notas a los estados financieros

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FONDO DE EMPLEADOS DEL COLEGIO ANGLO COLOMBIANO “FONANGLO” NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Diciembre 31 2012 y Diciembre 31 de 2011

NOTA 1. ENTIDAD REPORTANTE. El FONDO DE EMPLEADOS DEL COLEGIO ANGLO COLOMBIANO “FONANGLO”, es una entidad asociativa, sin ánimo de lucro, con fines de interés social, con un número de asociados y patrimonio variable e ilimitado y duración indefinida. Está regido por la ley, por sus propios estatutos y reglamentos. Autorizado para funcionar mediante personería jurídica No. 1427 del 26 de agosto de 1981 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas “DANCOOP”. Se eligen los miembros de la Junta Directiva para un período de 2 años como órgano de administración, sujeto a la Asamblea General, responsable de la dirección general del Fondo Desde 1986 ha sido contribuyente con régimen tributario especial pero a partir de enero de 1999 de acuerdo a la Ley 488 de diciembre de 1998, es contribuyente del impuesto a renta y complementarios, con respecto a los ingresos generados en las actividades comerciales y en actividades financieras distintas a la inversión de su patrimonio, diferentes a las relacionadas con la salud, educación, recreación y desarrollo social, participando con un impuesto especial del 20%. El Fondo no está sometido a renta presuntiva, a inversión forzosa en bonos de seguridad para la paz ni para el anticipo de renta, pero sí es contribuyente de renta, IVA y agente de retención en la fuente y al gravamen a los movimientos financieros. En materia de impuestos distritales, a partir del 1 de Enero de 2001 es contribuyente del impuesto de Industria y Comercio tributando actualmente con una tarifa del 4.14 por mil por la venta de textos y libros escolares y del 11.04 por mil para las otras actividades comerciales. NOTA No 2. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES.

PRINCIPIOS Y NORMAS CONTABLES El Fondo de Empleados del Colegio Anglo Colombiano “FONANGLO”, registra sus operaciones y prepara sus estados financieros de conformidad con normas e instrucciones que emite la Superintendencia de la Economía Solidaria y a normas legales que en Colombia están establecidas en el decreto 2649 de 1993 y las normas que lo modifiquen o aclaren; además considera la orientación profesional Nº 7 expedida el 30 de septiembre de 2003 por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública.




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RECONOCIMIENTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS. La base de reconocimiento utilizada para la contabilización de los ingresos, costos y gastos es la de causación.

CARTERA DE CRÉDITO Y PROVISIÓN. La cartera de crédito y la constitución de la provisión se rigen por las normas y parámetros establecidos en la Resolución Nº 1507 de noviembre 27 de 2001, hoy Circular Básica Contable y Financiera Nº 0013 de julio 30 de 2003 de la Superintendencia de la Economía Solidaria

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. Agrupa las cuentas que registran los activos tangibles adquiridos por la entidad para emplearlos permanentemente para el desarrollo del giro normal de sus negocios y cuya vida útil exceda de un (1) año. La propiedad sobre muebles y equipos, equipo de computación y comunicación se registran al costo ajustado por inflación hasta el 31 de diciembre de 2000. La depreciación de los activos fijos, se calcula por el método de línea recta, también ajustados por inflación hasta el 31 de diciembre de 2000, de acuerdo con la vida útil estimada de cada grupo. Muebles y equipos, 10 años, equipo de cómputo 5 años. Los gastos en que se incurre para atender el mantenimiento y las reparaciones para la conservación de estos activos se cargan directamente a los resultados del ejercicio en que se produzcan.

ACTIVOS DIFERIDOS Abarca el conjunto de cuentas representadas en el valor de los gastos pagados por anticipado en que incurre la entidad en desarrollo de su actividad, así como aquellos otros denominados cargos diferidos, que representan bienes o servicios recibidos, de los cuales se espera obtener beneficios y ser utilizados en períodos futuros los cuales se amortizan durante el periodo en que se reciben los servicios o se causen los costos o gastos.

OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS Se presentan las obligaciones del Fondo con sus empleados por concepto de cesantías, intereses a las cesantías, vacaciones que se apropian mensualmente y se ajustan con base en cálculo definitivo que se determina al cierre del período contable (diciembre 31 de cada año).

