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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 (En miles de pesos)

Políticas contables y notas explicativas a los Estados Financieros Individuales al 31 de diciembre de 2019 comparativos con 2018.

NOTA 1 INFORMACION GENERAL, NATURALEZA JURÍDICA, ESTRUCTURA ORGANICA Y FUNCIONES La Universidad Cooperativa de Colombia, en adelante la Universidad, con domicilio principal en la ciudad de Bogotá, es una Corporación Civil, sin ánimo de lucro de carácter privado e interés social y utilidad común, reconocida por la Superintendencia Nacional de Cooperativas, después, DANCOOP y hoy DANSOCIAL, como institución auxiliar de cooperativismo, por resolución 0559 del 28 de agosto de 1968 y personería jurídica otorgada por la misma superintendencia mediante resolución 501 del 7 de mayo de 1974, con licencia de funcionamiento concedida por el Ministerio de Educación mediante resolución No. 4156 del 7 de noviembre de 1963 y reconocida institucionalmente como Universidad mediante Resolución 24195 del 20 de diciembre de 1983, por el mismo Ministerio, que además, por sus objetivos, principios y valores, misión, visión y origen es una institución de carácter solidario. La cual fue ratificada esta condición de Economía Solidaria mediante la Resolución 1850 de 2002, en concordancia con lo estipulado en el artículo 94 de la Ley 79 de 1988 y parágrafo segundo del artículo sexto de la Ley 454 de 1998. Se encuentra regida por los principios y valores que conforman la filosofía del paradigma cooperativo, el derecho colombiano y en especial por las normas oficiales que regulan el funcionamiento del servicio público de Educación Superior en Colombia. La Universidad se encuentra bajo la supervisión, vigilancia y control concurrente de la Superintendencia de la Economía Solidaria y del Ministerio de Educación Nacional. Educar a las personas con las competencias para responder a las dinámicas del mundo, contribuir a la construcción y difusión del conocimiento, apoyar el desarrollo competitivo del país a través de sus organizaciones y buscar el mejoramiento de la calidad de vida de las comunidades, constituyen la misión y el fundamento de las actividades de la Universidad. La Universidad tiene como política de calidad la formación de profesionales competentes, a impulsar la Investigación, la Extensión y la Proyección Social, a realizar una gestión responsable con el medio ambiente, por medio de un equipo humano cualificado y comprometido con el mejoramiento continuo, que pueda generar desarrollo para los estudiantes, los proveedores, la institución y sus colaboradores.

1.1 Hipótesis de negocio en marcha

La Universidad preparó los estados financieros, según la capacidad que tuvo para continuar en funcionamiento.

NOTA 2

PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES PARA LA PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

2.1 Adopción de la normativa contable aplicada Para preparar y presentar los estados financieros se adoptó como marco de referencia la Norma Internacional de Información Financiera para las Pequeñas y Mediana Empresa (PYMES) a partir de enero de 2015. La vice rectoría financiera es la principal responsable en velar que dichos estados financieros estén preparados y presentados con los requerimientos que establece la NIIF para las PYMES.

Para el reconocimiento de los hechos económicos y preparación de sus estados financieros, se tienen en cuenta las siguientes características y políticas contables:

