trabajo plan estrategico, deciciones financieras y objetivo de la empresa

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LA AMAZONIA PERUANA – UNAP

I. INTRODUCCIÓN

El presente trabajo ha sido realizado con el fin de conocer los lineamientos que permitirán realizar y evaluar con frecuencia las decisiones que a diario toman las Empresas. Sobre todos las áreas que la forman, partiendo del hecho que de estas decisiones dependan del éxito o fracaso de la misma organización o del departamento de donde se trata la toma en discusión. Conociendo que la situación actual del país se encuentra en incertidumbre en las proyecciones de la empresa que son imprevisibles por los factores económicos, políticos, sociales que mundialmente se encuentran afectando a las economías de los países.

La toma de decisiones no es un tema del cual se pueda ejercer con menor conocimiento, por lo que es muy importante que todo gerente o persona que desempeñe puestos similares es necesario que antes de tomar una decisión efectúe un análisis de las variables externas e internas que puede afectar al desarrollo normal de las actividades de una empresa o negocio.

Por tal motivo es necesario el buen estudio de los temas que presentamos como son los objetivos, importancia, característica de la toma de decisiones que son parte importante en su efecto que pueda tener.

El objetivo de las finanzas empresariales es la consecución de las metas de índole financiera que permitan alcanzar el objetivo general de la empresa.

Hay que tener en cuenta que las decisiones financieras afectan al valor de mercado de las acciones de la empresa, al influir, tanto en el nivel de la corriente de beneficios o rentabilidad, como en el grado de riesgo.

Ahora bien, este objetivo no está exento de dificultad, pues no es factible su contrastación en las empresas no cotizadas (que, numéricamente, son la inmensa mayoría).

Otras limitaciones de este objetivo de la empresa son las restricciones legales o gubernamentales; la aplicación de los criterios de Responsabilidad Social de la Empresa, etc.

A todo ello para tomar decisiones financieras correctas y cumplir con los objetivos de la empresa debemos contar con un plan estratégico empresarial que ayudará a la organización a tener los objetivos bien centrados y a tomar las decisiones que van a ser de bienestar para la organización.

Para abordar correctamente el diseño de un plan estratégico es necesario profundizar en diversas etapas basadas en el análisis y en la toma de decisiones.

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II. DECICIONES FINANCIERAS

Las decisiones Financieras en las empresas deben ser tomadas sobre: inversiones en planta y equipo; inversiones en el mercado de dinero o en el mercado de capitales; inversión en capital de trabajo; búsqueda de financiamiento por capital propio o por capital ajeno (deuda).

Búsqueda de financiamiento en el mercado de dinero o en el mercado de capitales. Cada una de ellas involucra aspectos aún más específicos.

La forma en que los individuos toman decisiones en las organizaciones y la calidad de opciones que eligen están influidas principalmente por sus percepciones, por sus creen y por sus valores.

Los procesos de decisión en las organizaciones son muy importantes porque generalmente afectan todos los procesos humanos dentro de las mismas. La comunicación, la motivación, el liderazgo, el manejo de conflictos, y otros más.

DECIDIR: Es elegir una entre dos o más alternativas incompatibles entre sí o que se presentan simultáneamente.

Las decisiones financieras pueden ser agrupadas en dos grandes categorías: decisiones de inversión y decisiones de financiamiento. El primer grupo tiene que ver con las decisiones sobre qué recursos financieros serán necesarios, mientras que la segunda categoría se relaciona de cómo proveer los recursos financieros requeridos.

Para que una empresa pueda tomar cualquier tipo de decisión financiera se debe contar en primer lugar con datos confiables que se desprenden de la contabilidad de la organización; en segundo término, se debe establecer el tipo de información que se necesita para poder seleccionar los datos y técnicas más adecuadas, con la finalidad de poder planear los objetivos de la empresa. Existen tres pasos principales para realizar esta planeación:

Determinación de los objetivos, por ejemplo, establecer el nivel de ventas; el tiempo adecuado para recuperar créditos, entre otros.Seleccionar y evaluar las mejores opciones para lograr estos objetivos mediante técnicas de análisis financiero, como puede ser la utilización de razones financieras. Por ejemplo, incrementar los descuentos por pronto pago, negociar con los proveedores un tiempo mayor de crédito, entre otros. Implantar estas opciones y regularlas mediante controles adecuados para verificar la eficiencia con que se están consiguiendo los objetivos de la empresa.

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Una de las iniciativas más importantes que debe tomar una empresa se sitúa en las decisiones de inversión, las cuales están relacionadas con los planes de producción de la empresa y partiendo del hecho que los planes de producción de ésta se obtienen de la demanda en el mercado de los productos o servicios, se puede afirmar que la demanda de inversiones es derivada.

En general, la palabra inversión se refiere a la decisión de invertir y al capital invertido. Incluye el sacrificio de una satisfacción presente y cierta, a cambio de un cierto grado de riesgo y rendimiento a futuro. Al considerar la decisión de inversión dentro de la estructura genérica del presupuesto de capital, se reconocen tres componentes importantes:

a) La escala de la inversión y sus efectos sobre el precio de venta de la producción incrementada, originada por dicha inversión.

b) El proceso total de inversión, inicia desde el momento en que una decisión de presupuesto de capital es materializada hasta el momento en que el producto que se incrementó es consumido.

c) La estructura motivacional de las decisiones de inversión, lo cual comprende diversos tipos de inversiones.

