017

AUTOR O AUTORES: Jhon Jairo Sanunga Sánchez

FECHA DE ENTREGA DEL PROYECTO DE

TITULACIÓN:

29 de noviembre del 2017

DIRECTOR DEL PROYECTO DE

TITULACIÓN:

Ing. Andrés Mantilla

PROGRAMA PREGRADO POSGRADO

TITULO POR EL QUE OPTA: Ingeniero en empresas y negocios

RESUMEN: Mínimo 250 palabras

El plan de negocios para la comercialización y

distribución de helados tradicionales tipo paleta

en el centro norte del D.M. Quito, se ha

desarrollado con el fin de generar un aporte a

un negocio que se encuentra en marcha con el

fin de darla las herramientas necesarias para

que pueda crecer y obtener el ingreso de

manera formal al mercado.

III

La investigación parte realizando un estudio de

mercado directamente con clientes actuales,

quienes ya han tenido conocimiento de los

productos que se ofertan, por lo que permitió

obtener datos de primera mano y muy

acertados en cuanto a preferencias y

aceptación de los helados. Esta investigación

se complementa al conocer de manera más

profunda el mercado que se compone de la

oferta, que no es más que los competidores

directos que se tendrá y la demanda que será

la magnitud de personas a la que se quiere

llegar.

Una vez determinado lo antes mencionado se

estableció a los proveedores que facultarán

que la producción se dé sin inconvenientes; y

los canales más adecuados para poder llegar a

los consumidores y quienes serán de aquí en

adelante nuestra razón primordial como

emprendimiento.

Por otro lado, se realizó un estudio técnico que

permitió establecer que la localización

adecuada será cerca de donde exista mayor

concentración de empleados públicos y

privados; el tamaño que se debe llegar a

producir para satisfacer la demanda potencial

con la maquinaria y equipos necesarios.

PALABRAS CLAVES: Plan de negocios – oferta – demanda –

proveedores – canales de distribución –

localización – tamaño de producción – costos.

IV

ABSTRACT:

The business plan for the commercialization

and distribution of traditional ice cream type

palette in north central D.M. Quito, has been

developed with the purpose of generating a

contribution to a business that is underway in

order to give it the necessary tools so that it can

grow and obtain income formally to the market.

The investigation starts by conducting a market

study directly with current customers, who have

already had knowledge of the products offered,

so that they obtained first-hand and very

accurate data regarding preferences and

acceptance of the ice cream. This research is

complemented by knowing in a deeper way the

market that is made up of the offer, which is

nothing more than the direct competitors to be

had and the demand will be the magnitude of

people we want to reach.

Once the has been determined, the suppliers

will be established, which will enable the

production to be carried out smoothly; and the

most appropriate channels to reach consumers

and who will henceforth be our primary reason

for entrepreneurship.

On the other hand, a technical study was

carried out to establish that the appropriate

location will be close to where there is a greater

concentration of public and private employees;

the size that must be produced to meet the

potential demand with the necessary

machinery and equipment.

KEYWORDS

Business plan - supply - demand - suppliers -

distribution channels - location - size of

production - costs.

V

Se autoriza la publicación de este Proyecto de Titulación en el Repositorio Digital

de la Institución.

_______________________________________


1722381066

VI

DECLARACIÓN Y AUTORIZACIÓN

Yo, SANUNGA SANCHEZ JHON JAIRO, CI 1722381066 autor del proyecto

titulado: PLAN DE NEGOCIOS PARA LA COMERCIALIZACIÓN Y

DISTRIBUCIÓN DE HELADOS TRADICIONALES TIPO PALETA EN EL

CENTRO NORTE DEL D.M. QUITO, 2017, previo a la obtención del título de

INGENIERO EN EMPRESAS Y NEGOCIOS en la Universidad Tecnológica

Equinoccial.

1. Declaro tener pleno conocimiento de la obligación que tienen las

Instituciones de Educación Superior, de conformidad con el Artículo 144

de la Ley Orgánica de Educación Superior, de entregar a la SENESCYT

en formato digital una copia del referido trabajo de graduación para que

sea integrado al Sistema Nacional de información de la Educación

Superior del Ecuador para su difusión pública respetando los derechos de

autor.

2. Autorizo a la BIBLIOTECA de la Universidad Tecnológica Equinoccial a

tener una copia del referido trabajo de graduación con el propósito de

generar un Repositorio que democratice la información, respetando las

políticas de propiedad intelectual vigentes.

Quito, 29 de noviembre del 2017

_________________________________________


1722381066

VII

Quito, 29 de noviembre del 2017

DECLARACIÓN

Yo, Jhon Jairo Sanunga Sánchez, declaro que el trabajo aquí descrito es de mi

autoría; que no ha sido previamente presentado para ningún grado o calificación

profesional; y, que he consultado las referencias bibliográficas que se incluyen

en este documento.

La Universidad Tecnológica Equinoccial puede hacer uso de los derechos

correspondientes a este trabajo, según lo establecido por la Ley de Propiedad

Intelectual, por su Reglamento y por la normativa institucional vigente.

_________________________


1722381066

VIII

CERTIFICACIÓN

Certifico que el presente trabajo que lleva por título “PLAN DE NEGOCIOS PARA

LA COMERCIALIZACIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE HELADOS TRADICIONALES

TIPO PALETA EN EL CENTRO NORTE DEL D.M. QUITO, 2017”, que, para

aspirar al título de INGENIERO EN EMPRESAS Y NEGOCIOS fue desarrollado

por JHON JAIRO SANUNGA SÁNCHEZ, bajo mi dirección y supervisión, en la

Facultad de Ciencias de la Ingeniería e Industrias; y cumple con las condiciones

requeridas por el reglamento de Trabajos de Titulación artículos 19, 27 y 28.

IX

DEDICATORIA

Con mucho cariño y aprecio el presente trabajo de titulación se lo dedico:

A Dios por ser la guía y respaldo en mi vida, que permite que culmine mis

estudios, y estar en cada momento ofreciéndome la fuerza, la salud, amor e

inteligencia.

A mi mamita, Miriam Sánchez que desde siempre ha estado apoyándome,

guiándome y depositando ciegamente su confianza en mí, de igual manera por

ser la persona que da inicio a este hermoso proyecto familiar, que ahora se ve

reflejado en este plan de negocios del cual ella es parte fundamental.

X

AGRADECIMIENTOS

Primordialmente a mis padres por ser las guías en mi vida, por su sacrificio diario

y entrega incondicional al querer lo mejor para mí.

A mis abuelitos Luis Albino y Rosita, quienes se convirtieron en un eje principal

en mi vida, preocupándose en todo momento por mi educación y bienestar.

A todos los que conforman mi familia, por el aporte que en mi vida tuve y tendré

por parte de cada uno de ellos.

A mi director Ingeniero Andrés Mantilla por su tiempo, experiencia, paciencia,

excelente orientación para el desarrollo de este proyecto y su amistad.

A mi amigo David Terán que se convirtió en una pieza fundamental por el aporte

que brindo al presente proyecto, y ante todo por sus años de amistad.

Agradezco a mis profesores y amigos, quienes hicieron de mi época universitaria

la mejor parte de mi vida y a la Universidad Tecnológica Equinoccial por

permitirme ser parte de tan honrosa institución.

XI

TABLA DE CONTENIDO

CAPÍTULO 1 ...................................................................................................... 1

INTRODUCCIÓN ................................................................................................ 1

Problema a investigar ....................................................................... 1

Objeto de estudio teórico .................................................................. 1

Objeto de estudio práctico................................................................. 1

Planteamiento del problema .............................................................. 1

Formulación del problema ................................................................. 5

Sistematización del problema ........................................................... 5

Objetivo general ................................................................................ 5

Objetivos específicos ........................................................................ 6

Justificación y Delimitación ............................................................... 6

Marco teórico .................................................................................... 7

Marco conceptual ............................................................................ 21

CAPÍTULO 2 .................................................................................................... 23

MÉTODO .......................................................................................................... 23

Nivel de estudio .............................................................................. 23

Modalidad de investigación ............................................................. 23

Métodos de investigación ................................................................ 24

Población y muestra........................................................................ 25

Selección de instrumentos de investigación .................................... 27

Procesamiento de datos ................................................................. 28

Metodología para el objetivo específico 1: ...................................... 30




XII

CAPÍTULO 3 .................................................................................................... 33

RESULTADOS ................................................................................................. 33

Encuesta a clientes ......................................................................... 33

Encuesta a intermediarios ............................................................... 51

Cuantificación y proyección de la demanda .................................... 59

Demanda potencial ......................................................................... 60

Oferta .............................................................................................. 61

Identificación y selección de los proveedores.................................. 65

Mix de marketing ............................................................................. 67

3.1.7.1. Producto ...................................................................................... 68

3.1.7.2. Precio .......................................................................................... 74

3.1.7.3. Plaza ........................................................................................... 75

3.1.7.4. Promoción ................................................................................... 78

Localización óptima......................................................................... 82

Resumen de tiempos y distancias de cada proceso para la

producción de helados tipo paleta, para un lote de 100 unidades .............. 85

Proceso de producción ................................................................... 89

Tamaño de producción ................................................................... 90

Maquinaria y Equipo ....................................................................... 91

Misión ............................................................................................. 95

Visión .............................................................................................. 96

Organigrama ................................................................................... 96

Inversión Inicial .............................................................................. 99

Depreciación y amortización ......................................................... 101

Plan de Inversiones....................................................................... 103

Análisis salarial ............................................................................. 104

Costos variables ........................................................................... 105

XIII

Costo de producción ..................................................................... 107

Gasto de administración ............................................................... 108

Gasto de ventas ............................................................................ 109

Capital del trabajo ......................................................................... 110

Fuentes y usos .......................................................................... 111

Gastos financieros ..................................................................... 112

Ingresos .................................................................................... 114

Balance de situación inicial ........................................................ 116

Estado de pérdidas y ganancias ................................................ 118

Flujo de caja .............................................................................. 119

Costo de oportunidad ................................................................ 120

Valor actual neto........................................................................ 121

Rendimiento de la inversión ...................................................... 121

Período de recuperación de la inversión (PRI) .......................... 122

Tasa interna de retorno ............................................................. 123

CAPÍTULO 4 .................................................................................................. 124

DISCUSIÓN.................................................................................................... 124

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS .............................................................. 126

ANEXOS ........................................................................................................ 129

XIV

ÍNDICE DE GRÁFICOS

Tabla 1. Simbología ASME ............................................................................... 13

Tabla 2. Simbología ANSI ................................................................................. 15

Tabla 3. Población del Cantón Quito ................................................................ 25

Tabla 4. Proyección de la población del Cantón Quito ...................................... 26

Tabla 5. Género de las personas encuestadas ................................................. 33

Tabla 6. Edad de las personas encuestadas .................................................... 34

Tabla 7. Profesión u ocupación de los encuestados ......................................... 36

Tabla 8. Lugar donde viven los encuestados .................................................... 37

Tabla 9. Tipo de helados que se consumen ..................................................... 39

Tabla 10. Marca de helados que se consumen ................................................. 40

Tabla 11. Satisfacción con el producto que consume ....................................... 41

Tabla 12. Consumo de un helado casero sin preservantes ni colorante ........... 43

Tabla 13. Factores que influyen en el consumo de helados.............................. 44

Tabla 14. Frecuencia de consumo de helados en la semana ........................... 45

Tabla 15. Sabor de helado de mayor preferencia ............................................. 47

Tabla 16. Sugerencias de un nuevo sabor de helado ....................................... 48

Tabla 17. Producción de un helado de dos sabores ......................................... 50

Tabla 18. Frecuencia de entrega de helados a los intermediarios .................... 51

Tabla 19. Cantidad de adquisición de helados por los intermediarios ............... 53

Tabla 20. Frecuencia de adquisición de los clientes a los intermediarios.......... 54

Tabla 21. Precio de venta promedio que comercializan los intermediarios ....... 56

Tabla 22. Intermediarios interesados en adquirir helados artesanales .............. 57

Tabla 23. Proyección de un valor promedio de adquisición de helados artesanales

por parte de los intermediarios.......................................................................... 58

Tabla 24. Segmentación de la demanda ........................................................... 60

Tabla 25. Demanda potencial ........................................................................... 61

Tabla 26. Proveedor de frutas 1........................................................................ 65

Tabla 27. Proveedor de frutas 2........................................................................ 66

Tabla 28. Proveedor de insumos ...................................................................... 66

XV

Tabla 29. Proveedor de empaques y fundas plásticas ...................................... 67

Tabla 30. Proveedor de útiles de aseo.............................................................. 67

Tabla 31. Matriz por puntos para la localización ............................................... 83

Tabla 32. Tiempos y distancias del proceso de recepción ................................ 85

Tabla 33. Tiempos y distancias del proceso de producción .............................. 85

Tabla 34. Tiempos y distancias del proceso de envasado ................................ 86

Tabla 35. Tiempos y distancias del proceso de congelación ............................. 87

Tabla 36. Tiempos y distancias del proceso de empacado ............................... 87

Tabla 37. Tiempos y distancias del proceso de almacenamiento...................... 87

Tabla 38. Tamaño de producción en unidades de 100ml .................................. 90

Tabla 39. Maquinaria y equipo .......................................................................... 93

Tabla 40. Inversión inicial ................................................................................. 99

Tabla 41. Depreciación y amortización ........................................................... 101

Tabla 42. Plan de inversiones ......................................................................... 103

Tabla 43. Análisis Salarial ............................................................................... 104

Tabla 44. Costo materias prima ...................................................................... 105

Tabla 45. Costo insumos y empaques ............................................................ 106

Tabla 46. Costo de producción ....................................................................... 107

Tabla 47. Gasto de administración ................................................................. 108

Tabla 48. Gasto de ventas .............................................................................. 109

Tabla 49. Determinación del ciclo de caja ....................................................... 110

Tabla 50. Capital de trabajo ............................................................................ 110

Tabla 51. Capital de trabajo ............................................................................ 111

Tabla 52. Tabla de amortización – Gastos financieros .................................... 112

Tabla 53. Ingresos .......................................................................................... 114

Tabla 54. Balance de situación inicial ............................................................. 116

Tabla 55. Estado de pérdidas y ganancias ..................................................... 118

Tabla 56. Flujo de Caja ................................................................................... 119

Tabla 57. Valor Actual Neto ............................................................................ 121

Tabla 58. Período de recuperación de la inversión (PRI) ................................ 122

Tabla 59. Tasa interna de retorno ................................................................... 123

XVI

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Oferta .................................................................................................. 9

Figura 2. Demanda ........................................................................................... 10

Figura 3. Género de las personas encuestadas. ............................................... 33

Figura 4: Edad de las personas encuestadas ................................................... 35

Figura 5: Profesión u ocupación de los encuestados ........................................ 36

Figura 6: Lugar donde viven los encuestados ................................................... 38

Figura 7: Tipo de helados que se consumen .................................................... 39

Figura 8: Marcas de helados que se consumen ................................................ 40

Figura 9: Satisfacción con el producto que consume ........................................ 42

Figura 10: Consumo de un helado casero sin preservantes ni colorante .......... 43

Figura 11: Factores que influyen en el consumo de helados ............................ 44

Figura 12: Frecuencia de consumo de helados en la semana .......................... 46

Figura 13: Sabor de helado de mayor preferencia ............................................ 47

Figura 14: Sugerencias de un nuevo sabor de helado ...................................... 49

Figura 15: Producción de un helado de dos sabores ........................................ 50

Figura 16. Frecuencia de entrega de helados a los intermediarios ................... 52

Figura 17. Cantidad de adquisición de helados por los intermediarios .............. 53

Figura 18. Frecuencia de adquisición de los clientes a los intermediarios ........ 55

Figura 19. Precio de venta promedio que comercializan los intermediarios ...... 56

Figura 20. Intermediarios interesados en adquirir helados artesanales ............ 57

Figura 21. Proyección de un valor promedio de adquisición de helados

artesanales por parte de los intermediarios ...................................................... 59

Figura 22. Participación en el mercado de la oferta .......................................... 64

Figura 23. Helado tipo paleta ............................................................................ 69

Figura 24. Ciclo de vida del producto ................................................................ 70

Figura 25. Logotipo ........................................................................................... 70

Figura 26. Logotipo positivo .............................................................................. 71

Figura 27. Logotipo Negativo ............................................................................ 71

Figura 28. Tipografía ........................................................................................ 72

XVII

Figura 29. Empaque ......................................................................................... 73

Figura 30. Canal directo.................................................................................... 75

Figura 31. Canal indirecto ................................................................................. 76

Figura 32. Estrategia pull o de jale .................................................................... 77

Figura 33. Paletas con logo .............................................................................. 78

Figura 34. Roll up publicitario ........................................................................... 79

Figura 35. Uniformes ........................................................................................ 79

Figura 36. Publicidad digital para medios online ............................................... 80

Figura 37. Mensaje con estilo de ejecución ...................................................... 81

Figura 38. Publicidad digital para medios online ............................................... 81

Figura 39. Localización ..................................................................................... 84

Figura 40. Proceso de producción - ANSI ......................................................... 89

Figura 41. Requerimiento de capacidad ........................................................... 92

Figura 42. Organigrama .................................................................................... 97

ÍNDICE DE ANEXOS

ANEXO 1. Herramienta informática IBM SPSS statistics 24 ........................... 130

ANEXO 2. Encuesta a clientes ....................................................................... 131

ANEXO 3. Encuesta a intermediarios ............................................................. 135

ANEXO 4. Proforma de equipos y maquinaria ................................................ 137

ANEXO 5. Información crédito micro emprendedor ........................................ 139

1

CAPÍTULO 1

INTRODUCCIÓN

El problema de investigación

Problema a investigar

Inexistente plan de negocios para la comercialización y distribución de helados

tradicionales tipo paleta en el centro norte del D.M. Quito.

Objeto de estudio teórico

Plan de negocios para la comercialización y distribución.

Objeto de estudio práctico

Helados tradicionales tipo paleta en el centro norte del D.M. Quito.

Planteamiento del problema

Diagnóstico

Ecuador, como centro de todo el mundo ha sido bendecido en todos los aspectos,

comenzando con la calidez de su gente, su gran biodiversidad tanto en flora y

fauna por metro cuadrado, catalogándolo como el mismo paraíso en la tierra, de

igual manera, por ciertos atributos como los antes mencionados, también se

2

encuentran las tradiciones, costumbres y gastronomía que se ha desarrollado,

permitiendo generar un sentido de pertenencia único e incomparable.

Siendo así, Ecuador es el lugar primordial en una infinita variedad de frutos, cada

uno con un sabor único e inigualable. Todo esto se da ya que el país a pesar de

ser pequeño a comparación de sus vecinos limítrofes tiene distintas altitudes en

las que existen amplias variaciones climáticas, lo que da como resultado del

cultivo de distintas frutas, desde tropicales hasta templadas.

Esta gran variedad ha permitido que se tenga y se pueda expandir una

gastronomía autóctona, en todos los sentidos, que, a pesar del pasar de los años,

se puede apreciar y conservar sabores tradicionales, dando ese sentido de

pertenencia a cada ciudadano, y no se diga de aquellos que son extranjeros, que

al momento de degustar sea cual sea el tipo de plato que contenga frutas que

caracterizan al Ecuador, llegan a tener experiencias únicas, para así reconocerlo

como una maravilla en su totalidad.

Siendo de esta manera que las frutas en Ecuador han sido utilizadas en cierta

parte para dar origen a deliciosos postres, sean calientes o fríos.

Es por ello que la región sierra del país es el sitio con la mejor característica para

la producción y consumo de postres fríos, entre los que se puede mencionar los

deliciosos y tradicionales helados de paila que conservan en su totalidad los

sabores naturales a pura fruta, con un frio penetrante, refrescante y endulzante

del hielo que se utiliza; y como dejar a un lado los exquisitos helados de Salcedo,

caracterizados por su variedad de sabores, que trae un buen recuerdo de

infancia, ya que se los puede adquirir en el momento de viajar hacia la parte sur

de nuestro país, al cruzar por la Cuidad que lleva su nombre “Salcedo”, en la

provincia de Cotopaxi.