2.2 BASES DE ELABORACION Y PREPARACION 2.2.1 Características: Con el objetivo de mejorar la utilidad, la confianza y posibilidad de contrastación para los usuarios, la información proporcionada en los estados financieros de la Universidad es completa, oportuna, neutral, libre de error material, clara y concisa, lo que les asegura contar con una información que representa fielmente los hechos económicos sucedidos en el período contable. 2.2.2 Políticas y prácticas contables: Las políticas y prácticas contables llevadas a cabo por la Universidad para la preparación de la contabilidad y estados financieros, se ajustan a las normas de información financiera aceptadas en Colombia de NIIF para Pymes contenidas en la Ley 1314 de 2009, decretos reglamentarios 2784 de 2012; 3022 de 2013; 2420 de 2015, 2496 de 2015 y el Decreto 2483 de 2018 que los modifica, así como lo establecido en materia contable para las instituciones de Educación Superior, disposiciones de la Superintendencia de Economía Solidaria y normas legales expresas en Colombia, Decretos 2649 y 2650 de 1993 y sus modificatorios. Las transacciones de la contabilidad de la Universidad, se registran por partida doble aplicando el plan único de cuentas contenido en la Resolución 1515 de 2001 de la Superintendencia de Economía Solidaria. La Universidad se acoge al grupo 2 para Pymes de acuerdo a lo contenido en el decreto 3022 de 2013 en cuyo ámbito de aplicación y marco regulatorio tiene como propósito la presentación de estados financieros para entidades que no tienen una obligación pública de rendimiento de cuentas.

Con el propósito de garantizar razonabilidad y consistencia de las cifras reflejadas en los estados contables, se hizo validación a través del registro uniforme y adecuado de las operaciones, permitiendo su confrontación con las transacciones financieras, económicas y sociales reconocidas en el proceso contable y que definen su situación patrimonial. A su vez son documentadas con los soportes de origen interno y /o externo que cumplen con los requisitos aplicables a cada caso, los cuales adquieren la calidad de documentos probatorios en los eventos que se requieran. El conjunto de estados financieros se elaboraron conforme las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). Las transacciones se registran en pesos (moneda nacional de Colombia).

2.2.3 Conjunto completo de Estados Financieros: Se preparan y presentan un conjunto completo de estados financieros, que incluye los siguientes: 1. Estado de situación financiera al final del periodo 2. Estado de resultados integral del periodo 3. Estado de cambios en el patrimonio del periodo 4. Estado de flujos de efectivo del periodo 5. Notas a los estados financieros, que comprenden un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Se presentan de forma sistemática, haciendo referencia a los antecedentes de la Universidad, la conformidad con la normativa internacional, las partidas similares que poseen importancia relativa, la naturaleza de sus operaciones y principales actividades; el domicilio legal; su forma legal, incluyendo las leyes pertinentes a su creación o funcionamiento y otra información breve sobre cambios fundamentales referidos a incrementos o disminuciones en su capacidad productiva, entre otros. Adicionalmente, la Universidad en cumplimiento con las leyes, decretos y otras disposiciones legales vigentes aplica los siguientes criterios: 2.2.4 Base contable de acumulación o devengo: La Universidad elaboró sus estados financieros, excepto en lo relacionado con la información sobre flujos de efectivo, utilizando la base contable de acumulación, causación o devengo; en la que las partidas se reconocieron como activos, pasivos, patrimonio, ingresos o gastos de acuerdo a las definiciones y criterios de reconocimiento para estas. Es decir, las transacciones económicas se registraron cuando se realizaron y no cuando se recibió o se pagaron las sumas. 2.2.5 Uniformidad en la presentación: La Universidad mantuvo la presentación y clasificación de las partidas en los estados financieros. Se presentaron de forma que los usuarios puedan comparar las tendencias de su situación financiera de periodos anteriores con los presentes y tomar decisiones. 2.2.6 Supuestos contables: Para preparar y presentar los estados financieros, se estructuraron bajo los siguientes supuestos contables:

2.2.6.1 Bases de medición: La Universidad para reconocer los elementos de los estados financieros, los midió de acuerdo a las siguientes bases: Costo histórico

Para los activos de la institución, el costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Para los pasivos de la entidad, el costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la operación.

Valor razonable Reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.

2.2.6.2 Período contable El periodo contable revelado en estas notas es anual y está comprendido desde el 1 de enero de 2018 a diciembre 31 de 2018, comparativo con el año 2017.

