tostaduria de cafe
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Proyecto
Tostaduría de Café
“EL MANANTIAL”
Producto: “Café Real Chapín” Lugar de ubicación:
Zacapa, Zacapa.
Presentado por.
Liceo Particular Mixto JIREH.
La Unión Zacapa.
Beneficiarios Directos: 200 familias
Beneficiarios Indirectos: 20,000 familias.
CONTENIDO:
I. INTRODUCCIÓN
II. OBJETIVOS DEL PROYECTO
III. JUSTIFICACIÓN
IV. ESTUDIO DE MERCADO. 1. Producto
2. Competencia
3. Área de mercado
4. Porcentaje que se pretende cubrir
5. Precios de venta
V. ESTUDIO TÉCNICO 1. Capacidad instalada
2. Materia prima e insumos
3. Proceso de Producción
4. Localización de la planta
5. Obra civil e instalación
VI. ESTUDIO FINANCIERO
1. Ingreso necesario
2. Costo total anual
3. Ingreso anual
4. Utilidad anual
5. Punto de equilibrio
6. Análisis financiero
VII. RECOMENDACIONES
VIII. OTRAS CONSIDERACIONES.
I. INTRODUCCIÓN.
El presente trabajo contiene el análisis de la información
recopilada para elaborar el proyecto de inversión de la Tostaduría de
Café “El Manantial”, administrado por la administración del Liceo
Particular Mixto JIREH La Unión, Zacapa y que funcionará como empresa
individual, dedicándose al procesamiento y comercialización del café en
bolsas de papel celofán en tamaño y precio para la distribución en
tiendas y abarroterías y a corto plazo en el mercado internacional.
Se presentan aquí aspectos importantes como: aspectos de
Mercado, El Estudio técnico, El Estudio Financiero y otros. En el primer
aspecto se describen algunos por menores del producto, la competencia,
el área de mercado, porcentaje de mercado que se pretende cubrir y los
precios de venta, tanto al intermediario como al consumidor final; en el
segundo aspecto se contemplan: la capacidad instalada, la materia
prima e insumos necesarios para la producción, el proceso productivo, la
localización de la planta, la obra civil e instalaciones y el organigrama de
la empresa; en el tercer aspecto se hace un estudio y análisis financiero
del proyecto en su primer año de funcionamiento.
Al final de este proyecto se presentan las recomendaciones que
se desprenden del contenido arriba mencionado y que ayudarán a las
instituciones a tomar la decisión de financiar o no el proyecto.
Además el presente proyecto es del tipo productivo,
autosostenible y facilita el desarrollo humano de hombres y mujeres de
la zona oriental de la república de Guatemala, propiamente el área
Maya-Chortí y ofrecería oportunidades de desarrollo integral a los
jóvenes menores de 18 años porcentaje mayor de población de nuestro
departamento Zacapa.
Presidenta: Licda. Olga Zacarías Esquivel
II. OBJETIVOS DEL PROYECTO.
Los objetivos del proyecto son:
1. Ofrecer una oportunidad de superación a hombres y mujeres
organizadas y al logro de objetivos de superación.
2. Crear empresas autosostenibles para generar utilidades que
beneficien a la economía, al deporte, la educación y la cultura.
3. Crear una empresa familiar que permita mejorar nuestro nivel de
vida y el logro del desarrollo integral de nuestra comunidad.
4. Creación de una fuente de trabajo para las personas de la
comunidad, creando al iniciarse ocho plazas que beneficiarán a ocho
familias directamente.
5. Asegurar la comercialización de la cosecha de café que producen las
familias participantes en este proyecto.
6. Aprovechar los recursos disponibles en la región ya que existen
muchos pequeños productores de café que no logran vender su
producto a precio justo.
7. Distribuir un producto que compita en calidad y precio, así como en
rentabilidad para los intermediarios, frente a los distribuidores de
otros productos similares.
8. Lograr el desplazamiento de los productos similares que actualmente
existen en el mercado de Zacapa y Chiquimula a base del
mejoramiento constante de la calidad y pureza del producto.
9. Aprovechar al máximo los recursos de la comunidad para su
desarrollo integral, por medio de proyectos productivos auto sostenibles.
III. JUSTIFICACIÓN:
En nuestra asociación es urgente desarrollar proyectos productivos
para el logro de la Misión y Visión, beneficiando además a pequeños
productores del municipio de La Unión al adquirirles en forma directa su
producción, la que siempre se ve afectado por los precios del mercado
internacional estando sujetos en forma incondicional, a las alzas y bajas,
sin tener ninguna oportunidad de participar en la estabilidad de los
mismos.