3

La producción de estos helados tradicionales se dio en mayor medida en esta

región al estar situada en la cordillera de los Andes, la misma que brindó la

ventaja en tiempos antiguos por su accesibilidad a los hielos de sus nevados y al

clima frío para una mayor conservación de los mismos.

Al mencionar con anterioridad a los dos tipos de helados tradicionales más

conocidos en el país, se tiende a dar apertura a otro tipo que son los helados

tradicionales tipo paleta, muy parecidos a los de salcedo, con la única diferencia

que no serán cremosos, ni se integrará mayor cantidad de ingredientes, tan solo

la fruta en el estado más puro. Por lo que se considerará como un postre nutritivo

para el alcance de todos los estratos sociales por su precio, y facilidad de

consumo, ya que los consumidores verán en este tipo de helados por sus

características como una oportunidad de mejorar su alimentación y darse un

pequeño gusto del aporte alimenticio que brindan las frutas.

La política que se ha venido implementando por parte del Gobierno Ecuatoriano

en los últimos años como el cambio y potenciación de una nueva matriz

productiva incentiva la innovación, creación o crecimiento de proyectos

productivos, facilitando el apoyo a las MIPYMES, en ámbitos como tributario y

crediticio.

Al aprovechar la materia prima que dispone Ecuador, con el apoyo social y del

Estado, se ve que es posible el establecer y mejorar la idea de comercialización

y distribución de helados tradicionales tipo paleta en el centro norte del D.M. de

Quito.

Pronóstico

Como en ocasiones Ecuador ha sido galardonado tanto a nivel interno como

extranjero en aspectos gastronómicos, se puede resaltar que también hay

algunas tradiciones gastronómicas que se han ido perdiendo por ciertos factores

4

como la globalización, la industrialización y el aumento demográfico, lo que ha

generado establecer un tipo de vida ajetreada, con menos cuidados y más

artificial.

Al no tener realizado un estudio para un modelo de negocios que permita la

creación de una empresa para la comercialización y distribución de helados

tradicionales tipo paleta en el D.M. Quito, esto influirá a la perdida de aspectos

tradicionales, el desconocimiento del producto por nuevos consumidores y poca

aceptación de los existentes, no se determinará los mejores canales de

distribución para llegar a puntos de ventas, ni estrategias comerciales que

permitan el reconocimiento de la marca y posicionamiento en el mercado con un

precio adecuado para el alcance de un buen segmento de consumidores. Ya que

son los productos sustitutos que, por su composición en su mayoría artificial, con

preservantes y colorantes generan varios problemas en los consumidores al no

alimentarlos correctamente, y a los productos tradicionales a perder

posicionamiento, por lo que se busca tomar en cuenta todos los factores que

influyen tanto directa como indirectamente en un modelo de negocios para que

se realice su correcta ejecución.

Control del pronóstico

El establecer un modelo de negocios para la comercialización y la distribución de

helados tradicionales tipo paleta en el centro norte del D.M. de Quito, es para

aprovechar la historia y diversidad del país, y generar la oportunidad de

incrementar la actividad económica y laboral brindando un producto sano y

nutritivo, con alta calidad, bajo ciertas normas técnicas en insumos, producción,

normas de higiene y canales de distribución.

5

Formulación del problema

¿Cuál debería ser la estructura para un plan de negocios que permita la

comercialización y distribución de helados tradicionales tipo paleta en el centro

norte del D.M. de Quito?

Sistematización del problema

¿Cuál es la correcta investigación de mercados que ayudará a la determinación

de la demanda, sus características y adecuadas estrategias para el modelo de

negocios?

¿Cómo establecer la óptima operación del modelo, su ubicación, tamaño,

maquinaria y equipamiento?

¿Cuál es la estructura organizacional y aspecto jurídico que debe tener una

empresa para la comercialización y distribución de helados tradicionales tipo

paleta?

¿Cómo realizar un adecuado análisis financiero para demostrar la rentabilidad

del modelo de negocios?

Objetivo general

Diseñar la estructura para un plan de negocios que permita la comercialización y

distribución de helados tradicionales tipo paleta en el centro norte del D.M. de

Quito

6

Objetivos específicos

• Especificar un estudio de mercados que permita determinar la oferta,

demanda, proveedores y canales de distribución.

• Diseñar un estudio técnico que permita establecer la localización del

negocio, el tamaño de producción, así como la maquinaria y equipo

que sustenten dicha producción.

• Establecer la estructura organizacional

• Determinar los costos de producción, distribución y fuentes de

financiamiento, para un adecuado análisis financiero.

Justificación y Delimitación

El presente trabajo pretende ser un aporto académico para todas aquellas

personas que estén interesadas en la comercialización y distribución de helados.

El desarrollo de este plan de negocios para la comercialización y distribución de

helados tradicionales tipo paleta, nace de la necesidad de innovar un negocio

familiar que ya se encuentra en marcha desde el 10 de agosto del 2010 en el

mercado Quiteño, al cual se desea ofrecer un producto de mejor calidad, ya que

en este tiempo transcurrido se a denotado potencial en cuanto a la demanda que

se presenta para dicho tipo de producto.

Para que este producto llegue a cumplir con la aceptación de calidad deberá

cumplir con todos los permisos pertinentes, así como los estándares adecuados

para un consumo responsable y sostenible.

7

El aumento de la producción de este producto y una adecuada comercialización

permitirá la generación de una economía más dinámica, al tener mayor presencia

en el mercado.

Se establece realizar una justificación práctica que ayudará a la solución del

problema, para apreciar si el tipo de helados tradicionales pueden ganar un

posicionamiento en el mercado, y generar un reconocimiento de la marca por

parte de los clientes potenciales, ya que al generar un modelo de negocios se

obtendrá información que se utilizará para la toma de decisiones y el

planteamiento de estrategias para poder fomentar y rescatar la producción de la

gastronomía de nuestro país con el afán de tener presente una alimentación sana

y nutritiva.

Para llegar a los puntos antes mencionados este modelo se aplicará en el D.M.

de Quito a partir del año 2017.

Marco referencial

Marco teórico

Para la adecuada ejecución y planteamiento de este trabajo es necesario conocer

la función de un plan de negocios, y ciertas características, en su texto Greg

Balanko (2008), afirma que es un instrumento en el que se plasmará los aspectos

del negocio, siendo un documento que permitirá transmitir y expresar los planes,

estrategias y tácticas que se aplicarán para el desarrollo del mismo.

Para el desarrollo del mismo es necesario realizarlo de manera sistemática, lo

que proveerá información que se necesita entender, investigar, analizar,

interpretar y plasmarla como conocimiento, Greg Balanko (2008) considera que

son 10 aspectos los que se debe tomar en cuenta, siendo estos: el análisis de la

8

industria, análisis del mercado, productos y servicios, descripción del negocio,

estrategias de marketing, operaciones y administración, plan financiero, plan de

implementación, plan de contingencia y resumen ejecutivo.

Cada punto antes mencionado es una pieza importante, por lo que no se debe

suprimir ninguno, ya que cada información arrojada se completa una a otra para

dar como resultado un plan sostenible y viable, si el resultado del mismo es

positivo.

Una parte muy importante del plan de negocios es la investigación de mercados,

Malhotra Naresh K (2004) menciona que se caracteriza por aprovechar de

manera sistemática la información la misma que permitirá la toma de decisiones,

para la solución de los problemas identificados, así como aprovechar las

oportunidades de marketing.

Al ser un estudio que inmiscuye directamente al investigador y se empieza a

trabajar en mayor parte con información de primera mano, Naresh K Malhotra

(2004), afirma que la investigación de mercados tiene como prioridad entregar

información veraz que transmita la situación de las cosas, por lo que debe

realizarse de manera imparcial, sin que influyan ideas personales del

investigador.

El estudio se debe realizar basada en un diseño de investigación, el cual permite

establecer ciertos lineamientos o marco general, según Naresh K Malhotra,

(2004) menciona, que será donde se registren los medios que permitan la

obtención de información, se plantee el problema a investigar, definir las variables

y cómo medir las mismas.

Al tratarse de un plan de negocios que busca la participación en el mercado se

debe tener en cuenta a los elementos primordiales del mismo, describiendo al

primero como la oferta, que según Robert S. Pindyck & Daniel L. Rubinfeld (2009)

afirman que es aquella que refleja la cantidad que se está dispuesto a vender. En

9

el eje de las “x” se puede apreciar la cantidad total ofrecida, y en el eje de las “y”

se muestra el precio del bien, que será el que recauden los vendedores por una

establecida cantidad ofrecida.

Se puede observar que la recta tiene una inclinación hacia la derecha, lo que la

hace positiva, es decir, entre más alto sea el precio, las empresas podrán producir

y vender más.

Figura 1. Oferta

Fuente: Microeconomía

Elaborado por: Jhon Sanunga

Otro elemento importante en la participación de un mercado es la demanda,

Robert et al., (2009) menciona que es la curva que muestra la cantidad requerida

de un bien por los consumidores dependiendo del precio.

Se puede observar que la recta tiene una inclinación hacia la izquierda, lo que la

hace negativa, manteniéndose en todo lo demás constante, es decir, los

consumidores comprarán más cuando el precio tienda a bajar.

10

Figura 2. Demanda

Fuente: Microeconomía Elaborado por: Jhon Sanunga

La teoría en cuanto a canales de distribución es importante, ya que el plan de

negocios a realizarse busca utilizar este medio para poder tener mayor

participación en el mercado y expansión, Gabriel Baca Urbina (2010) afirma que

es la ruta que recorrerá el producto para pasar del productor hasta llegar a los

consumidores finales, en el que se puede observar distintos puntos, donde existe

una transacción, además de un intercambio de información.

Entre los principales canales de distribución se tiene:

• Canal directo: se trata cuando el productor o fabricante vende

directamente sus productos o servicios al consumidor, sin ningún

intermediario.

• Canal Indirecto: en este tipo de canal existe un único intermediario

entre el fabricante y el consumidor final.

11

• Canal Largo: intervienen muchos intermediarios como pueden ser:

mayoristas, distribuidores, almacenistas, revendedores para llegar al

detallista y terminar con el consumidor final.

La localización o ubicación óptima en donde se desarrollará el plan de negocios

es un aspecto relevante, ya que será el lugar en donde los clientes se puedan

acercar a establecer relaciones comerciales, y también aquel punto que permita

mayor accesibilidad para la adquisición de materias primas o insumos, Gabriel

Baca Urbina (2010) afirma que para ello no solo se debe tomar en cuenta los

costos que incurren en trasporte, tanto para recepción de materias primas como

para entregas de productos terminados, sino factores como escudos fiscales,

clima, el ambiente comunitario, etc. Para ello se debe integrar de la mejor manera

a estos factores.

Un proceso de producción es la secuencia de actividades que se interrelacionan

para conseguir un fin común, ejecutada por el recurso humano, equipos y

maquinaria para generar un bien con valor agregado, hasta lograr el producto

terminado. El momento de diseñar un proceso de producción, aparte de definir

los métodos y procedimientos del mismo, se deben detallar las actividades

requeridas, el sistema de máquinas y equipos, diseñar las funciones del personal

y la infraestructura necesaria. (Emilio Flores Ballesteros, 2016)

La capacidad de un proceso se entiende como aquel que se ajusta a las

especificaciones del diseño del producto, las mismas que se expresan con un

valor nominal, y con una tolerancia, que este por encima o debajo del valor

nominal. Por ende, será la tasa de producción máxima. (Krajewski, 2008)

En cuanto al tamaño óptimo de producción y al tratarse el plan de negocios del

tipo manufacturero, no se emplea únicamente la ingeniería, ya que es imposible

desarrollar un método estandarizado para determinar de manera óptima la

capacidad de productiva, dada la complejidad del proceso, por ello más bien se

convierte en una función de negocios.

12

Ya que se considera por manufactura a la activad de tomar insumos, como las

materias primas, mano de obra, energía, etc., y convertirlos en productos.

Por el enfoque que tendrá el plan de negocios se trabajará con un proceso de

manufactura por lotes, ya que se ve presente más en productos de consumo

popular, en el que Gabriel Baca Urbina (2010) en su texto menciona que se da

cuando se elabora un producto de características similares en cantidades

grandes en base a operaciones reiterativas. Al tratase de volúmenes de

producción de grandes cantidades permite dividir el proceso en operaciones más

sencillas, lo que facultará la optimización de las mismas y su mejor estudio.

Después de establecer la manera que se acoge mejor al tipo de plan de negocios

que se desarrollará, se puede tener una idea más clara de los factores que

pueden determinar o condicionar el tamaño del mismo, estableciendo la

existencia con el tamaño, demanda, disponibilidad de materias primas,

tecnología, equipos y financiamiento, siendo aquellos factores que contribuirán a

simplificar los procesos. (Gabriel Baca Urbina, 2010).

El momento de tomar la decisión de la compra de los equipos y maquinaria, se

deben tener en cuenta ciertos factores que afectarán directamente a la elección.

La información que se recaudará es necesaria para realizar la comparación entre

algunos equipos y será como base para ciertos cálculos y decisiones posteriores.

A continuación, se detalla toda la información que se debe recaudar, entre la cual

se tiene: proveedor, precio, dimensiones, capacidad, flexibilidad, mano de obra

necesaria, costo de mantenimiento, consumo de energía eléctrica, infraestructura

necesaria, equipos auxiliares, costo de fletes y seguros, costos de instalación y

puesta en marcha, así como, la existencia de refacciones en el país. (Gabriel

Baca Urbina, 2010).

13

Es muy importante realizar un análisis coherente con toda la información que se

obtendrá, para tomar la mejor decisión viable que pueda reducir tiempos de

producción, costos y mejor accesibilidad.

Es necesario el diagramar los distintos procesos que se desarrollará en la parte

productiva de lo que facultará el estudio de la parte más importante de este plan

de negocios por lo que se debe conocer lo que es son las normas ASME y ANSI,

y su correcta aplicación.

ASME (American Society of Mechanical Enginners), la Sociedad Americana de

Ingenieros Mecánicos, es una organización sin fines de lucro que promueve el

arte, la ciencia, la práctica de la ingeniería multidisciplinaria, desarrollaron signos

que permiten la representación de diversas actividades o tareas que se definen

en un proceso, así como establecer tiempos y distancias de los mismos, para

poder generar un análisis más detallado. (MIDEPAN, 2009)

Tabla 1. Simbología ASME

Símbolo Significado ¿Para qué se utiliza?

Origen

Este símbolo sirve para

identificar el paso previo que

da origen al proceso, este

paso no forma en sí parte del

nuevo proceso.

Operación

Indica las principales fases del

proceso, método o

procedimiento. Hay una

operación cada vez que un

documento es cambiado

intencionalmente en

cualquiera de sus

características.

Inspección

Indica cada vez que un

documento o paso del

proceso se verifica, en

14


términos de: la calidad,

cantidad o características. Es

un paso de control dentro del

proceso. Se coloca cada vez

que un documento es

examinado.

Transporte

Indica cada vez que un

documento se mueve o

traslada a otra oficina y/o

funcionario.

Demora

Indica cuando un documento

o el proceso se encuentra

detenido, ya que se requiere

la ejecución de otra operación

o el tiempo de respuesta es

lento.

Almacenamiento

Indica el depósito permanente

de un documento o

información dentro de un

archivo. También se puede

utilizar para guardar o

proteger el documento de un

traslado no autorizado.

Almacenamiento Temporal

Indica el depósito temporal de

un documento o información

dentro de un archivo, mientras

se da inicio el siguiente paso.

Decisión

Indica un punto dentro del flujo

en que son posibles varios

caminos alternativos.

Líneas de flujo

Conecta los símbolos

señalando el orden en que se

deben realizar las distintas

operaciones.

15


Actividades Combinadas

Operación y Origen

Las actividades combinadas

se dan cuando se simplifican

dos actividades en un solo

paso. Este caso, esta

actividad indica que se inicia

el proceso a través de

actividad que implica una

operación.

Actividades Combinadas

Inspección y Operación

Este caso, indica que el fin

principal es efectuar una

operación, durante la cual

puede efectuarse alguna

inspección.

Fuente: MIDEPAN, 2009 Elaborado por: Jhon Sanunga

ANSI (American National Standard Intitute), el Instituto Nacional de

Normalización Estadounidense, es una organización sin fines de lucro que

administra y coordina la normalización y actividades relacionadas. Desarrollaron

una simbología que pueda ser empleada en los diagramas orientados al

procesamiento electrónico, de la cual se adoptaron algunos símbolos para la

elaboración de diagramas de flujo del tipo administrativo o productivo.

Tabla 2. Simbología ANSI


Inicio / Fin

Indica el inicio y el final del

diagrama de flujo

Operación / Actividad

Símbolo de proceso,

representa la realización de

una operación o actividad

relativas a un procedimiento.

Documento

Representa cualquier tipo de

documento que entra, se

16

utilice, se genere o salga del

procedimiento.

Datos

Indica la salida y entrada de

datos.

Almacenamiento / Archivo

Indica el depósito permanente

de un documento o

información dentro de un

archivo.

Decisión

Indica un punto dentro del

flujo en que son posibles

varios caminos alternativos.

Líneas de flujo

Conecta los símbolos

señalando el orden en que se

deben realizar las distintas

operaciones.

Conector

Conector dentro de página.

Representa la continuidad del

diagrama dentro de la misma

página. Enlaza dos pasos no

consecutivos en una misma

página.

Conector de página

Representa la continuidad del

diagrama en otra página.

Representa una conexión o

enlace con otra hoja diferente

en la que continua el

diagrama de flujo.

Fuente: MIDEPAN, 2009 Elaborado por: Jhon Sanunga

17

Previo a establecer una estructura organizacional, se debe tener claro que es una

organización, Sandra Dávila Zambrano (2002) afirma que es el conjunto de

personas, que tendrán que desarrollar y poner en marcha las tareas

determinadas de un proceso, con el fin de alcanzar objetivos específicos, para

llegar al objetivo general.

Una vez clara la idea sobre la organización, se entenderá de mejor manera las

clases de estructuras, entre las cuales se tiene:

Estructura por funciones aquella que se la reconoce cuando se expresa en

términos de funciones, departamentos o divisiones, siendo el esquema de una

empresa antigua o tradicional. (Sandra Dávila, 2002).

Caracterizándose por tener una forma y fondo piramidal, exigiendo a las

personas que prestan su contingente en la empresa cumplan las funciones del

puesto, y no los objetivos estratégicos del proceso, lo que no permite un

desarrollo profesional del recurso humano, ya que siempre habrá un jefe que

controle el cumplimiento de las funciones del puesto, y no el desarrollo y

ejecución de los objetivos específicos estratégicos. Todo aquello se puede ver

como resultado de una comunicación limitada, ya que la mayoría del personal no

conoce misión y visión de la empresa.

Estructura por objetivos y resultados, aquella que tiende a incrementar la

eficiencia y eficacia de los objetivos que estableció la organización en cada

proceso. Este tipo de estructura se caracteriza por tener definidas las jerarquías,

lo que expresa que a mayor responsabilidad más autoridad del puesto. (Sandra

Dávila, 2002).

Este tipo de estructura en su primera etapa establece un objetivo general

especifico, es decir, define ¿qué quieren ser como organización? Después serán

los objetivos específicos estratégicos de cada departamento determinando ¿qué

18

hacer como organización? Y para finalizar se fijan los objetivos operacionales

determinando ¿cómo hacer? Para alcanzar lo que se desea.

Estructura por procesos que nace de las características positivas de los dos

métodos antes mencionados sirviendo como guía para ésta, manteniendo de la

estructura funcional el funcionamiento de los sistemas, y de la estructura por

objetivos la importancia de la existencia de objetivos estratégicos.

