proceso de compras

PROCESO DE COMPRAS

Presentado por:

Estiven Manuel Anzola Anzola

Presentado a:

Carol Marcela Alvernia Díaz

Corporación universitaria Remington

Corporación Ibero Americana de Estudios (CÍES) Cread Bogotá sur

Facultad de ciencias económicas

Contaduría publica

Costos estándar

Bogotá

2011

CONTENIDO

Pág.INTRODUCCIÓN 4OBJETIVOS 5

1. PASO NUMERO UNO (1) PROVEEDORES 62. PASO NUMERO DOS (2) SOLICITUD DE COMPRA 193. PASO NUMERO TRES (3) SOLICITUD DE COTIZACIÓN 214. ORDEN DE COMPRA 235. Recepción del bien o servicio 266. CUENTAS POR PAGAR 28

ÍNDICE DE DIAGRAMAS

Pág.1. Proveedores 62. Solicitud de compra 193. Solicitud cotización 214. Orden de compra 235. Recepción de bienes y servicios 266. Cuenta por pagar 28

INTRODUCCIÓN

Las compras comprenden un proceso complejo que va más allá de la negociación y del trámite burocrático. Con una buena gestión de compras la empresa consigue ahorrar costes, satisfacer al cliente, en tiempo y cantidad, y obtener beneficios empresariales directos, pues la gestión de compras y aprovisionamiento son decisivas para que la empresa tenga éxito o fracaso.

En esta unidad estudiaremos en qué consiste el proceso de compras, la solicitud de ofertas y presupuesto y la evaluación de las mismas para adquirir el producto más idóneo en cada momento.

OBJETIVOS

Expresar de forma académica todos los soportes y complementos que tiene el proceso de compras en cualquier organización.

Adjuntar todos los soportes que tiene el proceso de compras Demostrar la importancia del desarrollo de los diversos pasos para el aprovechamiento de los recursos de una

organización Gestionar los desarrollos necesarios para la ejecución de este proceso en un entorno real

PASO NUMERO UNO (1) PROVEEDORES

Diagrama número uno (1)

Fuente: cálculos propios

Lista de proveedores actuales de la empresa:o La grapa, C.A.o Venelaser Engravers, C.A.o Ajk Producciones C.A.o Loreal Publicidad C.A.o La Fuente de Las Plumas C.A.

El siguiente correo se envió a cada uno de los proveedores con miras a realizar la solicitud de información:

Bogota 22 de diciembre de 2011

Señor(a):(nombre)Gerente de ventas(empresa)Caracas, Venezuela

Cordial saludo, la presente es con el fin de informarle de solicitarle una pequeña actualización de datos con miras a que continúe siendo parte de nuestra familia en nuestros procesos de compras, la información requerida es la siguiente:

Información básica (nombre, formas de contacto, RIF) Información financiera Bienes y servicios ofrecidos por su empresa

Agradecemos de antemano la atención prestada y su pronta respuesta.

Atte.

Laura Patricia Pérez LoaizaAnalista ComprasTornicolombia S.A.

La respuesta a los anteriores correos es la siguiente:

Caracas 23 de enero de 2011

Señora:Laura Patricia Pérez LoaizaAnalista ComprasTornicolombia S.A.Bogotá, Colombia

Atendiendo a su solicitud esta es la información solicitada por la entidad Tornicolombia: Información básica:

o Dirección: Puente República a Cervecería, Conjunto Residencial Los Caobos, Torre C, Local 11-C, La Candelaria, Caracas-Venezuela.

o Teléfonos: (0212) 574.06.01 / 08.34 / 54.90. Fax: (0212) 574.47.90o Email: [email protected] RIF: J-30598576-6

Información financiera:o A 31 de diciembre de 2010 el balance general de la compañía es el siguiente:

Venelaser C.A.Balance General

(Millones de pesos)

Balance General(Millones de pesos)

ACTIVODIC-06 DIC-05

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalentes de efectivo 630.244 721.899

