Facturacin Electrnica 2011

Esquema de Facturacin 2011Facturacin electrnica y en papelNoviembre de 2010ContenidoAntecedentes.Facturacin en papelModelo 2010.Modelo 2011.Facturacin electrnicaModelo 2010.Modelo 2011.ObjetivoIdentificar los aspectos principales del proceso de facturacin en 2011 y la mecnica a seguir para el esquema electrnico y el impreso durante la etapa de transicin de los modelos actuales a los nuevos.Antecedentes y conceptosAntecedentesTipos de comprobantes con efectos fiscales:(Deduccin o acreditamiento)Facturacin en papelFacturacin electrnica Facturas1) Efecto de Ingreso2) Recibo de honorarios3) Recibo de pago4) Recibo de arrendamiento5) Recibo de donativos6) Nota de cargo7) Nota de crdito2) Efecto de Egreso8) Nota de devolucin9) Carta de porte3) Efecto de TrasladoTipos de comprobantes sin efectos fiscales:(Sin deduccin ni acreditamiento)Facturacin en papelFacturacin electrnicaNota de ventaNota de mostrador(venta al pblico en general)AntecedentesEsquema 2010La regla es el uso de papel98% de los contribuyentes emiten factura impresaLa opcin es usar factura electrnica2% de los contribuyente emiten factura electrnica

Esquema 2011

La regla ser el uso de la factura electrnica.

La opcin ser el uso de papel.

Antecedentes

Modelo 2010Factura impresa actualElaborada a travs de Impresor Autorizado.

Factura electrnica actualCFD o Comprobante Fiscal Digital.Generada por:Medios propiosA travs de un Proveedor Autorizado de CFD (PACFD)Antecedentes

Factura impresaElaborada por medios propios.Incluye un Cdigo de Barras Bidimensional.

Factura electrnicaCFD-I o Comprobante Fiscal Digital por Internet.Certificada mediante un Proveedor Autorizado de Certificacin (PAC).Modelo 2011CFDCFD-ISolicitud de Folios con Fielpor el propio contribuyente

Elaboracin por medios propioscon Cdigo de BarrasAprobacin de folios yElaboracin por medio de unImpresor AutorizadoCertificacin a travs de unProveedor AutorizadoAntecedentesModelos de facturacinEmisin por medios propios

o a travs de proveedor

Facturacin en papelModelo 2010Papel 2010

ElaboracinSlo a travs de un Impresor Autorizado.Slo podrn ser elaboradas hasta el 31/Dic/2010.

VigenciaA partir de su fecha de elaboracin, tienen una vigencia de dos aos.

UsoSe podrn usar en 2011 y 2012, mientras sean vigentes.En transacciones de cualquier monto.Expedidas por cualquier contribuyente, sin importar sus ingresos anuales.201011

2341Acudir con un Impresor AutorizadoEl impresor solicita al SAT la aprobacin de folios y seriesEl impresor elabora bloc de facturas con datos aprobadosEl emisor utiliza su bloc para expedir facturas a sus clientes

Impresor AutorizadoImpresor Autorizado

Papel 2010EmisorQu hacer para emitir estos comprobantes?OperacinRFC (estar inscrito).Contar con actividad correspondiente al comprobante a elaborar.Art. 29-A del Cdigo Fiscal de la Federacin.Regla II.2.4.6 de la Resolucin Miscelnea Fiscal.Requisitosdel comprobanteRequisitosdel emisor

Receptor S l o h a s t a e l 3 1 d e D i c i e m b r e d e 2 0 1 0

2010

AprobacinFolios

Datos de VerificacinRFC del emisorTipo de comprobanteSerieFolioNmero de aprobacinPapel 2010

54123

201013

2341Verificar que la factura sea vigenteVerificar los datos de la factura en la pgina del SATRevisar que cumpla con los dems requisitosConservar la factura en sus registros contables

SICOFI

Papel 2010Qu hacer al recibir estos comprobantes?ArchivoArt. 29-A del Cdigo Fiscal de la Federacin.Regla II.2.4.6 de la Resolucin Miscelnea Fiscal.Requisitosdel comprobanteComprobacin

ReceptorFecha de elaboracin

RFC del emisorTipo de comprobanteSerieFolioNmero de aprobacinDatosPara verificar en SICOFIRequisitos fiscales

2010

Papel 2010

Cmo verificar la vigencia?