Se caracteriza por tener una estructura plana, elaborada de matrices que

identifican y determinan los procesos, con responsabilidades específicas y

compartidas para lograr los objetivos específicos estratégicos. Se elimina la

duplicidad de tareas, por tal motivo, cada persona ofrece valor agregado al

producto. Identifica y determina el tiempo y costo de cada tarea, lo que permite

trabajar con indicadores de referencia. Por su naturaleza proporciona facilidades

de desarrollo del recurso humano, incentivando la competencia y competitividad,

estimulando a las personas a incrementar sus destrezas en su campo de acción

y ganar méritos en procesos relacionados.

Este plan tiene como objetivo el establecer una empresa manufacturera, que se

caracterizan por incluir únicamente los costos necesarios para completar el

producto en el paso de fabricación de la cadena de valor, siendo ellos los costos

del producto, en el que se detallan, como Ed Blocher, David E. Stout, Gary Cokins

& Kung Chen (2008) afirman que son los materiales directos aquellos que se

usan para producir el producto y forman parte del mismo, la mano de obra directa

y los costos indirectos. Los costos del período son todos los costos generales,

tanto de ventas como administrativos que son necesarios, pero no están

relacionados con el proceso de producción.

Los flujos en cuanto a los costos de producción, comercialización y servicios,

empieza con la compra de materiales, después sumar los tres elementos del

costo, y para finalizar, los costos de producción que se han acumulado en la

19

cuenta de productos en procesos se trasladan a la cuenta de productos

terminados y de ahí al venderlos a la cuenta de costo de venta. (Ed et al.,2008).

Es importante tener claro y bien definido cada tipo de costo, ya que se sabrá de

manera adecuada donde ubicarlos en el momento de establecer el análisis

financiero, lo que también facultará el establecer estrategias que permitan reducir

costos y optimizar los recursos.

Parte del análisis financiero es encontrar indicadores y tiempos para ser

interpretados de la mejor manera, para establecer si un plan es viable y rentable.

Uno de los términos a analizar es el periodo de recuperación, que es el tiempo

requerido para recobrar la inversión inicial que tuvo el proyecto, calculado a partir

de las entradas de efectivo. (Lawrence J. Gitman & Chad J. Zutter, 2012).

Cuando el periodo de recuperación de la inversión se usa para tomar decisiones

de viabilidad o rechazo, se aplican los siguientes criterios:

Si el periodo de recuperación de la inversión es menor que el periodo de

recuperación máximo es aceptable, se acepta el proyecto.

Si el periodo de recuperación de la inversión es mayor que el periodo de

recuperación máximo es aceptable, se rechaza el proyecto.

El periodo de recuperación máximo de la inversión lo pueden determinar los

inversionistas, ya que se lo establece de manera subjetiva, basándose en

diferentes factores, criterios o dependiendo del tipo de plan que se va a tratar.

Tratándose de un valor que se considere que, en promedio, generará las

decisiones de inversiones creadoras de valor.

Un indicador importante en el momento de realizar la interpretación financiera es

el valor presente neto, a la que se describe según la afirmación de Lawrence et

al., (2012) como aquella que descuenta los flujos de efectivo del costo de capital,

siendo el rendimiento mínimo que satisfaga las expectativas de los socios o

inversionistas. El valor presente neto se calcula deduciendo la inversión inicial de

20

aquel valor presente de los flujos de efectivos que fueron descontados a una tasa

equivalente al costo de capital.

El momento de tomar decisiones de rentabilidad o rechazo utilizando este

indicador, los criterios son los siguientes:

Si el VPN es mayor que $0, el proyecto se acepta.

Si el VPN es menor que $0, el proyecto se rechaza.

Otro de los indicadores importantes en el momento de realizar la interpretación

financiera es la tasa interna de retorno, a la que se describe según la afirmación

de Lawrence et al., (2012) como el rendimiento que se percibirá si se invierte en

el proyecto y se recibe las entradas de efectivo proyectadas.

El momento de tomar decisiones de rentabilidad o rechazo utilizando este

indicador, los criterios son los siguientes:

Si la TIR es mayor que el costo de capital, se acepta el proyecto.

Si la TIR es menor que el costo de capital, se rechaza el proyecto.

Entre las principales obligaciones tributarias que se tienen por parte del SRI que

es el representante del poder ejecutivo para la recaudación de impuesto se tiene

que:

Obtener el RUC. El Registro Único de Contribuyentes, conocido por sus siglas como RUC, corresponde a la identificación de los contribuyentes que realizan una actividad económica lícita, por lo tanto, todas las sociedades, nacionales o extranjeras, que inicien una actividad económica o dispongan de bienes o derechos por los que tengan que tributar, tienen la obligación de acercarse inmediatamente a las oficinas del SRI para obtener su número de RUC, presentando los requisitos para cada caso. Presentar Declaraciones. Las Sociedades deben presentar las siguientes declaraciones de impuestos a través del Internet en el Sistema de Declaraciones o en ventanillas del Sistema Financiero. Estas deberán efectuarse en forma consolidada independientemente del número de sucursales, agencias o establecimientos que posea: Declaración de Impuesto al valor agregado (IVA) Declaración del Impuesto a la Renta

21

Pago del Anticipo del Impuesto a la Renta Declaración de Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta Declaración del Impuesto a los Consumos Especiales Presentar Anexos. Los anexos corresponden a la información detallada de las operaciones que realiza el contribuyente y que están obligados a presentar mediante Internet en el Sistema de Declaraciones, en el periodo indicado conforme al noveno dígito del RUC. (SRI, 2016)

La LUAE es el documento habilitante y acto administrativo único con el que el

Municipio del Distrito Metropolitano de Quito autoriza a su titular el ejercicio de

actividades económicas en un establecimiento determinado, ubicado dentro del

Distrito.

La emisión de la LUAE se efectúa a través de tres procesos administrativos:

Simplificado, Ordinario y Especial en función de la categoría de la Actividad

Económica y acorde a la solicitud LUAE y requisitos para el licenciamiento.

La LUAE se fundamenta en: Ordenanza Metropolitana No. 308, LUAE. Resolución de Alcaldía A011 del 30 de marzo de 2016. Ordenanza Metropolitana No. 125 que reforma a la Ordenanza Metropolitana No. 308. La LUAE integra los siguientes permisos y/o autorizaciones administrativas: Informe de Compatibilidad y Uso de Suelo (ICUS) Permiso Sanitario Permiso de Funcionamiento de Bomberos Rotulación (Identificación de la actividad económica) Permiso Ambiental Licencia Única Anual de Funcionamiento de las actividades Turísticas Permiso Anual de Funcionamiento de la Intendencia General de Policía. (DMQ, 2016)

Marco conceptual

Capital de trabajo: Para este trabajo, se define como la diferencia aritmética

entre el activo circulante y el pasivo circulante. Desde el punto de vista práctico,

está representado por el capital adicional (distinto de la inversión en activo fijo y

22

diferido) con que hay que contar para que empiece a funcionar una empresa;

esto es, hay que financiar la primera producción antes de recibir ingresos, es

decir, el capital con que hay que contar para empezar a trabajar.

Flujo de Caja: Para este trabajo, el flujo de caja es la acumulación neta de

activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador

importante de la liquidez de una empresa. El objetivo del estado de flujo de caja

es proveer información relevante sobre los ingresos y egresos de efectivo de una

empresa durante un período de tiempo.

23

CAPÍTULO 2

MÉTODO

Metodología General

Nivel de estudio

El tipo de investigación que se utilizará será la descriptiva que es aquella, “se

reseñan las características o rasgos de la situación o fenómeno objeto de estudio”

(Neil J, Salkind, 1998, p.11).

Se considera que es la adecuada porque se basa en las preguntas de la

investigación, y permitirá identificar hechos, situaciones, características de

nuestro caso de estudio o conocer la manera de generar nuestro modelo acorde

a las necesidades actuales del nuestro mercado meta.

Mohammad Naghi Namakforoosh (2000), establece que:

La investigación descriptiva es una forma de estudio para saber quién, dónde, cuándo, cómo y porqué del sujeto del estudio. En otras palabras, la información obtenida en un estudio descriptivo explica perfectamente a una organización sobre el consumidor, objetos, conceptos y cuentas. (p. 91)

Modalidad de investigación

Para un mejor desarrollo de este estudio, se empleará la investigación de campo,

Abril (2006) menciona en su texto que es el estudio sistemático de los

acontecimientos que suceden en el lugar de estudio, de tal manera que el

investigador se apersona y tiene un contacto directo con la realidad, con el fin de

24

obtener información veraz que vaya acorde a los objetos del proyecto, utilizando

fuentes primarias de información.

A través de la investigación de campo se conocerá las situaciones, costumbres y

actitudes predominantes a través del levantamiento de las actividades, objetos,

procesos y personas en su estado más vivencial. Con el análisis de los hechos

gestores de la investigación, con los datos provenientes de los cuestionarios,

encuestas y observaciones, se establecerá la situación actual y demandas de los

proveedores y clientes, con el fin de satisfacerlos en su totalidad.

Para complementar la investigación se realizará una documental, que consiste

en un análisis de la información escrita sobre un determinado tema, con el

propósito de establecer relaciones, diferencias, etapas, posturas, o estados

actuales del conocimiento respecto a nuestro tema de estudio.

Métodos de investigación

Para la metodología que se dará a la investigación se ve acorde realizar una

deductiva que va de lo general a lo particular. El método deductivo es aquél que

parte los datos generales aceptados como valederos, para deducir por medio del

razonamiento lógico, varias suposiciones, es decir; parte de verdades

previamente establecidas como principios generales, para luego aplicarlo a casos

individuales y comprobar así su validez.

El razonamiento deductivo constituye una de las principales características del

proceso de enfoque cuantitativo de la investigación.

El que permitirá llegar a la verdad de las cosas, separando o descomponiendo

los elementos que interviene en el fenómeno o problema a estudiar para

analizarlos parte por parte; para después reunir estos mismos elementos que

25

tienen relación lógica entre sí, hasta completar y demostrar la verdad del

conocimiento.

Este método lleva, por ende, de las causas a los efectos y de los principios a las

conclusiones.

Población y muestra

Población

Quito en el último censo del país del año 2010 contaba con una población de

2’239.191, siendo la segunda más poblada del país, lo que la hace una ciudad

en la que se generan muchas necesidades y brindando la oportunidad de generar

nuevos emprendimientos para satisfacer las mismas.

Población Proyectada

Para ajustarse al año en el que se va a ejecutar el proyecto es necesario realizar

una proyección de la población, tomando en cuenta datos de anteriores años,

con los cuales se obtendrá la tasa de crecimiento de la ciudad, la que permitirá

obtener un valor aproximado a la población actual.

Tabla 3. Población del Cantón Quito

Año Población

2001 1.893.641

2002 1.923.570

2003 1.951.446

2004 1.979.113

2005 2.007.353

2006 2.036.260

26

Año Población

2007 2.064.611

2008 2.093.458

2009 2.122.594

2010 2.239.191

Fuente: INEN, 2010 Elaborado por: Jhon Sanunga

𝑇𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑐𝑟𝑒𝑐𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑎𝑛𝑢𝑎𝑙 = (√2239191

1893641

9

− 1) ∗ 100 = 1.88%

Una vez aplicada la fórmula, se puede apreciar que el cantón Quito tiene una

tasa de crecimiento anual de 1.88%, la cual se aplicará para proyectar su

población hasta el año 2020.

Tabla 4. Proyección de la población del Cantón Quito

Año Población

Proy. 2011 2.281.287

Proy. 2012 2.324.175

Proy. 2013 2.367.869

Proy. 2014 2.412.384

Proy. 2015 2.457.736

Proy. 2016 2.503.941

Proy. 2017 2.551.015

Proy. 2018 2.598.974

Proy. 2019 2.647.834

Proy. 2020 2.697.613

Proy. 2021 2.748.334

Proy. 2022 2.800.002

Proy. 2023 2.852.642

Proy. 2024 2.906.272

Proy. 2025 2.960.910

27

Año Población

Proy. 2026 3.016.575

Proy. 2027 3.073.287


Muestra

𝑛 =𝑁𝑥𝑍𝑎

2𝑥𝑝𝑥𝑞

𝑑2𝑥 (𝑁 − 1) + 𝑍𝑎2 𝑥𝑝𝑥𝑞

N=Población

Z= Nivel de confianza

p= Probabilidad de éxito

q=Probabilidad de fracaso

d= Error máximo permitido

𝑛 =2551015𝑥1.962𝑥0.5𝑥0.5

0.052𝑥(2551015 − 1) + 1.962𝑥0.5𝑥0.5= 385

Una vez calculada la muestra, este plan de negocios se enfocará a aplicar los

instrumentos de investigación a 385 personas estratificadas.

Selección de instrumentos de investigación

Para realizar el estudio de mercado se deberá obtener información de primera

mano por medio de instrumentos o técnicas de recolección, por lo que se

establece que la encuesta será utilizada como instrumento de la investigación

descriptiva para la recolección de datos, a pesar de que cada vez pierde mayor

credibilidad por el sesgo de las personas encuestadas; la misma estará

28

conformada por un conjunto de preguntas, estás estarán destinadas a la muestra

representativa de la población.

Para complementar la información del estudio de mercado se aplicará la

observación directa que permite obtener información más vivencial y confiable,

siempre y cuando se haga mediante un procedimiento sistematizado y muy

controlado, ya que con ello se podrá apreciar el comportamiento de los clientes

potenciales en cuanto a la interactividad con los productos.

Procesamiento de datos

El procesamiento contempla las estrategias metodológicas requeridas por los

objetivos y la solución del problema, de acuerdo con el enfoque escogido,

considerando los siguientes elementos:

Definición de los sujetos. Serán aquellos que tengan un papel fundamental en

el giro de negocios de la empresa que desarrolla el modelo de negocios como:

proveedores, intermediarios y a la población del D.M. de Quito como mercado

objetivo.

Selección de las técnicas a emplear en el proceso de recolección de

información. Las técnicas por utilizar en la recolección de información serán la

de una observación de campo directa y las encuestas.

Selección de recursos de apoyo (equipos de trabajo). El principal apoyo como

terceros serán los proveedores, los que facultarán información de primera mano

y muy primordial para que el modelo de negocios llegue a desarrollarse acorde a

lo planteado y tenga un sustento válido.

29

El procesamiento de la información considerará:

Revisión crítica de la información recogida. Es decir, limpieza de información

defectuosa: contradictoria, incompleta, no pertinente, etc.

Repetición de la recolección. Será ejecutada en ciertos casos individuales,

para corregir fallas de contestación.

Tabulación o cuadros según variables de cada pregunta: manejo de

información, a través de la herramienta informática IBM SPSS statistics 24, para

realizar un estudio estadístico de datos para su posterior interpretación de

resultados, a través de la distribución por frecuencias, agrupando las veces que

ocurre cada valor, que ayudará a conocer las características y tendencias,

representándolos gráficamente. (anexo 1)

El análisis e interpretación de resultados será ejecutado.

Análisis de los resultados estadísticos. Destacando tendencias o relaciones

fundamentales de acuerdo con los objetivos.

Interpretación de los resultados. Con apoyo del marco teórico, en el aspecto

pertinente, para dar la mejor interpretación.

Establecimiento de conclusiones y recomendaciones. Las conclusiones se

derivan de la ejecución y cumplimiento de los objetivos específicos de la

investigación. Las recomendaciones se derivan de las conclusiones establecidas.

Adicional se puede tener otras, las que serán propias del trabajo de investigación.

30

Metodología especifica

Metodología para el objetivo específico 1:

Realizar un estudio de mercados que permita determinar la oferta, demanda,

proveedores y canales de comercialización.

Se utilizará el nivel de estudio descriptivo ya que con se busca especificar las

propiedades o características de todos los elementos que comprenden el

mercado, el cual será sometido a análisis para que este plan tenga se pueda

ejecutar de manera adecuada.

La modalidad de investigación será de campo, ya que, al tratarse de una

investigación de mercados, se necesita obtener datos de primera mano y

confiables, y ello se consigue al estar inmerso en el lugar donde el plan se

desarrollará, así como conocer las necesidades y exigencias de los

consumidores metas.

Las técnicas de investigación serán las encuestas que arrojará información

específica que se desea saber; la observación directa será otra técnica por

utilizarse para conocer el comportamiento de los consumidores metas.


Elaborar un estudio técnico que permita establecer la ubicación, el volumen de

producción en cuanto a los puntos de comercialización determinados en este

estudio, así como la maquinaria y equipo que sustenten dicha producción.

Se utilizará el nivel de estudio descriptivo que permitirá saber dónde, cuándo,

cómo se abordará la aplicación del plan a desarrollarse para su mejor viabilidad.

31

La modalidad de investigación será de campo ya que se tomará contacto de

forma directa con la realidad, para obtener información de acuerdo con los

objetos de estudio.

Las técnicas de investigación será la observación directa que arrojará

información importante para saber la ubicación adecuada, dependiendo de la

interpretación que se pueda dar, así como también la mejor manera de

implementación en todo el aspecto técnico.


Establecer la estructura organizacional.

Se utilizará el nivel de estudio descriptivo ya que se evaluarán los componentes

adecuados, buscando especificar las propiedades importantes en cuanto a una

estructura organización que se adapte de mejor manera al giro de negocios que

se dará al plan.

La modalidad de investigación será documental, ya que se desea ampliar y

profundizar los conocimientos, buscando apoyo en registros impresos, en cuanto

a la funcionalidad de establecer una determinada estructura organizacional y sus

efectos en cuanto a productividad y ambiente laboral.

Las técnicas de investigación será la observación directa, que se puede realizar

haciendo visita a diversas empresas del mercado, y poder apreciar el

desenvolvimiento de sus empleados, así como la relación que se tiene entre

distintos niveles jerárquicos.

32


Determinar los costos de producción, distribución y fuentes de financiamiento,

para un adecuado análisis financiero.

Se utilizará el nivel de estudio descriptivo el que facultará el saber el cómo y

porqué de ciertos rubros y su interpretación, una vez obtenida la información,

ésta explicará perfectamente datos sobre el manejo de cuentas financieras, y

saber si se puede aplicar algún criterio para mejorarla si se amerita o mantenerlas

para obtener al final la utilidad que se busca.

La modalidad de investigación será documental, ya que se desea ampliar y

profundizar los conocimientos, buscando apoyo en registros impresos, en cuanto

a cómo obtener ciertos indicadores financieros, y su manera de interpretarlos

para saber si el plan es viable y rentable.

Las técnicas de investigación será la observación directa, que permitirá saber

todos los costos que abarca el plan, obteniéndolos de primera mano, de quienes

participarán, como son los proveedores que brindara bienes y servicios, y

también las fuentes de financiamiento que serán quienes pongan el capital para

el arranque del plan.

33

CAPÍTULO 3

RESULTADOS

Recolección y tratamiento de datos

Encuesta a clientes

Para el presente trabajo de estudio las encuestas se las aplicó a clientes actuales

del negocio con el fin de obtener información más acertada. (anexo 2)

Dato 1: Género

Tabla 5. Género de las personas encuestadas

Descripción Frecuencia Porcentaje Porcentaje

válido

Porcentaje

acumulado

Masculino 174 45,2 45,2 45,2

Femenino 211 54,8 54,8 100,0

Total 385 100,0 100,0

Fuente: Encuestas Elaborado por: Jhon Sanunga

Figura 3. Género de las personas encuestadas.

Fuente: Encuestas


45,19%

54,81%

Masculino

Femenino

34

Análisis e interpretación

De la muestra estratificada de 385 personas, el 54.8% son de género femenino,

es decir, 211 mujeres. Mientras la diferencia es 45.2% son de género Masculino,

es decir, 174 hombres.

Siendo las mujeres quienes en mayor medida son los clientes actuales con mayor

participación.

