notas estados financieros marzo 2015

7/24/2019 Notas Estados Financieros Marzo 2015

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KALLPA SECURITIES SOCIEDAD AGENTE DE

BOLSA S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE MARZO DE 2015

(Expresado en Nuevos Soles

1. IDENTIFICACIN Y ACTIVIDAD ECONMICA

KALLPA SECURITIES SOCIEDAD AGENTE DE BOLSA S.A. fueconstituida en la ciudad de Lima, el 25 de junio de 2008 ante

Notario Pblico Dr. Manuel Noya de la Piedra e inscrita con la

Partida N 2!8"#2 de la $%cina de &e'istro Pblico de Lima y

(allao. (on fec)a 0 de junio de 2008 fue inscrita en &e'istro

Pblico del Mercado de *alores en la secci+n 'entes de

-ntermediaci+n en el Mercado de *alores.

u domicilio le'al est/ ubicado en r. Monterosa N 211, $%cina !02

antia'o de urco en Lima, Per

La ociedad tiene como acti3idad 4rinci4al la intermediaci+n de

com4ra y 3enta en colocaci+n de 3alores e instrumentos %nancieros

4or cuenta de terceros yo 4or cuenta 4ro4ia en los mecanismos

centrali6ados o fuera de ellos, 4restar ser3icios de asesor7a en

materia de 3alores y o4eraciones en bolsa a in3ersionistasnacionales y etranjeros9 entre otras acti3idades relacionadas con

la intermediaci+n %nanciera, adem/s de todas las acti3idades

4ermitidas conforme a su autori6aci+n de funcionamiento y las

dis4uestas en la Ley de Mercado de *alores. -nici+ sus o4eraciones

el 0 de octubre del 2008.

Las acti3idades de la ociedad est/n re'uladas 4or el Decreto

Le'islati3o N 8# :Ley de Mercado de *alores;, el nue3o

&e'lamento de 'entes de -ntermediaci+n a4robado mediante&esoluci+n ($N


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y las dem/s normas com4lementarias emitidas 4or la (omisi+n

Nacional u4er3isora de # en el 2008B y las SICde la a la 11.

inanciera *NIFF " y 8, lanue3a 3ersi+n de la Norma -nternacional de (ontabilidad 12AN-( 12B, modi%cada en el aEo 200#, as7 como las-nter4retaciones *CINIIF1 y =, de i'ual forma9 a 4artir del

aEo 2008 la a4licaci+n de la -nter4retaciones a la 2emitidas 4or el (omitC de -nter4retaciones de las Normas-nternacionales de -nformaci+n *CINIIF.


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entidad se )aya e4uesto durante el ejercicio y en la fec)a de4resentaci+n, as7 como la forma de manejar dic)os ries'os.

a.2 La NIIF :S"-"%&! O4"$a&(!;, reFuiere Fue lasentidades informen acerca de sus se'mentos o4erati3os en los

estados %nancieros anuales9 y, como una modi%caci+nconsecuente con la NIC 3:E!&a#! F(%a%'("$! a F"'6a!I%&"$-"#(a!;, reFuiere Fue las entidades re4orteninformaci+n selecta acerca de sus se'mentos o4erati3os enlos re4ortes %nancieros a fec)as intermedias9 adem/s, estaNIIF establece los reFuerimientos 4ara las re3elacionesrelacionadas a 4roductos y ser3icios, /reas 'eo'r/%cas y4rinci4ales clientes.

a.3 La NIC 32 Amodi%cada en el 200#B, establece los4rinci4ios 4ara 4resentar los instrumentos %nancieros como4asi3os o 4atrimonio neto y 4ara com4ensar acti3os y 4asi3os%nancieros.

a. La CINIIF13, esta inter4retaci+n aborda la contabili6aci+n4or la entidad Fue concede crCditos4remio a sus clientes.

a.5 La CINIIF 17 esta inter4retaci+n se a4lica a todos losbene%cios de%nidos 4ostem4leo y otros bene%cios de%nidos alos em4leados a lar'o 4la6o. La ociedad, considera Fue laa4licaci+n de estas nue3as normas, tendr/ efecto solo, sobre

las re3elaciones y 4resentaci+n de los estados %nancieros.

Los inancierasAN->>B e -nter4retaciones contables, la mayor7a de las cuales

ser/n a4licables a ni3el internacional 4ara 4eriodos Fuecomien6an a 4artir o des4uCs del de enero del 200!, con la4osibilidad de ser ado4tadas de manera antici4ada, bajociertas condiciones.


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o%ciali6ar la 3ersi+n 200! de las N-(,N-->,(-N->> y -(, as7como sus modi%caciones a mayo de 200.Las normas antes mencionadas re'ir/n a 4artir del de enerodel aEo 20.