III. OB J E T I V O S DE LAS DECISIONES FINANCIERAS. a) OBJETIVO GENERAL.

Conocer el proceso completo que deben seguirse para tomar decisiones acertadas en las Inversiones Financieras.Delimitar la importancia de la toma de decisiones en las finanzas corporativas, en particular, las decisiones de financiamiento, capital y pago de dividendos.

b) OBJETIVOS ESPECÍFICOS. Conocer la importancia en la toma de decisiones financieros.Estudiar los tipos y modelos de decisiones financieras.Conocer todos los pasos y procesos teóricos para la Buena aplicación de casos prácticos

IV. I M P O R T A N C I A De manera general se puede señalar que en las organizaciones es necesario tomar diferentes decisiones, sean estas sencillas o completas en cuanto a la cantidad de información, recursos involucrados y resultados esperados. Igualmente, se puede señalar que, el elemento característico e indispensable para la toma de una decisión, es la necesidad existente para producir algún cambio, siempre buscando, por supuesto, un resultado mejor al lograrlo hasta el momento antes de tomar la decisión.De igual manera, es importante reconocer que en las organizaciones la naturaleza y base para la toma de decisiones es diferente, yendo desde decisiones intuitivas, hasta decisiones basadas en el conocimiento científico, pasando además por el amplio rubro de otras bases decisionales:

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caprichosas, imitativas, obligadas, entre otras. La tendencia, sin embargo, es cada vez más a utilizar la base científica, buscando optimizar, maximizar o satisfacer los resultados, dada la situación presentada al decisor y la influencia del contexto donde debe decidirse.Por otra parte, el proceso seguido para la toma de decisiones es también muy diferente, pues va desde un proceso muy general, sencillo, hasta un proceso sistemático, de varias etapas dentro de ese proceso y de las influencias internas y externas al mismo, las cuales deben considerarse.

V. CARACTERÍSTICAS DE LA TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS

a) Fijación de Objetivos: Los objetivos deben ir acordes con las metas de la organización, los objetivos pueden ser múltiples: como la maximización de las utilidades, ventas, responsabilidad social etc.,

b) Objetivos que se contradicen: por ejemplo el control de la contaminación puede afectar los márgenes de utilidad.

c) Jerarquía de Objetivos: esto significa que existen objetivos incluidos dentro de otros objetivos e incluso estos dentro de otros objetivos.

d) Horizonte de Planeación : Las decisiones de la alta gerencia involucra periodos de planeación más largos que los de los niveles gerenciales superiores.

e) Toma de decisiones en secuencia e interrelacionada: La toma de decisiones en secuencia es un proceso que se trata de resolver en forma sucesiva y que son interrelacionados ya que integran un problema complejo, para este caso los administradores pueden dividir los problemas en sub. problemas.

f) La toma de decisiones dinámica: Las tomas de decisiones no pueden ser sucesos únicos ya que las decisiones administrativas del futuro de ven hasta cierto punto afectada por las decisiones del pasado.

g) Toma de decisiones programadas y no programadas: Las decisiones programadas son aquellas de carácter repetitivo y de rutina, las decisiones no programadas no están estructuradas y son nuevas, es decir no hay una forma establecida para resolverlas.

h) Costo de la toma de decisiones: La toma de decisiones tiene un costo y la administración debe decidir si el costo del proceso de búsqueda se justifica con relación a la incertidumbre. El costo del proceso de búsqueda no debe ser mayor a los beneficios que se obtengan.

VI. ELEMENTOS DE LAS DECISIONES FINANCIERAS

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Capital a invertir por analistas o empresasTipo de financiamientoTipo de proyectoDeterminación del proyectoFactibilidad de inversiónCondiciones de inversión

VII. TIPOS DE DECISIONES FINANCIERAS. Toma estratégica de decisiones: determina los objetivos recursos y

políticas de la organización. Un problema de este nivel es la predicción del futuro de la organización y su entorno, así como ajustar las características del entorno a éste.

Generalmente, involucra a un pequeño grupo de directivos que tienen que ver con problemas muy complejos, no rutinarios. Este nivel se caracteriza porque los resultados pueden ser sorpresivos, porque los datos utilizados son semiestructurados, siendo su fuente tanto interna como externa y contando con muchos datos subjetivos

Toma de decisiones para el control administrativo: se refiere a qué tan eficaz y eficientemente se emplean los recursos y qué tan bien se desempeñan las unidades operativas. En este nivel se requiere una interacción cercana entre aquellos que llevan a cabo las tareas organizacionales. Se da en el contexto de las amplias políticas y objetivos establecidos en el nivel de toma estratégica de decisiones. Requiere de un conocimiento íntimo de la toma de decisiones y de cómo se llevan a cabo las tareas. Involucra al nivel medio de la organización.Se caracteriza por utilizar algunos datos no estructurados, por hacer comparaciones con el pasado. La fuente de los datos es tanto interna como externa y cuenta con algunos datos subjetivos. Este nivel de decisión está orientado al control y asignación de recursos

Toma de decisiones para el control operativo: determina cómo llevar a cabo las tareas específicas establecidas por quienes toman las decisiones a niveles de mediana y alta gerencia. La determinación de qué unidades en la organización deberá llevar a cabo las tareas, estableciendo criterios para su conclusión y la utilización de los recursos y la evaluación de los resultados, requieren de decisiones sobre el control operativo. Los datos utilizados en este nivel son muy estructurados, siendo su fuente netamente interna, considerando información del pasado, con datos muy precisos (no subjetivos).

Este nivel de decisiones está orientado a la tarea y son tomadas por los supervisores de primera línea.

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Toma de Decisiones a Nivel de Conocimientos : la cual contempla la evaluación de nuevas ideas para los productos y servicios, las maneras de comunicar nuevos conocimientos y formas para distribuir información en la organización.

VIII. MODELOS DE TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS a) La toma de decisiones organizacionales es con frecuencia más

racional porque el impacto de los errores de decisión, puede ser grave desde el punto de vista económico o laboral. En las decisiones que se toman dentro de las organizaciones la evaluación de cada una de las alternativas debe ser rigurosa y se debe analizar el costo/beneficio de cada una de ellas, para optar por aquella que ofrezca la mejor razón.

b) El Modelo Economicista: Parte de la suposición básica de que las personas son económicamente racionales y tratan de maximizar los resultados siguiendo un proceso ordenado y secuencial.