Inversiones 2.959.319 1.825.365

Cuentas y documentos por cobrar 1.336.319 959.530

Inventarios 996.361 759.664

Anticipos, avances y depósitos 1.354.247 1.049.034*

Gastos pagados por anticipado 9.739 29.371

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7.286.229 5.344.863

Inversiones 2.808.690 1.616.640

Cuentas y documentos por cobrar 159.918 160.198*

Anticipos, avances y depósitos 300.104 290.478*

Propiedades, planta y equipo, neto 5.833.982 5.845.022

Recursos naturales y del ambiente neto 3.780.390 3.155.587

Recursos entregados en administración 8.960.897 8.618.698

Fondo de ahorro y estabilización petrolera - FAEP 3.844.167 3.187.887

Cargos diferidos y Otros activos 3.426.594 2.570.252*

Valorizaciones 5.736.751 1.875.192

TOTAL ACTIVO 42.137.722 32.664.817

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones financieras 42.874 100.459

Cuentas por pagar y vinculados 761.720 676.707

Impuestos, contribuc. y tasas por pagar 2.037.747 1.735.110

Obligaciones laborales 534.750 489.622

Pasivos estimados y provisiones 605.337 498.050

mailto:[email protected]

TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.982.428 3.499.948

Obligaciones financieras a largo plazo - 62.428

Cuentas por pagar a largo plazo 50.018 74.641

Obligaciones laborales a largo plazo 9.647.256 9.148.756

Ingresos diferidos FAEP 3.844.167 3.187.887

Pasivos estimados y provisiones 2.839.171 2.335.699

Otros pasivos a largo plazo 938.935 1.070.207

Interés de la minoría 1 -

PATRIMONIO 20.835.746 13.285.251

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 42.137.722 32.664.817

CUENTAS DE ORDEN 65.128.654 30.249.762

Bienes y servicios ofrecidos por la empresa:Bien Unidad de medida Valor unitario Descuentos por compras

superiores a 1000 unidadesBolígrafos Unidad 1500$ (moneda col) 30%Llaveros Unidad 6,5 Bf 40%Mugs Unidad 7 Bf 25%Vasos Unidad 12 Bf 33%Botellas Unidad 8,5 Bf 12%

Esta son las peticiones realizadas por su empresa esperamos continuar haciendo parte de la gran familia tornicolombia.

Atte.

Marcos Arturo Guerrero CuellarDirector relaciones corporativasVenelaser C.A.




o Dirección: Av. Francisco de Miranda con 2da Av. Campo Alegre Edf. Laino, Piso 5, Ofc. 52, Caracas1060o Teléfonos: 58+212-2662577 Fax: 58+212-2635260o Email: [email protected]


o RIF: J-00077118-9


ACTIVO

CORRIENTE

Caja y bancos $ 6.400.000Inversiones $ 8.100.000Cuentas por cobrar a clientes $ 3.420.000Provision estimada deudas $ (1.000.000)Inventario de mercancias $ 22.400.000

TOTAL CORRIENTE $ 39.320.000

FIJO

Terrenos $ 11.000.000Construcciones y edificaciones $ 88.000.000Equipo de oficina $ 3.400.000Equipo de transporte $ 20.000.000Depreciacion acumulada $ (2.000.000)

TOTAL FIJO $ 120.400.000

TOTAL ACTIVO $ 159.720.000

PASIVO

CORRIENTE

Cuentas por pagar $ 6.000.000documentos por pagar $ 10.500.000IVA por pagar $ 2.000.000


A LARGO PLAZO

Obligaciones financieras $ 87.000.000

TOTAL A LARGO PLAZO $ 87.000.000

TOTAL PASIVO $ 105.500.000

PATRIMONIO

Capital $ 70.000.000Superavit $ 16.300.000

TOTAL PATRIMONIO $ 86.300.000

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 191.800.000

Bienes y servicios ofrecidosBien Valor unitarioEsfero 1800

Atte.