2.2.6.3 Moneda funcional De acuerdo con las disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Universidad para las cuentas de Balance y Estado de Resultados es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se muestran en miles de pesos, tal como se indica en los estados financieros y sus notas. 2.2.7 Política de baja de activos: La Universidad, tiene en cuenta factores físicos y económicos para el retiro de activos.

Los factores físicos obedecen a desgastes, deterioros, roturas y accidentes que impiden que el activo funcione indefinidamente.

Los factores económicos o funcionales, se clasifican en tres categorías: insuficiencia (el activo deja de serle útil a la empresa), sustitución (reemplazo del activo por otro más eficiente) y la obsolescencia del activo.

2.2.8 Política de reconocimiento de Propiedad Planta y Equipo: La Universidad, reconoce como Propiedades, Planta y Equipo los elementos que duren más de un año y que su costo de adquisición sea superior a 0.5 SMMLV, excepto el equipo mobiliario el cual para todos los casos será considerado propiedad, planta y equipo independientemente de su cuantía. Se entiende por equipo mobiliario aquellos elementos que facilitan el uso y actividades habituales en los espacios de la Universidad en el desarrollo de su objeto social, tales como muebles, escritorios, archivadores, estantes, vitrinas, mostradores, sillas universitarias, sillas de oficina, mesas, entre otros.

2.2.8.1 Medición de la Propiedad planta y equipo La medición de la propiedad planta y equipo incluye el precio de adquisición, y adicionalmente se tienen en cuenta los honorarios legales y de intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas. Y todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Universidad. Estos costos pueden incluir los costos de preparación del emplazamiento, los costos de entrega y manipulación inicial, los de instalación y montaje y los de comprobación de que el activo funciona adecuadamente y todas aquellas adiciones y mejoras que alarguen su vida útil o representen un valor significativo del costo. Adicionalmente se pueden adquirir componentes de Activos Fijos cuando la Universidad reemplace partes de un activo, estos se reconocerán como adiciones y mejoras de las Propiedades, Planta y Equipo. Estos costos se reconocerán como mayor valor del activo y continuará con la depreciación del bien origen. Las reparaciones y el mantenimiento de estos activos se cargan al estado de resultados. La Universidad continúa realizando el avalúo de sus inmuebles para efectos de disposición para la venta y garantías exigidas para desembolso de créditos bancarios, pero únicamente revela el valor generado por dicho avalúo en las notas a los estados financieros y no los reconoce en sus estados financieros, ya que en las NIIF para Pymes la medición posterior solo reconoce los activos por su costo atribuido calculado al momento de conversión a norma internacional en el balance de apertura, menos la depreciación y deterioro de valor. Pero no admite la revalorización de bienes en forma posterior. 2.2.9 Política de Depreciación: La depreciación de un activo da inicio cuando esté disponible para su uso, esto es, inmediatamente es adquirido, aunque no esté siendo usado. La Universidad utiliza el método de línea recta para todas las categorías y/o elementos, de acuerdo con las siguientes vidas útiles analizadas en forma mensual para el año 2018:

2.2.10 Efectivo y equivalentes al Efectivo: El efectivo y equivalentes al efectivo, se reconocen como activos financieros. En este rubro se incluyen aquellas inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de las siguientes condiciones:

Que su vencimiento sea inferior a doce meses,

que sean fácilmente convertibles en efectivo,

y que el nivel de riesgo respecto a cambios en su valor no sea material. Se reconoce como efectivo el valor en bancos mantenido en instituciones financieras debidamente autorizadas. A las diferencias generadas producto de la conciliación entre el valor en libros de contabilidad y extractos bancarios, se contabilizan en una cuenta del pasivo como menor valor del efectivo. Las inversiones en entidades fiduciarias se valoran al cierre contable mensual con base en el valor de mercado de la unidad (dato que entrega la entidad en el extracto mensual), de acuerdo con los precios que proveen los agentes autorizados por la Superintendencia Financiera de Colombia y con base en la información del mercado público de valores en que se negocien los activos financieros.