Detectar los síntomas del problema.Identificar el problema en particular que se debe resolver o la meta que se desea alcanzar.Desarrollo del modelo de decisión para fines de evaluación.Desarrollar y anotar todas las alternativas de solución.Evaluación de las alternativas de solución.Seleccionar el mejor curso de acción.Implementar la decisión.Almacenar mentalmente la información en alguna forma estable.Manejarla a través de una serie de cálculos complejos diseñados para proporcionar los valores esperados.Clasificar todas las evaluaciones de alguna manera consistente con el propósito de seleccionar la mejor alternativa.

c) El Modelo de Racionalidad Limitada Este Modelo que algunos autores llaman también el Modelo Satisfactor, considera al que toma las decisiones como una persona administrativa, que tiene una capacidad limitada para procesar información, que aunque desearía tomar la mejor decisión, no siempre lo hace así, principalmente por dos razones: por una falta de supervisión posterior y porque prefiere la satisfacción.

d) El Modelo Simplificado de la Realidad Parece ser conforme a las evidencias existentes, que la mayoría de los encargados de Tomar Decisiones emplean un Modelo Simplificado de la Realidad. Cuando se enfrentan a situaciones similares a otras que han resuelto en el pasado, utilizan la misma estrategia general si tuvieron éxito, y optarán por un nuevo método si la estrategia anterior no dio buenos resultados.

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e) El Modelo del Favorito Implícito Otro modelo que se aplica a las decisiones complejas, no rutinarias, es el Modelo del Favorito Implícito. Modelo de toma de decisiones en el cual el que toma la decisión selecciona de manera implícita su alternativa preferida en las primeras etapas del proceso de decisión y desvía la evaluación de todas las otras opciones.

f) La Toma Intuitiva de Decisiones Otra forma que las personas utilizan es la Toma Intuitiva de Decisiones, como un proceso inconsciente que se crea a partir del filtrado que se hace de la experiencia, y muchas veces constituye un complemento del análisis racional.

g) El Modelo de la Estructura de Capital Optima plantea que existe un intercambio entre el valor esperado de las ventajas fiscales (pagos impositivos) y el valor esperado de las dificultades financieras para llegar a dicha estructura óptima.Concretamente, el ECO plantea que la estructura óptima se alcanza con aquel nivel de endeudamiento que minimiza al mismo tiempo el valor esperado de los pagos impositivos y las dificultades financieras.

IX. TÉCNICAS PARA LA TOMA DE DECISIONES.

a) TEORIAS DE PREFERENCIAS: Esta teoría encuentra el riesgo, dentro de los análisis de los problemas comerciales que en gran medida involucran inseguridad e incertidumbre, para los altos ejecutivos es de gran importancia que tengan un mismo conocimiento, de la actitud empresarial al tomar decisiones bajo riesgo. Para la toma de decisiones comerciales es necesario basarse en un análisis formal; para determinar todas las alternativas posibles evaluando:

La Capacidad económica de la Empresa, ganar o perder, es aquí en donde hay que evaluar el riesgo.Definir y comprender el problemaEnumeración de AlternativasCostos sobre Beneficio.

b) TEORIA DE UTILIDADES: Todo inversionista y administrador financiero el aspecto principal es la decisión que se tome, sea para incrementar las utilidades de una empresa relacionada con periodo y de acuerdo a las circunstancias económicas, sociales y políticas del país. Para lograr este incremento, existen criterios para maximizar las utilidades, entre estos tenemos:

Reducir al máximo los costos.Reducir en la medida de lo posible los gastos.Evaluar los cambios en los activos.

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Un administrador financiero necesita conocer todas las herramientas de control y herramientas del rendimiento de capital a invertir así como actualizar sus conocimientos del grado de colón para poder proyectar sus decisiones.

c) ARBOL DE DECISIONES Esta es una teoría técnica de toma de decisiones secuenciales de valores esperados, en una determinada situación de riesgo e incertidumbre.Este análisis nos sirve para obtener alternativas tipos de valides, en el aspecto financiero determinando lo siguiente:

Adquirir para aumentar producción.Adquirir para reemplazar.Adquirir para aumentar producción y posteriormente reemplazar.

X. EL MANEJO DE LA TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS, DE MANERA GENERAL.

En el ambiente socioeconómico actual altamente competitivo y complejo, los métodos tradicionales de toma de decisiones se han vuelto relativamente inoperantes ya que los responsables de dirigir las actividades de las empresas e instituciones financieras se enfrentan a situaciones complicadas y dinámicas, que requieren de soluciones creativas y prácticas apoyadas en una base cuantitativa sólida.

Las empresas se preocupan constantemente por tomar decisiones que les permita optimizar sus resultados de manera que se obtenga el mayor beneficio. Las herramientas para las decisiones empresariales tales como los modelos matemáticos han sido aplicadas a una amplia gama de situaciones en la toma de decisiones dentro de diversas áreas de la empresa. En la actualidad se ha incrementado el uso de modelos matemáticos para interpretar y predecir los comportamientos de los mercados y controlar así la toma de decisiones. Dichas aplicaciones incluyen decisiones multicriterios, pronósticos de ventas, predicciones del impacto, efecto de campañas publicitarias, estrategias para proteger desabastecimiento de inventarios, para determinar estrategias óptimas de inversión de portafolios, etc.

Los objetivos de toda empresa debe ser siempre alcanzar el liderato en su rama, controlando la eficiencia y efectividad de todas sus componentes por medio de métodos que permitan encontrar las relaciones óptimas que mejor operen el sistema, dado un objetivo específico.

