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EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLIVAR S.A.

EDURBE SA.

NI. No. 890.481.123-1

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A DICIEMBRE 31 DE 2011

1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL 1. NATURALEZA JURIDICA, OBJETO SOCIAL ACTIVIDADES QUE DESAROLLA O COMETIDO ESTATAL. NATURALEZA JURIDICA La Empresa de Desarrollo Urbano de Bolívar -EDURBE S.A., es una Empresa Industrial y Comercial del estado, del Orden Distrital, constituida el 24 de Diciembre de 1981, mediante Escritura Número 2069 de la Notaria 2da de Cartagena, su capital es netamente público y sus socios son: El Municipio de Cartagena D. T. y C, con el 84,21% de sus acciones, el Departamento de Bolívar, el 12.65% y los treinta y un (31) municipios del Departamento de Bolívar el 3.14%. La última reforma a sus estatutos es la realizada mediante escritura Nº 1516 del 29 de Diciembre del 2003 OBJETO SOCIAL: EDURBE S.A. tiene como objeto impulsar el progreso cualitativo y cuantitativo de los entes territoriales y de cualquier otra entidad con énfasis en el Distrito de Cartagena , Ejecutar el proyecto integrado de recuperación sanitaria de Cartagena el cual comprende las obras de limpia, canalización y angostamiento de los caños, así como el terreplanado y urbanización de las orillas de conformidad con la Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de 1984, Ley 768 del 2002 en concordancia con el Acuerdo Reglamentario 002 de 2003, expedido por el Honorable Concejo Distrital de Cartagena de Indias. EDURBE S.A. es Promotora, gerente, ejecutora y Consultora de Proyectos de obras civiles, hidráulicas y ambientales, y prestación de servicios de Interventorías entre otros. MISION Somos una empresa que propende por el desarrollo integral y sostenible de los entes territoriales a través de la Gerencia, Ejecución e Interventoría de proyectos de infraestructura. VISION EDURBE S.A. se visiona como una empresa líder en la realización de proyectos de alto impacto socioeconómico y ambiental, reconocida por su servicio integral y la calidad de su gestión, con una participación determinante en la Materialización de los Planes de Desarrollo de sus asociados. EDURBE S.A. Será reconocida a nivel nacional por la calidad de su gestión, como una empresa productiva generadora de recursos y de proyectos de infraestructura que contribuyan de manera eficiente al desarrollo sostenible de la región caribe.


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2. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES 2.1. Aplicación del Marco Conceptual del Plan General de Contabilidad Pública PGCP EDURBE S, A aplica el marco conceptual del Plan General de Contabilidad Pública para el proceso de identificación, registro y preparación de sus Estados financieros, de acuerdo con las normas vigentes. 2.2. Aplicación del Catálogo General de Cuentas CGC- Los estados financieros de EDURBE S.A. , correspondientes al período comprendido entre el 01 de enero y el 31 de Diciembre del 2010, fueron preparados de conformidad con el régimen de contabilidad pública, el cual está conformado por el Plan General de Contabilidad Pública, el manual de procedimientos y la doctrina contable pública, según Resolución 355 y 356 del 2007, adoptado por EDURBE S.A. mediante la Resolución 130 del 10 de Octubre del 2008 y Resolución Nº 74 de Mayo del 27 de Mayo del 2009 2.3. Aplicación de Normas y Procedimientos Para la elaboración de los Estados financieros, EDURBE S.A. Cumple con las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación así: a. Reconocimiento de la totalidad de las operaciones: Para reconocer los derechos, bienes y obligaciones ciertas, los cuales representan los activos, el pasivo, el patrimonio, los ingresos y gastos ordinarios y extraordinarios, se registran dichos conceptos aplicando la base de la causación. b. Materialidad: El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo a su importancia relativa de tal manera que se ajuste significativamente a la verdad, y por tanto sea relevante y confiable para la toma de decisiones c. Unidad Monetaria: De acuerdo a las disposiciones legales la unidad monetaria utilizada es el peso colombiano. d. Individualización de bienes derechos y obligaciones: Los bienes, derechos y obligaciones de EDURBE S.A. Cuentas por cobrar por concepto de venta de terrenos y prestación de Servicios, inversiones, recursos entregados como avances y Anticipos, otros deudores, propiedad planta y equipo, proveedores y acreedores, están debidamente identificados en forma individual. e. Libros Contables: Las operaciones de la entidad se llevan en libros oficiales que para el efecto han sido registrados, foliados y rubricados, dando cumplimiento a la normatividad relacionada con el registro, utilización y custodia de los documentos contables. EDURBE S.A. , igualmente dispone de libros de Contabilidad y registros auxiliares en medios virtuales y se encuentra documentado en el sistema de gestión de calidad, el procedimiento que asegura copias de respaldo de la información. f. Soportes documentales: La totalidad de las operaciones registradas están respaldadas con documentos idóneos susceptibles de verificación y comprobación.


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NI. No. 890.481.123-1 g. Conciliaciones de Información: EDURBE S.A. realiza conciliaciones periódicas mensuales, trimestrales y semestrales con el fin de conciliar la información contable con las diferentes áreas y generar información depurada. h. Presentación de Estados Financieros: Para la presentación de información Financiera Contable Pública y notas generales son realizadas bajo las disposiciones de la Contaduría General de Nación y se presentan trimestralmente a través del Sistema Consolidador de Hacienda e Información Financiera Pública – CHIP i. Las Inversiones: Comprende las cuentas que registran las inversiones en valores o títulos de deuda que conforman el portafolio de la entidad, adquiridos con los excedentes de tesorería Para su reconocimiento, medición y revelación se aplican las normas técnicas relativas a la valoración de inversiones financieras establecidas por la Contaduría General de la Nación mediante la circular 061 de 2006 y la resolución 205 del 22 de Mayo de 2008. j. Propiedad, Planta y Equipo: Para realizar el reconocimiento de la depreciación se registra directamente al Patrimonio y se realiza por medio del método de línea recta, de reconocido valor técnico. Para efectos de la vida útil de los mismos, se toma como referencia la indicada en el Manual de Procedimientos de la Contaduría General de la Nación a excepción de las edificaciones que se vienen depreciando a 20 años . Activo despreciable Años vida útil Edificaciones 20 Maquinaria y Equipo 10 Muebles, enseres y equipo de oficina 10 Equipo de transporte, tracción y elevación 10 Equipo de comunicación 5 Equipo de computación, 5 j. Otros Activos: Cargos Diferidos: Corresponde principalmente a erogaciones efectuadas para generar beneficios futuros, en desarrollo de las funciones del cometido estatal. Estas se amortizan durante los periodos en cuales se recibe el beneficio. Intangibles: Representa el valor de los costos por adquisición de licencias y programas de computador. Valorización: Representa el valor que corresponde al aumento neto del valor en libros de los activos determinado como resultado de la actualización, de conformidad con las normas técnicas. k. Reconocimiento de los Ingresos: Se reconocen aplicando el principio de la prudencia, contabilizando así únicamente los realizados durante el periodo contable, sin sobre estimarlos. Los registros por ingresos de Ley 21/1982 se realizan conforme con el Concepto No.200810-120219 expedido por la Contaduría General de la Nación siguiendo el principio de Devengo o causación basándose en el documento soporte para el reconocimiento contable. l) Reconocimiento de Gastos: El reconocimiento de los gastos se hace con sujeción a los principios de devengo o causación y medición, de modo que refleje sistemáticamente la situación EDURBE S.A. en el período contable. Tratándose de los gastos estimados, estos se reconocerse con base en el principio de prudencia y estar soportados en criterios técnicos que permitan su medición confiable.