La 4resente &esoluci+n 4recisa las si'uientes normas aa4licar@

NIC!@",8,0,,2,#,",8,!,20,2,21,2=,2#,2",28,2!,1,12,11,1=,1#,1",18,1!,=0 y =.

I%&"$4$"&a'(%"! NIC9SIC

-( " -ntroducci+n al inancieros@ -nformaci+n a re3elar.N-( ? Presentaci+n de inancieros.

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&eFuerimientos de transici+n 4ara las modi%caciones Fuesurjan como resultado de la N-( 2" ? inancieros(onsolidados y e4arados.N-( 1= ? -nformaci+n >inanciera -ntermedia.(-N--> 1 ? Pro'ramas de %deli6aci+n de clientes

' U! #" E!&(-a'(%"!

La 4re4araci+n de los estados %nancieros de conformidad conPrinci4ios de (ontabilidad Generalmente ce4tados en Per,reFuiere Fue la Gerencia de la ociedad efecte estimacionesy su4uestos 4ara la determinaci+n de los saldos de los acti3osy 4asi3os, la re3elaci+n de contin'encias acti3as y 4asi3as y elreconocimiento de los in'resos y 'astos a la fec)a de losestados %nancieros.

i estas estimaciones y su4uestos, Fue est/n basadas en elmejor criterio de la Gerencia a la fec)a de los estados%nancieros 4odr7an diferir en el futuro como resultado decambios en las 4remisas en las Fue se sustentaron loscorres4ondientes saldos de los estados %nancieros, ser/ncorre'idos en la fec)a en la Fue el cambio en las estimacionesy su4uestos se 4rodu6ca.

Las estimaciones m/s si'ni%cati3as en relaci+n con los estados%nancieros corres4onden a la de4reciaci+n de mobiliario y

eFui4o, la 4ro3isi+n 4ara com4ensaci+n 4or tiem4o deser3icios y el c/lculo del im4uesto a la renta.

# M%"#a F,%'(%a ; #" P$"!"%&a'()%

Las 4artidas incluidas en los estados %nancieros de laociedad se e4resan en la moneda del conteto econ+mico4rinci4al donde o4era. Los estados %nancieros se 4resentan enNue3os oles A.B, Fue es la moneda funcional y de4resentaci+n de la ociedad.

" T$a%!a''(%"! ; Sa#! #" M%"#a E


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> I%!&$,-"%&! F(%a%'("$!

Los instrumentos %nancieros se de%nen como cualFuiercontrato Fue da lu'ar, simult/neamente, a un acti3o %nanciero

en una em4resa y a un 4asi3o %nanciero o a un instrumento deca4ital en otra em4resa.


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o4eraciones se encuentran 4endientes de liFuidaci+n Acobro o4a'oB se re'istran en cuentas de orden.

6 I%"$!(%"! F(%a%'("$a!

Las in3ersiones en instrumentos %nancieros se reconocer/n4or su 3alor ra6onable, contabili6ando las 'anancias o 4CrdidasFue se 'eneran en el


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Los acti3os intan'ibles se re'istran al costo de adFuisici+n y se4odr/ amorti6ar )asta un 4la6o m/imo de 0 aEos.

D"&"$($ #" A'&(!

Los inmuebles, maFuinaria y eFui4o y acti3os intan'ibles sonacti3os son susce4tibles de deterioro, cuando se 4roducene3entos o cambios econ+micos Fue indiFuen Fue el 3alor enlibros 4odr7a no ser recu4erable.

Las 4Crdidas 4or deterioro se determinan 4or el eceso del3alor en libros con relaci+n al 3alor efecti3amente recu4erable.


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De acuerdo a lo establecido 4or la u4erintendencia delMercado de *alores M*, las cuentas 4or cobrar y 4or 4a'arcomerciales Fue se ori'inan 4or las o4eraciones deintermediaci+n se re'istran en cuentas de orden en la fec)a en

Fue se reali6a la transacci+n.

Los in'resos 4or 3enta de 3alores son reconocidos cuando se)an entre'ado los 3alores y se )an transferido los ries'os ybene%cios in)erentes.

Las diferencias de cambio 'eneradas 4or el ajuste de saldos deacti3os y 4asi3os e4resados en moneda etranjera 4or3ariaci+n en el ti4o de cambio des4uCs del re'istro inicial delas transacciones, son reconocidas como in'reso o 'asto delejercicio en Fue se 'eneran y se 4resentan como Diferenciasde (ambio, neto en el


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R"(!&$ #" O4"$a'()% #" R"4$&".&eejan el ries'ocontin'ente de la sociedad 4or las o4eraciones dere4orte efectuadas 4or cuentas de terceros, 4endientes decancelaci+n.