Matías Romo GonzalesEjecutivo de ventasLa Grapa C.A.




o Dirección: v. Libertador Edificio Torre Las Delicias Piso 2 Oficina 2-C Urbanización Las Deliciaso Teléfonos: 0212) 7615295 / Fax : (0212) 7615786o Email: [email protected] RIF: J-31361703-2


ACTIVO

CORRIENTE

Caja y bancos $ 5.330.000Inversiones $ 7.500.000


Cuentas por cobrar a clientes $ 7.220.000Provision estimada deudas $ (1.300.000)Inventario de mercancias $ 16.500.000


FIJO

Terrenos $ 11.000.000Construcciones y edificaciones $ 93.000.000Equipo de oficina $ 2.400.000Equipo de transporte $ 20.000.000Depreciacion acumulada $ (4.000.000)

TOTAL FIJO $ 122.400.000

TOTAL ACTIVO $ 157.650.000

PASIVO

CORRIENTE

Cuentas por pagar $ 3.200.000documentos por pagar $ 12.400.000IVA por pagar $ 1.300.000


A LARGO PLAZO

Obligaciones financieras $ 91.000.000

TOTAL A LARGO PLAZO $ 91.000.000

TOTAL PASIVO $ 107.900.000

PATRIMONIO

Capital $ 70.000.000Superavit $ 12.400.000

TOTAL PATRIMONIO $ 82.400.000

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 190.300.000

Bienes y servicios ofrecidosBienes Valor unitario

Palemón decorativo $ 1900Esfero gil $1500Esfero estándar $1600Esfero otoh $1700

Atte.

Beatriz GutiérrezLider Area de ventasAJK Producciones C.A.




o Dirección: Av. Las Palmas Galpón Galpón 37 Urbanización Boleíta Suro Teléfonos: (0212) 2387491 / Tel : (0212) 2340743 / Tel : (0212) 2396716o Email: [email protected] RIF J-30920653-2


ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo 50.000.000,00

Cuentas por cobrar -

Inv. Final de materias primas -

Inv. Final de Producto terminado -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE


50.000.000,00

ACTIVO NO CORRIENTE

Maquinaria 300.000.000,00

depreciacion acumulada -

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 300.000.000,00

ACTIVOS DIFERIDOS

Diferidos 140.000.000,00

Amortizacion acumulada -

TOTAL DIFERIDOS 140.000.000,00

TOTAL ACTIVOS 490.000.000,00

PASIVO

cuentas por pagar -

Impuestos por pagar -

obligaciones bancarias 245.000.000,00

TOTAL PASIVO 245.000.000,00

PATRIMONIO

Aportes sociales 245.000.000,00

Utilidad del ejercicio -

Utilidades retenidas -

TOTAL PATRIMONIO 245.000.000,00

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 490.000.000,00

DIFERENCIA -

Bienes y servicios ofrecidosbien ValorEsfero ultra suave 1890

Atte.

Diana Paola Grajales MenesesSub gerente de ventasLoreal publicidad C.A.

La Fuente de Las Plumas CA




o Dirección: Av. Ppal Las Mercedes, Centro Comercial El Tolon, Piso 2, Local 33, Urbanización Las Mercedes, Caracas, Distrito Capital

o Teléfonos: (0212) 3008614o Email: [email protected] RIF: J-30045620-0


La Fuente de Las Plumas CA

Balance GeneralA 31 de diciembre de 2009

ACTIVOS

Activo corriente

Caja $ 2.150.400Bancos $ 7.301.075


Clientes $ 19.395.353Anticipo de impuestos y contribuciones o saldos a favor $ 2.006.884Inventario de mercancías no fabricadas por la empresa $ 1.440.000

Total Activo corriente $ 32.293.712

Activo no corriente

Maquinaria y equipo $ 12.000.000

Total activo no corriente $ 12.000.000

Otros Activos

Cargos diferidos $ 350.000

Total otros activos $ 350.000

Total Activos $ 44.643.712

PASIVO

Pasivo Corriente

Proveedores Nacionales $ 10.922.334Retención en la fuente $ 995.400Retención de ICA $ 313.978Impuesto sobre las ventas $ 2.672.000Pasivos estimados y provisiones para obligaciones fiscales $ 5.854.200

Total Pasivo Corriente $ 20.757.912

Pasivo no corriente

Prestamos $ 6.000.000

Total pasivo no corriente $ 6.000.000

Total Pasivo $ 26.757.912

PATRIMONIO

Aportes socios $ 6.000.000Reserva Legal $ 1.188.580Utilidad del ejercicio $ 10.697.220

Total Patrimonio $ 17.885.800

Total Pasivo Mas Patrimonio $ 44.643.712

Bienes y servicios ofrecidosBienes Valor UnitarioEsfero común $ 1078

Atte.