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NI. No. 890.481.123-1 3. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION CONTABLE 3.1. DEPURACION, RECLASIFICACION Y AJUSTES DE CIFRAS En cumplimiento a las directrices emitidas por la CGN en cuanto a la depuración y sostenibilidad contable permanente, permitiendo que las entidades contables públicas adelanten todas las veces que sea necesario las gestiones administrativas para depurar las cifras y demás datos contenidos en los estados, informes y reportes contables, de tal forma que estos cumplan las características cualitativas de confiabilidad, relevancia y comprensibilidad de que trata el marco conceptual del Plan General de Contabilidad Pública. Como resultado del proceso de análisis de cuentas contables y con la aprobación del comité técnico de sostenibilidad Contables se hicieron reclasificaciones en Propiedad Planta y Equipo, en Adquisiciones de bines, en anticipos Recibidos, las cuales constan en las respectivas actas el Comité. EDURBE, durante los años 2008, 2009 realizó depuración de su contabilidad, cuyos resultados fueron reflejados en los ejercicios de esos años al encontrar errores de tipo contable por doble facturación de facturas, costos doblemente contabilizados y anticipos no amortizados oportunamente; igualmente en el año 2010, se refleja la consecuencia de estos errores que afectaron el estado de resultado al tener costos sin su correspondiente ingreso, porque estos ingresos fueron reconocidos en otros periodos. Situación de estas pérdidas ya se reflejen en el año 2011, afectando su flujo de caja en tal sentido que se viene presentando dificultad para cumplir con los proveedores. 3.2. INVENTARIO. Representa el valor de las obras que están en proceso que aun requieren procesos adicionales de Construcción, para terminarlas y que estarán disponibles para entregarlas. Durante el año 2010, se determino que los materiales que se compraban, así como la mano de obra y el arriendo de equipo. Se llevaría a la cuenta de inventarios de construcción en proceso, hasta que no se generará un acta parcial de obras que determinará el avance de obra, para poder ir incorporando ingresos versus costos . 3.3. Propiedad Planta y Equipo no Explotados: Representa el valor de los bienes muebles e

inmuebles de propiedad de EDURBE SA. Que por características o circunstancias especiales, no son objeto de uso o explotación en desarrollo de las funciones de cometido estatal. Considerando que Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de 1984, Ley 768 del 2002 en concordancia con el Acuerdo Reglamentario 002 de 2003, expedido por el Honorable Concejo Distrital de Cartagena de Indias, le permite a EDURBE S.A. , hacer la recuperación de y delimitar los caños, ciénagas, lagunas y bahía de Cartagena, así como la de legalizar y vender los predios recuperados y consolidados que surgiesen a consecuencia de obras públicas realizadas o a realizar. Así, en desarrollo de esta última actividad, la legalización, titularización y venta de los predios en mención, así como las actuaciones y trámites que debe cumplir EDURBE S.A. se rigen por los requisitos y exigencias que el legislador ha dispuesto de manera general para la compra y venta de


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inmuebles. Actualmente se viene tramitando ante el INCO la licencia para la prorroga de la concesión otorgada por la DIMAR en el año 1984 por 20 años.

3.4. Provisión de Deudores: Como resultado del grado de incobrabilidad originado en factores tales como antigüedad e incumplimiento, debe provisionarse por lo menos al cierre del ejercicio contable, el valor de los derechos que se estimen incobrables y ajustarse permanentemente de acuerdo con su evolución de conformidad con la Norma técnica 9.1.1.3.154. Edurbe S.A. al 31 de Diciembre de 2011, cuenta con una Cartera productos de convenios interadministrativos, pendientes de terminar y/o liquidar y con una cartera por venta de terrenos que de acuerdo al avance a las gestiones que se han realizado para su recuperación es posible que tengan un grado de riesgo , por lo cual utilizando el método general.

3.5. Pasivos Estimados: Considerando que EDURBE S.A. cuenta con convenios

interadminisnistativo pendientes de culminar correspondiente a vigencias anteriores, se ha determinado constituir una provisión de cuentas por pagar de los contratistas a los cuales no se les ha liquidado su contrato en virtud de estos convenios interadministrativos usando criterios técnicos de medición.

3.6. Otros Pasivos: Corresponden a Los recaudos recibidos de las entidades y entes territoriales, susceptibles de convertirse en ingresos por parte de EDURBE S.A. 3.7 Cuentas de orden: De conformidad con principios de Revelación de las operaciones que indiquen derechos u obligaciones contingentes y de control se registraron en cuentas de orden deudoras y acreedoras procesos de demandas, derechos por cobros de deudas, Intereses a favor y que pueden ser pagados por la empresa, convenios y contratos en ejecución correspondientes al vigencias 2006 a 2011. 4. LIMITACIONES Y/O DEFICIENCIAS DE TIPO OPERATIVO O ADMINISTRATIVO QUE INCIDEN EN EL NORMAL DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE Y/O AFECTAN LA CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS El proceso contable de EDURBE S.A. se está viendo afectado, entre otras, por las siguientes situaciones: El sistema de Pago en forma permanente sin una previa programación, debido a la urgencia de algunas obras en ejecución, no han permitido hacer una planeación de estos, que permitan al área financiera, distribuir los tiempos en otras labores de análisis de la información contable y financiera. 5. PRESENTACION DE INFORMACION CONTABLE


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NI. No. 890.481.123-1 Balance General: Los Activos presentan una disminución del 0.30%, Los pasivos una disminución del 3% y el patrimonio un incremento del 6,4%. La mayor concentración de los activos la tenemos en los Deudores 39%, en la Propiedad Planta y equipo el 29.8% y en las valorizaciones el 19.8%

En los Pasivos La mayor representación se concentra en los ingresos Recibidos por anticipado para la Ejecución de Proyectos de Obras de Infraestructura;66% y en el Patrimonio mayor representación esta en el patrimonio Institucional Incorporado.

2011

2010-

10.000.000.000

20.000.000.000

30.000.000.000

40.000.000.000

50.000.000.000

60.000.000.000

70.000.000.000

ACTIVOPASIVO

PATRIMONIO

2011

2010

Estado de Actividad Económica Financiera, Social y Ambiental: Los Ingresos aumentaron el 65%, producto de los ingresos Operacionales por las obras que se están ejecutando, los costos de ventas y operación se incrementaron en un 72% y representan el 94.9%% de los Ingresos ; Los Gastos Operacionales que incluyen los Gastos de personal , Administración, Impuestos y Provisiones; tuvieron una disminución del 39% y los gastos No operacionales disminuyeron el 92% considerando que este año no se ha visto afectado de manera representativa con partidas de ejercicios anteriores. Para un total de disminución de Gastos del 62%. El resultado del ejercicio es positivo con respecto al mismo periodo del año 2010 ya que aumento en el 103% después de la Provisión de Impuestos.