Consultando la fecha de elaboracin que debe aparecer impresa en la factura.

Si entre la fecha de elaboracin y la fecha de emisin no han transcurrido ms de 2 aos, la factura es vigente al momento de la expedicin.!

201015

Facturacin en papelModelo 2011

Papel 2011Elaboracin Podr ser elaborada por medios propios (PC e impresora).A partir del 01/enero/2011.

VigenciaA partir de su fecha de aprobacin, tienen una vigencia de dos aos.

UsoUso libre para todo contribuyente en el periodo de Enero a Marzo de 2011.En adelante, slo podr usarse:En transacciones hasta por 2 mil pesos (todo contribuyente).En transacciones de cualquier monto (slo contribuyentes con ingresos anuales hasta por 4 millones de pesos).201117

2341Obtener la Firma Electrnica AvanzadaObtener Folios y Cdigo de BarrasIntegrar folios y cdigo de barras a sus facturasEntregar a sus clientes facturas que cumplan con requisitosSATFoliosCdigo de Barras

Emisor

Papel 2011EmisorQu hace el emisor para emitir estos comprobantes?RequisitosFiel.Solicitar Folios (y Series).Integrar Cdigo de Barras proporcionado por el SAT.Art. 29-A del Cdigo Fiscal de la Federacin.Regla I.2.23.2.1 de la Resolucin Miscelnea Fiscal.Requisitosdel comprobanteRequisitosdel emisor

Receptor

2011

Papel 2011

12Datos de VerificacinRFCTipo de comprobanteFolio y SerieNo. de aprobacin SICOFI

43201119

Papel 2011 Qu es el Cdigo de Barras Bidimensional?

Es una imagen que el SAT proporciona al momento de autorizar los folios.

Contiene los datos del emisor y de la aprobacin de la factura:RFC del emisorNmero de aprobacinRango de folios y serieFecha de asignacin de foliosFecha de vigencia!201120

2341Aprovechar el cdigo de barras para validarVerificar los datos en la pgina del SAT en InternetRevisar que cumpla con los dems requisitosConservar la factura en sus registros contables

SICOFI

Papel 2011Qu hace el receptor al manejar estos comprobantes?ArchivoArt. 29-A del Cdigo Fiscal de la Federacin.Regla II.2.4.6 de la Resolucin Miscelnea Fiscal.Requisitosdel comprobanteComprobacin

ReceptorDatosRFC del emisorTipo de comprobanteSerieFolioNmero de aprobacinDatosPara verificar en SICOFIFecha de elaboracin

2011

Contraste: 2010 VS 2011Solicita Firma Electrnica Avanzada (FIEL)

FIEL1Vigencia: 2 aosSolicita autorizacin de facturas con Dispositivo de Seguridad gratuito.

DispositivoSeguridad

2

Con Dispositivo de Seguridad por sus propios medios o con un impresor20102011Vigencia: 2 aosEmisor3Se entrega factura al clienteImpresinEl Impresor solicita autorizacin de facturas al SAT

Folios

2

1Impresor AutorizadoAcude con un Impresor Autorizado3Impresor Autorizado

El Impresor entrega block de facturas

4Receptor

2011

Convivencia papel: 2010 + 201120112010201120121Factura en papel 2010Mientras sea vigente, durante 2011 y 2012Sin importar ingresos del contribuyenteSin importar el monto de la operacin2Factura en papel 2011Slo a partir de 2011Sin importar el monto de la operacin.Slo para contribuyentes con ingresos a 4 MDPOperaciones hasta por 2 mil pesos.Para todo contribuyente

Facturacin electrnicaModelo 2010

Factura Electrnica 20102010Elaboracin (generacin)Por medios propios (software comprado, desarrollado o rentado).A travs de un Proveedor Autorizado de CFD (PACFD).Slo podr optarse por este modelo hasta el 31/Dic/2010.