Padre Marcos GarcíaGerente de ventasLa Fuente de Las Plumas CA

Analista verifica información:

Bogotá 24 de enero de 2011

Acta de verificación

De los proveedores convocados se presenta el siguiente informe:1. En la lista Clinton no se encuentra ninguno2. Los estados financieros de la empresa AJK producciones C.A. y la Grapa C.A. se encuentran desajustados3. La empresa Loreal publicidad C.A. se encuentra en proceso de inspección por parte del estado venezolano4. Las únicas empresas que cumplan con el proceso de selección son: la Fuente de las Plumas C.A. y Venelaser C.A.

En constancia de los anterior se firma en Bogotá a las 23 días del mes de enero del año 2011 el líder de analistas:

Guillermo GuevaraJefe de analistasTornicolombia

Luego el jefe de compras verifica historial de los dos proveedores aprobados


Acta de verificación

De los proveedores aprobados se presenta el siguiente informe:1. Los dos ya han participado con la empresa y son reconocidos2. Se aprueban estos para continuar con el proceso

En constancia firma jefe de compras:

Wilmar OrozcoJefe de comprasTornicolombia S.A.

Posterior a esto los proveedores rechazados se les envían el siguiente correo:


Señor(a):(nombre)(cargo)(empresa)(ciudad)

La presente es para comunicarles que debido a incoherencias en la información suministrada nos vemos en la obligación de excluirles del proceso de participación con la empresa aun así si se corrigen los hechos ocurridos (se encuentran adjuntos a este correo), serán tomados en cuenta en futuras convocatorias.

Atte.


A los proveedores aceptados se les envía el siguiente correo:



La presente e para expresarle nuestras más sinceras felicitaciones debido a su correcta información y su excelente gestión con nuestra compañía ha sido seleccionado para continuar participando en el proceso de la actual convocatoria.

Atte.


PASO NUMERO DOS (2) SOLICITUD DE COMPRA

Generación solicitud de compras

Solicitud de compra No. 2563

Fecha: 26 de enero de 2011Nombre del proveedor: (según envió)Dirección: (según envió)

Ciudad: Caracas, VenezuelaEmpresa que lo requiere: Tornicolombia S.A.

Cantidad Descripción del articulo Precio unitario Precio total400 Esferos

Sub totalIVA

Total

Jefe de compras Proveedor

En este caso pro ser inferior toma la decisión el nivel I con la siguiente comunicación


Acta de aceptación

Por medio de la presente yo Rogelio marques, analista nivel 1 haciendo uso de las facultades dadas por el manual de procesos y procedimientos y el código de gobierno de la empresa Tornicolombia S.A. apruebo la orden de compra No. 2563.

Atte.

Rogelio MarquesAnalista Nivel 1Tornicolombia S.A.

Luego se envía correo a los proveedores preseleccionados:



Por medio de la presente me permito darles a conocer la orden de compra de la presente convocatoria, dicha orden de compra se encuentra adjunta a este correo electrónico.

Atte.


PASO NUMERO TRES (3) SOLICITUD COTIZACIÓN

Solicitud cotización

Posterior al envió de los anteriores correos los proveedores responden con las siguientes cotizaciones:

COTIZACIÓN No. 58654Fecha: 26 de enero de 2011Razón social: Tornicolombia S.A.