2011 2010 VARIACION %

INGRESOS 59.861.037.605 36.370.984.327 23.490.053.278 65%

COSTOS 56.616.617.550 32.852.390.644 23.764.226.907 72%

GASTOS 3.093.419.364 8.083.571.361 (4.990.151.997) -62%

EXCEDENTE O DEFICIT 151.000.691 (4.564.977.677) 4.715.978.368 103%

ESTADO DE ACTIVIDAD ECONOMICA FINANCIERA Y SOCIAL

(20.000.000.000)

-

20.000.000.000

40.000.000.000

60.000.000.000

INGRESOS COSTOS GASTOS EXCEDENTE

O DEFICIT

2011

2010


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NI. No. 890.481.123-1 Estado de Cambio En el Patrimonio Es el estado contable básico que revela en forma detallada y clasificada las variaciones de las cuentas del Patrimonio de EDURBE S. A. , del año 2011 con respecto al 2010. El cual tuvo un incremento del 6% producto de las valorizaciones, Patrimonio Institucional Incorporado y resultado del ejercicio 2011.

Patrimonio a 31

Dic 2010 17.547.430.074

Incrementos 5.679.464.342

Disminuciones -4.564.977.677

Patrimonio a 31

Dic 2011 18.661.916.739$

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

-5.000.000.000

-

5.000.000.000

10.000.000.000

15.000.000.000

20.000.000.000

Series1

2. NOTAS DE CARACTER ESPECIFICO RELATIVAS A SITUACIONES PARTICULARES DE LOS GRUPOS, CLASES, CUENTAS Y SUBCUENTAS. 1. 11: EFECTIVO

1105 CAJA: Representada por los recursos pendientes de consignar en la Caja Principal y por la caja menor autorizada para el año 2011. El saldo de estas dos cuentas del efectivo se detallan a continuación comparada con el año anterior para la misma fecha 110501 Caja Principal: Representa Todos los Recursos que se reciben en efectivo o en cheque que llegan directamente a la tesorería de EDURBE S.A. antes de ser consignados a las diferentes instituciones financieras en las que se tiene cuenta de ahorros o corrientes. A Diciembre 31del 2011 no presenta saldo, debido a que se realizan oportunamente las consignaciones minimizando el riesgo por hurto de efectivo. (Miles de pesos)

110502 Caja Menor: Para el año 2010 se dio apertura a la caja menor para gastos generales y adquisición de bienes y servicios- reglamentados para el año 2011de uso administrativo y además se autorizo una caja menor para utilización de materiales para las obras por valor de $20 millones de las cuales se manejan 18 millones en cuenta corriente y se realizan pagos con cheques y dos millones para pagos menores de $200.000. A 31 de Diciembre 31 de 2011, estas Cajas Menores fueron cerradas Mediante acta de cierre dando cumplimiento a la normas correspondientes.


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1110: DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINNACIERAS: Son los Fondos depositados en instituciones financieras tanto en cuentas de ahorro como corrientes, los cuales fueron conciliados oportunamente y se hicieron mes a mes los ajustes correspondientes. Esta compuestas por las Cuentas corrientes y cuentas de ahorros de las cuales EDURBE S.A. Tiene a corte Diciembre 31 de 2011, Ocho (8) cuentas corrientes, 15 cuentas de ahorros debidamente conciliadas. Las conciliaciones bancarias, se realizan en forma oportuna, en el mes inmediatamente siguiente antes del cierre mensual y se hacen los ajustes de las notas bancarias antes del cierre , existiendo excepciones por demoras en la llegada de los extractos o por informes urgentes por lo cual quedan las partidas conciliatorias las cuales no duran mas de dos meses sin contabilizar. 11 EFECTIVO 2011 2010

111005 CUENTA CORRIENTE 900.859.383 1.450.683.885

111006 CUENTA DE AHORRO 409.057.500 4.524.968.783

1.309.916.882$ 5.975.652.668$ El efectivo Presenta una variación del 78.5% debido al grado de avance de las obra y a que la política de la Alcaldía de Cartagena cambio en entregarnos solo el 50% de las obras con respecto al 2010 donde se recibió en su gran mayoría el 100% . 2. 12. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS Corresponden a Inversiones de Administración de Liquidez de Deuda y Títulos Participativos, Inversiones Patrimoniales en Entidades no controladas, representadas por certificado de deposito a Termino, carteras colectivas y Derecho de Recompra (REPOS), con el fin de obtener utilidades por las fluctuaciones a corto plazo y el valor de los recursos colocados en acciones en la Empresa Transcribe. El siguiente es el saldo de las diferentes inversiones que tiene EDURBE S.A. a corte a Diciembre 31 de 2011, Siete (7) carteras colectivas y 4 acciones en la empresa Transcaribe. En el Balance se presentan en las cuentas corrientes y no corrientes. Su variación del 99% al igual que con el efectivo se debió a que durante el 2011 solo se recibió el 50% de varios convenios y al avance de las obras. 12 INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS 2011 2010

1.202 Inversiones Admon De Liquidez en Titulos Participativos 24.918.994 1.712.929.941

1.220 Derechos de Recompra de Inversiones - 351.580.000

1.207 Inversiones patrimoniales en Entidade son Controladas 2.000.000 2.000.000

26.918.994 2.066.509.941

24.918.994$ 2.064.509.941$

Corriente

No Corriente

3. 14. DEUDORES Es de la cuenta más representativa del Activo, después de la Propiedad planta y Equipo esta conformada por las cuentas Deudores por Venta de Terrenos, Prestación de Servicios, Avances y Anticipos, Anticipos de Impuestos y otros deudores. 1406 Venta de Terrenos: Representa los dineros pendientes de recaudar por venta de los terrenos legalizados por EDURBE S.A.


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NI. No. 890.481.123-1 1407 Prestación de Servicios: Este rubro esta representado por los valores facturado y pendiente de cancelar por los diferentes entes territoriales y descentralizados a las cuales se le prestan servicios como son Distrito de Cartagena, la Gobernación de Bolívar, la Gobernación del Magdalena y otros municipios de Bolívar. Las cuentas por cobrar por convenios las tenemos en dos auxiliares contables, para diferenciar las vigentes de las que corresponden a vigencias anteriores. Es así que en las cuentas por cobrar de la vigencia 2011 tenemos $13.055.702.858,58 y de vigencias anteriores $3.463.609.198.91. 1420 Avances y Anticipos entregados: Estipula la sumatoria total de los anticipos efectuados como prestamos a los contratistas de las diferentes obras que por lo general se estipula en el 50% de los contratos así como los anticipos para gastos de viajes. 1422 Anticipos por Impuestos Representa Anticipos de Impuestos de Renta, Retenciones en la Fuente descontada, Impuesto a las Ventas y el anticipo del 5% por la contribución de obra, que de acuerdo a la normatividad no aplica para los convenios y contratos interadministrativos, porque no son a través de licitaciones públicas y que las fiduciarias hicieron dando una interpretación errada a la Ley 1106 del 2006 y que se encuentra en negociación con Distriseguridad para su devolución. El valor objeto de la reclamación aparece registrado en la cuenta 142290 por valor de $578.600.812,02. Estos valores fueron descontados por la fiduciaria durante los años 2009 y 2010. Los valores descontados durante los años 2007 y 2008, fueron llevados al gasto y se encuentran registrados en cuenta de orden ya que de darse la devolución tendríamos una recuperación. 1470 Otros Deudores Representa a las personas naturales o jurídicas que adeudan a la entidad por conceptos diferentes al objeto social de la empresa, como prestamos a empleados, notas debitos por devolución o descuentos, embargos judiciales. 1480 Provisión de Deudores Realizada sobre la cartera con más de un año de vencido y de la cual existe un grado incertidumbre en su recuperación. Los Deudores tienen un incremento del 15% considerando que se facturaron el 98% de los convenios, mediante modificatorios que cambiaron la forma de pago del 50% al 100% , y se facturaron las mayores cantidades de obras reconocidas por los interventores en las actas de liquidación. Igualmente se entregaron a los contratistas el 50% de los convenios en ejecución incrementándose los anticipos el 9%, también se presentó incremento en los anticipos por impuestos del 14% por concepto de retención de Renta.