Además en la región de La Unión, Zacapa, existen muchos pequeños
productores de café que no logran vender su producto a los grandes
compradores por no poder abastecerlos en las cantidades que ellos
demandan y hasta la fecha no existe ninguna personas que se dedique a
procesar y distribuir este producto en forma comercial, además existe
una fuerza laboral disponible y no aprovechada. Por otra parte, las
personas promotoras del proyecto cuentan con la experiencia necesaria
en la cosecha, procesamiento del café y manejo del recurso humano, lo
que permitirá optimizar el uso y exploración de dichos recursos.
IV. ESTUDIO DE MERCADO:
Dentro del estudio del mercado para el proyecto se incluyen los
siguientes aspectos.
1. Producto:
El producto a fabricar será: Paquetes de café de consumo popular de
400 gramos cada una y estará constituido de café puro de primera; el
producto será presentado al consumidor en bolsitas de papel celofán
debidamente impresas y distribuido a los intermediarios en cómodas
bolsas de papel Kraft de 10 unidades debidamente impresas para su
mejor y rápida identificación. También en paquetes de 200 gramos
y 20 gramos.
2. Competencia:
La competencia está constituida básicamente por productos que
llegan a la región desde la ciudad capital y entre los más famosos e
importantes tenemos los siguientes: Incasa, Miramar, Del café,
Quetzal, Morcafé, y otros, los que se presentan en bolsitas de 20
gramos y tienen precios de venta al consumidor que oscilan entre los
ochenta centavos (Q. 0.80) y un quetzal (Q. 1.00) además presentan
mezclas de café con otros cereales , pero el presente producto se
pretende fomentar el consumo de café de primera calidad 100% puro
de exportación.
3. Área de Mercado:
Dentro del Área de mercado que la empresa cubrirá con la
venta del producto están entre otros, los lugares siguiente:
Zacapa, cabecera, Rio Hondo, La Unión, Estanzuela,
Jocotán, Gualán, Teculután, Chiquimula, etc., para cubrir
en el futuro, lugares un tanto más alejados del centro de
operaciones y si es posible el mercado internacional.
4. Porcentaje que se pretende cubrir:
Se ha estimado que en las poblaciones mencionadas anteriormente
existen aproximadamente unas veinte mil familias que consumen en
promedio 40 gramos de café diarios lo que nos da un consumo
aproximado de 2000 paquetes al día; 60,000 paquetes al mes en
promedio (2000 paquetes x 30) de las cuales la empresa pretende
cubrir en 15% lo que permite tener un amplio margen de demanda
insatisfecha que puede captarse en el futuro.
5. Precios de venta:
En atención a los costos del producto y atendiendo a precios que
rigen en el mercado, se siguiere un precio de venta de (Q. 16.00), (Q.
8.00), y (Q. 0.80) por paquete al intermediario y de (Q.20.00), (Q.
10.00) y (Q. 1.00) para el consumidor final, lo que representaría un
margen de utilidad del 20% para el intermediario.
V. ESTUDIOS TECNICOS.
El estudio técnico del proyecto incluye los siguientes aspectos:
1. Capacidad Instalada:
De acuerdo con la maquinaria y el recurso humano de que
dispondrá el proyecto, tiene capacidad trabajando a un 100% de
procesar 228 quintales de café al mes, e inicialmente se procesarán 72
quintales mensuales lo que representa un 31% de la capacidad
instalada.
2. Materia prima e Insumos:
Dentro de las principales materias primas e insumos para la
fabricación y venta del producto tenemos los siguientes: Bolsitas de
papel celofán, impresas con capacidad para 400, 200 y 20 gramos de
café molido; bolsas de papel Kraft impresas con capacidad para 10, 20 y
30 paquetes; café en oro de primera y otros insumos que no forman
parte del producto pero que son importantes en el proceso productivo
ya que sin ellos el café no podría ser procesado.
Cabe mencionar aquí que las bolsas de papel celofán y las bolsas de
papel Kraft, serán adquiridas en la ciudad capital por no haber
distribuidores locales en el área de Zacapa, en tanto que el café será
adquirido en la región de La Unión Zacapa, camotán y Jocotán del
departamento de Chiquimula en donde estas materias primas se
cosechan abundantemente.