En la toma de decisiones financieras de una empresa, son dos decisiones las que captan gran importancia, la de invertir y la de financiar, la primera decisión de inversión se refiere a los activos de la

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empresa mientras que la segunda decisión de financiamiento se refiere a las fuentes de financiamiento a largo plazo.

Las decisiones de inversión serán elegidas según el objetivo que se pretenda buscar en activos reales, estos deben valer más de lo que cuesten, y las decisiones de financiamiento se eligen según el grado de autonomía y la cuantía de endeudamiento que es capaz de soportar la empresa

XI. MANEJO DE TOMA DE DECISIONES DE FINANCIAMIENTO CAPITAL Y DIVIDENDOS.

En primera instancia, es necesario tener bien definido el objetivo que persigue nuestra filial, el saber hacia dónde vamos nos dará la pauta para lograr lo deseado, sin perder nunca la paciencia y actuando con ética profesional, la toma de decisiones de financiamiento, de capital y de dividendos será mucho más responsable y favorable a la empresa

FINANCIAMIENTO

Puesto que se tienen diversas fuentes de financiamiento, como son las externas, las espontaneas y las utilidades retenidas, lo primero que hay que hacer , es definir el monto del financiamiento, y si este será de corto o largo plazo, tomar en cuenta si los socios están dispuestos a aportar nuevo capital o reinvertir sus dividendos, y de ser así en que porcentaje será y bajo qué condiciones, posteriormente buscar fuentes alternas de financiamiento, como los préstamos bancarios, micro financieras, por parte de los proveedores ,etc.

CAPITAL:

Primeramente se tendría que comprobar la rentabilidad del negocio en base a los recursos gestionados si estos recursos han generado una rentabilidad positiva en un periodo de tiempo determinado podríamos determinar un valor de mercado del negocio, por lo tanto tendríamos que tomar razones financiera como el ROI (retorno sobre la inversión) y los UPAS.

Sin embargo la gerencia tendría que basar las esperanzas de los indicadores anteriores en cómo se generaría valor a partir de una toma de decisión para la capitalización si es que la capitalización no implicaría en ningún momento un déficit de los flujos de efectivo sobre la inversión.

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DIVIDENDOS:

La política de dividendos se debe formular con dos objetivos fundamentales: maximizar la riqueza de los dueños actuales de la empresa y disponer de fuentes suficientes de fondos. Estos objetivos no son mutuamente excluyentes, si no interrelacionados, se deben de cumplir teniendo en cuenta ciertos factores que afecta la política de dividendos a la empresa como son restricciones legales, contractuales, internas, relacionadas con el dueño y relacionadas con el mercado que limitan las alternativas de quien toma las decisiones al establecer una política de dividendos.

Primeramente hacer caso de las políticas financieras de la entidad el enfoque que tienen estas con sus allegados financieros posteriormente determinar el volumen de activos que tendrán participación especifica de inversión y determinar cuáles deben de resolver la generación de una riqueza equitativa para los socios al final la decisión supone beneficio en contra de una retención de los mismos para ser reinvertidos en la empresa.

VARIABLES

Dividendos, capital, financiamiento, préstamos, interés, decisiones, objetivos, maximización.

XII. ETAPAS EN LA TOMA DE DECISIONES FINANCIERAS INTELIGENCIA: cuando el administrador recopila información para identificar los problemas que ocurren en la institución. La inteligencia implica identificar los problemas que ocurren en la institución.DISEÑO: es cuando el administrador concibe las posibilidades alternativas de soluciones de un problema. En esta actividad se requiere de mayor inteligencia, de manera que el administrador decida si una solución en particular es apropiada.SELECCIÓN: En este caso, un administrador puede usar las herramientas de información que calculen y lleven un seguimiento de las consecuencias, costos y oportunidades proporcionadas por cada alternativa diseñada en la segunda faseIMPLANTACIÓN: En esta etapa, los administradores pueden usar un sistema de información que emita informes rutinarios sobre el progreso de la solución específica.

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XIII. OBJETIVOS DE LA EMPRESA El objetivo de la empresa, es la maximización del beneficio con unidades de producción económica, realizando la fabricación de bienes o la prestación de un servicio, dependiendo del sector donde opere.Su principal objetivo es la de obtener ganancias y hacia ese fin se orientan todas las actividades de la empresa donde algunas de ellas están enfocadas al coste del producto o servicio, contratar personal eficiente, etc, para satisfacer las necesidades del cliente, consumidos, sin ese objetivo la empresa no es nada.Facilitar a nuestros clientes servicios de alta calidad y múltiple acción, para los diferentes departamentos, alcanzando las estrategias y objetivos de la empresa, y siempre en relación con los negocios.Obtener una participación del mercado, importante en el área de las empresas que prestan servicios de asesoría, consultoría, aprendizaje y servicios de marketing.Establecer un sistema innovador de trabajo estratégico, integrando diferentes capitales humanos y asociados corporativos, con el fin común de lograr resultados medibles y beneficiosos para todos los involucrados.Mantener un crecimiento sostenido y enfocado en las actividades de mayor relevancia para nuestros clientes así como para nosotros mismos.

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XIV. EL BENEFICIO COMO OBJETIVO

La empresa es un ente capaz de transformar lo que le entra que serán materias primas, mano de obra, capital, en unos resultados, que son los bienes o servicios que fabrica o presta.

Los beneficios como objetivo de la empresa pueden ser de carácter contable y económico:

Carácter contable: Si es el contable, dependerá de los criterios de valoración y personificación.

Carácter económico : Si es el económico, cabe decir que la empresa actúa en entornos dinámicos con incertidumbre.

XV. OBJETIVOS Y DIRECCIÓN

La empresa es una organización en la que se observa una especialización de funciones que se traduce en una separación entre la propiedad de la empresa y su dirección.

Concretamente, hay que contar con una función de utilidad de los directivos que les incentive para maximizar objetivos distintos del beneficio (por ejemplo: el crecimiento de la empresa o su prestigio personal).