Activos depreciables Meses de vida útil

Autos, bus, colectivos y camperos 102

Material bibligráfico 180

Equipo de computo 54

Equipo de comunicacion 60

Edificaciones - Locales - oficinas 900

Elementos didacticos 90

Equipos de oficina 90

Maquinaria y Equipo 150

Equipo laboratorio 138

Leasing equipo de comunicacion 36

Leasing equipo de computo 36

Leasing software 12

Licencia suscripciones revista 1

Maquinaria 150

Equipo médico, instrumental ,de investigación,

veterinario y odontológico 90

Motocicletas 60

Muebles 90

Obras de arte 120

Semovientes en servicio, productores y reproductores 18

2.2.11 Ingresos por venta de bienes y servicios: La universidad establece en su política el tratamiento de los ingresos de actividades procedentes por los siguientes conceptos:

a. La venta de servicios relacionados con la prestación del servicio de educación, otros ingresos académicos y actividades conexas o afines.

b. La venta de bienes comprados, producidos o no por la Universidad para su uso o venta.

La Universidad medirá los ingresos al valor de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, tiene en cuenta para disminuir el ingreso, el importe de las becas, ayudas o auxilios otorgados, así como cualquier otro descuento ya sea comercial o por pronto pago. 2.2.11.1 Prestación de servicios educativos La Universidad reconoce los ingresos por actividades educativas y similares, por referencia al grado de terminación de la transacción al final del periodo sobre el que se informa así:

Los ingresos por matriculas de diplomados, pregrado y posgrado serán reconocidos proporcionalmente durante el semestre al que correspondan y su duración.

Los ingresos por educación continua diferente a diplomados serán reconocidos en el momento de la facturación.

2.2.11.2 Ingresos por asesoría y consultoría Serán reconocidos de acuerdo al grado de terminación del contrato en el periodo en el que se informa. 2.2.11.3 Venta de bienes Se reconocerá cuando la Universidad haya transferido al comprador los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de bienes. 2.2.11.4 Rendimientos financieros El uso, por parte de terceros, de activos de la Universidad que produzcan intereses, regalías o dividendos, los excedentes de caja o manejos de efectivos invertidos por la institución en entidades financieras, serán reconocidos y medidos de acuerdo con el método de interés efectivo anual. 2.2.12 Beneficios a empleados: Los beneficios a empleados comprenden salarios, prestaciones sociales, y todo beneficio que tienen los empleados a su favor y que se les paga en función de compensar la prestación de sus servicios. Los beneficios a empleados comprendidos en los estados financieros de la Universidad son: 2.2.12.1 Beneficios corto plazo Los beneficios a empleados a corto plazo, se relaciona con todo lo que tienen los empleados a su favor y son pagados por contraprestación a la prestación del servicio del trabajador en un período igual o inferior a un año, tales como: salarios, aportes a la

seguridad social y parafiscales, prestaciones sociales, pagos de bonificaciones y prestaciones sociales extraordinarias a favor del empleado. Su medición se hace por el valor del servicio. 2.2.12.2 Beneficios largo plazo Son beneficios pagados a aquellos empleados por su permanencia en la Universidad, tales como los quinquenios. Estos beneficios a empleados no se pagan en un periodo máximo de doce meses a la fecha en que se gana el derecho, sino que se pagan cinco años después para este caso de los quinquenios. El reconocimiento y medición se hace año tras año, y cada año se conoce con el nombre de unidad de crédito proyectada. 2.2.12.3 Beneficios post-empleo planes de aportaciones definidas, reconocimiento y medición (riesgo pensional trasladado a un tercero) La Universidad reconoce como un pasivo, las aportaciones por pagar para un periodo después de deducir cualquier importe ya pagado, si los pagos por aportaciones no exceden las aportaciones que se deben realizar según los servicios prestados hasta la fecha sobre la que se informa. 2.2.12.4 Otros beneficios a largo plazo para los empleados (Quinquenios). La Universidad reconoce como un pasivo a largo plazo, otros beneficios otorgados por concepto de auxilio de antigüedad (quinquenio) para aquellos trabajadores activos pertenecientes a la convención colectiva SINTUCOOC, el cual constituye salario por los años de servicio que estos cumplan en la institución de acuerdo a la siguiente tabla:

2.2.12.5 Beneficios por terminación de contrato Los beneficios por terminación de contrato son reconocidos por la Universidad para aquellos pagos que se le realizan al empleado para poder terminar por mutuo acuerdo, la relación laboral entre las dos partes. Estos beneficios son reconocidos contablemente al momento en que el empleado adquiera el derecho a recibirlo y que la Universidad adquiera la obligación del pago. Los valores se reconocen con cargo al estado de resultados una vez la Dirección de Gestión Humana realiza la correcta clasificación y medición de estos beneficios y de ésta manera poderlos reconocer adecuadamente en los estados financieros. 2.2.13 Provisiones y contingencias: La Universidad reconoce una provisión cuando se den las siguientes condiciones:

- Cuando se tiene una obligación presente (ya sea legal o implícita) como resultado de un suceso pasado.

- Cuando sea probable que la Universidad tenga que desprenderse de recursos, que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación.

- Y cuando pueda hacerse una estimación fiable del importe de la obligación

El importe reconocido como provisión debe ser la mejor estimación, al final del periodo sobre el que se informa, del desembolso necesario para cancelar la obligación presente. Tipos de provisión adoptados por la Universidad: Desmantelamiento de bienes inmuebles Provisiones y contingencias – litigios Provisiones por pasivo pensional La Universidad sólo reconoce una provisión para litigios:

Cuando tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado y no tiene otra alternativa más realista que liquidar la obligación. Esto puede ocurrir cuando la Universidad tiene una obligación legal que puede ser exigida por ley, o cuando la Universidad tiene una obligación implícita porque el suceso pasado (que puede ser una acción de la Universidad) ha creado una expectativa válida ante terceros de que cumplirá con sus compromisos o responsabilidades.

Cuando sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la Universidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios económicos, para liquidar la obligación, normalmente cuando se ha fallado en contra en primera instancia en procesos jurídicos; y

Cuando el importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

2.2.14 Arrendamiento

Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que los términos del arrendamiento transfieran sustancialmente todos los riesgos y beneficios de la propiedad al arrendatario. Los demás arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. Los activos en régimen de arrendamiento financiero se registran inicialmente como activos, a su valor razonable al inicio del contrato de arrendamiento o, si fuera menor, al valor presente de los pagos mínimos. La obligación presente del pago de los cánones de arrendamiento y la opción de compra son reconocidos en el estado de situación financiera como una obligación por arrendamiento financiero. Los pagos de arrendamiento operativo se registran como gasto de forma lineal a lo largo del plazo del arrendamiento.

NOTA 3 EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION CONTABLE No hubo ningún cambio significativo que pudiera haber afectado desfavorablemente la confiabilidad, relevancia y la comprensibilidad de la información contable de la Universidad. NOTA 4 TRANSICION A LAS NORMAS DE INFORMACION FINANCIERA – NIIF PARA PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS

De conformidad con lo establecido en el Decreto 3022 de 2013, el cronograma de aplicación en la Universidad fue el siguiente:

Periodo de transición 2014 y 2015: Al 1 de enero de 2015 se elabora el Balance de apertura – Estado de Situación Financiera aplicando las políticas contables aprobadas al interior de la Universidad por el Consejo Superior.

A diciembre 31 de 2015 se presenta el primer Estado de Situación Financiera bajo norma internacional únicamente para efectos comparativos y generación de saldos iniciales para el año 2016, periodo de obligatorio cumplimiento.

Al 31 de diciembre de 2016 se preparan los primeros estados financieros oficiales bajo Norma Internacional de Información Financiera.