Dato 2: Edad

Tabla 6. Edad de las personas encuestadas


válido

Porcentaje

acumulado

<= 10 3 0,8 0,8 0,8

11 - 18 56 14,5 14,5 15,3

19 - 26 77 20,0 20,0 35,3

27 - 34 86 22,3 22,3 57,7

35 - 42 91 23,6 23,6 81,3

43 - 50 33 8,6 8,6 89,9

51 - 58 28 7,3 7,3 97,1

59 - 66 3 ,8 ,8 97,9

67 - 74 4 1,0 1,0 99,0

75 - 82 3 ,8 ,8 99,7

83 - 90 1 ,3 ,3 100,0

Total 385 100,0 100,0


35

Figura 4: Edad de las personas encuestadas



De la muestra estratificada encuestada, se puede apreciar que la edad promedio

de los clientes actuales es de 32.72 años, con mayor concentración entre los 19

hasta los 42.

Lo que demuestra que el producto se debe concentrar más en las necesidades y

exigencias de jóvenes y gente adulta, por ser quienes al momento adquieren en

mayor parte.

0,78%

56,00

20,00%

22,34%

23,64%

8,57%

7,27%

0,78% 1,04% 0,78% 0,26%

<= 10

11-18

19 - 26

27 - 34

35 - 42

43 - 50

51 - 58

59 - 66

67 - 74

75 - 82

83 - 90

36

Dato 3: Profesión u ocupación

Tabla 7. Profesión u ocupación de los encuestados


válido

Porcentaje

acumulado

Servidor Público 101 26,2 26,2 26,2

Estudiante 72 18,7 18,7 44,9

Profesor 16 4,2 4,2 49,1

Abogado 15 3,9 3,9 53,0

Chofer 15 3,9 3,9 56,9

Comerciante 13 3,4 3,4 60,3

Ingeniero 12 3,1 3,1 63,4

Ama de casa 9 2,3 2,3 65,7

Otros 142 34.3 34.3 100

Total 385 100,0 100,0


Figura 5: Profesión u ocupación de los encuestados


26,23%

18,70%

4,16%3,90%3,90%3,38%

3,12%2,34%

2,34%

2,34%

1,82%

1,82%1,30%

1,30%

1,30%

1,04%

1,04%

1,04%

18,96%

Serv. Público Estudiante Profesor Abogado Chofer

Comerciante Ingeniero Ama de casa Ing. sistemas Vendedor

Economista Enfermera Contador Odontólogo Secretaria

Administrador Banquero Taxista Otros

37


La encuentra arroja como dato importante que el grupo más significativo que al

momento adquiere los productos son los servidores públicos, entre los que se

encuentran ingenieros, contadores, y de más profesionales; el segundo grupo

significativo son estudiantes, esto se da por la localización del negocio, al estar

en una zona tanto de oficinas como escolar.

De igual manera se puede ver reflejado que hay personas de distintas

profesiones u ocupaciones como: abogados, amas de casa, transportistas,

comerciantes, etc.

Lo que indica que al momento de adquirir el producto es bien recibido por la

mayoría de la gente, sin que exista una segregación al tipo de cliente.

Pregunta 1: ¿Lugar dónde usted vive?

Tabla 8. Lugar donde viven los encuestados


válido

Porcentaje

acumulado

Norte 82 21,3 21,3 21,3

Centro Norte 112 29,1 29,1 50,4

Centro 59 15,3 15,3 65,7

Centro Sur 62 16,1 16,1 81,8

Sur 48 12,5 12,5 94,3

Valle 22 5,7 5,7 100,0

Total 385 100,0 100,0


38

Figura 6: Lugar donde viven los encuestados



Del total de personas encuestadas el 29.10% de ellas viven en el centro norte, el

21.30% en el norte y un 15.3% en el centro.

Al apreciar que la mayor concentración vive en la parte centro, norte centro y

norte del D.M. de Quito, el plan de negocios está bien direccionado a la parte

geográfica a la que se quiere aplicar, para dar mayor interés en cómo llegar a la

comercialización de estas zonas.

21,30%

29,09%

15,32%

16,10%

12,47%

5,71%

Norte

Centro Norte

Centro

Centro Sur

Sur

Valle

39

Pregunta 2: ¿Al consumir helados de qué tipo los prefiere?

Tabla 9. Tipo de helados que se consumen


válido

Porcentaje

acumulado

Cono 44 11,4 11,4 11,4

Paleta 212 55,1 55,1 66,5

Paila 74 19,2 19,2 85,7

Crema 39 10,1 10,1 95,8

Copa 16 4,2 4,2 100,0

Total 385 100,0 100,0


Figura 7: Tipo de helados que se consumen

Fuente: Encuestas



Se puede apreciar que el helado que más se consume o tiene acogida por parte

de los actuales clientes es el de tipo “paleta”, ya que 212 encuestados dieron esta

respuesta, representando el 55.10% de la muestra total.

11,43%

55,06%

19,22%

10,13%

4,16%

Cono

Paleta

Paila

Crema

Copa

40

El tipo de helado con el que se trabajará este proyecto es de tipo paleta, por lo

que permitirá el desarrollo del mismo con ciertas ventajas porque tiene una buena

acogida por parte de los actuales clientes.

Pregunta 3: ¿Qué marca de helado es la que más consume?

Tabla 10. Marca de helados que se consumen


válido

Porcentaje

acumulado

Pingüino 87 22,6 22,6 22,6

Coqueiro 50 13,0 13,0 35,6

Jotaerre 30 7,8 7,8 43,4

Topsy 29 7,5 7,5 50,9

Artesanales 174 45,2 45,2 96,1

Otros 15 3,9 3,9 100,0

Total 385 100,0 100,0


Figura 8: Marcas de helados que se consumen


22,60%

12,99%

7,79%

7,53%

45,19%

3,90%

Pingüino

Coqueiro

Jotaerre

Topsy

Artesanales

Otros

41


Se aprecia que 174 personas encuestadas consumen helados artesanales,

representando el 45,2% de la muestra, pero se debe tener en cuenta que la

encuesta se la aplicó a personas que son clientes actuales del negocio, ya que

por ello optaron por esta respuesta al ser que consumen helados de esta clase.

En ese caso las marcas Pingüino y Coqueiro son las que se tomarán de

referencia para un análisis de competencia, representadas en los resultados de

la encuesta con un 22,6 %y 13,00% respectivamente, al ser las opciones que los

consumidores más consumen en un mercado más amplio, por la trayectoria y

experiencia que ya tienen las mismas.

Pregunta 4: ¿Al momento se encuentra satisfecho con el producto que tiende a

consumir?

Tabla 11. Satisfacción con el producto que consume


válido

Porcentaje

acumulado

Si 347 90,1 90,1 90,1

No 38 9,9 9,9 100,0

Total 385 100,0 100,0


42

Figura 9: Satisfacción con el producto que consume



En mayor medida 347 de las personas encuestadas al momento se encuentran

satisfechas con el producto que consumen, representando un 90,1% de la

muestra total.

Esto expresa que los clientes actuales ven de buena manera al producto que se

les ha estado ofertando, por lo que permitirá ganar reconocimiento y

posicionamiento en el mercado.

90,13%

9,87%

Si

No

43

Pregunta 5: ¿Consumiría un helado que se elabore de manera casera con

productos en el estado más puro, que no cuente con preservantes ni colorantes?

Tabla 12. Consumo de un helado casero sin preservantes ni colorante


válido

Porcentaje

acumulado

Si 374 97,1 97,1 97,1

No 11 2,9 2,9 100,0

Total 385 100,0 100,0


Figura 10: Consumo de un helado casero sin preservantes ni colorante



Casi en su totalidad, 374 personas de las encuestadas aprueban que consumiría

helados que se elaboren de manera casera en el estado puro, que no cuenten

con preservantes ni colorantes, representando un 97,1% de la muestra total.

97,14%

2,86%

Si

No

44

El resultado de esta pregunta va ligado con la anterior, ya que claramente se

puede apreciar que los helados que se ha venido ofertando hasta el momento

tienen una gran acogida y satisfacción por parte de los clientes, y es importante

cuidar y saber escuchar a los mismos, con el fin de poder generar valor agregado,

tanto para mantener a los clientes actuales y el incremento de nuevos clientes.

Pregunta 6: ¿El momento de consumir helados que factores considera?

Tabla 13. Factores que influyen en el consumo de helados


válido

Porcentaje

acumulado

Precio 62 16,1 16,1 16,1

Accesibilidad 66 17,1 17,1 33,2

Sabores 202 52,5 52,5 85,7

Clima 43 11,2 11,2 96,9

Estado de Ánimo 12 3,1 3,1 100,0

Total 385 100,0 100,0


Figura 11: Factores que influyen en el consumo de helados


16,10%

17,14%

52,47%

11,17%

3,12%

Precio

Accesibilidad

Sabores

Clima

Estado de Ánimo

45


El factor que mayor realce tienden a considerar los clientes al momento de

consumir un helado es los sabores que se les oferta, por lo que 202 de las

personas encuestadas lo determinan así, representando un 52,5% de la muestra

total.

Es una información muy importante el saber que prefieren consumir helados por

el sabor que se oferta, ya que siempre se conserva el sabor de las frutas en su

estado más puro, y es algo que permite diferenciarse de la competencia y agrega

valor al producto. Por ello es bueno conocer las preferencias que tengan los

clientes en cuanto a sabores que más les gusta consumir o un nuevo sabor que

pretendas degustar.

Pregunta 7: ¿Con qué frecuencia consume helados a la semana?

Tabla 14. Frecuencia de consumo de helados en la semana


válido

Porcentaje

acumulado

1 19 4,9 4,9 4,9

2 136 35,3 35,3 40,3

3 159 41,3 41,3 81,6

4 45 11,7 11,7 93,2

5 26 6,8 6,8 100,0

Total 385 100,0 100,0


46

Figura 12: Frecuencia de consumo de helados en la semana



En cuanto a la frecuencia con que se consume helados a la semana son 159

personas que lo hacen tres veces a la semana, representando un 41,3% de la

muestra total. Y de manera general un promedio de 2.80 veces a la semana.

Se puede apreciar que por parte de los clientes actuales se tiene un consumo

constante, mostrando interés en consumir el producto, ya que lo consideran como

un alimento saludable y delicioso que tiene ciertos beneficios al consumirlo más

de una vez por semana.

4,94%

35,32%

41,30%

11,69%

6,75%

1

2

3

4

5

47

Pregunta 8: De los sabores que se ofrece actualmente, ¿cuál es de su mayor

preferencia?

Tabla 15. Sabor de helado de mayor preferencia


válido

Porcentaje

acumulado

Mora 44 11,4 11,4 11,4

Leche 75 19,5 19,5 30,9

Chocolate 119 30,9 30,9 61,8

Taxo 43 11,2 11,2 73,0

Guanábana 54 14,0 14,0 87,0

Frutas 50 13,0 13,0 100,0

Total 385 100,0 100,0


Figura 13: Sabor de helado de mayor preferencia


11,43%

19,48%

30,91%

11,17%

14,03%

12,99%

Mora

Leche

Chocolate

Taxo

Guanabana

Frutas

48


Los helados que tienen mayor acogida por parte de los clientes actuales son el

de chocolate y leche, con una representación del 30.9% y 19.5% respectivamente

de la muestra total.

Esta información servirá para destacar en nuevos puntos de venta por la acogida

que tienen estos sabores y serán la carta de presentación inicial para los demás,

al igual que se considerará que la producción de estos sea incrementada para

satisfacer la demanda por parte de los clientes.

Pregunta 9: ¿Sugeriría un nuevo sabor?

Tabla 16. Sugerencias de un nuevo sabor de helado


válido

Porcentaje

acumulado

152 39,5 39,5 39,5

Coco 40 10,4 10,4 49,9

Maracuyá 34 8,8 8,8 58,7

Aguacate 20 5,2 5,2 63,9

Chicle 20 5,2 5,2 69,1

Limón 16 4,2 4,2 73,2

Queso 16 4,2 4,2 77,4

Café 13 3,4 3,4 80,8

Fresa 12 3,1 3,1 83,9

Mango 10 2,6 2,6 86,5

Naranjilla 9 2,3 2,3 88,8

Ron pasas 7 1,8 1,8 90,6

Pistacho 5 1,3 1,3 91,9

Vainilla 5 1,3 1,3 93,2

Avellana 4 1,0 1,0 94,3

Frutilla 4 1,0 1,0 95,3

Guayaba 3 ,8 ,8 96,1

Menta 3 ,8 ,8 96,9

Carmelo 2 ,5 ,5 97,4

Chirimoya 2 ,5 ,5 97,9

Chocho 1 ,3 ,3 98,2

49


válido

Porcentaje

acumulado

Frutos Rojos 1 ,3 ,3 98,4

Higo 1 ,3 ,3 98,7

Mandarina 1 ,3 ,3 99,0

Sandía 1 ,3 ,3 99,2

Tamarindo 1 ,3 ,3 99,5

Tomate de árbol 1 ,3 ,3 99,7

Uva 1 ,3 ,3 100,0

Total 385 100,0 100,0


Figura 14: Sugerencias de un nuevo sabor de helado



Al referirse a una opinión en cuanto a los gustos de los clientes y a nuevos

sabores que desearían degustar se obtuvo diversas opiniones, por lo que se trata

de ajustar las mismas de acuerdo con el giro y concepto de negocio que se tiene.

39,48%

10,39%8,83%

5,19%

5,19%

4,16%

4,16%

3,38%

3,12%

2,60%

2,34%1,82%

1,30%

1,30% 1,04% 1,04%

Coco

Maracuyá

Aguacate

Chicle

Limón

Queso

Café

Fresa

Mango

Naranjilla

Ron pasas

Pistacho

Vainilla

50

Es por eso por lo que los sabores de Coco, Maracuyá, Naranjilla son las primeras

opciones que se podrían incrementarse como nuevos sabores, ya que se ajustan

a la idea de ofrecer un producto que conserve el sabor de las frutas en el estado

más puro.

Pregunta 10: ¿Al momento se ofrece helados de un solo sabor, le gustaría que

se produzca uno de dos sabores para su consumo?

Tabla 17. Producción de un helado de dos sabores


válido

Porcentaje

acumulado

Si 347 90,1 90,1 90,1

No 38 9,9 9,9 100,0

Total 385 100,0 100,0


Figura 15: Producción de un helado de dos sabores


90,13%

9,87%

Si

No

51


Rotundamente los clientes actuales están de acuerdo en que se ofrezca un

helado de dos sabores, ya que 347 personas de los encuestados opinan de esta

manera, representado un 90,1% de la muestra total.

El fin de este proyecto es la satisfacción plena de las preferencias de los clientes,

para poder tener una expansión comercial, por lo que la elaboración de helados

de dos sabores se debe poner en práctica lo más antes posible, con el equipo

necesario que permita la producción de los mismos de manera continua, sin

muchos tiempos de espera, para lo cual se deberá adquirir un nuevo congelador

abastezca la demanda potencial.

Encuesta a intermediarios

También se realizaron encuestas direccionadas a aquellos intermediarios que al

momento adquieren otro tipo de helados, para poder obtener información de

cómo se desenvuelve el mercado heladero.(anexo 3)

Pregunta 1: ¿Con qué frecuencia le entregan helados a la semana?

Tabla 18. Frecuencia de entrega de helados a los intermediarios


válido

Porcentaje

acumulado

1 15 75,0 75,0 75,0

2 5 25,0 25,0 100,0

Total 20 100,0 100,0


52

Figura 16. Frecuencia de entrega de helados a los intermediarios



De los 20 locales a los que se realizó la encuesta, 15 de ellos representados por

75% indican que se les realiza la entrega o despacho de los helados que

comercializan en sus instalaciones una vez a la semana, mientras que los 5

restantes representados con el 25% tienen a recibir el producto dos veces a la

semana, teniendo como promedio general de 1.25.

La información obtenida sirve para poder establecer el canal de comercialización

y determinar que lo más acorde para poder llegar a los intermediaros es una vez

a la semana para entrega de productos, lo que permite el ahorro de costos de

transporte.

75,00%

25,00%

1

2

53

Pregunta 2: ¿Qué cantidad de helados adquiere a la semana?

Tabla 19. Cantidad de adquisición de helados por los intermediarios


válido

Porcentaje

acumulado

50 3 15,0 15,0 15,0

60 1 5,0 5,0 20,0

75 1 5,0 5,0 25,0

80 1 5,0 5,0 30,0

100 5 25,0 25,0 55,0

120 1 5,0 5,0 60,0

150 1 5,0 5,0 65,0

160 1 5,0 5,0 70,0

200 4 20,0 20,0 90,0

300 1 5,0 5,0 95,0

800 1 5,0 5,0 100,0

Total 20 100,0 100,0


Figura 17. Cantidad de adquisición de helados por los intermediarios


15,00%

5,00%

5,00%

5,00%

25,00%5,00%

5,00%

5,00%

20,00%

5,00%5,00% 50

60

75

80

100

120

150

160

200

300

800

54


La cantidad de helados que adquieres los negocios encuestados tiene un

promedio de 159,75 a la semana, siendo los valores más representativos 100 y

200 a la semana.

Lo que se puede interpretar como una oportunidad para que el proyecto sea

viable, ya que existe una demanda considerable por parte de los intermediarios,

por lo que se considera adecuada la idea de otorgar un congelador en cada punto

de venta que se pueda conseguir.

Pregunta 3: ¿Con qué frecuencia adquieren helados sus clientes en la semana?

Tabla 20. Frecuencia de adquisición de los clientes a los intermediarios


válido

Porcentaje

acumulado

1 13 65,0 65,0 65,0

2 5 25,0 25,0 90,0

3 2 10,0 10,0 100,0

Total 20 100,0 100,0


55

Figura 18. Frecuencia de adquisición de los clientes a los intermediarios

Fuente: Encuestas



El 65% de los negocios encuestados, por la apreciación que tienen de sus

clientes consideran que en mayor medida consumen helados una vez a la

semana.

Lo que se tratará es de aumentar esta frecuencia en los puntos de venta que se

lleguen a establecer, a través de publicidad y afiches informativos, con el fin de

que los clientes consideren al helado como un alimento y no solo como un postre

o golosina.

65,00%

25,00%

10,00%

1

2

3

56

Pregunta 4: ¿Cuál es el precio de venta promedio de los helados que vende?

Tabla 21. Precio de venta promedio que comercializan los intermediarios


válido

Porcentaje

acumulado

0,35 1 5,0 5,0 5,0

0,40 1 5,0 5,0 10,0

0,50 10 50,0 50,0 60,0

0,60 5 25,0 25,0 85,0

0,70 1 5,0 5,0 90,0

0,75 2 10,0 10,0 100,0

Total 20 100,0 100,0


Figura 19. Precio de venta promedio que comercializan los intermediarios



En cuanto al precio de venta promedio que los negocios encuestados manejan

con sus clientes el 50% de ellos mencionan que es de 0,50 ctvs de dólar, y de

manera general con un promedio de 0.55 ctvs de dólar.

5,00%

5,00%

50,00%

25,00%

5,00%

10,00%

0,35

0,40

0,50

0,60

0,70

0,75

57

El precio arrogado como información es resultado de comportamiento del

mercado heladero, y posteriormente ayudará como referencia para establecer un

precio acorde al producto que se ofertará, para entrar en una competición

equitativa con las demás marcas que ya tienen un posicionamiento en el

mercado.

Pregunta 5: ¿Estaría interesado en adquirir y comercializar helados artesanales

tipo paleta en su negocio?

Tabla 22. Intermediarios interesados en adquirir helados artesanales


válido

Porcentaje

acumulado

Si 9 45,0 45,0 45,0

No 11 55,0 55,0 100,0

Total 20 100,0 100,0


Figura 20. Intermediarios interesados en adquirir helados artesanales


45,00%

55,00%

Si

No

58


El 55% de los negocios encuestados manifestaron que no desean adquirir

helados tradicionales, esto se da por motivos de falta de reconocimiento de la

marca que se quiere promocionar y también por el fuerte posicionamiento que

tienen las marcas ya existentes.