Esta separación entre propiedad y control provoca la aparición de un nuevo actor con poder de decisión: la dirección, que puede no coincidir con la idea de maximización de beneficios como objetivo de la empresa.

XVI. OBJETIVOS Y GRUPOS DE INTERÉS

La empresa se puede ver como una coalición de distintos grupos (accionistas, instituciones financieras y otros prestamistas, los trabajadores, el Estado, los proveedores y los clientes o consumidores) que, a su vez, se pueden dividir en subgrupos.

En este nuevo escenario, el objetivo de la empresa es satisfacer al grupo con más poder negociador, y esto, en el marco de restricciones que impongan los objetivos del resto de los grupos, a las que se dará respuesta través de los correspondientes procesos de negociación y ajuste entre ellos.

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XVII. LA CREACIÓN DE VALOR COMO OBJETIVO

La empresa como ente que tiene que dar valor en primer lugar a sus accionistas y luego al resto de grupos de interés o de grupos que tienen relación con la empresa: clientes, proveedores.

Concretamente, el objetivo de creación de valor para el accionista o la maximización del valor de la inversión realizada por los accionistas - que se convierte en el objetivo fundamental - no es incompatible con los intereses del resto de los grupos. En otras palabras, el objetivo de la empresa es maximizar la riqueza conjunta de todos los que poseen un derecho sobre los activos o flujos de caja generados por la explotación de la empresa.

Para los accionistas de la empresa, su valor vendrá dado por la capacidad de generar rentas que tenga la empresa (la rentabilidad de sus activos productivos), de lo que se deduce que creación de valor y rentabilidad son dos conceptos íntimamente unidos.

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XVIII. PLAN ESTRATEGICO

Es un documento en el que los responsables de una organización (empresarial, institucional, no gubernamental, deportiva), reflejan cual será la estrategia a seguir por su compañía en el medio plazo.

El plan estratégico es un programa de actuación que consiste en aclarar lo que pretendemos conseguir y cómo nos proponemos conseguirlo. Esta programación se plasma en un documento de consenso donde concretamos las grandes decisiones que van a orientar nuestra marcha hacia la gestión excelente.

Un plan estratégico se establece generalmente con una vigencia que oscila entre 1 y 5 años (por lo general, 3 años).

Es la “HOJA DE RUTA”, la “carta de navegación” básica en todo tipo de empresa.

Un plan estratégico es cuantitativo, manifiesto y temporal.

Cuantitativo : porque indica los objetivos numéricos de la compañía. Manifiesto : porque especifica unas políticas y unas líneas de actuación

para conseguir esos objetivos. Temporal : porque establece unos intervalos de tiempo, concretos y

explícitos, que deben ser cumplidos por la organización para que la puesta en práctica del plan sea exitosa.

I. OBJETIVO DEL PLAN ESTRATÉGICO

Trazar un mapa de la organización, que nos señale los pasos para alcanzar nuestra visión.Convertir los proyectos en acciones (tendencias, metas, objetivos, reglas, verificación y resultados).

II. PLAN ESTRATÉGICO ¿POR QUÉ LO HACEMOS?

Para afirmar la organización: Fomentar la vinculación entre los “órganos de decisión” (E.D.) y los distintos grupos de trabajo. Buscar el compromiso de todos.Para descubrir lo mejor de la organización: El objetivo es hacer participar a las personas en la valoración de las cosas que hacemos mejor, ayudándonos a identificar los problemas y oportunidades.Aclarar ideas futuras: Muchas veces, las cuestiones cotidianas, el día a día de nuestra empresa, nos absorben tanto que no nos dejan ver más allá de mañana. Este proceso nos va a “obligar” a hacer una “pausa necesaria” para que nos examinemos como organización y si verdaderamente tenemos un futuro que construir.

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III. ETAPAS DEL PLAN ESTRATÉGICO

1: Análisis de la situación.

Permite conocer la realidad en la cual opera la organización.

2: Diagnóstico de la situación.

Permite conocer las condiciones actuales en las que desempeña la organización, para ello es necesario entender la actual situación (tanto dentro como fuera de la empresa).

3: Declaración de objetivos estratégicos.

Los Objetivos estratégicos son los puntos futuros debidamente cuantificables, medibles y reales; puestos que luego han de ser medidos.

4: Estrategias corporativas.

Las estrategias corporativas responden a la necesidad de las empresas e instituciones para responder a las necesidades del mercado (interno y externo), para poder "jugar" adecuadamente, mediante "fichas" y "jugadas" correctas, en los tiempos y condiciones correctas.

5: Planes de actuación.

La pauta o plan que integra los objetivos, las políticas y la secuencia de acciones principales de una organización en todo coherente.1

6: Seguimiento.

El Seguimiento permite "controlar" la evolución de la aplicación de las estrategias corporativas en las Empresas u organizaciones; es decir, el seguimiento permite conocer la manera en que se viene aplicando y desarrollando las estrategias y actuaciones de la empresa; para evitar sorpresas finales, que puedan difícilmente ser resarcidas.

7: Evaluación.

La evaluación es el proceso que permite medir los resultados, y ver como estos van cumpliendo los objetivos planteados. La evaluación permite hacer un "corte" en un cierto tiempo y comparar el objetivo planteado con la realidad. Existe para ello una amplia variedad de herramientas. Y es posible confundirlo con otros términos como el de organizar, elaborar proyecto etc.

IV. PASOS PARA EL PLAN ESTRATEGICO

Formulación del Plan EstratégicoAnálisis FODAVisión- MisiónOportunidades y AmenazasEstrategiasControlPlan Operativo

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a) Formulación del Plan Estratégico Dando respuestas a las preguntas:

¿Dónde estamos?¿Dónde queremos ir?¿Cómo llegamos a dónde queremos ir?¿Cómo lo hacemos?