3. Proceso de Producción:
Las principales actividades a realizar para la elaboración del
producto son: tostado de café, molido, envasado y empacado.
DIAGRAMA DE PROCESOS
TOSTADO
RESUMEN DE LAS
ACTIVIDADES
REVISION
MOLIDO
REVICION
ENVASADO
REVICION
EMPACADO
ALMACENAMIENTO
4. Localización de la planta
La planta estará ubicada en el municipio de La Unión, Zacapa, en
una casa en el centro de la población, esto con el propósito de
aprovechar la ubicación y el acceso que tiene el área, así como las vías
de comunicación tanto hacia la ciudad capital como hacia otros
departamentos.
ACTIVIDAD No.
OPERACIÓN 4
INSPECCION 3
ALMACENAMIENTO 1
5. Obra Civil e instalaciones:
Tomando en cuenta que la maquinaria y equipo a utilizar en la
fabricación del producto es pequeña y que tiene sus propias bases y no
necesitan construcciones especiales únicamente se ha contemplado,
independientemente del lugar en donde la misma pueda funcionar, una
inversión de quince mil quetzales (Q15,000.00) en instalaciones
eléctricas ya que es necesario introducir corriente de 220 voltios; en
este rubro se contemplan: mano de obra, materiales, pago de energía
eléctrica y pequeñas remodelaciones del ambiente.
6. Organización de la Empresa:
La empresa estará regida y administrada por la Junta Directiva del
Establecimiento Educativo Liceo Particular Mixto JIREH La Unión,
Zacapa, quien decidirá sobre los objetivos y políticas a seguir y otro que
la empresa demande y estará organizada como se aprecia en el
organigrama siguiente:
ORGANIGRAMA DEL PROYECTO
“TOSTADURIA DE CAFÉ “EL MANANTIAL””
VI. ESTUDIOS FINANCIEROS
A continuación se muestran los cuadros que proporcionan la
información respecto a la inversión total necesaria para poner en
ADMINISTRACION
VENTAS PRODUCCION
CONTABILIDAD
marcha el proyecto, así como costos de producción, la estimación de
aspectos financieros, la evaluación y proyección a futuro.
1. Inversión Necesaria:
INVERSIÓN FIJA
INVERSION
EXISTENTE
Q.
FINANCIAMIENTO TOTAL
Q. PROPIO
Q.
REQUERIDA
Q.
Instalaciones eléctricas Transporte de Maquinaria y
Equipo
Maquinaria
Equipo y Mobiliario
Vehículos
Imprevistos s/ 10%
Q 306,612.00
Q. 15,000.00
Q. 1,500.00
Q. 200,000.0
Q. 10,612.00
Q. 80,000.00
Q. 30,661.20
Q. 15,000.00
Q. 1,500.00
Q. 200,000.00
Q. 10,612.00
Q. 80,000.00
Q. 30,661.20
TOTAL INVERSION FIJA Q. 337,273.20 Q. 337,273.20
CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima (6 meses)*
Sueldos (1 mes)
Comisión s/ ventas y
viáticos
Envase y empaque Alquiler de Local de la
tostaduría pago por
anticipado 5 años
Prestaciones Laborales
Luz y Agua
Combustibles y Lubricantes
Q.50,400.00
Q.15,300.00
Q. 3,000.00
Q.50,000.00
Q. 4,500.00
Q. 500.00
Q. 1,500.00
Q. 252,000.00
Q. 2,500.00
Q. 252,000.00
Q. 15,300.00
Q. 3,000.00
Q. 2,500.00
Q. 50,000.00
Q. 4,500.00
Q. 500.00
Q. 1,500.00
TOTAL DE CAPITAL DE
TRABAJO
Q. 123,700.00
Q.252,500.00
Q. 376,000.00
INVERSION TOTAL
Q. 587,773.00
Q. 713,272.00
Resumen: Aporte del grupo: Q. 123,700.00
Financiamiento requerido Q. 587,773.00
Total Q. 711,473.00
Tomando en cuenta que la producción de café se da solo en
épocas especiales (noviembre a abril), se hace necesario comprar
una cantidad equivalente a la producción de seis meses del
proyecto para cubrir la demanda del mercado.