A continuación, se presenta un informe detallado de las partidas con más relevancia en los estados financieros de la Universidad.

NOTAS Y REVELACIONES

ACTIVO

El saldo de los activos de la universidad ascendió a $698.854.310, cifra superior en $35.372.693 a la registrada en diciembre de 2018. El activo de la universidad está conformado en un 77.2% por la propiedad planta y equipo; 11.1% por deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, principalmente por los créditos concedidos en la prestación de servicios educativos y actividades relacionadas con la educación; 10.5% por los depósitos en entidades financieras, 0.8% por otros activos no financieros, compuesto principalmente por las licencias de software y 0.4% por otros activos financieros, integrado completamente por los anticipos entregados a empleados y proveedores para la ejecución de contratos.

ACTIVOS CORRIENTES

NOTA 5 – EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Los equivalentes de efectivo son inversiones a corto plazo, de gran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo, que tienen una probabilidad baja de cambio en su valor. En general se tienen para cumplir compromisos de pago a corto plazo. Dentro del proceso financiero del periodo revelado, éste rubro fue afectado por los desembolsos de créditos bancarios, convenios o contratos que firmó la institución con entidades oficiales y particulares, para las cuales se requirió la apertura de nuevas cuentas bancarias para el manejo de los recursos, así como por los pagos realizados en consecución con la generación de ingresos y pago de obligaciones.

Al cierre del período contable, la Universidad posee efectivo en bancos comerciales, entidades del sector solidario e inversiones con vencimiento no mayor a un año, como los FAM y encargos fiduciarios. En inversiones equivalentes al efectivo se tienen recursos económicos de corto plazo depositados bajo la figura de cartera colectiva con el Banco Sudameris - Servitrust por un valor de $290.682, Alianza Fiduciaria por $446.271, Fiduciaria Bogotá $46.948, Fiduciaria Rentar del Banco Popular $33.871 y Fiduciaria Central por $13.902. Estas inversiones tienen las siguientes características:

Composición del activo Diciembre 2019 Diciembre 2018

Propiedad planta y equipo 539.375.339$ 573.651.257$

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 77.462.350$ 47.699.031$

Efectivo y equivalentes al efectivo 73.583.614$ 28.634.537$

Otrosa activos financieros y no financieros 8.433.007$ 13.496.791$

Total Activo 698.854.310$ 663.481.617$

Nombre del fondo Tipo de fondo Perfil del riesgo Calificación del

riesgo

Rentabilidad

promedio en

el año 2019

Alianza fiduciaria

Abierto con

permanencia de 30

dias

Riesgo Medio AAA 5.9% E.A.

Fiduciaria Popular A la vista Riesgo Medio AAA 3.42% E.A.

Fondo de inversión - BBVA A la vista Riesgo Medio AAA 5.14% E.A.

Fiduciaria Central A la vista Riesgo Medio AAA 4.86% E.A

Fiduciaria Bogotá A la vista Riesgo Medio IDR BBB 4.94% E.A

Servitrust A la vista Riesgo Medio AAA 4.78% E.A

La variación comparativa con el año inmediatamente anterior obedece a excedentes de efectivo disponibles que se generan a un corte determinado, así como mayores o menores saldos dependiendo de las fluctuaciones y necesidades de liquidez para la operación y funcionamiento. Su saldo se detalla así:

Las cuentas en entidades bancarias representativas por el número de operaciones y su valor, son las siguientes

Cuenta de ahorros del banco DAVIVIENDA Nro. 265703330 por medio de la cual se recaudan las matriculas de estudiantes por medio de tarjetas de crédito con la franquicia Diners. Las transacciones de esta cuenta presentan el gravamen a los movimientos financieros (cuatro por mil), impuesto al valor agregado (IVA), impuesto de industria y comercio (ICA) y la comisión bancaria por el servicio de tarjetas. Su saldo a diciembre 31 de 2019 es de $25.122