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14 DEUDORES 2011 2010

1406 Venta de Bienes (Terrenos) 88,451,358 295,340,958

1407 Otros Servicios 16,519,312,057 13,766,984,630

1420 Anticipo para Adquisicion de Bienes 7,176,245,722.77 6,589,004,662

1422Anticipos o Saldos a Favor por Imptos y Contribuciones 865,507,554 757,677,678

1470 Otros Deudores 37,799,863 25,658,786

1480 Provisión para deudores (CR) (732,369,543) (681,380,466)

23,954,947,013$ 20,753,286,248$ 4. 15. INVENTARIOS 1510 Inventario de Bienes –Terrenos: Representa el valor de los terrenos adquiridos por EDURBE S.A. con el objeto de ser vendidos o cedidos y que no requieren ser sometidos a ningún proceso de transformación, explotación, cultivo, construcción o tratamiento. Edurbe S.A. Adquiere los terrenos de acuerdo a la Ley 62 de 1937, Decreto Ley 07 de 1984, Ley 768 del 2002. 1520 Inventarios en Proceso En el año 2010 se cambio la metodología al contabilizar los costos por obras considerando que EDURBE S.A. sus compras de materiales las estaba haciendo por subastas y que se estaba llevando al costo materiales, Mano de obra y arriendo de Equipos que todavía no se habían incorporado a las obras, por lo que esta cuenta Representa el valor de las obras que están en proceso de terminar ya sea el acta de avance parcial o final y en la cual se han incurridos unos costos. Los inventarios de terrenos como de Obras en construcción como de terrenos son los siguientes. 15 INVENTARIOS 2011 2010

1510 Inventario de Terrenos 504.245.212

1520 Construcciones en proceso 4.571.082.719 2.820.101.590

5.075.327.931$ 2.820.101.590$ 5. 16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS La propiedad Planta y equipo esta representada por los terrenos, Maquinaria y equipos, Muebles Enseres y equipos de Oficina, Equipos de Comunicación y computo, Equipos de Transporte y Edificación del Muelle Turístico. La propiedad planta Desde Noviembre del 2009, pasó de $21.595.863 (miles de pesos), del 2009 a $16.810.261,(miles de pesos), producto de la reversión del terreno caño Bazurto Villa Venecia, por valor de $10.525.520 (Miles de pesos ) igualmente en noviembre del año 2009 se incorporo el terreno de raqueta por valor de $5.580.345. La disminución del año 2011 con respecto al 2010 se debe a las depreciaciones y a que habido pocas compras . Los valores fueron actualizados desde el año, 2009 de acuerdo a la norma contable por Métodos de reconocido valor técnico como es el avalúo elaborado por personal idóneo en la materia, correspondiéndole la próxima actualización en el año 2012. Aun que considerando que EDURBE esta haciendo las gestiones para vender el lote de la manzana 3, y con el fin de conocer su valor comercial


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actualizado se realizó un avalúo técnico que permitió hacer un reconocimiento de la valorización de este terreno y de la cuenta Superávit por Revalorización de $726.270.000 Los valores de la Propiedad Planta y Equipo correspondiente a muebles y equipos de oficina, cómputo y comunicación, sumado al mobiliario de las oficinas de las subdirecciones Financiera, Técnica, Secretaría General, Gerencia y Sala de Juntas, los cuales no fueron susceptibles de avalúo porque de acuerdo a las normas técnicas, no es obligatoria la actualización de bienes muebles cuyo costo histórico individualmente sea inferior a 35 salarios mínimos legales mensuales. Para el cálculo de la depreciación, se utiliza el método de línea recta, el cual consiste en dividir el valor del bien entre el número de años estipulado como vida útil y el valor que de la anualidad se reparte en los doce meses del año, tal como lo señala la Contaduría General de la Nación Como Parte de los terrenos se encuentran $159.573, que corresponden a bienes desafectados por EDURBE S.A. En cumplimiento del Acuerdo Nº 002 del 2003, Desafectación de Bienes Ley 62 1937 Saneamiento Básico Decreto 7 de 1984, terrenos que han sido escriturados a nombre de EDURBE S. A. pero que corresponden a bienes que por su infraestructura y ubicación, han sido utilizado o serán utilizados en obras para la comunidad, como la Quinta avenida y calles que para su construcción son necesarias que EDURBE S.A. las adquiera. Para dar cumplimiento al Plan de Mejoramiento, En el año 2010 se consultó a la Contaduría General de la Nación a y se determino que estos bienes no son realmente Bienes de Beneficio y uso Público e Históricos y Culturales., sino Bienes no explotados. Nuevamente en el año 2011 se solicito consulta a la Contaduría General sobre el tema de los Bienes Públicos debido a que la Contraloría Distrital en su auditoria considero que este punto aun no estaba totalmente resuelto por lo cual esta Entidad emitió el concepto No. 20118-156892 y nuevamente estos bienes hacen parte de la cuenta terrenos urbanos en bienes ambiéntales. También se incorporaron dos terrenos cuyas escrituras son 5456 de un lote en el Pie del cerro y escritura 377 de un lote en el Sector Paraiso I, Los cuales se reconocieron por los valores notariales de su legalización y los cuales según instrucciones de la Contaduría General hasta que no tengan su registro en instrumentos públicos hacen parte de la cuenta bienes por legalizar. Durante el año 2011 se adquirieron bienes muebles por valor de $15.7471.323, representados en tres cámaras fotográficas1 15 estantes metálicos para el archivo histórico, tres equipos celulares de alta gama, dos computadores pórtatiles, cinco computadores de escritorios y dos impresoras. 15 PROPIEDDA PLANTA Y EQUIPO 2011 2010

160501 URBANOS 16.650.688.000 16.650.688.000

160503 TERRENOS CON DESTINACION AMBIENTAL 159.573.000

160504 TERRENOS PENDIENTES POR LEGALIZAR 1.426.750

163701 TERRENOS NO EXPLOTADOS 159.573.000

165522 EQUIPO DE AYUDA AUDIOVISUAL 9.169.886 8.125.886

166501 Muebles y Enseres 84.432.575 79.835.125

166502 EQUIPOS Y MAQUINA DE OFICINA 17.362.048 12.812.538

166590OTROS MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 10.197.900 10.197.900