FONDOS SOCIALES Están constituidos por recursos tomados de los excedentes del Fondo, de acuerdo con el artículo 42 de los Estatutos vigentes y al artículo 54 de la Ley 79 de 1988 y la ley 1391 de 2010.




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CAMBIOS EN PRÁCTICAS CONTABLES A PARTIR DEL 2001 De acuerdo con lo estipulado en las Resoluciones 1507 de 2001 y 1152 de 2002, los créditos a partir del periodo 2002, se clasifican por categorías A, B, C, D y E, dependiendo la edad de vencimiento y se realiza la provisión individual según porcentaje asignado para cada una, el cual varia según modalidad de crédito (comercial, consumo, vivienda y micro crédito). A partir del periodo 2002, se debe constituir una provisión general o reserva de protección para la cartera de crédito, equivalente al 1% sobre el total de la cartera de créditos bruta. Sin embargo, el total de la cartera de créditos cuyo recaudo se efectúe a través de libranza, tendrá una provisión general equivalente al 0.5%. ACTIVO: Está conformado por las cuentas que representan los bienes y derechos tangibles e intangibles de propiedad de la entidad a los cuales se les ha asignado un valor para cuantificar lo que posee para desarrollar las actividades. NOTA 3. Disponible Representa los valores de disponibilidad inmediata, que posee Fonanglo en las cuentas como: caja menor, caja general y bancos. Con estos recursos se cubren los préstamos a los asociados, los pagos a proveedores y todas aquellas erogaciones para el normal desarrollo de sus actividades. El monto de este grupo se descompone así:

DISPONIBLE AÑO 2012 AÑO 2011

Caja General 5.734.326,00 8.700.626,00

Caja Menor 1.000.000,00 500.000,00

Cuenta Corriente Banco de Occidente 130.451.654,38 61.812.019,29

Cuenta de Ahorro Banco de Occidente 79.986.746,00 109.497.057,50

TOTAL DISPONIBLE 217.172.726,38 180.509.702,79

NOTA 4. Inversiones Representa los valores que la entidad requiere para cumplir disposiciones legales señaladas en el articulo 10 del decreto 790 de 2003. Fonanglo mantiene esta reserva en Fiduciaria de Occidente, entidad financiera calificada AAA. Los excedentes de tesorería, se invierten en entidades financieras que generen mejores rendimientos.

INVERSIONES AÑO 2012 AÑO 2011

F.C.O. OCCIRENTA Nº 267-134 119.947.540,99 21.936.099,53

F.C.O. OCCIRENTA Nº 267-135 22.953.275,47 82.362.244,02

CORREVAL S.A. 1.662.739,78 878.394,02

BANCO PICHINCHA 0,00 150.000.000,00

TOTAL INVERSIONES 144.563.556,24 255.176.737,57




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NOTA 5. Inventarios Corresponde al valor de las mercancías en existencia en el almacén del Fondo para su comercialización, esta valorizado al promedio simple, se lleva por el sistema de inventario permanente, de acuerdo al inventario físico practicado al 31 de diciembre de 2012, comprendía los siguientes grupos:

INVENTARIOS AÑO 2012 AÑO 2011

Tienda (Artículos excluidos) 2.022.517,89 0.00

Tienda (Artículos gravados) 346.260,00 733.861,53

Uniformes 98.903.723,93 97.316.544,80

Textos escolares y libros 6.712.962,77 22.405.278,21

Útiles gravados 47.654.028,06 42.898.025,66

Útiles excluidos 15.399.130,86 3.312.999,95

Otras mercancías gravadas 14.786.550,83 3.237.026,01

Servicios (Fotocopias y Anillados) 519.340,98 122.295,35

Mercancías en consignación 0,00 1.729.566,52

SUB - TOTAL 186.344.515,32 171.755.598,03

Menos Provisión 12.205.905,76 12.205.905,76 TOTAL INVENTARIOS 174.138.609,56 159.549.692,27

NOTA 6. Cartera De Crédito Comprende los préstamos concedidos y entregados por la entidad a sus asociados bajo las distintas modalidades reglamentadas por la junta directiva. Durante la vigencia del año 2011 se modificó el reglamento de crédito. Fonanglo ha constituido una provisión de 13.915.765,00 equivalente al 0.61% del total de la cartera, tal como lo exige el capitulo II de la circular Básica Contable y financiera del 2008. Los saldos al 31 de diciembre comprenden:

CARTERA DE CRÉDITO AÑO 2012 AÑO 2011

Créditos de consumo para compra de vivienda riesgo normal

403.806.465,00 164.464.565,00

Créditos de consumo con libranza 1.837.281.983,22 1.544.890.590,00

Créditos de consumo otras garantías 47.772.278,00 68.721.326,00

SUB - TOTAL 2.288.860.726,22 1.778.076.481,00

Provisión Categoría A Con Libranza 13.228.551,74 13.228.552,00

Provisión Categoría A Otras Garantías 687.213,26 687.213,00

SUB-TOTAL 13.915.765,00 13.915.765,00

TOTAL CARTERA 2.274.944.961,22 1.764.160.716,00




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NOTA 7. Cuentas por Cobrar Este rubro comprende las cuentas que a 31 de Diciembre de 2012 se encontraban pendientes de cobro de acuerdo al siguiente detalle:

CUENTAS POR COBRAR AÑO 2012 AÑO 2011

Convenios por cobrar (Medicina Prepagada) 2.822.000,00 1.420.157,00

Convenios por cobrar (Planes Corporativos) 0,00 2.834.913,00

Otros servicios 20.645,00 10.759,00

Adelantos personal 338.000,00 313.292,00

Cuentas por cobrar a deudores patronales 583.398,00 9.949.017,77

Intereses por cobrar 0,00 85.646,00

Ingresos por cobrar 6.158.857,00 5.592.815,14

Anticipo Impuestos 29.680.055,30 24.107.418,77

Otras cuentas por cobrar 972.034,00 774.621,00

TOTAL CUENTAS POR COBRAR 40.574.989,30 45.088.639,68

NOTA 8. Propiedad, Planta y Equipo Esta cuenta representa el valor de los activos fijos del fondo a 31 de diciembre de 2012 y están constituidos por los Muebles y Equipos registrados al costo de adquisición, la depreciación se hace en línea recta. Sobre la propiedad planta y equipo no existen restricciones ni pignoraciones. Los saldos al 31 de diciembre comprenden:

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO AÑO 2012 AÑO 2011

Muebles y equipos de oficina 23.968.957,65 17.574.437,65

Equipo 11.973.067,00 9.252.887,00

Equipo de comunicación y computo 42.378.001,00 32.502.001,00

SUBTOTAL 78.320.025,65 59.329.325,65

Depreciación acumulada 68.444.025,65 57.181.699,27

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 9.876.000,00 2.147.626,38

En el año de 2012 se adquirieron los siguientes activos fijos y se deprecian totalmente:

Estanteria Liviana Almacen $3.822.000 Armario Cerraro Tuck Shop $1.440.720 Soportes Acero Tuck Shop $ 881.600 Licuadora Vitamix Bar Boss $1.602.540

Malteadora Hamilton Beach $1.037.736 Balanza Electronica $329.904




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La compra de los equipos de cómputo por la suma de 9.876.000 se activaron en el año 2012 y su depreciación se inicia en el 2013 ya que se adquirieron en diciembre. Los equipos se describen a continuación:

PORTATIL HP PROBOOK - GERENCIA

1.530.000,00

PC WINDOWS 7 PROFESIONAL -CARTERA

1.584.800,00

PC WINDOWS 7 PROFESIONAL -TESORERIA

1.584.800,00

PC WINDOWS 7 PROFESIONAL -CONTABILIDAD

1.584.800,00

PC WINDOWS 7 PROFESIONAL -ALMACEN

1.584.800,00

MONITOR HP 18.5 - GERENCIA

266.800,00

IMPRESORA HP CF2784#BJG CARTERA

812.000,00

IMPRESORA HP MULTIUSOS LASER

928.000,00

NOTA 9. Activos Diferidos Corresponde al saldo no amortizado del pago del contrato de las pólizas de multirriesgos y de infidelidad.

ACTIVOS DIFERIDOS AÑO 2012 AÑO 2011

Seguros pagados por anticipado 3.621.421,00 2.945.178,00

Programas para computador (licencias) 1.914.000,00 0.00

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.535.421,00 2.945.178,00

NOTA 10. Otros Activos Registra los aportes sociales que mantiene la entidad en organismos cooperativos, con la finalidad de obtener servicios de apoyo o complementarios a su gestión principal o para el beneficio social de sus asociados, al 31 de diciembre se mantenían aportes en Coomeva.