Cuenta de ahorros del banco PICHINCHA Nro. 410574096 por medio de la cual se recaudan las matriculas de estudiantes. Las transacciones de esta cuenta presentan el gravamen a los movimientos financieros (cuatro por mil), impuesto al valor agregado (IVA). Su saldo a diciembre 31 de 2019 es de $ 1.072.549

Cuenta de ahorros del banco BBVA Nro. 558025698 por medio de la cual se recaudan las matrículas y otros servicios de educación por parte de estudiantes por medio de tarjetas con la franquicia Visa y Mastercard. Las transacciones de esta cuenta presentan el gravamen a los movimientos financieros (cuatro por mil), impuesto al valor agregado, impuesto de industria y comercio (ICA), así como la comisión bancaria por el servicio de tarjetas. Su saldo a diciembre 31 de 2019 es de $ $692.676.

Cuenta de ahorros del banco BBVA Nro. 299004275 por medio de la cual recaudan matrículas y otros servicios de educación por parte de estudiantes. Las transacciones de esta cuenta Las transacciones de esta cuenta presentan el gravamen a los movimientos financieros (cuatro por mil), el impuesto al valor agregado, así como la comisión bancaria por los servicios prestados. Su saldo a diciembre 31 de 2019 es de $3.175.622.

Efectivo y equivalentes al efectivo Diciembre 2019 Diciembre 2018

Bancos y Otras Entidades 72.751.940$ 28.162.090$

Inversiones equivalentes al efectivo 831.674$ 472.448$

Total efectivo y equivalentes al efectivo 73.583.614$ 28.634.537$

Cuenta de ahorros del banco BBVA Nro. 299009902 por medio de la cual se paga a los proveedores, empleados y obligaciones financieras. Las transacciones de esta cuenta Las transacciones de esta cuenta presentan el gravamen a los movimientos financieros (cuatro por mil), el impuesto al valor agregado (IVA) así como la comisión bancaria por los servicios prestados. Su saldo a diciembre 31 de 2019 es de $2.955.126.

Cuenta de ahorros del banco SUDAMERIS Nro. 91010009530 por medio de la cual recaudan matrículas y otros servicios de educación de acuerdo al convenio educativo que se tiene con el ICETEX. Las transacciones de esta cuenta presentan el gravamen a los movimientos financieros (cuatro por mil). Su saldo a diciembre 31 de 2019 es de $12.312.755.

Cuenta de ahorros del banco SUDAMERIS Nro. 884917085 por medio de la cual recaudan matrículas y otros servicios de educación. Las transacciones de esta cuenta presentan el gravamen a los movimientos financieros (cuatro por mil). Su saldo a diciembre 31 de 2019 es de $ 5.790.050.

Cuenta de ahorros del banco BANCOOMEVA Nro. 030503011201 por medio de la cual se recaudan matrículas y conceptos de servicios educativos. Las transacciones de esta cuenta presentan el gravamen a los movimientos financieros (cuatro por mil) y el impuesto al valor agregado (IVA). Su saldo a diciembre 31 de 2019 es de $8.545.372.

Cuenta de ahorros del banco BANCOLOMBIA Nro. 00884917085 por medio de la cual se recaudan matrículas y conceptos de servicios educativos. Las transacciones de esta cuenta presentan el gravamen a los movimientos financieros (cuatro por mil), el impuesto al valor agregado (IVA), así como la comisión bancaria por el servicio de tarjetas. Su saldo a diciembre 31 de 2019 es de $ 5.790.050.