167001 EQUIPO DE COMUNICACION 1.687.373

167002 EQUIPO DE COMPUTACION 87.502.526 83.639.536

167502 TERRESTRE 7.621.245 7.621.245

168202 EDIFICACIONES 1.587.744.312 1.587.744.312

1685 DEPRECIACIÓN ACUMULADA (CR) (625.944.064) (512.749.826)

17.991.461.551$ 18.087.487.716$


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NI. No. 890.481.123-1 6. 19. OTROS ACTIVOS Este rubro incluye las cuentas que representan los recursos, tangibles e intangibles, que son complementarios para el cumplimiento de las funciones de EDURBE S.A. , en función de situaciones tales como posesión, titularidad, modalidad especial de adquisición, destinación, o su capacidad para generar beneficios o servicios futuros. La variación del 214.02% de estos activos está representada en un incremento en los cargos diferidos. también se encuentra en este rubro las valorizaciones 1905. Gastos Pagados por anticipados: Representada por el valor de los pagos anticipados por concepto de la adquisición de bienes y servicios que se recibirán de terceros en desarrollo de sus funciones de cometido estatal. 1910. Cargos Diferidos: Y por los costos y gastos que se harán efectivos en los años siguiente como es el proyecto del Muelle de cabotaje. Esta Cuenta fue reclasificada porque se encontraba clasificada como una inversión. Actualmente se encuentra en esta impuesto el valor del impuesto de patrimonio que será pagado durante el año 2012 al 2014. 1970. Intangibles - 1975. Amortización de Intangibles Representa los software y licencias adquiridos por la Entidad, cuyos valor se esta amortizando de acuerdo a las especificaciones de la contaduría general.

19 OTROS ACTIVOS 2011 2010

1905 Gastos pagados por anticipado 6.264.896 33.295.948

1910 Cargos Diferidos 628.269.028 166.764.018

1970 Intangibles 111.504.214 107.425.574

1975 Amortización Acumulada de Intangibles -102.571.492 -102.571.492

643.466.646$ 204.914.048$ TOTAL DIFERIDOS 1999 Valorizaciones En cumplimiento a la normatividad vigente cada tres años se realiza un avalúo de los activos de la entidad de los cuales se toman los valores mayores o menores que este estudio arroje y por los cuales se afecta la presente cuenta. Su saldo corresponde a las últimas actualizaciones realizadas en Noviembre y Diciembre del año 2009, correspondiendo la próxima en el año 2012, Pero en Diciembre se actualizó la manzana 3 del Cabrero considerando que se van a disponer algunos terrenos para la venta y se hace necesario conocer su valor comercial a la fecha.

1999 VALORIZACIONES 2011 2010

1999 VALORIZACIONES 11.271.210.612$ $ 10.544.940.612 7. 24. CUENTAS POR PAGAR: El rubro de la cuentas por pagar esta compuesto, Adquisición de Bienes y servicios, Acreedores, Retenciones en la Fuentes, Impuestos y Contribuciones, Anticipos y Depósitos recibidos. Es importante anotar que las cuentas por pagar se encuentran individualizadas por terceros y tipo de obligación en los


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libros contables de EDURBE S.A. La variaciones mas significativas son las de proveedores de bienes y servicios y la de Impuestos contribuciones y tasas , debido a que el flujo de cuentas es mayor al cierre de cada mes. Presenta una variación del -24.46%debido a reclasificaciones en las cuentas de Adquisición de Bienes y Anticipos Recibidos. 24 CUENTAS POR PAGAR 2011 2010

2401 Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales 3.531.666.963 3.268.934.691

2425 Acreedores 108.979.107 201.769.402

2436 Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre 555.286.846 425.679.616

2440 Impuestos,Contribuciones y Tasa por Pagar 6.787.703.230 6.226.815.748

2445 Impuestos al valor agregado IVA 34.004.209 27.695.795

2450 Avances y Anticipos Recibidos 504.262.212 5.092.148.338

2455 Otros Depositos Recibidos 281.280.005 383.007.302

$ 11.803.182.571 $ 15.626.050.892TOTAL CUENTAS POR PAGAR

2401. Adquisición de Bienes y Servicios Representa el valor de las obligaciones contraídas por EDURBE S.A. a proveedores nacionales y contratistas en desarrollo de sus funciones de cometido estatal o su objeto social, el 100% de estas deudas corresponden contratistas particulares. En este rubro se reclasificaron a Provisiones por Pagar la suma $1.112.407.477.92, considerando que son pasivos de exigibilidad incierta debido a que esta depende del recaudo de las cuentas por cobrar de convenios que se encuentran en proceso de cobro jurídico. 2425. Acreedores: Comprende lo que la empresa adeuda por concepto de Salud, Pensión, A R. P., Parafiscales, libranzas y descuentos a contratistas por daños a las tuberías que deben ser cancelados a la empresa Aguas de Cartagena. 2436. Retenciones En la Fuente e Impuesto de Timbre Corresponde los valores retenidos por concepto de Retenciones de renta, IVA y timbre así como las retenciones de Industria y Comercio, de los cuales se presenta una retención de Industria y comercio de vigencias anteriores al año 2006, por valor de $241.414.029. 2440. Impuestos, Contribuciones y tasas por pagar Corresponde a las retenciones efectuadas por concepto de estampillas, sobreasas, impuesto predial y la contribución por obras y vías. El Impuesto Predial. Se esta tramitando un acuerdo pago con entidades como la Alcaldía de Cartagena, IDER y la Universidad de Cartagena. Todas entidades del sector público. En este rubro se encuentran $5.062.177.040 adeudados por vigencias anteriores que se encuentran en gestiones de convenio de pago. Debido a que los recaudos del mes de Diciembre tenían como prioridad las obras al cerrar el mes de Diciembre de 2011, No se había cancelado las estampillas universidad de Cartagena, Años Dorados e IDER correspondiente al mes de Noviembre y diciembre de 2011 por valor de $ 340 Millones. 2445. Impuesto al valor agregado IVA Representa el valor que ha sido generado en la comercialización de bienes o prestación de servicios gravados, (Interventorias, Diseños, Arriendo del Muelle), así como el valor descontable por la adquisición