OTROS ACTIVOS AÑO 2012 AÑO 2011

Aportes – COOMEVA 364.805,00 53.560,00

TOTAL OTROS ACTIVOS 364.805,00 53.560,00

PASIVOS Está conformado por las cuentas que representan obligaciones o compromisos contraídos por la entidad en desarrollo de su objeto social, a corto plazo, depósitos y exigibilidades, cuentas por pagar, fondos sociales, etc.




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NOTA 11. DEPÓSITOS Representa el saldo de los recursos recibidos por el Fondo de sus asociados mediante los diferentes mecanismos de captación tales como los Depósitos de ahorro permanente y las distintas modalidades de ahorro voluntario reglamentadas por la junta directiva.

DEPÓSITOS DE ASOCIADOS AÑO 2012 AÑO 2011

Ahorro Permanente 1.682.105.115,03 1.410.798.090,89

Ahorro Contractual (PLUS) 153.520.712,00 85.599.649,00

Ahorro Especial (BENEFICIOS) 345.540.337,00 276.004.405,00

Ahorro Deposito (Marranito) 39.010.096,00 23.270.096,00

Ahorro Navideño 74.452.758,00 39.214.378,00

TOTAL DEPOSITOS DE ASOCIADOS 2.294.629.018,03 1.834.886.618,89

NOTA 12. Impuestos. Gravámenes y Tasas El saldo de esta cuenta se detalla así:

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS AÑO 2012 AÑO 2011

Retención en la Fuente 1.494.198,00 2.417.459,00

Impuesto a las ventas retenido 338.392,00 315.558,00

Retención de industria y comercio 133.569,00 75.467,00

Impuesto a las ventas por pagar 3.925.079,00 2.602.274,00

Impuesto de Industria y Comercio 1.271.000,00 1.033.000,00

TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 7.162.238,00 6.443.758,00

NOTA 13. Cuentas Por Pagar Este rubro comprende las cuentas que al 31 de Diciembre estaban pendientes de pago las cuales se discriminan de la siguiente manera:

CUENTAS POR PAGAR AÑO 2012 AÑO 2011

Costos y gastos por pagar 6.021.362,00 6.634.468,00

Proveedores 128.670,00 56.717.859,00

Retenciones y aportes de nomina 4.639.383,00 0,00

Exigibilidades de servcio 5.631.791,00 0,00

Remanentes por pagar 0,00 7.498.561,64

Otras cuentas por pagar – Valores por reintegrar

0,00 9.293.444,80

TOTAL CUENTAS POR PAGAR 16.421.206,00 80.144.333,44




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NOTA 14. Fondos Sociales Su saldo comprende el valor de los recursos apropiados de los excedentes de cada ejercicio, así como los causados de acuerdo con las disposiciones de la asamblea o las normas vigentes. Estos fondos son agotables mediante destinaciones específicas y están previamente reglamentados por la entidad y está representado así:

FONDOS SOCIALES AÑO 2012 AÑO 2011

Fondo de solidaridad 546.000,00 590.000,00

Fondo de bienestar social 5.840.000,00 0,00

Fondo de salud 11.861.907,00 13.650.950,00

Fondo de emprendimiento 7.183.589,00 3.482.225,00

TOTAL FONDOS SOCIALES 25.431.496,00 17.723.175,00

NOTA 15. Otros Pasivos Su saldo refleja el valor de las obligaciones con los empleados, intereses recaudados del siguiente ejercicio e ingresos recibidos a nombre de terceros y está representado así:

OTROS PASIVOS AÑO 2012 AÑO 2011

Obligaciones Laborales (cesantías e interés) 11.941.551,00 10.406.137,00

Ingresos Recibidos por Anticipados 725.000,00 923.835,00

Ingresos Recibidos para Terceros 40.467.920,00 26.756.251,00

TOTAL OTROS PASIVOS 53.134.471,00 38.086.223,00

NOTA 16. Pasivos Estimados y Provisiones Esta cuenta con el siguiente detalle:

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES AÑO 2012 AÑO 2011

Obligaciones Laborales 0,00 600.000,00

Para Costos y Gastos 0,00 4.801.728,00

Renta y Complementarios 0,00 4.500.000,00

TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

0,00 9.901.728,00

PATRIMONIO Esta Conformado por las cuentas que representan la propiedad de los bienes y derechos de la entidad, una vez deducidas del activo, las obligaciones de carácter no patrimonial contraídas con asociados y terceros. Nota 17. Capital Social