2. Costo Total Anual:
a. Costos Variables:
MATERIA PRIMA CONSUMO COSTO COSTO TOTAL
Café Oro
Envase (celofán)
Empaque (Kraft)
864 qq
Q. 700.00
Q. 0.10
Q. 0.20
Q. 604,800.00
Q. 15,000.00
Q. 2,000.00
TOTAL DE MATERIA PRIMA Q. 621,800.00
b. Costos fijos:
CONCEPTO COSTOS
MENSUALES
COSTO TOTAL ANUAL
Sueldos
Prestaciones Laborales
(29.17%) Comisión de Ventas y Viáticos
Alquileres
Luz y Agua
Depreciaciones
Combustibles y lubricantes.
Imprevistos
Q. 15,300.00
Q. 4,500.00
Q. 3,000.00
Q. 500.00
Q. 1,500.00
Q. 183,600.00
Q. 53,000.00
Q. 36,000.00
Q. 6,000.00
Q. 77,454.64
Q. 18,000.00
Q. 56,105.46
TOTAL DE COSTOS FIJOS Q.430,160.10
c. Resumen de Costo Anual.
Costos Variables Q. 621,800.00
Costos Fijos Q. 430,160.10
Costo total anual… Q.1, 051,960.00
Costo Unitario
C.U. Costo total anual
Q. 414,707.76
C.U. = Q. 1,217.54 = Q. 1,218.00 aproximado cada
qq de café
3. Ingreso anual (Primer año):
Se venderán durante el año 864 qq de café a un precio de Q. 16.00
quetzales, cada libra; lo que representa un ingreso anual
de (864 x Q1, 600.00) Q. 1, 382,400.00.
4. Utilidad anual: (Primer Año):
Ingreso Anual Q. 1, 382,400.00
(-) Costo total anual Q. 1, 051,960.00
Q. 330,440.90
(*) La producción mensual será, durante el primer año de 72qq
de café que nos da una producción total de 864qq al año.
5. Punto de equilibrio en unidades= P.E.Q. Q. 693,200.00
Precio de Venta Q. 1,600.00
P. E. U. 435.25qq al año.
6. Análisis Financiero:
a. Rentabilidad del proyecto.
R.P. = Utilidad neta anual = Q. 330,440.90
Inversión total Q. 714,473.00
R.P. = 45.75%
b. Recuperación de la inversión.
R.I. = Inversión total = Q. 714,473.00
Utilidad Q. 330,440.90
R.I. = 2.21 = 2 años 2 meses
7. FLUJO DE EFECTIVO Y VALOR ACTUAL NETO –VAN-
AÑO INVERSION COSTOS DE
OPERACIÓN
VALOR DE LA
PRODUCC
FLUJO DE
EFECTIVO
FACTOR DE
ACTUALIZA
CION
VAN
1 Q713,272.00 Q1,050,960.00 Q1,382,400.00 -Q381,832.00 0.83333333 -318193.33
2 Q1,050,960.00 Q1,382,400.00 Q331,440.00 0.69444444 230166.67
3 Q1,050,960.00 Q1,382,400.00 Q331,440.00 0.5787037 191805.56
4 Q1,050,960.00 Q1,382,400.00 Q331,440.00 0.48225309 159837.96
5 Q1,050,960.00 Q1,382,400.00 Q331,440.00 0.40187757 133198.30
TOTAL Q5,254,800.00 396815.154
TASA DESC 20%
FLUJO DE EFECTIVO EN MILES DE QUETZALES Y VALOR ACTUAL NETO VAN
PROYECTO: TOSTADURIA DE CAFÉ
8. TASA INTERNA DE RETORNO –TIR-
FACTOR
DE
DESCUEN
TO AL
75%
VAN FACTOR
DE
DESCUEN
TO AL
77%
VAN FACTOR
DE
DESCUEN
TO AL
79%
VAN
% (+/-)
r=% VAN
0.5714286 -218189.71 0.5649718 -215724.29 0.5586592 -213313.97 TIRF r VAN r
0.3265306 108225.31 0.3191931 105793.35 0.3121001 103442.46 79 1762.03 0.05 0.60387 0.0302
0.1865889 61843.03 0.1803351 59770.26 0.1743576 57789.09 77 2686.08 0.7700
0.1066222 35338.88 0.1018842 33768.51 0.0974065 32284.41 DIF 2 4448.11 TIRF 80.0193 0.8002
0.060927 20193.64 0.0575617 19078.25 0.054417 18035.98 TIRF 80.02
7411.14 2686.08 -1762.03
TASA INTERNA DE RETORNO -TIRF-
PROYECTO: TOSTADURIA DE CAFÉ
VII. Recomendaciones
Los resultados obtenidos al analizar la información del presente
proyecto determinan la viabilidad del mismo por lo que se hace
necesario, al momento de ponerlo en marcha, llevar controles
muy estrictos sobre la utilización del efectivo con el propósito de
garantizar la auto sostenibilidad del proyecto.