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de bienes o servicios gravados, de acuerdo con las normas tributarias vigentes. Por tratarse de una cuenta corriente, puede generar un saldo a favor o a cargo de la entidad contable pública, producto de las diferentes transacciones realizadas. 2450. Anticipos Recibidos Es la cuenta del grupo de pasivos que corresponde a los dineros entregados a EDURBE SA por los entes territoriales y descentralizados los cuales giran los dineros, generalmente el 50%, de los convenios y contratos interadministrativos, Durante el año 2010, se recibieron el 100% y a finales del año 2011, se hicieron modificatorios a algunos convenios con el fin de recibir el 100%. También se encuentran registrados los anticipos por ventas de Terrenos, los cuales se registran en estas cuentas hasta cuando no este los terrenos debidamente escriturados y registrados en la oficina de instrumentos público. 2455. Depósitos Recibidos de Terceros Representan los dineros recibidos de terceros como seguridad social a contratistas y retenciones pendientes de legalizar y que deberán ser consignados a las EPS y Fondo de pensiones donde están afiliados los contratistas a los que se les han hecho los descuentos. 8. 25. OBLIGACIONES LABORALES Representa el valor de las obligaciones propagar a los empleados como resultado de la relación laboral existente por concepto de Cesantías, Intereses s/cesantías, vacaciones, Primas de servicio, prima de navidad y prima de vacaciones. En el mes de Febrero de 2011 se hicieron los traslados de las cesantías acumuladas de los trabajadores a los diferentes Fondos de cesantía, En Junio de 2011 se cancelo la prima de servicio y este año se ha mejorado el cumplimiento de la programación de vacaciones. La variación del 23.34% se debe a que EDURBE S.A. incremento su nomina a partir de Julio del 2010 en 10 personas más que en el año 2009, que a Diciembre del año anterior solo llevaban seis meses en la empresa y estaban contratadas por OPS y que por el tiempo que llevaban contratadas se podían convertir en un riesgo de posibles demandas.

2505

SALARIOS Y PRESTACIONES

SOCIALES 2011 2010

250502 CESANTIAS 99.788.494,00 80.750.804,00

250503 INTERESES SOBRE CESANTIAS 11.693.140,00 8.855.892,00

250504 VACACIONES 55.850.634,28 44.255.628,28

250505 PRIMA DE VACCAIONES 56.773.335,00 43.332.929,14

250506 PRIMA DE SERVICIOS 42.896.604,50 39.247.407,00

250507 PRIMA DE NAVIDAD 8.883.547,00 8.386.951,00

250512 BONIFICACIONES 6.884.595,00 4.440.203,00

282.770.350$ 229.269.814$ 9. 27. PASIVOS ESTIMADOS Está Representada a Diciembre 31 de 2011, a largo plazo por las provisiones por contratistas de vigencias anteriores cuyos contratos se encuentran pendiente de liquidar y cancelar, de los cuales aun no se tienen los documentos idóneos para su pago. También hacen parte en el pasivo corriente las provisiones fiscales por impuesto de renta. Presenta una variación del 36% por las reclasificaciones de


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cuentas por pagar que por su antigüedad y características no cumplían las condiciones para ser una cuenta por pagar. 27 PASIVOS ESTIMADOS 2011 2010

270501IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS 105.167.180 154.118.000

279090 PROVIISONES CUENTAS POR PAGAR 1.875.879.024 1.376.018.868

1.981.046.204$ 1.530.136.868$ 10. 29. INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADOS Representada por los Recursos recibidos de los convenios interadministrativos firmados por EDURBE S.A. con los entes territoriales (Distrito de Cartagena), para la realización de las diferentes obras. Considerando que después de realzadas las diferentes obras es necesario la entrega final y liquidación de los convenios y por los ingresos recibidos por anticipado por concepto del arriendo del muelle turístico cuyo periodo de cobro es del 23 de Diciembre a 23 de Diciembre del siguiente año. A Diciembre 31 de 2011, tenemos por amortizar ingresos por arriendo recibido por anticipado $332.630.603.65, correspondiente a 352 días que se amortizarán en el año 2012. 29 OTROS PASIVOS 2011 2010

291005 ARRENDAMIENTOS 332.630.604 332.630.604

291090OTROS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADOS 27.211.703.162 25.187.374.581

27.544.333.766$ 25.520.005.184$ 11. 3. PATRIMONIO Lo componen la cuentas de Capital Autorizado, Capital por Suscribir, Capital suscrito y Pagado, cuentas de superávit por valorización, Superávit por Donación, patrimonio Institucional Incorporado, 3204. Capital Suscrito y Pagado Conformada por los aportes en acciones destinados para la creación y desarrollo de EDURBE S.A. Como entidad descentralizada por servicios, las acciones por suscribir y el capital suscrito y pagado correspondiente a 30.838 acciones de valor nominal cada una de $50.000

Capital autorizado $2.000.000

Capital por suscribir 458.100.

Capital suscrito y pagado $1.541.900.


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AccionistasNo.de

Acciones Vr. AcciònCapital Suscrito y Pagado % de

ParticipaciónAlcaldia de Cartagena 25,969 50,000.00 1,298,450,000 84.21%Gobernacion de Bolivar 3,902 50,000.00 195,100,000 12.65%Municipios 6 de 32 Acciones c/u 192 50,000.00 9,600,000 0.62%Municipios 25 de 31 Acciones c/u 775 50,000.00 38,750,000 2.52%Subtotal 30,838 50,000.00 1,541,900,000 100%

Total Capital Suscrito y Pagado 30,838 50,000.00 1,541,900,000 100%

EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A. EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A. EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A. EMPRESA DE DESARROLLO URBANO DE BOLÍVAR S.A. Nit Nº 890.481.123-1Nit Nº 890.481.123-1Nit Nº 890.481.123-1Nit Nº 890.481.123-1Diciembre 31 de 2011

COMPOSICION ACCIONARIA EDURBEEDURBEEDURBEEDURBE S.A.

Las siguientes cuentas comprenden el rubro del Patrimonio de EDURBE S.A. El Patrimonio presenta un incremento del 3% con respecto al patrimonio de Diciembre 31 del año inmediatamente anterior, por efecto de la utilidad del ejercicio, el patrimonio institucional incorporado de terrenos que ya están listos para la venta por valor de $504.245.212 y la valorización del Terreno de la Manzana 3 del Cabrero por valor de $726.270.oo. Es importante anotar que esta cuenta se ve afectada por el impuesto al patrimonio y las depreciaciones de los bienes. 29 PATRIMONIO 2011 2010

3204 Capital Suscrito y Pagado 1.541.900.000 1.541.900.000

3225 Resultado de Ejercicios Anteriores -13.207.547.204 -8.642.569.527

3230 Resultados del Ejercicio 151.000.691 -4.564.977.677

3235 Superavit Por Donación 31.389.000 31.389.000

3240 Superavit Por Valoración 11.271.210.612 10.544.940.612

3255 Patrimonio Institucional Incorporado 18.873.963.641 18.636.747.666

18.661.916.739$ 17.547.430.074$ 12. 8. CUENTAS DE ORDEN: Esta cuenta incluye los grupos que representan los hechos o circunstancias de las cuales pueden generarse derechos que afecten la estructura financiera de la entidad contable pública. Incluye cuentas de control para las operaciones realizadas con terceros que por su naturaleza no inciden en la situación financiera de la entidad contable pública, las utilizadas para control interno de activos, de futuros hechos económicos y con propósito de revelación, así como las necesarias para conciliar las diferencias entre los registros contables de los activos, costos y gastos, y la información tributaria. En las cuentas deudoras durante el año 2011, se esta dejando reflejado todos los convenios que EDURBE S.A. tiene en ejecución, así como los ejecutados que están pendientes de liquidar. Los cuales se irán amortizando a medida que se haya realizado la obra y entregado la obra con la respectiva acta final y el acta de liquidación. También se está revelando a través de las cuentas de orden intereses que EDURBE S.A. esta tramitando