1) ¿DÓNDE ESTAMOS?Un diagnóstico de la situación actual

Un análisis del entorno

Un análisis interno

Un análisis de la competencia

2) ¿DÓNDE QUEREMOS IR?Nos permite establecer objetivos y metas a largo plazo.

3) ¿COMO PODEMOS LLEGAR?

Comprender las fuerzas del mercadoConocer a la competenciaDiseñar estrategias apropiadas.

4) ¿CÓMO LO HACEMOS?Plan de acciónEstrategias

b) ANÁLISIS FODA El análisis FODA (Fortalezas, Oportunidades Debilidades y Amenazas), es un proceso que busca determinar de manera clara, amplia y objetiva, el presente y el futuro de la Empresa.

ANALISIS DEL MERCADO: FODA Analizar nuestra Empresa:

Definiendo Fortalezas y Debilidades Amenazas y Oportunidades

Analizar a la Competencia: Conociendo su naturaleza. Sus características tácticas Sus estrategias comerciales.

Análisis Social del Entorno: Amenazas y Oportunidades del entorno y posibles

regulaciones gubernamentales, factores políticos etc. EL ENTORNO(ANALISIS EXTERNO)

Nos permite acceder a los elementos que se encuentran fuera de la Organización y que no son controlables por la Gerencia.

Este entorno tiene aspectos positivos (Oportunidades), o negativos (Amenazas).

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ANALISIS RELEVANTES El análisis del entorno nos permite conocer áreas como:

Aspectos económicos del País.Condiciones de crecimiento del sector que desarrolla.Relaciones internacionales y comercialesCambios demográficos y culturales que alteran los niveles de la demanda.Riesgos de los factores Naturales, Estacionales, Accidentales y los Planes de ContingenciaAspectos legales y tributarios.Aspectos económicos en términos Presupuestales.

IDENTIFICACION DE AMENAZAS El análisis relevante, nos permite orientarnos y ordenarnos principalmente hacia la identificación de las AMENAZAS Y OPORTUNIDADES.

EL ENTORNO (ANALISIS INTERNO) En este caso, todos los elementos están bajo control de la Gerencia en el día a día de la gestión.De su análisis de estos elementos obtenemos Fortalezas y Debilidades, para mejorar nuestras acciones y cumplir la misión.

RELEVANCIA DEL ANALISIS INTERNO La tecnología a nuestro alcance.Redes de Comunicación.Capacidad Financiera.El clima laboral Los Recursos Humanos y materiales que disponemos.Los cambios en nuestra organización.El cumplimiento con las disposiciones legales y tributarias, entre otros.

c) VISIÓN- MISIÓN VISION Son las aspiraciones o metas por alcanzar, al interior de las

instancias de la organización. La Visión, debe ser compartida por todos los miembros de la empresa.La visión y la misión en el concepto del planeamiento estratégico, compromete a toda la organización

VISION ESTRATEGICA Es el diseño de la estrategia empresarial. Es aquella que se encuentra en la mente de los directivos y los dueños del negocio, pero necesariamente deben pasar por un esquema metodológico de alto nivel. Dichos resultados se conocen como:

Visión, Misión, Objetivos Estrategias, Metas, Factores críticos de éxito, Análisis de Fortalezas/Debilidades y Análisis del entorno competitivo.

La Visión Estratégica, nos aleja de la improvisación empresarial. MISION Refleja el sentido de nuestro accionar. La formulación de la

Misión, es determinante, para el futuro del Proceso del Planeamiento Estratégico.

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La Misión, será el factor condicionante para luego analizar las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (FODA).

¿QUE DEBE CONTENER LA MISION? La Estructura Organizacional Los criterios de asignación de recursos.La capacitación permanente, entre otros.

d) ESTRATEGIAS ESTRATEGIA DA –DO

La Estrategia DA (Mini-Mini) En general, el objetivo de la estrategia DA (Debilidades –vs- Amenazas), es el de minimizar tanto las debilidades como las amenazas. Una institución que estuviera enfrentada sólo con amenazas externas y con debilidades internas, pudiera encontrarse en una situación totalmente precaria. De hecho, tal institución tendría que luchar por su supervivencia o llegar hasta su liquidación.

La Estrategia DO (Mini-Maxi). La segunda estrategia, DO (Debilidades –vs- Oportunidades), intenta minimizar las debilidades y maximizar las oportunidades. Una institución podría identificar oportunidades en el medio ambiente externo pero tener debilidades organizacionales que le eviten aprovechar las ventajas del mercado

ESTRATEGIA FA –FO La Estrategia FA (Maxi-Mini ). Esta estrategia FA (Fortalezas –vs-

Amenazas), se basa en las fortalezas de la institución que pueden copar con las amenazas del medio ambiente externo. Su objetivo es maximizar las primeras mientras se minimizan las segundas. Esto, sin embargo, no significa necesariamente que una institución fuerte tenga que dedicarse a buscar amenazas en el medio ambiente externo para enfrentarlas. Por lo contrario, las fortalezas de una institución deben ser usadas con mucho cuidado y discreción.

La Estrategia FO (Maxi-Maxi). A cualquier institución le agradaría estar siempre en la situación donde pudiera maximizar tanto sus fortalezas como sus oportunidades, es decir aplicar siempre la estrategia FO (Fortalezas –vs- Oportunidades) Tales instituciones podrían echar mano de sus fortalezas, utilizando recursos para aprovechar la oportunidad del mercado para sus productos y servicios.

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MATRIZ DE LA ESTRATEGIA

FORTALEZAS APROVECHAR FO MAXI-

MAXI =OFENSIVOS

DEBILIDADESOPONER DO MAXI-MINI

=DEFENSIVOS

OPORTUNIDADESEstrategia para fortalecer tanto las fortalezas como las oportunidades

Estrategia para minimizar las debilidades y maximizar las oportunidades.