Pero el 45% restantes es una oportunidad que no se debe desaprovechar, y con

la que se debe establecer un contacto sólido, para que por medio de ellos se

pueda forjar una base sólida en el inicio de este proyecto, ya que de alguno de

ellos se llegará a un acuerdo comercial para que puedan ser los futuros puntos

de venta del producto de este plan de negocios.

Pregunta 6: ¿Podría proyectar un valor promedio de helados artesanales tipo

paleta que adquiriría?

Tabla 23. Proyección de un valor promedio de adquisición de helados artesanales por parte de

los intermediarios


válido

Porcentaje

acumulado

20 1 5,0 11,1 11,1

30 2 10,0 22,2 33,3

50 3 15,0 33,3 66,7

100 2 10,0 22,2 88,9

150 1 5,0 11,1 100,0

Total 9 45,0 100,0

Perdidos 11 55,0

Total 20 100,0


59

Figura 21. Proyección de un valor promedio de adquisición de helados artesanales por parte de los intermediarios



De los 11 negocios que dieron una respuesta afirmativa, el 33,33% de ellos

mencionaron que estarían dispuestos a adquirir 50 helados tradicionales a la

semana, que para el arranque del proyecto es satisfactorio, aunque parezca una

cantidad mínima, pero para dar a conocer la marca y el producto servirá de

mucho.

Cuantificación y proyección de la demanda

Para determinar la demanda de manera más acertada y obtener datos que sirvan

para próximas proyecciones, se toma como dato inicial la población del cantón

Quito proyectada hasta el año 2027, de ello el 72.30% pertenece al D.M. Quito,

de ese resultado se descontará el 24.59% que comprende las parroquias urbanas

que pertenecen al sector centro norte de la ciudad entre las que se tiene:

11,11%

22,22%

33,33%

22,22%

11,11%

20

30

50

100

150

60

Itchimbía, San Juan, Mariscal Sucre, Belisario Quevedo, Rumipamba, Iñaquito,

Jipijapa, San Isidro del Inca, Kenedy y la Concepción.

Una vez segmentado de manera geográfica, se lo hará por el factor edad

tomando en cuenta la población que se encuentra entre 19 y 42 años

representados con el 34.60%, ya que este dato se obtuvo en las encuestas

realizas al ser aquellas personas con más índice de consumo entre nuestros

clientes actuales. (INEC, 2010)

Tabla 24. Segmentación de la demanda

Año Población

Cantón Quito

Población D.M.

Quito - 72,30%

Parroquias Centro Norte - 24,59%

Población entre 19 y 42 años - 34,60%

2017 2.551.019 1.844.387 453.535 156.923

2018 2.598.978 1.879.061 462.061 159.873

2019 2.647.839 1.914.388 470.748 162.879

2020 2.697.618 1.950.378 479.598 165.941

2021 2.748.334 1.987.045 488.614 169.061

2022 2.800.002 2.024.402 497.800 172.239

2023 2.852.642 2.062.460 507.159 175.477

2024 2.906.272 2.101.235 516.694 178.776

2025 2.960.910 2.140.738 526.407 182.137

2026 3.016.575 2.180.984 536.304 185.561

2027 3.073.287 2.221.986 546.386 189.050


Demanda potencial

Será aquella a la que se puede llegar a satisfacer con nuestro producto, y para

poderla determinar se necesita conocer el consumo per cápita de helados en

nuestro país y relacionarlo directamente con la segmentación de la demanda que

ya se realizó.

61

El consumo anual por persona en el país para el año 2010 era de 1.8 litros, en el

2015 se llegó a los 2.7 litros, con una tasa de crecimiento del 7.5% anual,

mostrando un progresivo crecimiento en el sector, pero estando por debajo de

ciertos países de la región como Chile, donde se consumen alrededor de 8 litros

por persona al año. (El Universo, 2015)

Este bajo nivel de consumo se radica en que los ecuatorianos no ven al helado

como un alimento sino como una golosina o un antojo, por lo que se llega a

consumir esporádicamente y no está incluido dentro de una lista de productos

principales de consumo del hogar.

Tabla 25. Demanda potencial

Año Población

Segmentada

Consumo Per Cápita de helado

(lts)

Demanda Potencial(lts)

2017 156.923 3,70 580.615

2018 159.873 3,98 635.895

2019 162.879 4,70 765.530

2020 165.941 5,05 838.416

2021 169.061 5,70 963.645

2022 172.239 6,13 1.055.394

2023 175.477 6,70 1.175.696

2024 178.776 7,20 1.287.634

2025 182.137 7,70 1.402.455

2026 185.561 8,28 1.535.982

2027 189.050 8,70 1.644.732


Oferta

En el mercado comercial heladero del país existe una gran variedad de empresas

que ofertan sus productos, sean estas nacionales o extranjeras, tradicionales o

aquellas con una constitución empresarial, las mismas que se dedican a la

producción con distintos enfoques hacia el consumidor.

62

Entre las principales empresas que tienen un gran posicionamiento en el

mercado se tiene a:

Grupo Unilever – Pingüino. - todo empieza en la década de los 40, cuando

Edmundo Kronfle Abbud importó desde Europa el nombre y la idea de producir

helados Pingüino, siendo la marca pionera en implementar los conocidos

“heladeros” o “carretilleros”. Es hasta 1996, que la multinacional Unilever compró

la compañía y aumentar su crecimiento en el país para lanzar nuevos productos,

con tecnología e innovación.

Su planta llamada “Antártica”, con una extensión de 8800 metros cuadrados,

ubicada en la ciudad de Guayaquil, cuya temperatura en ciertas áreas no supera

los tres grados centígrados, se producen 75000 litros de helado Pingüino, siendo

el más vendido del país. Siendo la marca del corazón la que maneja alrededor

de dos tercios del mercado de los helados con un 66%, según un análisis

actualizado hasta junio del 2015.

Leche, azúcar, leche en polvo, glucosa y crema de leche son los ingredientes

básicos que utiliza pingüino para la elaboración de su amplio portafolio de

helados entre los que se tiene: Sanduche, Empastados, Gemelos, Gigante,

Vasitos, Magnum, Línea Gourmet, Tortas Heladas y Casero que será en el que

más enfoque se tendrá ya que está en la misma línea del producto que se

pretende posicionar en este plan de negocios. (Ekos, 2013)

Heladosa S.A. – Topsy. - desde hace 30 años, esta marca tiene una

participación en el mercado, la misma que pertenece a la empresa Heladosa que

a su vez es parte de Toni. Desde el año 2010 tiene una alianza con la

multinacional peruana Alicorp, la misma que compró el 30% de las acciones de

Topsy.

63

Por mucho tiempo la empresa no desarrollaba campañas de publicidad, ya que

sus directivos mencionaron que la marca se ha mantenido sola en el mercado,

pero es a partir del año 2012 que se decidieron en apostar por la publicidad, para

poder competir con el monopolio de líder del mercado.

El 95% de los ingredientes de los helados Topsy son crema de leche, leche en

polvo y leche fresca proporcionados por Toni, y el resto de componentes agua,

otros ingredientes y aderezos.

Topsy en un análisis actualizado de junio del 2015, manejaba alrededor del

17.6% del mercado heladero que tiene un movimiento de $170 millones al año

en Ecuador. (Layedra, 2012)

Heladerías Cofrunat Cía. Ltda. – Los Coqueiros. – La pionera en la fabricación

es la señora Olga Espinosa Carrera, desde el año 1974, quien tuvo el acierto de

sacar adelante su pequeño negocio casero.

A partir de 1989, con el apoyo de sus hijos se constituyó Heladerías Cofrunat Cía.

Ltda., desde entonces ha crecido y mejorado la calidad de sus productos,

incorporando tecnología y maquinaria en los procesos de producción.

Ubicada su planta de producción en la ciudad de Quito, puede producir hasta

12000 helados al día dependiendo de la temporada, con un crecimiento entre el

3% y 5% en ventas cada año, ofertando 12 sabores, siendo el helado de coco el

preferido por los consumidores: ocupa el 70% de la demanda de esta empresa.

(Revista Líderes, 2011)

Tiene una cobertura en las provincias de: Pichincha, Imbabura, Esmeraldas,

Manabí, Los Ríos, Guayas, Sucumbíos, Napo y Francisco de Orellana.

64

Helados de Salcedo. - Por el año 1950, la difícil situación económica de la

comunidad franciscana del cantón Salcedo, y el anhelo de mejores días,

inspiraron a la monjita Rosa María Durán a formular el hoy famoso helado de

Salcedo, inicialmente conocido por la población como el helado de las monjas.

Después de unos años varias familias tuvieron acceso a la receta de preparación

de las religiosas franciscanas, lo que permitió la expansión de la producción y

comercialización de estos helados.

Pero la necesidad de expandirse en y posicionarse en el mercado del Ecuador

obligo a los actuales productores, a organizarse y formar la Asociación de

Productores y Comercializadores de los Helados de Salcedo, patentando su

producto y cumpliendo con estándares para la producción de alimentos.

De esta manera se considera que este tipo de producto, así como los similares

de tipo artesanal ocupan el 16,4% del mercado heladero.

Figura 22. Participación en el mercado de la oferta


66,00%

17,60%

16,40%

Pingüino

Topsy

Coqueiro - Salcedo y Otros

65

Identificación y selección de los proveedores

Se debe tener en cuenta que para identificar los proveedores y poderlos

seleccionar para establecer una relación comercial, la que permita el crecimiento

de ambas partes, es necesario tomar en cuenta la seriedad, accesibilidad,

compromiso y facilidades de pago que los mismos puedan brindar.

Después de tomar en cuenta los factores antes mencionados y por el tiempo que

se lleva en el negocio se ve pertinente mantener y establecer relaciones con los

siguientes proveedores:

Tabla 26. Proveedor de frutas 1

Razón Social Chinachi Chicaiza Ximena del Rocio

Dirección Barrio Atacazo S6A OE13-150 y calle S6

Contacto 023170441 / 0993073188

Detalle de la oferta Mora, taxo, guanábana, guineo, papaya, piña hawaiana, naranja.


Este será el proveedor principal en lo que compete a la compra de frutas, por

ofrecer materia prima de gran calidad y bajo costo, y como valor agregado se

encarga de realizar la entrega a domicilio, en los días que se le especifique, lo

que permite reducir costos en cuanto a movilización en caso de adquirirlos en

otro lugar.

Un factor adicional y de gran relevancia es que ofrece un crédito por 7 días, lo

que se interpreta como un financiamiento indirecto, lo que permitirá tener mayor

disponibilidad de dinero que puede ser ocupado en otras actividades.

66

Tabla 27. Proveedor de frutas 2

Razón Social Cepeda Cuti María Gladys

RUC 0502828883001

Dirección Oe3 Juan Larrea N14-11 y Checa

Contacto 0969299558 / 0968499541

Detalle de la oferta Mora, taxo, guanábana, guineo, papaya, piña hawaiana, naranja,

leche, azúcar.


Este proveedor será la segunda opción en cuanto a la compra de frutas u otros

insumos, en caso de que el primero no tenga disponibilidad de materia prima o

tenga algún inconveniente.

A pesar de encontrarse cerca de la localización del negocio, sus precios no

permiten que se pueda reducir los costos de fabricación, pero para alguna

emergencia será tomado en cuenta.

Tabla 28. Proveedor de insumos

Razón Social Corporación Favorita C.A. – Akí El Ejido

RUC 1790016919001

Dirección Av. 10 de agosto N16-73 y Rio de Janeiro

Contacto 022540991

Detalle de la oferta Leche, chocolate, paletas de helados, azúcar, insumos de

limpieza, utensilios.


El trabajar con una de las sucursales de Corporación Favorita, en este caso con

Akí El Ejido, brinda muchas oportunidades al proyecto ya que ellos ya cuentan

con una cartera muy amplia de proveedores con los que ya realizaron

negociaciones comerciales lo que permite que ofrezcan precios accesibles y

cómodos.

Un factor importante es que esta sucursal tiene gran accesibilidad porque se

encuentra a poca distancia de donde actualmente se localiza el negocio, también

otro factor que influye es que cuentan con una promoción que al adquirir 5

productos iguales se aplica un descuento de 5% en cada uno.

67

Tabla 29. Proveedor de empaques y fundas plásticas

Razón Social Prolimplast Cia. Ltda.

RUC 1792038227001

Dirección Manuel Larrea N16-13 y Buem Aires

Contacto 023215147 / 022505123 / 022549774

Detalle de la oferta Empaques y fundas plásticas.


Se ha determinado trabajar con este proveedor por la cercanía que tiene a la

localización y porque los precios que oferta son muy económicos en comparación

a su competencia, al igual que cuenta con un portafolio de productos muy

amplios.

Tabla 30. Proveedor de útiles de aseo

Razón Social Ansac Products

RUC 0102656238001

Dirección Mañosca Oe7-60 y Francisco Cruz Miranda

Contacto 022466359 / 026014383 / 0987099530

Detalle de la oferta Servilletas, jabón, útiles de aseo en general


Lo que compete a la parte de limpieza del negocio y de los clientes que se

atienden, este proveedor es el encargado de abastecer todo lo correspondiente

a artículos de limpieza, brindando servicios de entrega a domicilio una vez a la

semana.

Mix de marketing

Es un análisis de aspectos internos del negocio, con lo cual se desea conocer la

situación de la empresa lo que permite desarrollar una estrategia específica para

cada variable básica de su actividad, que son:

68

3.1.7.1. Producto

Helado: Producto alimenticio, higienizado, edulcorado, preparado con agua

potable, con o sin leche, frutas, sometidos a congelamiento, en condiciones tales

que garanticen la conservación del producto tanto en su almacenamiento y

transporte.

Siendo un producto de consumo final y de convivencia ya que los clientes lo

suelen adquirir con frecuencia, de manera inmediata y con un mínimo esfuerzo

de comparación y compra. Tendrá un precio de adquisición bajo lo que permitirá

la colocación del producto en distintas ubicaciones para tener mayor

accesibilidad por parte de los clientes dependiendo de sus necesidades.

En la fabricación de helados de este proyecto se utilizarán los siguientes

ingredientes que están permitidos y los menciona INEN (2013): Frutas, Agua

potable, azúcar, edulcorantes naturales y leche.

Los productos que se ofertarán son los helados netamente de fruta como: Mora

y Frutas (contiene papaya, piña hawaiana, guineo y naranja); y aquellos que

contienen leche como: taxo, guanábana, chocolate y leche, cada uno de ellos con

un peso neto de 100ml por unidad, con la particularidad de la calidad de sus

insumos.

Caracterizándose por ser un producto que mantiene la naturalidad de las

materias primas que se utilizan para su producción, de esta manera es

considerado un alimento nutritivo antes que una golosina.

69

Figura 23. Helado tipo paleta

El estilo que tendrá el producto es como se puede apreciar en la imagen, es decir,

una forma cónica en la que se distinguen claramente cuatro niveles, con ello se

trata de mantener la forma tradicional que han tenido los helados a lo largo de su

historia.

Debido a que el producto ya tiene una comercialización desde el año 2005 en el

mercado quiteño, el cual ya ha superado la etapa de introducción, actualmente

ubicándose en la etapa de crecimiento, en el cual se busca poder posicionar la

marca en la mente de los consumidores.

70

Figura 24. Ciclo de vida del producto


Marca: Ofru Helado Tradicional

Surge de la connotación de palabras obtenidas al momento de la fabricación de

helado y la sensación que produce el mismo al momento de degustarlo. La marca

es fácil de recordar ya que fue pensado en que tenga dos sílabas para que las

personas lo memoricen sin dificultad y exista un mejor posicionamiento de marca.

Logotipo:

Figura 25. Logotipo

71

El nombre de la marca surge de la connotación de palabras obtenidas al

momento de la fabricación de helado y la sensación que produce el mismo al

momento de degustarlo. La marca es fácil de recordar ya que fue pensado en

que tenga dos sílabas para que las personas lo memoricen sin dificultad y exista

un mejor posicionamiento de marca.

Aplicaciones en positivo y negativo

Figura 26. Logotipo positivo

Figura 27. Logotipo Negativo

Las aplicaciones en positivo y negativo están creadas para usarse comúnmente

en fondos de distinta cromática que muchas veces no contrastan con la marca,

pero muchas veces no ayudan a la visibilidad de la marca corporativa.

72

Figura 28. Tipografía

La tipografía principal que se utilizará en lo que corresponda la imagen

corporativa de Ofru es Raspoutine classic italic. Con aplicación en toda la

comunicación interna, externa y señalética, con un tamaño mínimo de

reproducción de 9pt. Se eligió esta tipografía por su claridad, sencillez, buena

legibilidad y por su fácil reproducción.

Como tipografía secundaria se utilizará la Bebas neue regular, que permite una

nivelación estética con el fin de que no se cree un ruido visual en la maraca Ofru,

de igual manera con un tamaño mínimo de reproducción de 9pt.

73

Empaque:

Figura 29. Empaque

Para el diseño del empaque se considera que debe ser transparente para que se

pueda apreciar el producto, el mismo que será de material biodegradable, para

poder expresar la responsabilidad social y aporte al planeta, con impresiones de

distintas frutas para dar el realce de que se oferta un producto alimenticio natural,

y también el logotipo de la marca para poder posicionar a la misma en la mente

de los consumidores.

Estrategias de Producto:

Se aplicará expandir la línea de productos rellenando la misma, que consiste en

agregar nuevos productos dentro de la gama actual, que en este caso será la

implementación de nuevos sabores de helado, como es el sabor de coco, que

por medio de las encuestas realizadas se pudo apreciar que los clientes actuales

74

tienen un aprecio por dicho sabor, permitirán la satisfacción de sus gustos, así

como también la atracción de nuevos clientes.

Para establecer un posicionamiento de marca se busca asociar el nombre de la

marca Ofru con un beneficio, ya que aparte de los atributos que tienen en su

elaboración, se lo pueda relacionar con calidad y alimentación sana.

3.1.7.2. Precio

Se establecerá una fijación de precios basada en la competencia y a los costos

que incurren en la elaboración del producto.

Al momento se aprecia que la competencia oferta sus productos de la misma

línea que la de este negocio a los siguientes precios:

Pingüino 0.80 ctvs

Coqueiros 0.90 ctvs y 1.50 ctvs.

Topsy 0.75 ctvs

Helados de Salcedo 0.75 ctvs

Tomando en cuenta a la competencia se desea fijar un precio inferior a los

detallados con el fin de obtener una ventaja competitiva que permita la captación

de más clientes, que sientan que por un precio accesible a todas las clases

sociales están consumiendo un producto de calidad.

El precio que se establece para la venta es de 0.36 para todos los helados,

excepto para los de frutas que es de 0.46 que permite cubrir los costos y gastos

en su totalidad, y generar un margen de utilidad que en un principio es del 12%

para quien los produce, en cambio para aquellos que los comercialicen tendrán

un margen de utilidad de 38% porque su precio de venta al público será de 0.50

ctvs.

75

3.1.7.3. Plaza

De acuerdo con el lineamiento que el proyecto debe seguir para ejecutarse se

aplicaran los siguientes canales de distribución:

Canal directo: se venderá directamente los productos a los clientes que se

encuentren en las condiciones de acercarse al local, en este caso el mismo que

será donde se elaboren los helados; sin necesidad de que exista un intermediario.

Se debe tener en cuenta que existen ciertas normas de calidad que mencionan

que las temperaturas de almacenamiento del helado no deben superar a -18°C,

no se permite la adición de hielo la masa de helado durante su elaboración y

congelación, una vez que el producto se descongele no debe congelarse

nuevamente y la exhibición y venta de los productos se debe realizar en locales

que tengan condiciones de higiene, limpieza y que cuenten con los equipos

apropiados para la conservación de los mismos. (INEN, Servicio Ecuatoriano de

Normalización, 2011)

Figura 30. Canal directo

Canal indirecto: es acorde utilizar este tipo de canal ya que existirá un único

intermediario, que en este caso serán los puntos de ventas que se ubicarán en

los negocios asociados, para poder llegar al consumidor final.