C-(&"%&"!. (orres4onde a o4eraciones de com4ra y3enta 4endientes de liFuidar y Fue se encuentran entre lafec)a de la o4eraci+n y la de liFuidaci+n y decom4ensaci+n.

Sa# 4$ L(@,(#a'()% BVL9 CAVALI. -m4orte 4or laso4eraciones de com4ra y 3enta de 3alores 4endiente deliFuidaci+n, debido a Fue se encuentran entre la fec)a deo4eraci+n y la de liFuidaci+n y com4ensaci+n.

@ E!&a# #" F,=! #" E>"'&(


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continuaci+n se 4resenta la com4osici+n del rubro@

C%'"4&Sa# a

31032015>ondo >ijo 0C,"%&a!A#-(%(!&$a&(a!(uentas (orrientes AaB 1,500,!1=

De4+sitos a Pla6os AbB "50,000

>ondos &estrin'idos ",521

T&a 72575+


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inancieras

Fue se com4one de la si'uiente manera@

C%'"4&Sa# a

31032015A'&( C$$("%&"-n3ersiones dis4onibles

4ara la *enta

2#5,001

T&a 257003

l 1 de mar6o del 205 la ociedad mantiene instrumentos%nancieros los cuales )an sido desi'nados como dis4onibles 4ara la

3enta.

NOTA 3 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES7 NETO

continuaci+n se 4resenta la com4osici+n del rubro@

C%'"4&Sa# a

31032015$tras cuentas 4or cobrar 2=8 258,#02(omisiones 4or cobrar 2= 1#,=1(uentas 4or cobrar a (omitentes ,1=2,!!(ontribuciones 4or cobrar 2= 1,#1


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dem/s incluye los instrumentos %nancieros re4resentati3os de

derec)o 4atrimonial en otras em4resas.

C%'"4& Sa# a31032015A'&( N C$$("%&"cciones de (a4ital #=,020Jonos del


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eFui4os de 4rocesamiento de datos el 25 y unidades de trans4orte

el 20.

NOTA INTANGIBLES

continuaci+n se 4resenta la com4osici+n de los acti3os

identi%cables y su mo3imiento del rubro@

C%'"4& Sa# a31032015

C!& S.oftHare =15,##"T&a 357+

Sa# a31032015

A-$&(a'()% S.oftHare A112,28=BT&a *33272Va$ N"& 103733

NOTA 0 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS


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Los saldos de los fondos en cuentas de intermediaci+n de (lientes

se encuentran en di3ersas instituciones %nancieras en moneda

nacional y d+lares americanos.

NOTA 15GASTOS POR NATURALEZA


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$4eraciones de &ueda 81,==0$4eraciones 4or dministraci+n de

(artera ",02#$4eraciones ija !,##$4eraciones Mercado de dinero ,!51$tros -n'resos !1,!08TOTAL INGRESOS 12+31

NOTA 1 INGRESOS FINANCIEROS Y DIVERSOS

(om4rende lo si'uiente@

Sa# a 31032015-ntereses sobre de4+sitos 0,#21

Ganancia 4or diferencia decambio, neto

12,8!

-ntereses sobre bonos 0-ntereses 4or 4rCstamos a

terceros

0

Di3idendos 0-n'resos Di3ersos 8,18$tros -n'resos 5,=51TOTAL INGRESOS +)3

NOTA 1 RIESGOS FINANCIEROS

La ociedad en el normal desarrollo de sus o4eraciones se e4one

a una 3ariedad de ries'os %nancieros, sin embar'o, la Gerencia en

base a su e4eriencia y conocimiento e3ala en forma 4ermanente

a %n de controlar los efectos de los mismos.

R("! C$"#(&('(. La Gerencia ante la 4robabilidad de Fue loscomitentes incum4lan con sus obli'aciones con la ociedad,

controla y anali6a en forma 4eri+dica las o4eraciones indi3iduales,

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mediante an/lisis %nanciero, 4rocedimientos de monitoreo y

'arant7as sustentadas 4or sus acciones.

R("! #" L(@,(#".9e ori'inan ante la 4osibilidad de Fue los

clientes no 4uedan cum4lir con sus obli'aciones con la ociedaddentro de los 4la6os y condiciones establecidas. nte ello, la

ociedad a %n de administrar el ries'o e3ala 4eri+dicamente la

3iabilidad %nanciera de sus clientes.

R("! #" M%"#a. La Gerencia estima Fue debido a Fuesiem4re reali6a transacciones en moneda etranjera y 4or lo tanto

est/ e4uesta al ries'o de uctuaciones en los ti4os de cambio,

considera Fue no se 4resentar/ cambios im4ortantes ya Fue

mantiene una 4osici+n acti3a en moneda etranjera, 4ermitiCndole

una 'esti+n adecuada y s+lida en el ries'o cambiario.

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