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su cobro a través de los abogados de la Entidad por la mora en la cancelación de cuentas por cobrar por venta de terrenos .Activos de minima cuantía, activos que se han depreciado al 100%, dependiendo del estado en que se encuentren. y la deuda que Distriseguridad debería devolver a EDURBE S.A. por concepto del 5% cuyo impuesto no es aplicable a nuestra entidad por valor de $811.281.017. Cuentas de Orden Deudoras: 8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 2011 2010

8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - 0.00

81 DERECHOS CONTINGENTES 38,354,223,263 43,537,377,270

8128 GARANTIAS CONTRACTUALES 38,128,430,172 43,298,374,408

8190 OTROS DERECHOS CONTINGENTES 225,793,091 239,002,862

83 DEUDORAS DE CONTROL 1,295,989,381 1,295,989,381

8315 ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS 62,438,978 62,438,978

8390OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL 1,233,550,403 1,233,550,403

89 DEUDORAS POR CONTRA (39,650,212,644) (44,833,366,651)

8905DERECHOS CONTINGENTES POR CONTRA (CR) (38,354,223,263) (43,537,377,270)

8915 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (1,295,989,381) (1,295,989,381) 12. 9. Cuentas de Orden Acreedoras: Se incluyen las cuentas de registro utilizadas para efectos de control de pasivos por contratos con contratistas y obligaciones potenciales de procesos jurídicos. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza crédito. Por control se están llevando todos los contratos que se realizaron en el año 2011 y los que están pendientes de ejecutar de vigencias anteriores. , de tal forma que a medida que se liquidan se retiran de la cuenta control, hacen parte de estas cuentas las contingencias por las deudas pendientes por estampillas Universidad de Cartagena, Años Dorados y sobretasa Deportiva$1.106.884.356 así como una reclamación de parte del Consorcio de Vías el Cabrero por valor de $3.021.674.739.26, por diferencia en el riegue para el cobro de la valorización y la cual se esta verificando para proceder al cobro de las diferencias a los propietarios de los predios. 9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 2011 2010

9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0.00 0.00

91 REPONSABILIDADES CONTINGENTES 5,928,732,724 1,548,838,628

9120

LITIGIOS Y MEC. ALTERNATIVOSDE SOLUCIÓN DECONFLICTOS 5,928,732,724 1,548,838,628

93 ACREEDORAS DE CONTROL 29,193,962,615 24,030,274,734

9390OTRAS CUENTAS ACREEDORAS DE CONTROL 29,193,962,615 24,030,274,734

99 ACREEDORAS POR CONTRA (CR) (35,122,695,340) (25,579,113,362)

9905RESPONSABILIDAD CONTINGENTE POR CONTRA (5,928,732,724) (6,662,873,041)

9915ACREEDORAS DE CONTROL POR CONTRA (DB) (29,193,962,615) (18,916,240,322)


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NI. No. 890.481.123-1 13. 4. INGRESOS

Los ingresos son provenientes de la ejecución de servicios de Interventora y/o Consultoría, Diseños, construcción de obras civiles, canon de arrendamiento del Muelle Turístico y venta de terrenos. Los Ingresos a Diciembre 31 de 2011 comparados con el mismo mes del año 2010, tuvieron un incremento del 66%. Venta de Bienes Representa la venta de terrenos que de conformidad con el acuerdo 02 del 2003, EDURBE S.A. puede vender los bienes que resulten desafectado con ocasión a la ejecución del macroproyecto de saneamiento de los cuerpos internos de agua del Distrito de Cartagena. Otros Servicios Representados por los siguientes conceptos por el canon de arrendamiento del Muelle Turístico, la Interventora de la Transversal 54, la supervisión de la corredor por y los Ingresos de los convenios de acuerdo el avance de obra informada por la subdirección técnica, mediante actas parciales o finales de la obra según el caso. 4 INGRESOS OPERACIONALES 2011 2010

421002001 Venta de Terrenos 199.623.300 49.296.000

439090001 Servicio de Interventoria 870.326.524 1.357.907.814

439090002 Servicios de Diseño y Estudios 410.529.713

439090005 Ingresos por Obras Públicas 58.681.031.497 34.956.785.721

439090007 Arriendo Muelle Turistico 347.170.800 332.367.346

4395 DEVOLUCIONES REBAJAS Y DSCTOS (432.347.176) (1.089.968.629)

59.665.804.946$ 36.016.917.966$ 14. COSTOS DE VENTAS DE SERVICIOS: 6390 Costos de Ventas Otros servicios Están representados por los costos que intervienen directamente en la generación de ingresos como son las interventoras, los estudios y Diseños así como los de publicaciones y egresos en que EDURBE S.A. incurre en los contratos administrativos. Costos de Construcción Incluye las erogaciones y cargos directamente relacionados con las obras de construcción durante el periodo contable, así como los valores reconocidos como resultado del desarrollo de las operaciones básica o principal de EDURBE S.A. que se trasladan a la cuenta 6390 como parte del costo por servicios, cuyo traslado se hace trimestralmente.


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63 COSTOS DE VENTAS DE SERVICIOS 2011 2010

6390 Costos de Otros Servicios 56.616.617.550$ 32.852.390.644$ Para el año 2011 estos costos corresponden a los siguientes conceptos: COSTO DE MATERIALES 24,759,627,253

COSTOS MANO DE OBRAS 25,179,247,976

COSTOS DE ARRIENDOS 4,069,127,405

COSTOS TRANSPORTES 857,393,078

EDU-INVERSIONDIRECTA-SANEAMIENTO BASICO 438,914,201

INTERVENTORIAS 373,620,673

LEGALIZACION CONVENIOS 629,338,128

COSTOS SUBD TECNICA 309,348,836

Total Costos 56,616,617,550$ 15. GASTOS OPERACIONALES Gastos de Administración Gastos están dados por los gastos incurridos en la operación básica, tales como gastos de Administración, Gastos de personal, Gastos Generales, Impuestos y Provisiones. Los Gastos de personal tuvieron un incremento del 18% debido a la incorporación a la nomina de un personal que venia trabajando por OPS a partir de Julio de 2010, por esta misma razón los gastos generales se disminuyen el 5%, Los impuestos tasas y gravámenes tuvieron un incremento del 7%.

51 GASTOS DE ADMINISTRACION 2011 2010

5101 Sueldos y Salarios 1.435.033.388 1.220.915.582

5103 Contribuciones Efectiva 278.610.933 228.551.416

5104 Aportes Sobre la Nomina 51.965.152 43.589.500

5111 Generales 958.936.033 1.008.010.001

5120 Impuestos, Contribuciones y Tasas 57.058.597 53.077.866

2.781.604.103$ 2.554.144.366$ Provisiones, depreciaciones, amortizaciones Representa el valor de la disminución gradual del costo incurrido por EDURBE S.A. en la amortización de las licencias y del software Sysman contable y de presupuesto por efecto de su explotación conforme a el potencial de servicio. Durante el año 2010, se crearon las provisiones de Deudores con las cuentas por cobrar con más de un año de vencidas, obligaciones fiscales por el Impuesto de Renta y Provisión para las cuentas por pagar de contratos de vigencias anteriores. Para el año 2011 Se hicieron Provisiones por Deudores de $57.371.626 y para impuestos por $105.167.180.