Las inversiones necesarias para la puesta en marcha del presente
proyecto deben enmarcarse dentro de lo programado, o en el
mejor de los casos deben tratar de reducirse con el propósito de
alcanzar o incrementar los rendimientos previstos y lograr una
mejor efectividad en la aplicación de los recursos económicos.
Los niveles de producción, ventas, costos, y rentabilidad deben ser
controlados y estudiados periódicamente para poder tomar
medidas correctivas cuando sean necesarias y proyectar con base
en resultados obtenidos las actividades para periodos posteriores
y minimizar en la medida de lo posible cualquier eventualidad que
pueda presentarse.
VIII. OTRAS CONSIDERACIONES El presente proyecto constituye una oportunidad de superación y
desarrollo para los miembros de este establecimiento educativo y a
otras personas que se incorporen al mismo en el futuro. Como en forma
indirecta a los consumidores a los cuales se le ofrecerá un producto de
100% de pureza y calidad de exportación.
El producto terminado se denominará: “Café Real Chapín” nombre
que identifica a los nacidos en Guatemala sin hacer discriminación de
razas o etnias.
Si el proyecto es financiado, la Junta Directiva del Liceo JIREH se
compromete a distribuir e invertir las utilidades de la siguiente manera:
Reserva Social o contable 10%
BECAS estudiantiles Nivel Medio 30%
Capacitación a hombres y mujeres
Sobre diferentes aspectos de
Desarrollo Humano 10%
Imprevistos 10%
Protección del Medio Ambiente 20%
Proyectos Productivos para los padres y
Madres de familias del Establecimiento 20%
Total 100%
Se tratara de incrementar cada año el 10% de la producción hasta
lograr el 100% de la misma, que se estima en 228 quintales mensuales
que al año dará la cantidad de 2,736 quintales procesados. Además se
procesaran y promocionarán otras bebidas que consume la población
Maya Chortí como los sub productos de maíz, (pinol, chilate, etc.) que
requieren el mismo proceso de café.
Por lo anterior el proyecto es netamente productivo y
autosostenible y además generará otros servicios y beneficios a
miembros de este establecimiento y a la población mas desposeída de
este municipio.
Presidente:
Licda. Olga Zacarias Esquivel
Secretaria:
MEPU.Alicia Zacarias Esquivel
Vicepresidente:
Br.Josué López Ramírez
Tesorero:
MEPU.Raúl Alexander Monroy Zacarias
Anexo 1:
A. Inversión en maquinarias sujetas a cambios del mercado de
divisas
1. 1 Tostadora Q.100, 000.oo
2. 1 Llenadora y selladora de bolsa de
papel celofán Q. 15,000.oo
3. 1 Selladora de bolsa de papel Kraft Q. 15,000.oo
4. 1 Retrilla Q.30, 000.oo
5. 1 Molina para café Q. 20,000.oo
6. 1 Afiladora Q. 5,000.oo
7. 3 Motores Monofásicos Q. 15,000.oo_
Q. 200.000.oo
B. Inversión en Mobiliario y Equipo
1. 1 Estante de madera Q. 500.00
2. 1 Mesa Grande Q. 500.00
3. 8 Valdez Plásticos Con capacitad
De un quintal c/u Q 75.00 Q. 612.00
4. 1 Escritorio Q.1, 200.00
5. 1 Archivo Q. 1,200.00
6. 1 Computadora e impresora Q. 5,000.00
7. 1 calculadora e impresora Q. 600.00
8. 1 mueble para computadora Q. 1,1800.00
9. Total Q. 10,612.00
Anexo 2.
Personal a contratar para el funcionamiento de la Tostaduria.
. Cargo o puesto Salario Inicial. Mensual
a) Administrador Q. 2,800.00
b) Contador – Secretario Q. 1,800.00
c) 2 operaciones Q. 3,600.00
d) 1 Concege Q. 1,500.00
e) 1 guardia Q. 1,800.00
F) Chofer – Vendedor Q. 2,000.00
g) Bodeguero Q. 1,800.00
Total Q. 15,300.00