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Comprende el valor total de los aportes o cuotas que los asociados han pagado a la entidad y representa los derechos de los asociados y de la entidad, los cuales se acreditan mediante certificados o constancias expedidas según lo dispongan los estatutos, que en ningún caso tienen el carácter de títulos valores y pueden ser pagados en dinero. Actualmente FONANGLO registra el 10% del valor de la cuota periódica. Están representados así:

CAPITAL SOCIAL AÑO 2012 AÑO 2011

Cuenta Aportes Sociales 207.756.779,64 179.593.618,99

TOTAL CAPITAL SOCIAL 207.756.779,64 179.593.618,99

Nota 18. Reservas Comprende el valor de la provisión o reserva Legal del 20% sobre excedentes que se debe realizar anualmente en forma obligatoria, con el fin de tener una reserva o protección sobre los aportes. Están representados así:

RESERVAS AÑO 2012 AÑO 2011

Reserva Protección de Aportes 207.352.174,10 199.949.446,10

Reservas Estatutarias 5.599.112,89 5.599.112,89

TOTAL 212.951.286,99 205.548.558,99

NOTA 19. Fondos De Destinación Específica Su saldo de $ 300.000.00 representa el Fondo de Destinación Específico que fue creado desde el año de 1.981 con la constitución de Fonanglo.

FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA AÑO 2012 AÑO 2011

Fondo Destinación Especifica 300.000,00 300.000,00

TOTAL FONDOS DESTINACION ESPECIFICA 300.000,00 300.000,00

NOTA 20. Ventas De Mercancía Representa el valor de las ventas netas que a 31 de diciembre fueron de $ 821.427.465.00 las cuales se detallan de la siguiente manera:

VENTAS DE MERCANCÍA AÑO 2012 AÑO 2011

Ventas de Tuck Shop 281.718.191,00 219.447.690,00

Venta de uniformes 122.392.748,00 101.436.228,00




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VENTAS DE MERCANCÍA AÑO 2012 AÑO 2011

Venta de libros 161.570.900,00 178.549.290,00

Venta de útiles 239.304.452,00 237.181.438,00

Otras mercancías y servicios 16.441.174,00 15.051.200,00

TOTAL VENTAS DE MERCANCIA 821.427.465,00 751.665.846,00

NOTA 21. Ingresos Por Actividades Conexas El valor de esta cuenta corresponde a los ingresos recibidos por concepto de alquiler de blazer de los uniformes, esta actividad la empezó a ejercer FONANGLO a partir del año 2008. Y por el ingreso de las maquinas de Auto Snack.

INGRESOS POR ACTVS CONEXAS AÑO 2012 AÑO 2011

Alquiler de Bleazer 0,00 232.758,00

Maquinas Vending (Surtifruver– AutoSnack) 4.025.000,00 1.925.000,00

TOTAL INGRESOS POR ACTIVIDADES 4.025.000,00 2.157.758,00

NOTA 22. Ingresos Por Servicios El valor de esta cuenta corresponde a los ingresos recibidos por concepto de los rendimientos generados por las diferentes modalidades de crédito que desarrolla la entidad.

INGRESOS POR SERVICIOS AÑO 2012 AÑO 2011

Intereses créditos de vivienda 30.200.803,00 17.318.812,00

Intereses créditos de consumo 259.794.227,00 226.702.007,87

TOTAL INGRESOS POR SERVICIOS 289.995.030,00 244.020.819,87

NOTA 23. Administrativos Y Sociales Los ingresos obtenidos en este rubro fueron así:

ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES AÑO 2012 AÑO 2011

Manejo y papelería 4.495.088,00 3.808.940,00

TOTAL ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES 4.495.088,00 3.808.940,00

NOTA 24. Ingresos Financieros Los ingresos obtenidos en este rubro corresponden a los rendimientos que se obtuvieron de los dineros depositados en los encargos fiduciarios que Fonanglo tiene en Occirenta por concepto de




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Fondo de Liquidez dando cumplimiento al mandato de la superintendencia, rendimientos en cuenta bancaria de ahorros e inversiones temporales en Correval S.A. y su saldo a diciembre 31 es:

FINANCIEROS AÑO 2012 AÑO 2011

Rendimientos del Fondo de Liquidez 9.249.818,44 10.086.965,56

Rendimientos Bancarios 3.303.836,00 1.227.450,00

Rendimientos Inversiones Temporales 8.106.909,98 1.082.391,16

TOTAL FINANCIEROS 20.660.564,42 12.396.806,72

NOTA 25. Aprovechamientos Corresponde a los ingresos generados por las comisiones en las ventas de bienes y servicios por libranzas.