Referencia Nombre Cantidad Valor Unitario Tarifa IVA Valor total145623 Bolígrafo 400 $ 1500 12% $ 600.00078962 Fletes 1 $ 235.600 12% $ 235.6004859 Seguro hasta puerto 1 $ 85.000 0% $ 85.000789 Maniobras hasta cruce en borda 1 $ 60.300 12% $ 60.30078956 Despacho de expot 1 $ 202.600 0% $ 202.600

Sub total $ 1.183.500IVA $ 107.508

Total $ 1.291.008

Observaciones:1. El sistema de entrega es CIF.2. La nacionalización y los costos de importación están a cargo del comprador3. La diferencia entre fecha de pedido y fecha de entrega en puerto son 2 días

La Fuente de Las Plumas CACotización No. 562

Fecha: 26 de enero de 2011Razón social: Tornicolombia S.A.

Referencia Nombre Cantidad Valor Unitario Tarifa IVA Valor total2563 Bolígrafo 400 $ 1078 12% $ 431.2008741 Fletes 1 $ 235.600 12% $ 235.6002369 Seguros 1 $ 85.000 0% $ 85.0004856 Maniobras 1 $ 60.300 12% $ 60.3008956 Despacho de expot. 1 $ 202.600 0% $ 202.6001236 Despacho de import. 1 $ 64.680 0% $ 64.6807895 Gravamen IVA Nacionalización 1 $ 68.992 0% $ 68.992

Sub total $ 1.148.372IVA $ 87.252

Total $ 1.235.624

Observaciones:1. El sistema de entrega es DDP.2. La mercancía se entrega en la sede del comprador3. Los costos de importación son iguales al arancel de este producto que es de un 15% y al papeleo necesario4. En los costos de export se incluye una partida igual al 50% del estudio de mercado5. En el gravamen de IVA nacional de cobra como un rubro por ello no representa carga en el renglón IVA ya

que el IVA cobrado aquí es para la república bolivariana de Venezuela6. Después de la orden de pedido la entrega se realiza en 1,5 días.

El analista presenta el siguiente informe al jefe de compras para toma de decisiones:


Informe de análisis sobre cotizaciones convocatoria R-456

Tras analizar las dos cotizaciones se concluye que:1. El sistema de entrega de la empresa la fuente de las plumas es más ajustado a nuestro sistema de control

interno2. El precio más bajo lo tiene la empresa la fuente de las plumas3. La empresa con menor tiempo de entrega es La fuente de las plumas

4. A pesar de la diferencia en el manejo de la referencia los tipos de bolígrafo son de igual calidad5. El único proveedor que acepta devoluciones es La Fuente de las Plumas

Atte.

Pedro MatíasAnalista 2Tornicolombia S.A.

Luego de leer el informe el jefe de ventas toma la decisión de optar por la compra con el proveedor La fuente de las plumas C.A.

PASO NUMERO CUATRO (4) ORDEN DE COMPRA

Después se genera la siguiente orden de compra:

ORDEN DE COMPRA No. 789

Señores: La fuente de la Pluma C.A.Ciudad: Caracas, VenezuelaAdquision de objetos según su oferta

Referencia Nombre Cantidad Valor Unitario Tarifa IVA Valor total2563 Bolígrafo 400 $ 1078 12% $ 431.2008741 Fletes 1 $ 235.600 12% $ 235.6002369 Seguros 1 $ 85.000 0% $ 85.0004856 Maniobras 1 $ 60.300 12% $ 60.3008956 Despacho de expot. 1 $ 202.600 0% $ 202.600