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PROVISIONES, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 2011 2010

530405PROVISION DEUDORESPRESTACION DE SERVICIOS 57.371.626 681.380.466

531301IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 105.167.180 154.118.000

531790 OTRAS PORVISIONES DIVERSAS 1.376.018.868,00

5345 AMORTIZACION INTANGIBLES 76.698.195,05

162.538.806$ 2.288.215.529$ 16 INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES 4805. Otros Ingresos Financieros Representa el valor de los ingresos obtenidos por la entidad contable pública, provenientes de las inversiones o depósitos efectuados en moneda nacional. 5802 Otros Gastos Ordinarios: Corresponde a los gastos bancarios por concepto de comisiones a los diferentes bancos donde tenemos cuentas de ahorros y cuentas corrientes. 4810. Ingresos Extraordinarios: Representa el valor de los ingresos que surgen de transacciones y hechos que son claramente distintos de las actividades ordinarias, como recuperaciones de gastos y aprovechamientos. 58.08. Otros Gastos Ordinarios: Está representada Sentencias y ajustes de ejercicios anteriores y recuperaciones de ejercicios anteriores, los impuestos asumidos corresponden al impuesto a las ventas y las sentencias, corresponden a obligaciones no reconocidas y morosas de EDURBE S.A y la sanción pensión del señor Alfredo Álvarez. 58.15. Ajustes Ejercicios Anteriores:

Representa el valor a registrar como ajuste a los gastos de la vigencia anteriores, por la corrección de valores originados en errores aritméticos, Costos que corresponden a convenios liquidados que no es posible reconocerle su correspondiente ingreso y en la aplicación de principios, normas técnicas y procedimientos. CONCEPTO 2011 2010

Ingresos Financieros 131,306,671 319,480,692

Gastos Comisiones (14,525,513) (23,871,004)

Otros Gastos Ordinarios (10,092,284) (396,472,414)

Ingresos extraordinarios 63,925,989 34,585,670

Ajustes Ejercicios Anteriores (124,658,256) (5,747,172)

Costos ejercicios Anteriores (2,959,169,333)

45,956,606$ (3,031,193,562)$


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17. PRESUPUESTO AÑO 2011 Y CONTABILIDAD PRESUPUESTAL PRESUPUESTO DE INGRESOS Durante la vigencia 2011 el presupuesto de renta o de Ingresos ascendió o $ 81.405.000.000 de los cuales solo se recaudo a 31 de Diciembre de 2011 el 76.14% ($61.982.647.011) como se muestra en el cuadro resumen siguiente:

RUBRO DESCRIPCION INICIAL MODIFICACION FINALINGRESOS RECAUDADOS

A 31-DICIEMBRE-11SALDO POR RECAUDAR %

1 INGRESOS 49,088,472,425 32,316,527,575 81,405,000,000 61,982,647,011 19,422,352,989 76.14

10 DISPONIBILIDAD INICIAL DE CAJA 8,056,813,323 00 8,056,813,323 8,007,074,888 49,738,435 99.38

11 INGRESOS CORRIENTES 39,522,403,464 19,108,457,626 58,630,861,090 44,953,568,085 13,677,293,005 76.67

111INGRESOS POR SERVICIOS DE OBRAS

38,622,502,769 19,108,457,626 57,730,960,395 44,531,209,763 13,199,750,632 77.14

112 INGRESOS POR CONSULTORIA 360,000,000 00 360,000,000 82,457,627 277,542,373 22.90

113 INGRESOS POR DISEÑO DE OBRAS 200,000,000 00 200,000,000 00 200,000,000 00.00

114 ARRIENDO DE MUELLE TURISTICO 339,900,695 00 339,900,695 339,900,695 00 100.00

12 INGRESOS DE CAPITAL 1,509,255,638 13,208,069,949 14,717,325,587 9,022,004,038 5,695,321,549 61.30

121 REALIZACION DE ACTIVOS 200,000,000 305,000,000 505,000,000 428,636,162 76,363,838 84.88

123 RENDIMIENTOS FINANCIERO 150,000,000 00 150,000,000 107,266,747 42,733,253 71.51

124 RECUPERACION DE CARTERA 1,159,255,638 12,903,069,949 14,062,325,587 8,486,101,129 5,576,224,458 60.35

EJECUCION PRESUPUESTAL DE INGRESOS EDURBE S.A. A 31 DE DICIEMBRE DE 2011

PRESUPUESTO DE GASTOS


EDURBE SA.

NI. No. 890.481.123-1 Durante la vigencia 2011 el presupuesto de Gastos tuvo una apropiación final o un presupuesto Definitivo (PD) por valor $ 81.405.000.000. De los cuales se comprometió (RC) el 97 % y se ejecuto o se pago (PP) el 75% dejando un rezago del 3% ($ 2.042.442.803) como se muestra a continuación

Pagos presupuestales (PP)

Acumulado PP/PD

2 GASTOS 49,088,472,425 32,316,527,575 81,405,000,000 60,662,173,470 75% 20,742,826,530

21 A-GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 3,267,552,125 65,099,818 3,332,651,943 2,970,558,284 89% 362,093,659

2101 GASTO DE PERSONAL 2,345,574,812 155,369,999 2,500,944,811 2,296,374,395 92% 204,570,416

210101SERVICIOS ASOCIADOS A LA NOMINA

1,438,330,397 (68,000,000) 1,370,330,397 1,263,281,047 92% 107,049,350

210105CONTRIBUCIONES INHERENTES A LA NOMINA

448,788,415 00 448,788,415 404,475,161 90% 44,313,254

22 GASTOS GENERALES 921,977,313 (90,270,181) 831,707,132 674,183,889 81% 157,523,243

2201GASTOS GENERALES -ADQUISICION DE BIENES

102,769,532 21,185,141 123,954,673 75,341,789 61% 48,612,884

24 GASTOS DE OPERACION 45,620,920,300 32,125,425,511 77,746,345,811 57,613,528,887 74% 20,132,816,924

2401 OTROS GASTOS DE OPERACION 45,620,920,300 32,125,425,511 77,746,345,811 57,613,528,887 74% 20,132,816,924

26 GASTOS DE INVERSION 200,000,000 126,002,246 326,002,246 78,086,299 24% 247,915,947

2601INVERSION SANEAMIENTO BÀSICO DE CAÑOS Y LAGOS 199,999,999.00 105,000,000.00 304,999,999.00 57,084,052.00

19% 247,915,947

2699CUENTAS POR PAGAR POR GASTOS DE INVERSION 01.00 21,002,246.00 21,002,247.00 21,002,247.00

100% 00

EJECUCION DE GASTOS DE EDURBE S.A. A 31 DE DICIEMBRE DE 2011

Rubro presupuestales

Saldo de apropiación

Presupuesto Definitivo ( PD)

Modificaciones

Apropiación Inicial (PI)

Descripción

Es importante anotar que en algunas cuentas presentan reclasificaciones para facilitar la comparación con cifras del año inmediatamente anterior.

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