APROVECHAMIENTOS AÑO 2012 AÑO 2011

Actividades Comerciales 16.054.878,00 19.865.799,00

Actividades Colegio 91.672,00 1.198.944,00

Actividad Servicio de Crédito 1.732.660,64 1.817.572,34

TOTAL APROVECHAMIENTO 17.879.210,64 22.882.315,34

NOTA 26. Costo De Ventas Representa el costo de las mercancías vendidas asignado a los inventarios valorizado por el método de promedio simple en el sistema de inventario permanente como costo en el momento de la venta.

COSTO DE VENTAS AÑO 2012 AÑO 2011

Costo de ventas de mercancías 569.648.031,64 535.782.538,86

TOTAL COSTO DE VENTAS 569.648.031,64 535.782.538,86

Nota 27. Costo Servicio de Crédito Corresponde al costo que el Fondo de Empleados generó para el pago de intereses sobre el ahorro voluntario que realizaron los asociados durante el año 2012. Se pagó a un interés del 0.41% m.v. equivalente al 5% E.A. Igualmente la administración decidió pagar un rendimiento a los ahorros permanentes de los cuales realizó una provisión por valor de $25.409.253.00

COSTO SERVICIO CRÉDITO AÑO 2012 AÑO 2011

Interés Ahorro Voluntario 29.893.451,00 17.705.176,00

Interés Ahorro Permanente 25.409.253,00 20.372.154,00

TOTAL COSTO SERVICIO CREDITO 55.302.704,00 38.077.330,00




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NOTA 28. Gastos De Personal Representa los valores pagados y/o causados ocasionados en la relación laboral existente con el personal al servicio del fondo, de conformidad con las disposiciones legales, normas y reglamentos vigentes. Su saldo esta conformado por los siguientes rubros:

GASTOS DE PERSONAL AÑO 2012 AÑO 2011

Sueldos 64.842.840,00 61.290.666,00

Auxilio de transporte 786.480,00 739.880,00

Cesantías 5.869.181,00 5.548.600,00

Intereses sobre las cesantías 704.301,00 665.900,00

Prima de servicios 5.869.180,00 5.526.104,00

Vacaciones 5.232.013,00 3.989.333,00

Auxilio educativo 0,00 1.990.000,00

Bonificación Ocasional 3.487.700,00 0,00

Dotación y suministro a trabajadores 276.000,00 480.000,00

Aportes al sistema de seguridad social 15.085.323,00 13.798.970,00

Aportes a Cafam, ICBF y Sena 6.272.783,00 5.810.978,00

Gastos médicos y drogas 0,00 71.250,00

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 108.425.801,00 99.911.681,00

NOTA 29. Gastos Generales Representa los valores pagados y/o causados por concepto de la realización de funciones administrativas generales y otras que le son complementarias en el desarrollo de su objeto social y se discriminan así:

GASTOS GENERALES AÑO 2012 AÑO 2011

Honorarios 29.910.416,00 26.162.400,00

Impuestos 3.496.649,00 5.216.896,00

Seguros 4.914.610,00 3.254.579,00

Mantenimiento y reparaciones 1.343.000,00 30.900,00

Mejoras a Bienes Ajenos 0,00 5.552.818,00

Aseo 83.736,00 138.690,00

Cafetería 605.704,00 629.690,00

Servicios públicos 2.233.625,00 1.431.780,00

Portes y Correos 0,00 6.350,00

Transportes urbanos 1.308.610,00 1.110.810,00

Papelería, útiles de oficina y fotocopias 3.666.258,00 875.091,00

Gastos de Asamblea 3.264.986,00 2.064.755,00

Contribuciones y afiliaciones 949.016,00 573.400,00

Gastos Directivos 72.525,00 0,00




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GASTOS GENERALES AÑO 2012 AÑO 2011