76

El momento de querer llegar a los intermediarios el transporte es una parte muy

importante, ya que debe ser en un vehículo que cuente con sistemas de

congelación o material aislante para mantener el producto en las condiciones

adecuadas con temperaturas que no superen los -18°C. (INEN, Servicio

Ecuatoriano de Normalización, 2011).

Figura 31. Canal indirecto

Hay que considerar que solo serán estos dos tipos de canales, porque en ellos

se podrá manejar directamente la adecuada conservación del producto, ya que,

si existen un sin número de intermediarios, no se podrá garantizar en su totalidad

ni controlar el estado de cómo llegue el producto al consumidor final, lo que puede

ocasionar que, en vez de ganar mercado se pueda acoger una mala reputación.

Estrategias de plaza:

Se aplicará una distribución selectiva, es decir, se tendrá un número reducido de

intermediarios o distribuidores, ya que los mismos tendrán una serie de requisitos

para poder ser parte de esta lista, entre los que se puede mencionar como buena

presencia de las instalaciones, aseo de la mismas, buena atención al cliente, etc.

Se establecerá los primeros puntos de venta considerando que su localización

debe ser cerca de oficinas y centros de diversión como parques, posteriormente

77

se tomará en cuenta los centros educativos por el motivo que con ellos se tiende

a perder un mes aproximadamente por las vacaciones que tienen, por lo que al

principio repercute en cuanto a la adquisición por parte de los intermediarios.

Una vez seleccionados los miembros del canal estos deben ser gestionados y

motivados de manera continua con el fin de mejorar su desempeño, ya que no

solo se debe vender a través de ellos, sino también para ellos y con ellos. Con

esto se busca convencer a los intermediarios que el éxito se logra con un trabajo

en equipo, porque todas las partes colaboraran en la planificación de metas,

estrategias, publicidad y promoción.

Se aplicará la estrategia pull o de jalar que según Kotler & Armostrong (2013) es

la atracción del consumidor hacia la marca, teniendo un sentido ascendente ya

va desde el productor al usuario quien es el elemento final de la cadena. Este

tipo de estrategia se relaciona con el trabajo de comunicación, ya que su principal

objetivo es alcanzar el reconocimiento de la marca, a través de la creación de la

necesidad de la empresa por parte del consumidor con la creación de campañas

publicitarias. Con esto se busca consolidar el objetivo que permite que el

consumidor se sienta identificado con el producto y se convierta en un usuario

permanente del mismo, aumentando la demanda con los intermediarios y en la

producción.

Figura 32. Estrategia pull o de jale

78

3.1.7.4. Promoción

Para alcanzar la ejecución adecuada de la estrategia de jalar antes mencionada

se aplicará las actividades de marketing como es la publicidad y el marketing

directo para este giro de negocio específicamente.

En relación con la publicidad se debe formular el objetivo, que se basa en una

comunicación especifica hacia un público meta especifico y durante un tiempo

específico. Por consiguiente, se aplicará una publicidad informativa que permitirá

seguir con el crecimiento del producto con el aumento de la demanda ya que los

consumidores estarán más al tanto del valor agregado que se está ofertando,

también con la mezcla de una publicidad persuasiva que aporta con generar

preferencia por la marca, convencer a los clientes contrales a los demás sobre la

marca y cambiar la percepción acerca del valor del producto, ya que compara

directa o indirectamente su marca con la de la competencia.

Una vez determinados los objetivos de la publicidad, se podrán aplicar de

distintas maneras, como:

Figura 33. Paletas con logo

79

Figura 34. Roll up publicitario

Figura 35. Uniformes

80

El marketing online es aquel que permite un crecimiento acelerado del marketing

directo, ya que al utilizar la herramienta como es el internet tiene un impacto

dramático en los compradores por su significativo alcance. Por lo que se

considera que lo más apropiado es la colocación de anuncios y promociones

online utilizando herramientas como las redes sociales entre las que en Ecuador

destacan Facebook, Instagram y WhatsApp, teniendo en cuenta que las mismas

permiten la participación en tiempo real con el consumidor.

Figura 36. Publicidad digital para medios online

Se utilizará las redes sociales de Facebook e Instagram como herramientas para

poder promocionar la marca y productos, que tendrán un costo de $ 140, por un

lapso de 28 días, con un alcance de 6 100 a 16 000 personas de ambos sexos

con un radio de 70km.

Estrategias de promoción:

Se capacitará al personal de venta y de los puntos de venta en la atención amable

que se debe brindar a los clientes, para poder persuadirlos a que sus comprar

sean más recurrentes con el fin de generar lealtad con la marca.

Se ejecutará un mensaje con el estilo de ejecución basado en el estado de ánimo

que se crea alrededor del producto, que en este caso se asociará con el amor,

amistad, felicidad y vida saludable.

81

Figura 37. Mensaje con estilo de ejecución

Figura 38. Publicidad digital para medios online

Se generará mayor confiabilidad del producto en base a que la publicidad que se

elabore vaya de la mano a la realidad de lo que se está ofertando, es decir, un

alimento saludable.

82

Estudio Técnico

Localización óptima

Para el presente plan de negocios se aplicará un método cualitativo por puntos

que consiste en establecer factores que se consideran importantes y tienen

relevancia para la localización, dando a cada uno de ellos la ponderación de

acuerdo con el grado de impacto que tengan en la toma de decisión, cuya suma

totaliza el 100%.

En función a lo requerido se procederá a evaluar cada sector del D.M. Quito en

base a los siguientes parámetros:

Proximidad a proveedores: se refiere a la cercanía que se tendrá con los

proveedores antes mencionados, para que no pueda existir problemas en cuanto

a la demora en entrega de materias primas o insumos, por eso se decide dar a

este parámetro una ponderación de 20%.

Proximidad a los mercados: tiene que ver con la accesibilidad a los puntos de

venta que se determinen, y en donde se ha visto mayor demanda en cuanto al

consumo de helados tradicionales y al segmento de mercado que esta dirigidos

en este plan, por ello se considera que es el parámetro con mayor importancia

con una ponderación de 30%.

Gasto arriendo: se toma en cuenta este parámetro ya que se trata de un rubro

fijo, el cual no va ligado con la capacidad de producción o ventas, y con el fin de

minimizar egresos se realizará una comparativa económica, por eso este

parámetro tiene una ponderación de 20%.

Gasto transporte: al tratarse de un plan de comercialización y distribución, el

transporte es un rubro que estará presente en los estados financieros, y al cual

83

se debe ver la manera de minimizar tomando en cuenta la accesibilidad a los

mercados y con los proveedores, que son dos parámetros antes mencionados y

se interrelacionan entre ellos, por lo que se le otorga una ponderación de 15%.

Costo de materias primas e insumos: se debe tener en cuenta que

dependiendo del sector los costos de materias prima e insumos tienden a

cambiar, por lo que se pondera este parámetro con un 15%.

Después de haber definido los parámetros y sus respectivos porcentajes de

participación e importancia, se procede a evaluar a cada sector de la ciudad en

cada uno de ellos, estableciendo una calificación simple del 1 a 5, siendo 1 la

calificación más baja y 5 lo más representativo; para lo cual se multiplica el

porcentaje de participación y su calificación dando como resultado la su

respectiva calificación ponderación.

Tabla 31. Matriz por puntos para la localización

Norte

Centro Norte (Actual)

Centro Sur

Factor Relevante Peso asignado

Calificación

Calificación ponderada

Calificación


Calificación


Calificación


Proximidad a proveedores

0,20 3,00 0,60 4,00 0,80 4,00 0,80 5,00 1,00

Proximidad a los mercados

0,30 3,00 0,90 4,00 1,20 4,00 1,20 2,00 0,60

Gasto de arriendo 0,20 1,00 0,20 4,00 0,80 3,00 0,60 4,00 0,80

Gasto transporte 0,15 1,00 0,15 3,00 0,45 3,00 0,45 2,00 0,30

Costo de materias primas e insumos

0,15 3,00 0,45 4,00 0,60 4,00 0,60 4,00 0,60

1,00 2,30 3,85 3,65 3,30


Después de haber calificado a los distintos sectores que se tomó en cuenta para

la localización, se aprecia que el que mayor puntuación obtenida es el sector

centro norte, es decir, donde el negocio ha estado en marcha por algún tiempo.

84

Figura 39. Localización


85

Adicional al resultado obtenido en la matriz por puntos, se realizó la observación

de campo en la cual se aprecia que en la localización actual, que está en la calle

Juan Larrea entre Checa y Arenas, ya se generó clientes que aprecian y

consumen de la marca, así como también que está cerca de instituciones

públicas como el Consejo Provincial de Pichincha, Instituto Nacional de

Estadística y Censo, BanEcuador, Banco Central del Ecuador, Consejo de

Participación Ciudadana y Control Social, Centro de Salud San Juan y Dirección

de Educación Distrital 04; y en lo que respecta a instituciones educativas se tiene

al Instituto Nacional Mejía, Colegio Simón Bolívar, Unidad Educativa Hermano

Miguel La Salle, entre otras.

Resumen de tiempos y distancias de cada proceso para la

producción de helados tipo paleta, para un lote de 100 unidades

Tabla 32. Tiempos y distancias del proceso de recepción

Operaciones Tiempo-

minutos (X)

Distancia-

metros (Y)

Receptar la materia prima e insumo 5,00

Se coloca en mesa de trabajo 2,00 7,00

Verificar la calidad de la materia prima 6,00

Verificar la calidad de los insumos 3,00

Transportar la materia prima al refrigerador 1,00 2,50

Transportar los insumos a estanterías 1,00 2,00

Almacenar la materia prima 4,00

Almacenar los insumos 2,00

Total 24,00 1,50


Tabla 33. Tiempos y distancias del proceso de producción

Operaciones Tiempo-

minutos (X)

Distancia-

metros (Y)

Verificar estado óptimo de la materia prima 1,00

Verificar estado óptimo de la materia prima 2,00

Sacar la materia prima del refrigerador 1,50 0,7

86

Operaciones Tiempo-

minutos (X)

Distancia-

metros (Y)

Transportar la materia prima a mesa de trabajo 7,00

Colocar la materia prima en recipientes de cocción 0,10 0,9

Transportar los recipientes a la cocina 20,00

Verificar la adecuada cocción 0,33

Transportar a mesa de trabajo 0,10 0,9

Colocar la materia prima en el vaso de la licuadora 0,50

Trasportar el vaso a la base para licuar 2,50 4,0

Licuar la materia prima 12,00

Verificar que se licuó correctamente 0,08

Transportar el vaso a la mesa de trabajo 2,50 4,0

Verter el líquido en recipientes 5,00

Cernir 7,00

Transportar azúcar a la mesa de trabajo 3,00 2,0

Agregar azúcar al recipiente 1,00

Mezclar el azúcar con el líquido 3,00

Verificar que el sabor sea adecuado 0,33

Total 68,94 12,45


Tabla 34. Tiempos y distancias del proceso de envasado

Operaciones Tiempo-

minutos (X)

Distancia-

metros (Y)

Verter el líquido en los envases 8,00

Colocar los envases en la mesa de trabajo 2,00

Sacar las paletas de madera de las estanterías 0,12

Transportar las paletas de madera a la mesa de

trabajo 0,17

0,80

Poner en remojo las paletas de madera 5,00

Insertar las paletas de madera en los envases 3,00

Verificar la cantidad adecuada de líquido y

paletas de madera 1,50

Total 19,79 0,80


87

Tabla 35. Tiempos y distancias del proceso de congelación

Operaciones Tiempo-

minutos (X)

Distancia-

metros (Y)

Transportar los envases hasta el congelador 12,00 2,00

Colocar los envases en el congelador 12,00

Verificar que los envases se encuentren bien

posicionados 1,50

Congelar 180,00

Verificar que el estado de congelación sea el

adecuado 0,08

Total 205,58 2,00


Tabla 36. Tiempos y distancias del proceso de empacado

Operaciones Tiempo-

minutos (X)

Distancia-

metros (Y)

Sacar los envases del congelador 4,00

Transportar los envases a la mesa de trabajo 4,00 2,00

Remojar los envases 3,00

Sacar los helados de los envases 12,00

Insertar los helados en el empaque 12,00

Verificar el producto final 0,50

Total 35,50 2,00


Tabla 37. Tiempos y distancias del proceso de almacenamiento

Operaciones Tiempo-

minutos (X)

Distancia-

metros (Y)

Transportar los helados hasta el congelador

de venta 2,33 7,00

Colocar los helados en el congelador de venta 3,50

Total 5,83 7,00


La suma total de todos los procesos para la producción de un lote de 100

unidades es de 359,64 min, es decir, 5 horas 59 minutos 24 segundos.

88

Siendo de esta manera que cada unidad del lote toma 3, 5964 minutos, es decir,

3 minutos 36 segundos, pero para cálculos posteriores se necesita realizar la

conversión a horas para dar un resultado de 0,06 horas.

89

Proceso de producción

Figura 40. Proceso de producción - ANSI


90

Tamaño de producción

Para establecer el tamaño de producción con el que se trabajará en este plan de

negocios se utilizarán los datos que anteriormente se obtuvo al determinar la

demanda potencial, de la cual se desea captar el 2%, sustentando que es un

proyecto que desea tomar posicionamiento en el mercado y lo mejor es hacerlo

a un tamaño que permita brindar un servicio y productos de calidad, acorde a la

capacidad instalada, nada sirve el querer abarcar tanto si a la final se pierde la

esencia y objetivos primordiales del producto.

Tabla 38. Tamaño de producción en unidades de 100ml

Año Demanda

Potencial(Lts)

2% Demanda meta (Lts)

Demanda Meta en unidades de 100 ml

2017 580.615 11.612 116.123

2018 635.895 12.718 127.179

2019 765.530 15.311 153.106

2020 838.416 16.768 167.683

2021 963.645 19.273 192.729


Una vez segmentada la demanda potencial al 2% que se quiere tomar como

meta, se realizó la conversión de litros a unidades de 100ml que es la

presentación en la que se ofertará el producto, obteniendo datos más certeros

que se interpretarán como el tamaño del proyecto, que a su vez servirán como

referencia para poder determinar equipos y maquinaria necesarias para alcanzar

esta cantidad de producción.

Se debe tomar en cuenta que a partir del 5 año de proyección se estimó que la

demanda meta será 192 729 unidades la mismas que mantendrá constante los

siguientes años ya que se pretende manejar un numero de producción que se

pueda mantener y este a la capacidad de la maquinaria instalada.

91

Maquinaria y Equipo

En este punto con una idea más clara sobre todo lo relacionado al negocio, se

necesita establecer con qué se podrá cumplir la producción que satisfaga todos

los objetivos planteados, por lo que se ha utilizado el programa Excel de

Microsoft, con una extensión otorgada por Person llamada OM Explorer, para

determinar automáticamente los requisitos de capacidad que se debe tener.

La fórmula que utiliza el programa antes mencionado, para el cálculo del

requerimiento de capacidad es la siguiente:

𝑀 =

[𝐷𝑝 + (𝐷𝑄) 𝑠]

𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 1+ [𝐷𝑝 + (

𝐷𝑄) 𝑠]

𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 2+ [𝐷𝑝 + (

𝐷𝑄) 𝑠]

𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑜 𝑛

𝑁 [1 − (𝐶

100)]

D = Pronostico de demanda para el año (unidades de producto)

p = tiempo de procesamiento (unidad producida)

N = Número total de horas por año, durante las cuales funciona el proceso

C = colchón de capacidad deseado (expresado en porcentaje)

Q = número de unidades en cada lote

s = tiempo de preparación por lote (en horas)

Una vez realizado el cálculo con todos los datos respectivos, si M no es un

número entero, es imposible adquirir una fracción de maquinaria, por lo que se

deberá redondear la parte fraccional, a menos que sea más rentable usar

opciones a corto plazo, como horas extras o quedarse sin inventario para cubrir

déficit.

92

Figura 41. Requerimiento de capacidad

Fuente: OM Explorer

Inputs

Solver - Capacity Requirements

Enter data in yellow shaded areas.

Shifts/Day 1 Components 6

Hours/Shift 8

Days/Week 5 More Components

Weeks/Year 48 Fewer Components

Cushion (as %) 10%

Current capacity

Processing Setup Lot Size Demand Forecasts

Components (hr/unit) (hr/lot) (units/lot) Pessimistic Expected Optimistic

Mora 0,06 100 28909

Leche 0,06 200 38545

Chocolate 0,06 200 38545

Taxo 0,06 100 28909

Guanabana 0,06 100 28909

Frutas 0,06 100 28909

Productive hours from

one capacity unit for a year 1.728

Pessimistic Expected Optimistic

Process Setup Process Setup Process Setup

--- 0 0,0 1.735 0,0 0 0,0

--- 0 0,0 2.313 0,0 0 0,0

--- 0 0,0 2.313 0,0 0 0,0

--- 0 0,0 1.735 0,0 0 0,0

--- 0 0,0 1.735 0,0 0 0,0

--- 0 0,0 1.735 0,0 0 0,0

0 0,0 11.564 0,0 0 0,0

Total hours required 0,0 11.563,6 0,0

Total capacity requirements (M) 0,00 6,69 0,00

Rounded 0 7 0

Scenarios that can be met with current systems/capacity: Pessimistic, Optimistic

If capacity increased by

Expanded current capacity 1.728

Total capacity requirements (M) 0,00 6,69 0,00

Rounded 0 7 0

Scenarios that can be met with expanded current capacity: Pessimistic, Optimistic

93

Se determinó que se trabajará un turno por día, 8 horas por turno, 5 días a la

semana, 48 semanas al año, con un colchón de capacidad del 10%; también se

toma en cuenta el tamaño de los lotes que serán de 100 y 200 unidades

dependiendo el sabor, así como la demanda esperada que es el cantidad máxima

que se llegó a proyectar, es decir, la cantidad del 5 año de la demanda meta que

a partir de aquello se mantiene constante, con esto se busca llegar a cumplir la

producción en el punto más alto del negocio.

Una vez ingresados los datos que el programa requiere, dio como resultado que

de la capacidad actual se debe septuplicar para poder alcanzar todos los

pronósticos en cuanto al tamaño del proyecto.

Tomando en cuenta el resultado obtenido los equipos y maquinaria acordes al

proyecto son los siguientes:

Tabla 39. Maquinaria y equipo

Nombre Imagen Detalle Vida útil de

los activos

Congelador

Industrial

Sirve para congelar

el jugo de frutas, y

convertirlo en

helados.

Debe estar a una

temperatura no más

de -18°C.

Cuenta con 8

bandejas con una

capacidad total de

320 unidades.

5 años

94


los activos

Licuadora

Industrial

Sirve para la

preparación de los

jugos.

5 años

Cocina Industrial

Sirve para la cocción

de las frutas. 5 años

Cooler

Su uso será

exclusivamente para

el transporte del

producto, para su

conservación y que

no se pueda romper

la cadena de frío.

2 años

Balanza Eléctrica

Sirve para la

medición de las

porciones necesarias

de la producción en

base a la receta

estándar.

3 años

95


los activos

Selladora Plástica

Manual

Sirve para el sellado

del empaque del

producto y

mantenerlo en

mejores condiciones.

2 años

Congelador

Vertical

Su uso será para la

conservación del

producto en los

distintos puntos de

venta determinados.

5 años


Esta maquinaria permitirá cubrir con éxito la demanda meta ya que el congelador

tiene una capacidad de 320 unidades, el cual tendrá tres turnos de congelación,

por cinco días de trabajo a la semana y 48 semanas al año, dando un total de

230 400 unidades al año, teniendo en cuanta que la capacidad de la maquinaria

con el tiempo irá reduciendo, por eso es adecuada la reposición de los activos

después de cumplir su vida útil.

Estructura organizacional

Misión

Ofru es un negocio familiar desde el 2005, ubicado en la ciudad de Quito, que se

encarga de producir helados tradicionales tipo paleta que conservan el estado

más puro de las frutas e ingredientes, con el fin de brindar alimentos de calidad

que nutran y refresquen a nuestra clientela.