AMENAZASTRANSFORMAR FA

MAXI –MINI = REORENTACIÓNTRA

Estrategia para fortalecer la organización y minimizar las amenazas.

EVITAR DA MINI-MINI=SUPERVIVENCIA

Estrategia para minimizar tanto las debilidades como las amenazas

e) CONTROL PlanificaciónOrganizaciónDirección y EjecuciónOrden

f) PLAN OPERATIVO Es Corto y mediano plazoQue, como, cuando, quién, dónde y con qué?Énfasis en los aspectos del "día a día"Desagregación del plan estratégico en programas o proyectos especifico)Incluye: objetivos y metas, actividades, plazos y responsables

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IX. CONCLUSIONESSe puede establecer las inversiones que son afectadas por las variables internas y externas y estos pueden repercutir en costos al momento de la inversión si los costos se incrementan más de lo que se presupuesta al inicio, esto puede ocasionar pérdidas para los accionistas o para las empresas, por eso es muy importante para una buena toma de decisiones conocer la factibilidad existente y poder predecir los riesgos que pueda tener la inversión.Con esta investigación, se logra determinar los pasos a seguir para una buena toma de decisiones de inversión entre los datos reales y las medidas de eficiencia establecidas.Todo es posible cuando existe un Plan Estratégico coherente y factiblePor tanto, el objetivo general de la empresa es la consecución del máximo valor de la empresa (no del máximo beneficio) para los socios, accionistas o propietarios.Sin duda alguna, la toma de decisiones se vuelve muy compleja a medida que surgen elementos a tomar en cuenta, puesto que la determinación del valor de la empresa está en juego, pues los rendimientos esperados por los accionistas pueden ser o no favorables, después de elegir de entre varias alternativas, buscar lo mejor para todos, se vuelve una decisión sumamente compleja, el conocimiento del valor del dinero en el tiempo y sus aplicaciones permite una maximización de recursos en la empresa, pero los accionistas siempre esperan un beneficio (pago de dividendos) y puede que se vean afectados cuando a la política del pago de éstos se antepone un situación que requiera la inversión de los mismos. Evaluar el costo de la deuda, en caso de adquirirla, buscar las fuentes de financiamiento que sean no las más fáciles si no las más favorables, las más baratas pero eficientes, determinar si el financiamiento será de corto o largo plazo, si concuerdan con las expectativas de crecimiento y desarrollo, son cuestiones que no pueden pasarse por alto y que es necesario evaluar antes de decidir cualquier cosa

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XX. GLOSARIO

1. ACTIVOS es un bien tangible o intangible que posee una empresa o persona natural.

2. AMORTIZACIÓN es un término económico y contable, referido al proceso de distribución en el tiempo de un valor duradero. Adicionalmente se utiliza como sinónimo de depreciación en cualquiera de sus métodos.

3. ANÁLISIS FINANCIERO es el estudio que se hace de la información contable, mediante la utilización de indicadores y razones financieras.

4. ANALISIS FODA es una metodología de estudio de la situación de una empresa o un proyecto, analizando sus características internas (Debilidades y Fortalezas) y su situación externa (Amenazas y Oportunidades) en una matriz cuadrada.

5. AUTONOMÍA que no depende de nadie.6. CANALIZAR Dirigir, orientar o encauzar emociones, ideas, etc. en un

sentido determinado7. CAPITAL es la cantidad de recursos, bienes y valores disponibles para

satisfacer una necesidad o llevar a cabo una actividad definida y generar un beneficio económico o ganancia particular.

8. CAPITAL DE TRABAJO es el excedente de los activos de corto plazo sobre los pasivos de corto plazo, es una medida de la capacidad que tiene una empresa para continuar con el normal desarrollo de sus actividades en el corto plazo.

9. CLIMA LABORAL Conjunto de características objetivas de la organización, perdurables y fácilmente medibles, que distinguen una entidad laboral de otra.

10.CONTROL Es un mecanismo preventivo y correctivo adoptado por la administración de una dependencia o entidad que permite la oportuna detección y corrección de desviaciones, ineficiencias o incongruencias en el curso de la formulación, instrumentación, ejecución y evaluación de las acciones, con el propósito de procurar el cumplimiento de la normatividad que las rige, y las estrategias, políticas, objetivos, metas y asignación de recursos.

11.CONTROL ADMINISTRATIVO Es la función administrativa que consiste en medir y corregir el desempeño individual y organizacional para asegurar que los hechos se ajusten a los planes y objetivos de las empresas

12.CONTROL OPERATIVO formado por la documentación generada para identificar y controlar aquellas operaciones y actividades relacionadas con los aspectos medioambientales significativos identificados.

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13.COSTO es el valor monetario de los consumos de factores que supone el ejercicio de una actividad económica destinada a la producción de un bien o servicio.

14.COTIZACION Aquel documento o información que el departamento de compras usa en una negociación. Es un documento informativo que no genera registro contable.

15.DÉFICIT Hecho en el que los gastos de una empresa son mayores que sus ingresos.

16.DEPARTAMENTOS Una división administrativa en una empresa.17.DIRECCIÓN Es la aplicación de los conocimientos en la toma de

decisiones; para la discusión de este papel s debe saber cómo es el comportamiento de la gente, como individuo y como grupo.

18.DIVIDENDOS Fracción de las Utilidades de una Sociedad que se reparte a los accionistas en relación a las Acciones que cada uno posea.

19.EFICIENCIA capacidad de disponer de alguien o de algo para conseguir un objetivo determinado con el mínimo de recursos posibles viable.

20.EMPRESA es una organización, institución o industria dedicada a actividades o persecución de fines económicos o comerciales, para satisfacer las necesidades de bienes o servicios de los demandantes, a la par de asegurar la continuidad de la estructura productivo-comercial así como sus necesarias inversiones.