VigenciaLos folios de estas facturas electrnicas no caducan.

UsoQuienes opten por este esquema y efectivamente emitan podrn seguirlo usando durante 2011.Atencin: slo se puede optar por este esquema hasta el 31/Dic/2010.25

2341Obtener la Firma Electrnica AvanzadaObtener un Certificado de Sello DigitalObtener Folios y opcionalmente SeriesHaber emitido al menos 1 factura electrnica al 31/Dic/2010SATCertiSATSICOFIFactura electrnica 2010EmisorEmisorContar con Fiel.Contar con Certificado de Sello DigitalContar con Folios (y Series).Haber emitido en 2010, al menos una factura electrnica bajo esta modalidad.Requisitospara facturar en 2011con CFD o Factura Electrnica 2010Requisitosdel emisor

ReceptorQu hacer para poder seguir emitiendo estos comprobantes en 2011?

2010

APor medios propiosFactura electrnica 2010Modalidades de emisin1Desarrollar, adquirir o rentar el software para facturar.234Generar sus XML con folio y sello.Generar y enviar Reporte mensual.Administrar sus folios y sellos. Resguardar las Facturas emitidas.Ejecutar el software en equipos propios.Operarlo y administrarlo.El emisor debe:BA travs de Proveedor Autorizado1Proporcionar los elementos para generar la factura.234Administrar los folios y sellos del emisor. Enviar y resguardar las Facturas emitidas.Administrar el acceso al software.Proporcionar herramientas de consulta.El proveedor debe:

4Generar el reporte mensual y enviarlo al emisor para que ste lo entregue al SAT. S l o h a s t a e l 3 0 d e J u n i o d e 2 0 1 1

2010

Facturacin electrnica 2010

Datos de VerificacinRFC del emisor.Serie y Folio.Nmero de aprobacin.Ao de aprobacin.

2341

201028

2341Puede exigir que le entreguen:1.- XML.2.- Impresin3.- AmbosVerificar que contenga los datos de validacinReceptorSATFactura electrnica 2010SATQu hacer cuando reciba estos comprobantes?

Art. 29-A del Cdigo Fiscal de la Federacin.Regla II.2.4.6 de la Resolucin Miscelnea Fiscal.Requisitosdel comprobanteRFC del emisorSerieFolioNmero de aprobacinDatosPara verificar en SICOFIUsar la pgina del SAT para:1.- Validar sintaxis.2.- Verificar folios.

Usar la pgina del SAT: CertiSAT le permite validar el Certificado de la Factura.

ReceptorComprobacin

2010

Facturacin electrnicaModelo 2011

Facturacin ElectrnicaFacturacin electrnica 20112011Elaboracin (generacin)Sin importar el medio (propio o proveedor).Certificacin del XML a travs de un Proveedor Autorizado de Certificacin (PAC).A partir del 01/Ene/2011 ser la nica opcin para facturar electrnicamente.

VigenciaNo caducan nunca, el folio es asignado al momento de la Certificacin.La Certificacin es un proceso en lnea.

UsoObligatorio para contribuyentes con ingresos superiores a los 4 millones.

Facturacin ElectrnicaFacturacin electrnica 20112341Obtener la Firma Electrnica AvanzadaObtener un Certificado de Sello DigitalGenerar por cualquier medio el XML conforme a estndar del Anexo 20Solicitar la Certificacin a un PACSATCertiSATAnexo 20EmisorEmisorContar con Fiel.Contar con Certificado de Sello DigitalContratar a un PAC para Certificar la factura (tambin puede generarla).Requisitosdel emisor

ReceptorQu hacer para emitir estos comprobantes en 2011?