96

Visión

Ser una marca que gane reconocimiento y posicionamiento en el mercado hasta

el año 2020, al ser elegida por nuestro valor agregado y productos de calidad,

con un crecimiento del 2% anual.

Organigrama

Para el presente plan de negocios con el fin de obtener mayor eficiencia y

eficacia, se aplicará una estructura organizacional moderna, es decir, un

organigrama circular que está acorde a las exigencias actuales del mercado y el

bienestar laboral, ya que en el mismo no existen jefes, existe servicio, unos sirven

a otros, y todos sirven al cliente.

La primera persona a la que se debe servir es el cliente, que será el centro del

organigrama, por el motivo de que el cliente es la razón y motivo por el cual el

negocio se pone en marcha, así que es el punto focal de todo para servirle como

se merece.

Una vez teniendo claro cuál es el centro de la organización, alrededor de él se

colocará todo el talento humano, desde las personas de la parte administrativa

hasta los operativos, teniendo en claro que todos tienen actividades y

responsabilidades diferentes, pero como meta en común el servir al cliente.

Ya que se debe tener en cuenta que el momento en que los empleados de la

base piensan que están sirviendo a sus jefes, todo está mal encaminado, porque

con ello no se logra que asuman responsabilidades.

97

Figura 42. Organigrama


Lo que se busca con este tipo de organigrama es brindar un servicio de

excelencia, sin que nadie deje de pisar en el suelo, y para ello se eliminan las

jerarquías y diferencias de estatus que se convierten en un gran desmotivador y

es el organigrama tradicional quien lo promueve.

Entre las principales actividades que cada uno de los departamentos realizarán

serán las siguientes:

Administración y contabilidad

Manejo de la cartera de clientes e intermediarios

Negociación con proveedores

Registrar los respectivos ingresos y egresos del negocio

Manejo de la parte tributaria y obligaciones del negocio

Manejo de redes sociales y relaciones públicas

98

Producción y ventas

Control de calidad de materias primas e insumos

Elaboración del producto

Almacenamiento de productos terminados

Entrega del producto a intermediarios

Manejo del inventario de materias primas, insumos y productos terminados

99

Análisis financiero

Inversión Inicial (anexo 4)

Tabla 40. Inversión inicial


DETALLE PARCIAL TOTAL

Inversiones Tangibles- Activos Fijos 8.591,46

Operacionales 3.884,16

Congelador vertical de dos puertas 2.456,16

Licuadora industrial 663,00

Recipientes de aluminio para mezclas 306,00

Envases para congelación 255,00

Cocina industrial 204,00

Inversiones Tangibles. Activos Fijos- Administrativos 561,00

Computador 408,00

Muebles y enseres 153,00

Inversiones Tangibles. Activos Fijos- Ventas 4.146,30

Cooler 178,50

Congelador de muestra para puntos de venta X5 1.530,00

Mostrador para venta 2.437,80

Inversiones Intangibles - Otros activos 1.152,60

Permisos y patentes costo anual 81,60

Trámites (anual) 153,00

Estudios (por una sola vez) 306,00

Remodelación y diseño 612,00

Capital de Trabajo 1.665,88

Capital de trabajo operacional 1.121,70

Capital de trabajo administrativo 425,18

Capital de trabajo ventas 119,00

TOTAL DE INVERSIONES 11.409,94

INVERSIONES

100

La inversión total que se realizará para la ejecución de este plan de negocios es

de $11.409,94 que se compone en inversiones tangibles como maquinaria y

equipo que están destinadas netamente para la producción y venta, por lo que

tiene el porcentaje más alto de la inversión total; también se tiene las inversiones

intangibles que se componen de permisos, patentes, trámites, etc., que son

necesarios para el funcionamiento del negocio; y el capital de trabajo que será el

monto para que el negocio lleve a cabo todas sus actividades.

101

Depreciación y amortización

Tabla 41. Depreciación y amortización


DETALLEValor del

Activo

Vida Útil

Contable

Vida Útil

Real

% de

Depreciación

Valor

Residual

Valor a

Depreciar

Gasto

Depreciación

VALOR DE

RECUP.

Inversiones Tangibles- Activos Fijos 1.417,10

Operacionales 897,88

Congelador vertical de dos puertas 2.456,16 10,00 5,00 0,20 122,81 2.333,35 466,67 122,81

Licuadora industrial 663,00 10,00 5,00 0,20 33,15 629,85 125,97 33,15

Recipientes de aluminio para mezclas 306,00 10,00 2,00 0,50 15,30 290,70 145,35 15,30

Envases para congelación 255,00 10,00 2,00 0,50 12,75 242,25 121,13 12,75

Cocina industrial 204,00 10,00 5,00 0,20 10,20 193,80 38,76 10,20


Computador 408,00 3,00 3,00 0,33 20,40 387,60 129,20 20,40

Muebles y enseres 153,00 10,00 10,00 0,10 7,65 145,35 14,54 7,65

Inversiones Tangibles. Activos Fijos- Ventas 375,49

Cooler 178,50 10,00 2,00 0,50 8,93 169,58 84,79 8,93

Congelador de muestra para puntos de venta X5 1.530,00 10,00 5,00 0,20 76,50 1.453,50 290,70 76,50

Mostrador para venta 2.437,80 10,00 5,00 0,20 121,89 2.315,91 463,18 121,89

Total amortizaciones 1.152,60

Inversiones Intangibles - Otros activos 1.152,60

Permisos y patentes costo anual 81,60 1,00 1,00 1,00 0,00 81,60 81,60

Trámites (anual) 153,00 1,00 1,00 1,00 0,00 153,00 153,00

Estudios (por una sola vez) 306,00 1,00 1,00 1,00 0,00 306,00 306,00

Remodelación y diseño 612,00 1,00 1,00 1,00 0,00 612,00 612,00

Total Gasto Depreciación y amortizaciones 2.569,70 429,57

102

Se debe tener en cuenta que todos los activos fijos tienden a perder valor con el

paso del tiempo, es decir, se deprecian por el uso que tienen, en este caso se

aplicará una depreciación línea que consiste en dividir el valor del activo para la

vida útil del mismo.

Para que sea más clara la idea, se tomará como ejemplo el congelador vertical

de dos puertas que tiene un valor de $ 2.456,16 del cual se pretende que el 5%

del mismo que es $ 122,81 se pueda recuperar al final de su vida útil, con estos

dos datos se hace una diferencia entre el valor del activo menos el valor a

recuperar dando un total de $2.333,35 que será el valor por depreciar.

Una vez determinado el valor a depreciar, se tomará en cuenta la vida útil del

activo que en este caso son 5 años.

Para el cálculo del gasto de depreciación tan solo se dividirá el valor a depreciar

para los años de vida útil, dando como resultado en el caso del congelador

vertical $ 466,67 por año.

Lo mismo se aplicará en todos los activos fijos, manteniendo el porcentaje de

valor residual y con la variación de la vida útil dependiendo del activo que se esté

detallando.

En la parte de otros activos se tiene a aquellos que se consideran inversiones

intangibles que permitirán el arranque del proyecto, por lo que se debe realizar la

amortización correspondiente que será a un año.

103

Plan de Inversiones

Tabla 42. Plan de inversiones


En está tabla se aprecia la manera que cada activo se volverá a adquirir después de transcurrir el tiempo de su vida útil.

DETALLE PREOPERATIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Inversiones Tangibles- Activos Fijos 8.591,46 0,00 0,00 739,50 408,00 739,50 7.290,96 1.147,50 0,00 739,50 408,00

Operacionales 3.884,16 0,00 0,00 561,00 0,00 561,00 3.323,16 561,00 0,00 561,00 0,00

Congelador vertical de dos puertas 2.456,16 2.456,16

Licuadora industrial 663,00 663,00

Recipientes de aluminio para mezclas 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00

Envases para congelación 255,00 255,00 255,00 255,00 255,00

Cocina industrial 204,00 204,00

Inversiones Tangibles. Activos Fijos- Administrativos 561,00 0,00 0,00 0,00 408,00 0,00 0,00 408,00 0,00 0,00 408,00

Computador 408,00 408,00 408,00 408,00


Inversiones Tangibles. Activos Fijos- Ventas 4.146,30 0,00 0,00 178,50 0,00 178,50 3.967,80 178,50 0,00 178,50 0,00

Cooler 178,50 178,50 178,50 178,50 178,50

Congelador de muestra para puntos de venta X5 1.530,00 1.530,00

Mostrador para venta 2.437,80 2.437,80

Inversiones Intangibles - Otros activos 1.152,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00





Capital de Trabajo 1.665,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Capital de trabajo operacional 1.121,70

Capital de trabajo administrativo 425,18

Capital de trabajo ventas 119,00

TOTAL DE INVERSIONES 11.409,94 0,00 0,00 739,50 408,00 739,50 7.290,96 1.147,50 0,00 739,50 408,00

104

Análisis salarial

Tabla 43. Análisis Salarial


El presente plan de negocio se detallará con una nómina de dos personas, las mismas que tendrán un sueldo mensual de

$400,00 representando anualmente un total de $4.800,00, adicional a esto con los derechos de ley como es el aporte

patronal del IESS, décimo tercer sueldo, décimo cuarto sueldo, el primer año se tiene un total de $ 6.158,20.

A partir del segundo año se debe considerar otros montos adicionales como son los fondos de reserva y vacaciones, lo da

como total anual $ 6.758,20.

DETALLE# de

Personas

Sueldo

anual

Aporte

Patronal

IESS

Décimo

Tercero

Décimo

Cuarto

Fondos de

ReservaVacaciones

Total año 1

por pesonaTotal año 1

Total año 2

por

persona

Total año 2

SUELDOS Y SALARIOS OPERACIONES

Mano de Obra Directa 6.158,20 6.758,20

Operaciones 1,00 4.800,00 583,20 400,00 375,00 400,00 200,00 6.158,20 6.158,20 6.758,20 6.758,20

Sueldos y Salarios Administrativos 6.158,20 6.758,20

Ventas 1,00 4.800,00 583,20 400,00 375,00 400,00 200,00 6.158,20 6.158,20 6.758,20 6.758,20

TOTAL SUELDOS Y SALARIOS 12.316,40 13.516,40

ANÁLISIS SALARIAL

105

Costos variables

Tabla 44. Costo materias prima


Para el cálculo de costos de materias primas se debe establecer la cantidad de

producción, que en este caso es la misma que se determinó en la demanda meta,

adicional a esto hay que tener claro que en un proceso de producción la materia

prima no es aprovechada en su totalidad o por ciertos casos fortuitos se genera

DETALLE AÑO 1

PRODUCCIÓN 116.123

Requerimiento de MP 127.735

MATERIAS PRIMAS

DÓLARES

DETALLES AÑO 1

Volumen de MP 127.735,30

Volumen de Producción "Mora" 19.160,30

Costo por unidad 0,14

Costo MP producto "Mora" 2.682,44

Volumen de Producción "Leche" 25.547,06


Costo MP producto "Leche" 2.299,24

Volumen de Producción "Chocolate" 25.547,06


Costo MP producto "Chocolate" 3.065,65

Volumen de Producción "Taxo" 19.160,30


Costo MP producto "Taxo" 2.299,24

Volumen de Producción "Guanabana" 19.160,30


Costo MP producto "Guanabana" 2.874,04

Volumen de Producción "Frutas" 19.160,30


Costo MP producto "Frutas" 2.874,04

Total Costos MP 16.094,65

106

un desperdicio, por lo que se ha considerado que el mismo será de un 10%, lo

permite establecer el requerimiento que se debe tener en materia prima.

El requerimiento de materia prima se lo dividirá de la siguiente manera para cada

sabor que se elaboran: el 15% para cada sabor de mora, taxo, guanábana y

frutas; y el 20% para cada sabor de leche y chocolate. Estos porcentajes se

elaboración se los llego a estimar en el estudio de mercado por las preferencias

que tienen los clientes.

Con el volumen de producción establecido en unidades para cada sabor lo

siguiente es multiplicar por el costo unitario que tiene la elaboración del producto,

para dar como resultado el costo total en materias primas por sabor y global.

Tabla 45. Costo insumos y empaques


Para el cálculo de los costos de insumos y empaques se toma en cuenta la

cantidad de producción en unidades y se multiplicará por los costos que incurren

en cada uno de ellos.

INSUMOS

DÓLARES

DETALLE AÑO 1

Volumen de Producción 116.123,00


TOTAL COSTO POR INSUMOS 1.162,39

EMPAQUE

DÓLARES

DETALLE AÑO 1

Volumen de Producción 116.123,00

Costo por costo de empaque unidad 0,01

TOTAL COSTO POR EMPAQUE 1.162,39

107

Costo de producción

Tabla 46. Costo de producción


DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Costos Directos 25.417,63 28.715,56 34.088,83 37.804,01 43.630,63 45.114,07 46.647,95 48.233,98 49.873,94 51.569,65

Mano de Obra 6.158,20 6.987,98 7.225,57 7.471,24 7.725,26 7.987,92 8.259,51 8.540,33 8.830,70 9.130,95

Materia Prima 16.094,65 18.226,33 22.688,02 25.692,94 30.534,62 31.572,79 32.646,27 33.756,24 34.903,95 36.090,69

Insumos 1.162,39 1.316,35 1.638,58 1.855,60 2.205,28 2.280,26 2.357,79 2.437,95 2.520,84 2.606,55

Empaque 1.162,39 1.316,35 1.638,58 1.855,60 2.205,28 2.280,26 2.357,79 2.437,95 2.520,84 2.606,55

Energía Eléctrica 840,00 868,56 898,09 928,63 960,20 992,85 1.026,60 1.061,51 1.097,60 1.134,92

Costos Indirectos 976,52 1.009,73 1.044,06 1.079,56 1.116,26 1.154,21 1.193,46 1.234,03 1.275,99 1.319,37

Mantenimiento de Planta 500,00 517,00 534,58 552,75 571,55 590,98 611,07 631,85 653,33 675,55

Seguros de Maquinaria 116,52 120,49 124,58 128,82 133,20 137,73 142,41 147,25 152,26 157,44

Otros costos de producción 360,00 372,24 384,90 397,98 411,51 425,51 439,97 454,93 470,40 486,39

Subtotal Costos y gastos de producción 26.394,16 29.725,28 35.132,89 38.883,57 44.746,89 46.268,29 47.841,41 49.468,02 51.149,93 52.889,03

Imprevistos 527,88 594,51 702,66 777,67 894,94 925,37 956,83 989,36 1.023,00 1.057,78

Gastos Depreciación 897,88 897,88 897,88 897,88 897,88 897,88 897,88 897,88 897,88 897,88

Total Costos y Gastos 27.819,91 31.217,67 36.733,43 40.559,12 46.539,71 48.091,53 49.696,11 51.355,25 53.070,80 54.844,68

COSTO DE PRODUCCIÓN

108

Gasto de administración

Tabla 47. Gasto de administración



Sueldos y salarios 6.158,20 6.987,98 7.225,57 7.471,24 7.725,26 7.987,92 8.259,51 8.540,33 8.830,70 9.130,95

Utiles de oficina 120,00 124,08 128,30 132,66 137,17 141,84 146,66 151,64 156,80 162,13

Arriendo de oficinas 3.000,00 3.102,00 3.207,47 3.316,52 3.429,28 3.545,88 3.666,44 3.791,10 3.920,00 4.053,28

Luz, agua, teléfono 480,00 496,32 513,19 530,64 548,69 567,34 586,63 606,58 627,20 648,52

Permisos y patentes costo anual 0,00 82,72 85,53 88,44 91,45 94,56 97,77 101,10 104,53 108,09

Trámites (anual) 0,00 155,10 160,37 165,83 171,46 177,29 183,32 189,55 196,00 202,66

Servicios de Internet 246,00 254,36 263,01 271,95 281,20 290,76 300,65 310,87 321,44 332,37

Subtotal 10.004,20 11.202,56 11.583,45 11.977,29 12.384,51 12.805,59 13.240,98 13.691,17 14.156,67 14.638,00

Imprevistos 200,08 224,05 231,67 239,55 247,69 256,11 264,82 273,82 283,13 292,76

Depreciaciones y Amortizaciones 143,74 143,74 143,74 143,74 143,74 143,74 143,74 143,74 143,74 143,74

TOTAL 10.348,02 11.570,35 11.958,85 12.360,57 12.775,94 13.205,44 13.649,53 14.108,73 14.583,54 15.074,49

GASTO DE ADMINISTRACIÓN

109

Gasto de ventas

Tabla 48. Gasto de ventas


Las tablas correspondientes a costos de producción, gasto de administración y gasto de ventas, indican todos los egresos

que son necesarios para el óptimo funcionamiento del proyecto, tomando en cuenta ciertas variaciones que con el pasar

del tiempo se presentarán, para ello se trabaja con imprevistos del 2% y las respectivas depreciaciones dependiendo del

área de trabajo.

Para el arranque del proyecto en el primer año en cuanto al costo de producción es de $27.819,91; para el gasto

administrativo $ 10.348,02 y el gasto de ventas $ 3.231,49.


Transporte 2.400,00 2.481,60 2.565,97 2.653,22 2.743,43 2.836,70 2.933,15 3.032,88 3.136,00 3.242,62

Publicidad 400,00 413,60 427,66 442,20 457,24 472,78 488,86 505,48 522,67 540,44

Subtotal 2.800,00 2.895,20 2.993,64 3.095,42 3.200,66 3.309,49 3.422,01 3.538,36 3.658,66 3.783,06

Imprevistos 56,00 57,90 59,87 61,91 64,01 66,19 68,44 70,77 73,17 75,66

Depreciaciones y Amortizaciones 375,49 375,49 375,49 375,49 375,49 375,49 375,49 375,49 375,49 375,49

TOTAL 3.231,49 3.328,59 3.429,00 3.532,82 3.640,17 3.751,16 3.865,94 3.984,61 4.107,32 4.234,21

GASTO DE VENTAS

110

Capital del trabajo

Tabla 49. Determinación del ciclo de caja


El ciclo de caja es muy importante porque expresa el tiempo que transcurre desde

que se efectúan las salidas de efectivo hasta el momento en que se recuperan.

Para poder calcularlo se toma en cuenta los días de crédito de los clientes menos

los días de crédito con los proveedores, más los días de inventarios de materias

primas, más los días de inventarios de productos terminados y más los días de

inventarios de productos terminados, dando como resultado un ciclo de 15 días.

Tabla 50. Capital de trabajo


Para el cálculo del capital de trabajo se necesita tomar en cuenta los costos de

producción, gastos de administración y gastos de ventas descontando las

depreciaciones para convertirse en capital de trabajo operacional de $26.922,04,

administrativo de $10.204,28 y ventas de $2.856,00 al totalizar cada uno de ellos

N de dias de credito clientes (cuentas por cobrar) 15

N dias de inventario de materias primas 7

N dias de inventarios de productos en proceso 1

N dias de inventarios de productos terminados 7

N dias de credito proveedores (cuentas por pagar) 15

CICLO DE CAJA 15

DETALLE VALOR ANUAL VALOR DIA CAPITAL DE TRABAJO

capital de trabajo operacional 26.922,04 74,78 1.121,75

capital de trabajo administrativo 10.204,28 28,35 425,18

capital de trabajo ventas 2.856,00 7,93 119,00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 39.982,32 111,06 1.665,93

CAPITAL DE TRABAJO

111

se divide para los días del años que serán 360, y a ese resultado se multiplica

por los 15 días del ciclo de caja para poder obtener un capital de trabajo

operacional de $1.121,75, administrativo de $425,18 y ventas de $119,90,

sumando estos tres rubros darán el capital de trabajo total que es de $1.665,93.

Fuentes y usos

Tabla 51. Capital de trabajo


Una vez determinado el monto total de inversión del proyecto, se necesita

establecer la manera más adecuada de sustentarlo, por lo que el 30% será

financiado por socios, siendo $3.423,00; y la diferencia que es el 70% será a

partir de un crédito de $7.986,99.