21.ESTRATEGIAS CORPORATIVAS es uno de los tres niveles jerárquicos en la estrategia. La toma de decisiones en el nivel más alto corresponde a esta estrategia.

22.FINANCIAMIENTO Es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a cabo una actividad económica, con la característica de que generalmente se trata de sumas tomadas a préstamo que complementan los recursos propios.

23.FINANZAS son las actividades relacionadas para el intercambio de distintos bienes de capital entre individuos, empresas, o Estados y con la incertidumbre y el riesgo que estas actividades conllevan.

24.FLUJOS DE CAJA es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa.

25.GASTOS expiración de elementos del activo en la que se han incurrido voluntariamente para producir ingresos.

26. INGRESOS Son los incrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del período contable en forma de entradas o incremento en el valor de los activos, o bien como disminuciones de las obligaciones que dan como resultado aumentos en el patrimonio neto y no están relacionados con la distribución de utilidades

27. INTUITIVAS Que actúa movido más por la intuición que por el análisis, posee una personalidad más intuitiva que analítica

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28. INVENTARIO registro documental de los bienes y demás cosas pertenecientes a una persona o comunidad, hecho con orden y precisión.

29.LIDERAZGO es el conjunto de habilidades gerenciales o directivas que un individuo tiene para influir en la forma de ser de las personas o en un grupo de personas determinado, haciendo que este equipo trabaje con entusiasmo, en el logro de metas y objetivos.

30.LIQUIDEZ Cualidad de los activos para ser convertidos en dinero efectivo de forma inmediata sin pérdida significativa de su valor. De tal manera que cuanto más fácil es convertir un activo en dinero se dice que es más líquido.

31.MARKETING es un concepto inglés, traducido al castellano como mercadeo o mercadotecnia. Se trata de la disciplina dedicada al análisis del comportamiento de los mercados y de los consumidores.

32.MERCADO conjunto de transacciones o acuerdos de intercambio de bienes o servicios entre individuos o asociaciones de individuos.

33.MERCADO DE CAPITALES es un tipo de mercado financiero en los que se ofrecen y demandan fondos o medios de financiación a medio y largo plazo.

34.MISIÓN Refleja el sentido de nuestro accionar. La formulación de la Misión, es determinante, para el futuro del Proceso del Planeamiento Estratégico.

35.OBJETIVOS metas y estrategias planteadas por una organización para lograr determinadas metas, lograr a largo plazo, la posición de la organización en un mercado específico

36.PAGOS IMPOSITIVOS son los pagos de los tributos del país.37.PERDIDAS Es la carencia o privación de lo que se poseía.38.PLAN ESTRATÉGICO es un documento en el que los responsables de

una organización, reflejan cual será la estrategia a seguir por su compañía en el medio plazo.

39.PLAN OPERATIVO es un documento oficial en el que los responsables de una organización (empresarial, institucional, no gubernamental) o un fragmento del mismo (departamento, sección, delegación, oficina) enumeran los objetivos y las directrices que deben cumplir en el corto plazo.

40.PLANIFICACIÓN es la primera función de la administración, y consiste en determinar las metas u objetivos a cumplir. La planificación incluye seleccionar misiones y objetivos como las acciones para alcanzarlos; requiere tomar decisiones; es decir, seleccionar entre diversos cursos de acción futuros.

41.PRODUCCIÓN es la actividad económica que aporta valor agregado por creación y suministro de bienes y servicios, es decir, consiste en la

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creación de productos o servicios y al mismo tiempo la creación de valor, más específicamente es la capacidad de un factor productivo para crear determinados bienes en un periodo de tiempo determinado.

42.PROVEEDORES Son las personas o casas comerciales a quienes debemos por haberles comprado mercancías a crédito, sin darles ninguna garantía documental.

43.RECURSOS HUMANOS conjunto de los empleados o colaboradores de una organización.

44.REFRENDAR Legalizar un documento por medio de la firma de una persona autorizada.

45.RENTABILIDAD es la capacidad de producir o generar un beneficio adicional sobre la inversión o esfuerzo realizado.

46.RESPONSABILIDAD SOCIAL Es un término que se refiere a la carga, compromiso u obligación, de los miembros de una sociedad ya sea como individuos o como miembros de algún grupo tienen, tanto entre sí como para la sociedad en su conjunto.

47.TRIBUTOS son ingresos públicos de Derecho público1 que consisten en prestaciones pecuniarias obligatorias, impuestas unilateralmente por el Estado, exigidas por una administración pública como consecuencia de la realización del hecho imponible al que la ley vincule en el deber de contribuir.

48.UTILIDADES es la diferencia entre los ingresos obtenidos por un negocio y todos los gastos incurridos en la generación de dichos ingresos

49.VISION ESTRATEGICA aquella que se encuentra en la mente de los directivos y los dueños del negocio, pero necesariamente deben pasar por un esquema metodológico de alto nivel.

50.VISIÓN Son las aspiraciones o metas por alcanzar, al interior de las instancias de la organización.

XXI. BIBLIOGRAFIA Administración Financiera.Autor: Lawrence D. Shall / Charles W. Heley.

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Editorial: Mc Graw - Hill.Fundación de Administración Financiera.Octava Edición.Autor: James C. Van Horne.DIRECCIONES INTERNET.http://www.iamnet.com/rbecerrahttp://www.aldeaeducativa.com/aldea/Tareas2.http://www.ciberconta.Unizar.es/Lección/fin.http://www.Teclaredo.edu.mx/unidad.http://www.informix.com/informix/idq.http://www.netsalud.sa.cr/ops/sidorh/datos.http://www.uchile.cl/acerca/publicaciones.http://www.40lkresourse.com/focus%20archive.http//www.monografías.com-Economía y Pensamiento Administrativo.

XXI. ANEXOS

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trabajo plan estrategico, deciciones financieras y objetivo de la empresa

Economy & Finance