1236 Despacho de import. 1 $ 64.680 0% $ 64.6807895 Gravamen IVA Nacionalización 1 $ 68.992 0% $ 68.992OBLIGACIONES: EL CONTRATISTA SE OBLIGA A:1) Entregar el objeto del contrato de conformidad con lo ofrecido en su propuesta la cual es parteintegrante del presente contrato, respetando en todo caso las condiciones mínimas, establecidasen los términos de referencia del ítem i de la contratación directa 005 del 2007;2) Cumplir con las obligaciones establecidas en el numeral 1.11, del capítulo i, aspectos generalesde la contratación, de los términos de referencia de la contratación directa 005 del 2007;3) Cumplir con todas las obligaciones contenidas en el formato no. 1 condiciones mínimasrequeridas ítem i de los términos de referencia en concordancia con lo ofrecido en la propuesta,además de las obligaciones inherentes a la naturaleza del contrato;4) Mantener los precios contenidos en el formato No. 2 precios ítem i de los términos de referenciaen concordancia con lo ofrecido en la propuesta;5) Cumplir los ofrecimientos hechos respecto de los factores de calificación para el ítem iEl CONTRATISTA garantizará el cumplimiento de las obligaciones surgidas del presente contratomediante la constitución de garantía única a favor de la superintendencia, dentro de los tres (3)días calendario siguientes a la fecha de solicitud, en un banco o compañía de seguros legalmenteestablecida en Colombia, cuya póliza matriz se encuentre legalmente autorizada, la cual amparará:

1) el cumplimiento de las obligaciones por un monto equivalente al veinte por ciento (20%) del valordel contrato, cuya vigencia será igual a la del mismo y dos (2) meses más;2) la calidad de los bienes objeto del presente contrato por un monto equivalente al treinta porciento (30%) del valor del mismo, con una vigencia de un año (1) año contado a partir del recibo deLos bienes objeto del contrato.

LUGAR DE ENTREGA: GRUPO DE ALMACÉN E INVENTARIOS DE LA ENTIDAD, OFICINA 115, DE LA ZONAB.DESTINO: Grupo de ComunicacionesTIEMPO DE ENTREGA: Cinco (5) días hábiles contado(s) a partir del día siguiente a la comunicaciónAl CONTRATISTA de la aprobación de la garantía.NUMERO DE LA CUENTA PARA EL PAGO DE ESTA OBLIGACIÓN:CUENTA CORRIENTE No. 031-051234-62 DEL BANCOLOMBIA SUCURSAL CENTRO INTERNACIONAL, ANOMBRE DE: COMERCIAL OFFSET GUIO Y CIA LTDA. O EN CASO DE MODIFICACIÓN DE ESTA, LA QUEINDIQUE POR ESCRITO EL CONTRATISTA.

FORMA DE PAGO: LA SUPERINTENDENCIA CANCELARÁ EL VALOR DE LA PRESENTE ORDEN DECOMPRA POR INTERMEDIO DE UNA CARTA DE CRÉDITO DENTRO DE LOS TREINTA (30) DÍAS SIGUIENTES A LAPRESENTACIÓN DE LA FACTURA EN EL GRUPO DE CONTABILIDAD, PREVIA CONSTANCIA DE RECIBO ASATISFACCIÓN DE LA COORDINADORA GRUPO DE COMUNICACIONES DE LA ENTIDAD.

SUPERVISIÓN: LA SUPERINTENDENCIA EJERCERÁ LA SUPERVISIÓN DE LA PRESENTE ORDEN DECOMPRA A TRAVÉS DE LA COORDINADORA GRUPO DE COMUNICACIONES DE LA ENTIDAD.

INHABILIDADES E INCOMPATIBILIDADES: EL PROVEEDOR AL RECIBIR LA PRESENTE ORDEN DECOMPRA DECLARA NO ENCONTRARSE INCURSO EN LAS CAUSALES DE INHABILIDAD O DEINCOMPATIBILIDAD CONTEMPLADAS EN EL ESTATUTO DE CONTRATACIÓN PUBLICA, ASÍ COMO ENLAS DEMÁS PROHIBICIONES CONSAGRADAS EN LA LEY Y LA CONSTITUCIÓN

NOTA: SI DENTRO DE LOS TRES (3) DÍAS HÁBILES SIGUIENTES AL RECIBO DE LA PRESENTE ORDEN

DE COMPRA, ESTA SUPERINTENDENCIA NO RECIBE OBSERVACIONES POR PARTE DEL PROVEEDOR,SE ENTENDER RON ACEPTADAS TODAS Y CADA UNA DE LAS OBLIGACIONES Y CONDE CIENES AQUÍPACTADAS

Sub total $ 1.148.372IVA $ 87.252

Total $ 1.235.624

Luego de la creación de la orden de compra se envía el siguiente correo al proveedor elegido


Señor:Padre Marcos GarcíaGerente de ventasLa Fuente de Las Plumas CACaracas Venezuela

Por medio de la presente nos permitimos felicitarle por haber sido elegido como nuestro proveedor en la convocatoria r-345, adjunto a este correo electrónico se encuentra la orden de compra por favor sírvase de comenzar el proceso de despacho.