USOS/FUENTES MONTO TOTAL APORTE SOCIOS CRÉDITO

Inversiones Tangibles-Activos fijos 8.591,46 604,47 7.986,99

Inversiones Intangibles-Otros Activos 1.152,60 1.152,60

Capital de Trabajo 1.665,93 1.665,93

TOTAL INVERSIONES 11.409,99 3.423,00 7.986,99

ESTADO DE FUENTES Y USOS

112

Gastos financieros

Tabla 52. Tabla de amortización – Gastos financieros


PERIODO SALDO INTERESAMORTIZACIÓN

DEL CAPITAL DIVIDENDO

1 7.812,69 106,49 174,31 280,80

2 7.636,06 104,17 176,63 280,80

3 7.457,07 101,81 178,98 280,80

4 7.275,70 99,43 181,37 280,80

5 7.091,91 97,01 183,79 280,80

6 6.905,67 94,56 186,24 280,80

7 6.716,95 92,08 188,72 280,80

8 6.525,71 89,56 191,24 280,80

9 6.331,92 87,01 193,79 280,80

10 6.135,55 84,43 196,37 280,80

11 5.936,55 81,81 198,99 280,80

12 5.734,91 79,15 201,64 280,80

13 5.530,58 76,47 204,33 280,80

14 5.323,52 73,74 207,06 280,80

15 5.113,70 70,98 209,82 280,80

16 4.901,08 68,18 212,62 280,80

17 4.685,63 65,35 215,45 280,80

18 4.467,31 62,48 218,32 280,80

19 4.246,07 59,56 221,23 280,80

20 4.021,89 56,61 224,18 280,80

21 3.794,71 53,63 227,17 280,80

22 3.564,51 50,60 230,20 280,80

23 3.331,24 47,53 233,27 280,80

24 3.094,86 44,42 236,38 280,80

25 2.855,32 41,26 239,53 280,80

26 2.612,59 38,07 242,73 280,80

27 2.366,63 34,83 245,96 280,80

28 2.117,39 31,56 249,24 280,80

29 1.864,82 28,23 252,57 280,80

30 1.608,88 24,86 255,93 280,80

31 1.349,54 21,45 259,35 280,80

32 1.086,73 17,99 262,81 280,80

33 820,42 14,49 266,31 280,80

34 550,56 10,94 269,86 280,80

35 277,10 7,34 273,46 280,80

36 0,00 3,69 277,10 280,80

2.121,77 7.986,99 10.108,76Total

113

En la tabla de amortización se representa el 70% de la inversión inicial que se

desea financiar, es decir, $7.986,99; en la cual se detalla los intereses que se

generarán, la amortización del capital y el dividendo a ser pagado a la entidad

prestamista.

En este caso el proyecto tomó en cuenta los siguientes datos:

Monto del crédito: $$7.986,99

Plazo en años: 3 años

Amortización: mensual

Plazo en periodos: 36

Interés: 16,00%

Se tomo en cuenta una tasa de interés del 16,00%, ofrecida por el Banco del

Pacífico, con su línea de crédito “Micro Emprendedor”, que está dirigido a clientes

y no clientes, con un financiamiento desde $2.000 a $30.000, con una tasa

reajustable cada 90 días. (anexo 5)

114

Ingresos

Tabla 53. Ingresos



Ingreso Producto "MORA"

Volumen de Venta Local 17.418,45 19.076,85 22.965,90 25.152,45 28.909,35 28.909,35 28.909,35 28.909,35 28.909,35 28.909,35

Precio por unidad 0,36 0,37 0,38 0,40 0,41 0,43 0,44 0,45 0,47 0,49

Total Ingresos Producto "MORA" 6.270,64 7.101,17 8.839,49 10.010,24 11.896,60 12.301,09 12.719,32 13.151,78 13.598,94 14.061,31

Ingreso Producto "LECHE"


Precio por Litro 0,36 0,37 0,38 0,40 0,41 0,43 0,44 0,45 0,47 0,49

Total Ingresos Producto "LECHE" 8.360,86 9.468,22 11.785,98 13.346,98 15.862,14 16.401,45 16.959,10 17.535,71 18.131,92 18.748,41

Ingreso Producto "CHOCOLATE"


Precio por Litro 0,36 0,37 0,38 0,40 0,41 0,43 0,44 0,45 0,47 0,49

Total Ingresos Producto "CHOCOLATE" 8.360,86 9.468,22 11.785,98 13.346,98 15.862,14 16.401,45 16.959,10 17.535,71 18.131,92 18.748,41

Ingreso Producto "TAXO"


Precio por Litro 0,36 0,37 0,38 0,40 0,41 0,43 0,44 0,45 0,47 0,49

Total Ingresos Producto "TAXO" 6.270,64 7.101,17 8.839,49 10.010,24 11.896,60 12.301,09 12.719,32 13.151,78 13.598,94 14.061,31

Ingreso Producto "GUANABANA"


Precio por Litro 0,36 0,37 0,38 0,40 0,41 0,43 0,44 0,45 0,47 0,49

Total Ingresos Producto "GUANABANA" 6.270,64 7.101,17 8.839,49 10.010,24 11.896,60 12.301,09 12.719,32 13.151,78 13.598,94 14.061,31

Ingreso Producto "FRUTAS"


Precio por Litro 0,46 0,48 0,49 0,51 0,53 0,54 0,56 0,58 0,60 0,62

Total Ingresos Producto "FRUTAS" 8.012,49 9.073,71 11.294,90 12.790,86 15.201,22 15.718,06 16.252,47 16.805,05 17.376,43 17.967,23

TOTAL INGRESOS 43.546,13 49.313,66 61.385,32 69.515,54 82.615,30 85.424,22 88.328,65 91.331,82 94.437,10 97.647,96

DETERMINACIÓN DE INGRESOS

115

El precio que se establece para la venta es de 0.36 para todos los helados,

excepto para los de frutas que es de 0.46 que permite cubrir los costos y gastos

en su totalidad, y generar un margen de utilidad que en un principio es del 12%

para quien los produce, en cambio para aquellos que los comercialicen tendrán

un margen de utilidad de 38% porque su precio de venta al público será de 0.50

ctvs.

Para determinar los ingresos se tomará en cuenta la demanda meta a la que se

desea llegar que a partir del 5 año se mantendrá constante, después esa cantidad

se la dividirá de la siguiente manera para cada sabor que se elaboran: el 15%

para cada sabor de mora, taxo, guanábana y frutas; y el 20% para cada sabor de

leche y chocolate.

Una vez establecido el volumen de ventas por cada sabor se multiplicará por el

precio de venta que se establece para poder obtener los ingresos por cada sabor

y el global.

116

Balance de situación inicial

Tabla 54. Balance de situación inicial


DETALLE PARCIAL TOTAL

ACTIVOS 11.409,99

ACTIVOS CORRIENTES 1.665,93

Caja-Bancos 1.665,93

ACTIVOS FIJOS 9.744,06

Inversiones Tangibles- Activos Fijos

Operacionales 3.884,16

Congelador vertical de dos puertas 2.456,16

Licuadora industrial 663,00

Recipientes de aluminio para mezclas 306,00

Envases para congelación 255,00

Cocina industrial 204,00


Computador 408,00


Inversiones Tangibles. Activos Fijos- Ventas 4.146,30

Cooler 178,50

Congelador de muestra para puntos de venta X5 1.530,00

Mostrador para venta 2.437,80

OTROS ACTIVOS 1.152,60





PASIVOS 7.986,99

Pasivo Corto Plazo

Crédito 7.986,99

PATRIMONIO 3.423,00

Capital 3.423,00

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO 11.409,99

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL

117

El plan de negocios en su parte financiera se compone con un total de activos de

$11.409,99; un total de pasivos de $7.986,99 que representa las obligaciones

que se tiene con terceros y un total de patrimonio de $3.423,00 que es el aporte

de los socios.

118

Estado de pérdidas y ganancias

Tabla 55. Estado de pérdidas y ganancias


El presente estado financiero detalla los ingresos que se obtendrán con la demanda potencial a la que se desea llegar,

descontando el costo de producción, gastos administrativos, gastos de ventas, gasto depreciaciones y amortizaciones,

gasto financiero para obtener como resultado una utilidad o perdida.

En caso de obtenerse una utilidad se procede al cálculo de ciertos impuestos establecidos en el país como son el 15% de

participación de empleados y el 22% de impuesto a la renta.

DETALLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Ventas 43.546,13 49.313,66 61.385,32 69.515,54 82.615,30 85.424,22 88.328,65 91.331,82 94.437,10 97.647,96

(-) Costo de producción -26.922,04 -30.319,79 -35.835,55 -39.661,24 -45.641,83 -47.193,65 -48.798,24 -50.457,38 -52.172,93 -53.946,81

(=) Utilidad bruta en ventas 16.624,09 18.993,87 25.549,77 29.854,30 36.973,47 38.230,57 39.530,41 40.874,44 42.264,17 43.701,16

(-) Gastos operativos -193,80 0,00 -193,80 0,00 -193,80 0,00 -193,80 0,00 -193,80 0,00

(-) Gastos administrativos -10.204,28 -11.426,61 -11.815,12 -12.216,83 -12.632,21 -13.061,70 -13.505,80 -13.965,00 -14.439,81 -14.930,76

(-) Gasto ventas -2.856,00 -2.953,10 -3.053,51 -3.157,33 -3.264,68 -3.375,68 -3.490,45 -3.609,13 -3.731,84 -3.858,72

(-) Gastos depreciaciones y amortizaciones -2.569,70 -1.417,10 -1.417,10 -1.417,10 -1.417,10 -1.417,10 -1.417,10 -1.417,10 -1.417,10 -1.417,10

(=) Utilidad operacional 800,30 3.197,05 9.070,25 13.063,04 19.465,69 20.376,09 20.923,26 21.883,22 22.481,63 23.494,58

(-) Gasto financiero -1.117,50 -729,54 -274,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(=) Utilidad antes de participaciones e impuestos -317,20 2.467,52 8.795,52 13.063,04 19.465,69 20.376,09 20.923,26 21.883,22 22.481,63 23.494,58

(-) 15% Participación antes de impuestos 0,00 -370,13 -1.319,33 -1.959,46 -2.919,85 -3.056,41 -3.138,49 -3.282,48 -3.372,25 -3.524,19

(=) Utilidad antes de impuestos -317,20 2.097,39 7.476,19 11.103,59 16.545,84 17.319,68 17.784,77 18.600,74 19.109,39 19.970,39

(-) 22% Impuestos a la renta 0,00 -461,43 -1.644,76 -2.442,79 -3.640,08 -3.810,33 -3.912,65 -4.092,16 -4.204,07 -4.393,49

(=) Utilidad / pérdida del ejercicio -317,20 1.635,96 5.831,43 8.660,80 12.905,75 13.509,35 13.872,12 14.508,58 14.905,32 15.576,91

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

119

Se puede apreciar que el presente proyecto el primer año se presenta una pérdida del ejercicio de $317,20, pero a partir

del segundo año se generarán flujos positivos por los siguientes años.

Flujo de caja

Tabla 56. Flujo de Caja


En cuanto a la tabla del flujo de caja se puede apreciar que a partir del primer año se tiene liquidez de $0,42 en el proyecto,

lo que permite un adecuado desarrollo del mismo, sin necesidad de recurrir a nuevas fuentes de financiamiento, es decir,

el proyecto es viable.


Utilidad / Perdida del ejercicio -317,20 1.635,96 5.831,43 8.660,80 12.905,75 13.509,35 13.872,12 14.508,58 14.905,32 15.576,91

(-) Inversiones -11.409,99 0,00 0,00 -739,50 -408,00 -739,50 -7.290,96 -1.147,50 0,00 -739,50 -408,00

(+) Credito 7.986,99

(-) Amortizaciones del credito/ pago del capital del credito -2.252,08 -2.640,05 -3.094,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

(+) Depreciaciones y amortizaciones 2.569,70 1.417,10 1.417,10 1.417,10 1.417,10 1.417,10 1.417,10 1.417,10 1.417,10 1.417,10

(+) Recuperacion de activos fijos 36,98 20,40 36,98 364,55 57,38 57,38 20,40

(+) Recuperacion de capital de trabajo 1.665,93

FLUJO DE CAJA NETO GENERADO -3.423,00 0,42 413,01 3.451,14 9.690,30 13.620,33 8.000,04 14.199,10 15.925,68 15.640,30 18.272,34

FLUJO DE CAJA

120

Costo de oportunidad

El costo del capital es el costo de oportunidad, la cual es también conocida por

tasa de descuento, costo de capital o tasa mínima de rendimiento aceptable,

aunque se expresen de diferente manera llegan a su finalidad principal, la misma

que será para establecer el valor actual neto, VAN.

Para calcular el costo de oportunidad se toma en cuenta los siguientes datos:

Tasa activa (TAR) = 16,00%

Tasa pasiva (TPR) = 5,51%

Recursos propios (RP) = 30%

Recursos Ajenos (RA) = 70%

Riesgo país (TLR) = 6,45%

Inflación = 3,40%

Tasa impositiva (t) = 34,00%

Con estos datos y la aplicación de la siguiente fórmula se puede obtener el costo

de oportunidad para evaluar la inversión:

𝐶𝑂𝑃 = (%𝑅𝑃 ∗ 𝑇𝑃𝑅) + (%𝑅𝐴 ∗ (1 − 𝑡) ∗ 𝑇𝐴𝑅) + 𝑇𝐿𝑅 + 𝐼𝑛𝑓𝑙𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛

𝐶𝑂𝑃 = (0,30 ∗ 0,0551) + (0,70 ∗ (1 − 0,34) ∗ 0,16) + 0,0645

𝐶𝑂𝑃 = 0,1553 = 15,53%

121

Valor actual neto

Tabla 57. Valor Actual Neto


El cálculo del VAN (Valor actual neto) es de $33.315,99 es un valor positivo mayor a cero, lo que significa que el proyecto

es viable y los inversionistas van a obtener ganancias sobre las inversiones realizadas.

Rendimiento de la inversión

𝑅𝑂𝐼 = Σ 𝑓𝑙𝑢𝑗𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑗𝑎 𝑎𝑐𝑡𝑢𝑎𝑙𝑖𝑧𝑎𝑑𝑜𝑠

𝑖𝑛𝑣𝑒𝑟𝑠𝑖ó𝑛=

33.315,99

11.409,99= 2,92

Al obtener un ROI positivo indica que el plan de negocios es rentable.


Flujo de caja neto generando -3.423,00 0,42 413,01 3.451,14 9.690,30 13.620,33 8.000,04 14.199,10 15.925,68 15.640,30 18.272,34

FSA (Factor simple de actualización) 1,00 0,87 0,75 0,65 0,56 0,49 0,42 0,36 0,32 0,27 0,24

Flujo de caja neto generando actualizado -3.423,00 0,36 309,44 2.238,18 5.439,75 6.618,20 3.364,77 5.169,33 5.018,59 4.266,18 4.314,19

VAN 33.315,99

Van Excel 33.315,99

VALOR ACTUAL NETO

122

Período de recuperación de la inversión (PRI)

Tabla 58. Período de recuperación de la inversión (PRI)


Una vez acumulados los flujos de caja netos generados se aprecia que al finalizar el cuarto año del proyecto se obtiene un

valor positivo de $4.564,73 lo que indica que se recuperará la inversión total que se hizo en un principio, el resto de años

proyectados de igual manera de observa flujos positivos y crecientes.


Flujo de caja neto generando actualizado -3.423,00 0,36 309,44 2.238,18 5.439,75 6.618,20 3.364,77 5.169,33 5.018,59 4.266,18 4.314,19

Flujo de caja neto generando actualizado acumulados -3.423,00 -3.422,64 -3.113,20 -875,02 4.564,73 11.182,93 14.547,70 19.717,03 24.735,62 29.001,80 33.315,99

PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION (PRI)

123

Tasa interna de retorno

El cálculo de la TIR en el presente proyecto se lo ha efectuado con la fórmula

financiera de Excel y cuyo valor es de 76,36%.

Tabla 59. Tasa interna de retorno

Tasa de descuento

VAN

0,00 95.789,63

0,10 47.496,78

0,20 25.336,21

0,30 14.126,65

0,40 7.977,98

0,50 4.369,64

0,60 2.129,09

0,76 0,00

0,80 -317,94

0,90 -1.010,63

1,00 -1.510,33

1,10 -1.879,87

1,20 -2.159,08


La tasa interna de retorno (TIR) es positiva y equivale al 76,36%, lo que quiere

decir que, por cada dólar invertido los inversionistas obtendrán 0,76 ctvs. de

dólar.

El valor de la TIR por ser más alto que la tasa de descuesto, o sea 15,53%,

permite establecer que el proyecto debe aceptarse.

124

CAPÍTULO 4

DISCUSIÓN

4.1. Conclusiones

Se definió las exigencias de los clientes actuales y como poder satisfacerlos; así

como la oferta con los principales competidores que existe en el mercado, de los

cuales se tomó características positivas que se pueden aplicar al proyecto; la

demanda potencial a la que se quiere cubrir después de haber realizado la

segmentación más acorde; los proveedores que serán los encargados del

abastecimiento para que la producción se presente de manera adecuada; y la

aplicación del canal de distribución directo y corto para poder llegar a los

consumidores finales.

La localización optima del proyecto será en el centro norte de la ciudad ya que

tiene apertura en mercados donde se concentra gente que labora en el sector

público y privado; el tamaño del proyecto se basó en la demanda potencial que

se determinó anteriormente, tomando en cuenta que la presentación del producto

a comercializar es de 100 ml, en base a esto se estableció cuál será la maquinaria

y equipos que permitan sustentar la producción.

La estructura organizacional circular será la que se aplique porque permite la

buena comunicación eliminando las jerarquías y mandos, trayendo mayor

productividad y sentido de pertenencia a las personas que inicien el proyecto y a

aquellas que puedan ir ingresando en un futuro, así como poner al proyecto en

las nuevas tendencias que el mercado competitivo establece.

El proyecto es realizable, ya que económicamente indica viabilidad y rentabilidad,

porque en las proyecciones realizadas se aprecia flujos positivos, un VAN de

125

$ 33.315,99 y una TIR de 76,36%, considerando que es mejor invertir en este

proyecto que poner el dinero en la banca por el interés que proporcionan.

4.2. Recomendaciones

Una vez determinada la marca será necesario el poder realizar todo el trámite

pertinente para registrarla en el Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual, lo

que permitirá tener mayor control y seguridad sobre todo el proyecto en el que se

trabaja.

Realizar un estudio que permita aprovechar la materia prima con la que se trabaja

para la producción de helados, para poder abrir nuevas líneas productos como

es el caso de jugos o pulpa de fruta manteniendo la misma tendencia de ofrecer

bienestar y alimentación sana.

Realizar un estudio de publicidad y marketing de acuerdo con el avance del

proyecto para llegar de mejor manera y con mayor impacto sobre nuevos clientes.

Realizar un estudio alimenticio que proporcione la información nutricional

necesaria para obtener los permisos respectivos como es el caso de registro

sanitario, y que también servirá para tener un mayor control de calidad.

Establecer alianzas comerciales con otros productores artesanales que permitan

ofertar Ofru en sus negocios y viceversa, con el fin de dar a conocer más la marca

y fomentar el apoyo entre pequeños productores para ganar mayor participación

en el mercado.

126

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parte_I_agosto2010[full].pdf

Zambrano, S. D. (2002). Obras de Ciencias Administrativas. Quito: Efecto

Gráfico.

129

ANEXOS

130

ANEXO 1. Herramienta informática IBM SPSS statistics 24

131

ANEXO 2. Encuesta a clientes

135

ANEXO 3. Encuesta a intermediarios

137

ANEXO 4. Proforma de equipos y maquinaria

139

ANEXO 5. Información crédito micro emprendedor

universidad tecnolÓgica...

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