Reuniones y conferencias 250.000,00 0,00

Gastos legales 366.100,00 315.220,00

Información Comercial 1.550.076,00 1.413.036,00

Servicios Temporales 978.877,00 0,00

Sistematización 3.836.880,00 1.710.300,00

Suscripciones 299.000,00 0,00

Gastos Fondo de Solidaridad 5.667.000,00 11.888.200,00

Gastos Fondo Bienestar Social 15.012.000,34 118.546.101,49

Gastos varios 645.568,78 2.725.568,48

TOTAL GASTOS GENERALES 80.454.637,12 183.646.584,97

NOTA 30. Depreciaciones El valor de las depreciaciones para este ejercicio, como consecuencia del desgaste natural no contemplado con el mantenimiento normal de la propiedad, planta y equipo se descompone como sigue:

DEPRECIACIONES AÑO 2012 AÑO 2011

Muebles y equipo de oficina 2.147.616,00 1.738.920,00

Equipos de comunicación y computación 0,00 496.668,00

TOTAL DEPRECIACIONES 2.147.616,00 2.235.588,00

NOTA 31. Gastos en Ventas Representa los valores pagados y/o causados ocasionados en la relación existente al desarrollo de la actividad comercial que realiza Fonanglo de ventas en almacén y tuck shop. Su saldo esta conformado por los siguientes rubros:

GASTOS EN VENTAS AÑO 2012 AÑO 2011

Sueldos 53.706.570,00 40.736.668,00

Horas extras y recargos 2.038.426,00 955.167,00

Auxilio de transporte 4.693.000,00 4.369.520,00

Cesantías 5.321.214,00 4.026.449,00

Intereses sobre las cesantías 543.644,00 472.764,00

Prima de servicios 5.329.035,00 4.030.820,00

Vacaciones 4.106.889,00 2.622.609,00

Bonificaciones 2.105.500,00 0,00

Dotación y suministro a trabajadores 2.467.196,00 578.999,00

Aportes al sistema de seguridad social 12.099.103,00 9.025.520,00

Aportes a Cafam, ICBF y Sena 5.308.386,00 4.127.397,00

Gastos Médicos y Drogas 190.700,00 212.200,00




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GASTOS EN VENTAS AÑO 2012 AÑO 2011

Honorarios 17.000,00 7.915.000,00

Impuestos 6.532.151,00 3.340.104,00

Servicios Temporales 3.420.648,00 2.481.931,00

Mantenimiento 296.200,00 920.000,00

Adecuaciones e Instalaciones 784.458,00 0

Teléfono 0,00 274.739,00

Depreciaciones 9.114.700,00 8.887.978,00

Amortizaciones 184.600,00 0

Elementos de Aseo y Cafeteria 2.143.601,00 684.078,00

Papelería 270.361,00 167.409,00

Empaques 2.658.356,00 1.480.996,00

Transportes 802.873,00 517.561,00

Restaurante 5.461.785,00 4.343.517,00

Comisiones por ventas tarjetas de crédito 10.578.909,50 13.035.219,50

Otros 4.346.533,00 1.920.493,00

TOTAL GASTOS EN VENTAS 144.521.838,50 117.127.138,50

NOTA 32. Gastos Financieros Son los gastos bancarios incurridos por la entidad por concepto de comisiones por venta con tarjetas, intereses por sobregiros bancarios, gastos por chequeras y Gravamen a los Movimientos Financieros.

GASTOS FINANCIEROS AÑO 2012 AÑO 2011

Interés de Sobregiros 426.990,46 94.954,80

Comisiones transferencias bancarias 8.011.846,50 7.316.302,00

Contribución 4 x mil 10.161.207,07 10.645.718,96

Otros Gastos bancarios 679.000,00 0

TOTAL GASTOS FINANCIEROS 19.279.044,03 18.056.975,76

NOTA 33. Otros Gastos Esta cuenta se descompone como sigue:

OTROS GASTOS AÑO 2012 AÑO 2011

Retiro de bienes 30.219,00 121.869,72

Impuestos asumidos 109.853,00 121.869,72

Otros Gastos 12.038,00 459.140,74

Gastos diversos - Bienestar social 129.064.002,73 0,00

TOTAL OTROS GASTOS 129.216.112,73 581.010,46




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NOTA 34. Impuesto de Renta Comprende los impuestos por concepto de renta y complementarios liquidados con forme a las normas legales vigentes como un menor valor de los excedentes. Este impuesto se causa en relación al desarrollo de actividades comerciales que realiza Fonanglo de ventas en almacén y tuck shop, el saldo se detalla así:

IMPUESTOS DE RENTA AÑO 2012 AÑO 2011

Impuesto de renta y complementarios 0,00 4.500.000,00

TOTAL IMPUESTOS DE RENTA 0,00 4.500.000,00

NOTA 35. Deudoras De Control Corresponde al valor de los muebles y equipo de oficina que al 31 de diciembre de 2011 se encuentran completamente depreciados y fueron retirados de los activos del fondo y se detallan así:

ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS AÑO 2012 AÑO 2011

Conjunto de muebles depreciados (años anteriores)

22.891.459,21 22.738.763,21

Escritorio de madera sencillo y silla 511.842,00 511.842,00

Computador Atlhon 1.7 1.030.000,00 1.030.000,00

Impresora laser Samsung 664.303,00 664.303,00

Archivador metalico 4* 4 frente 546.360,00 546.360,00

Estantería plástica tuck shop 308.000,00 308.000,00

Greca para tintos 290.000,00 290.000,00

Computador Samsung Pentium IV – almacén 3.681.724,00 3.681.724,00

Impresora Samsung ML 1430 371.200,00 371.200,00

Borrad. procesadores 2.391.200,00 2.391.200,00

Comútador Dell – tuck shop 2.650.000,00 2.650.000,00

Computador portátil 1.983.600,00 1.983.600,00

5 Registradoras 5.887.000,00 5.887.000,00

Computador Pentium - contabilidad 2.755.000,00 2.755.000,00

Impresora Samsung 2010 – contabilidad 324.800,00 324.800,00

Computador Pentium - tesoreria 2.755.000,00 2.755.000,00

U.P.S. 754.000,00 754.000,00

Fax Panasonic 420.000,00 420.000,00

Teléfonos Panasonic (2) 85.840,00 85.840,00

Impresora lase HP - Gcia 284.200,00 284.200,00

Radio Motorola 139.200,00 139.200,00

Termo ventiladores oficina (2) 179.800,00 179.800,00

Mueble Organizador Oficina 250.000,00 250.000,00

Horno Micro hondas Tuck Shop 130.000,00 130.000,00

Locker .Tuck Shop 1.710.754,00 1.710.754,00

Camara C.C.T. 821.000,00 821.000,00




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ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS AÑO 2012 AÑO 2011

Cámara Fotográfica Oficina 269.000,00 269.000,00

Reproductor D.V.D. Tuck Shop 89.000,00 89.000,00

Horno Microhondas 130.000,00 0,00

Balanza Electronica L - EQ5/10 329.904,00 0,00

Camara Fotografica Sony Ref DSC-W510 269.000,00 0,00

Armario cerrado cafeteria 1.440.720,00 0,00

TOTAL ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS

56.343.906,21 54.021.586,21

Garantía de Crédito: Corresponde al valor registrado como garantía del monto de cartera, tanto en pagarés como en aportes sociales.

GARANTIA DE CREDITOS AÑO 2012 AÑO 2011

Bienes y Valores Recibidos en Garantía 2.288.686.846,22 1.613.611.916,00

Hipotecas créditos de vivienda 192.999.852,00 164.464.565,00

TOTAL GARANTIAS DE CREDITOS 2.481.686.698,22 1.778.076.481,00

OTRAS DEUDORAS DE CONTROL AÑO 2012 AÑO 2011

Cheques posfechados 4.434.309,00 4.482.946,00

TOTAL OTRAS DEUDORAS DE CONTROL 4.434.309,00 4.482.946,00

Capital Mínimo Irreducible: Registra el valor total del capital mínimo irreducible de las entidades del sector solidario, que en cumplimiento con las normas vigentes dicho valor esta contemplados en los estatutos de la entidad.

ACREEDORAS DE CONTROL AÑO 2012 AÑO 2011

Capital Mínimo Irreducible 15.000.000,00 15.000.000,00

TOTAL ACREEDORAS DE CONTROL 15.000.000,00 15.000.000,00

TATIANA PATRICIA ARCOS MORALES MARTHA C. GONZALEZ LOPEZ Representante Legal Contadora T.P. 77.212 - T

notas a los estados financieros

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