Solicitud de folios y seriesContabilidad en sistema electrnicoEnvo del reporte mensualRequisitos que desaparecen2011

Facturacin ElectrnicaFacturacin electrnica 2011Los PAC ofrecern servicios en modalidad gratuita y con costo:CaractersticaServicio bsico (gratuito)Servicio especializadoLa factura se genera con requisitos de los artculos 29 y 29-ASe incluye una Addenda con datos comercialesIncluye uso de complementos para las facturasRepresentacin impresabsicaPersonalizada(logotipos, diseo, elementos adicionales)Niveles de servicio (tiempos de respuesta mnimos requeridos)Procesamientos masivos (cientos o miles de facturas)Servicio de soporte tcnico al cliente2011

Facturacin ElectrnicaFacturacin electrnica 2011

Datos de VerificacinRFC del emisorRFC del receptorFolio fiscal (UUID)

2132011

Facturacin ElectrnicaFacturacin electrnica 20112011Representacin impresaRequisitos:Sello digital del SAT y del emisor.Nmero de serie del CSD del emisor y del SAT.La leyenda Este documento es una representacin impresa de un CFDI.Cdigo de barras (rubro II.E del Anexo 20.)Cdigo de barras bidimensional contiene:RFC del emisor.RFC del receptor.Total del comprobanteUUID del comprobante (Folio fiscal)

Facturacin ElectrnicaFacturacin electrnica 20112341Recibe o genera el XML de su clienteVerifica vigencia del CSD y requisitos fiscalesCertifica el XML con el sello proporcionado por el SATEnva Factura certificada al cliente (y una copia al SAT)SATAnexo 20CFF - RMFCSDPACQu hacer el PAC para certificar estos comprobantes en 2011?

2011Emisor

Facturacin ElectrnicaFacturacin electrnica 2011Qu informacin obtiene el SAT?Dato20102011Datos del emisorSlo el RFCDatos del receptorSlo el RFCDatos de la factura y del pagoFolio, fecha y efectoDetalle de conceptos facturadosImpuestosSlo IVA trasladadoMonto totalQu informacin NO obtiene el SAT?Toda informacin de carcter no fiscalIncluida en la Addenda2011

Facturacin ElectrnicaContraste: 2010 VS 2011Solicita Firma ElectrnicaAvanzada (FIEL)

FIEL1Cliente4Solicita Certificado de Sello Digital y Folios

Sellos y Folios

23Entrega factura electrnica (opcionalmente representacin impresa)De acuerdo a estndar tecnolgico

Enva reporte electrnico mensual de facturas emitidas

Reporte

5

FIEL14

Sellos

23Asigna folio, sella electrnicamente y entrega al contribuyente (despus al SAT)

Genera archivoAn no es una Factura ElectrnicaInternet

ProveedorCliente5El emisor entrega factura a su cliente (opcionalmente representacin impresa)

Contribuyente emisor20102011Emisin de Factura

Solicita Firma ElectrnicaAvanzada (FIEL)Solicita Certificado de Sello DigitalDe acuerdo a estndar tecnolgico2011

Facturacin ElectrnicaConvivencia factura electrnica: 2010 y 201120112010201120121Factura electrnica 2010En 2011 para quienes optaron y emitieron durante 2010Por medios propios2Factura electrnica 2011Slo a partir de 2011 Certificacin de la Factura con un PAC

Facturacin ElectrnicaFacturacin electrnica 2011

Qu es XML?eXtensible Markup LanguageEs un lenguaje que permite organizar datos o informacin mediante etiquetas.Crea archivos de texto, organizados con etiquetas que contienen informacin de manera estructurada.Permite la definicin de un estndar para el manejo de informacin.JuanPrez221975MayoNombreNombreJuanApellidoPrezFecha de nacimientoAo1975MesMayoDa22Edad35Bilogo35

JuanPrez1975Mayo2235

2011

Esquema de Facturacin 2011Facturacin electrnica y en papelNoviembre de 2010