Atte.

Julio RamosGerente GeneralTornicolombia

Al proveedor no elegido se le envió el siguiente correo


Señor:Marcos Arturo Guerrero CuellarDirector relaciones corporativas

Venelaser C.A.

Por medio de la presente lamentamos informarle que la convocatoria en la que la empresa Venelaser C.A. se encontraba participando ha sido cancelada, lamentamos los inconvenientes le deseamos lo mejor y ojala en un futuro podamos seguir formando equipo.

Gracias por su atención

Atte.

Rufus RamosCoordinador comunicacionesTornicolombia S.A.

PASO NUMERO CINCO (5) RECEPCIÓN DE BIENES Y SERVICIOS

Acta de recepción de mercancía:


Acta de recepción de mercancías

Por medio de la presente se da por recibido los siguientes ítems:1. 400 bolígrafos

Como constancia esta se firma el día 29 de enero

Darío RamírezCoordinador inventariosTornicolombia

Luego se sube a inventario (paso automático de sistema sin soporte físico más que el acta de recepción) y luego se procede a revisarla mercancía y para ello


Acta de revisión de mercancía recibida

Después de la recepción de la mercancía se procede a revisión cada uno de ellos y los resultados son los siguientes: 391 esferos en perfecto estado 5 esferos rotos 4 esferos sin tinta

Los 391 en buen estado se ponen a disposición general lo otros se envía para devolución

En constancia de lo anterior firma el coordinador de inventarios


La empresa realiza cambios y se reciben los 9 restantes mediante la siguiente acta:


Acta de recepción de mercancías

Por medio de la presente se da por recibido los siguientes ítems:1. 9 bolígrafos

Como constancia esta se firma el día 29 de enero


PASO NUMERO SEIS (6) CUENTA POR PAGAR

Luego de esto se radica la factura

La Fuente de Las Plumas CAFactura de venta No.24654

Cliente: Tornicolombia S.A.Dirección: Calle falsa 123Teléfono: 2653984

Referencia Nombre Cantidad Valor Unitario Tarifa IVA Valor total2563 Bolígrafo 400 $ 1078 12% $ 431.2008741 Fletes 1 $ 235.600 12% $ 235.6002369 Seguros 1 $ 85.000 0% $ 85.0004856 Maniobras 1 $ 60.300 12% $ 60.3008956 Despacho de expot. 1 $ 202.600 0% $ 202.6001236 Despacho de import. 1 $ 64.680 0% $ 64.6807895 Gravamen IVA Nacionalización 1 $ 68.992 0% $ 68.992

Sub total $ 1.148.372IVA $ 87.252

Total $ 1.235.624

Observaciones:1. El sistema de entrega es DDP.

2. La mercancía se entrega en la sede del comprador3. Los costos de importación son iguales al arancel de este producto que es de un 15% y al papeleo necesario4. En los costos de export se incluye una partida igual al 50% del estudio de mercado5. En el gravamen de IVA nacional de cobra como un rubro por ello no representa carga en el renglón IVA ya

que el IVA cobrado aquí es para la república bolivariana de Venezuela6. Después de la orden de pedido la entrega se realiza en 1,5 días.

Valor en letrasUn millón doscientos treinta cinco mil seiscientos veinticuatro pesos moneda

corriente

Entregado Por: Recibido Por:

Firma y sello Firma y sello

Impreso por Lord Impresiones S.A.

El analista y el jefe de compras liquidan y aprueban la anterior factura

Luego el proveedor se acerca al banco con los documentos solicitados en este caso there way match (orden de compra, factura, recepción de bienes y servicios)

proceso de compras

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