A la fecha de cierre, el 78% de la totalidad de cuentas bancarias que posee la Universidad, 85 en total, se encuentran conciliadas sin presentar diferencia alguna, quedando así el valor en extracto igual al valor en libros. El 22% restante, de igual forma se encuentra conciliado y aunque están identificadas las partidas, estas no fueron registradas al cierre del año dado que corresponden a transferencias (pagos) descargados de las cuentas bancarias, pero no registrados contablemente por tesorería al cierre de 2019, pagos de matrículas realizadas por los estudiantes a través de tarjeta de crédito el último día del mes, los cuáles son reflejados en la cuenta bancaria al primer día del mes siguiente (enero de 2020), pagos (compras) que la Universidad realiza por medio de tarjetas de crédito (tiquetes aéreos), servicios públicos, transferencias internacionales no contabilizadas y el registro de pagos a proveedores realizados contablemente al cierre de año, pero no descargados por el banco a dicho periodo. Las mismas se relacionan así:

Del total del efectivo y equivalentes a efectivo, $2.958.782 corresponde a efectivo de uso restringido que tiene la Universidad en cuentas de ahorro del Banco BBVA, a causa de convenios que ha celebrado con instituciones públicas, las cuales solo pueden afectarse para el desarrollo de dichos convenios. Su detalle es el siguiente:

Entidad

financieraCuenta bancaria Valor Concepto Año

Banco BBVA

Cuenta de ahorros Nro

558025698 10.127$

Pagos de matrículas realizadas por los estudiantes a través

de tarjeta de crédito, no han sido posibe identif icar 2018

Banco BBVA


558025698 132.702$


de tarjeta de crédito, son descargadas e identif icadas al

mes siguiente 2019

Banco BBVA


299004275 82.277$

Reversiones de matriculas por aplicación item de reversión.

No ha sido posible su verif icación 2017

Banco BBVA


299004275 202.446$



Banco BBVA


299004275 112.068$

Transferencias para el pago de matriculas que no fueron

contabilizadas al cierre del periodo 2019

Banco BBVA


299009902 5.972$

Pagos (compras) que la universidad realiza por medio de

tarjeta de crédito, y no ha sido posible su identif icación por

factura 2016

Banco BBVA


299009902 27.749$


tarjetas de créditos, y no ha sido posible su identif icación

por factura 2017

Banco BBVA


299009902 27.456$


tarjetas de créditos, y no ha sido posible su identif icación

por factura 2018

Banco BBVA


299009902 675.608$

Pagos realizados por la Universidad no contabilizados al

cierre de periodo. Se efectúa al mes siguiente (enero 2020) 2019

Banco BBVA


299009902 2.288.049$

Pagos contabizados en diciembre de 2019 y que en enero

se efectuó su salida del extracto bancario 2019

Bancolombia


00884917085 118.276$

Pagos realizados por la Universidad con tarjeta de crédito y

no contabilizados al cierre del periodo, una vez se entregue

extracto y facturas soporte 2019

Bancolombia


00884917085 38.285$


de tarjeta de crédito y que se reflejan el mes siguiente 2019

Davivienda


265703330 16.833$


de tarjeta de crédito y que se reflejan el mes siguiente 2019

Sudameris


91010006910 470.518$

Pagos (compras) de tiquetes aereos que la Universidad

realiza por medio de tarjetas de créditos, los cuale se

identif ican mes siguiente 2019

Sudameris


90630038640 5.266$



Bancoomeva


30503011201 18.726$



NOTA 6 – OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS Incluye aquellos activos de los cuales se espera su recuperación en un corto plazo y que no generan un rendimiento o reconocimiento de ingresos por concepto de intereses por su financiación.

Cuenta bancaria Entidad Descripción del convenio Valor

Cuenta de ahorros Nro 299004457 Ministerio de Ciencia, Tecnología e

Innovación - COLCIENCIAS PROYECTOS DE INVESTIGACIÓN CON COLCIENCIAS 257.909$

Cuenta de ahorros Nro 299005272

Royal Academy of Engineering -

Industry Academia Partnership

Programme – Fondo New ton

IDENTIFICACIÓN DE BRECHAS DE CONOCIMIENTO EN LA

ACADEMIA Y DESARROLLO DE CAPACIDADES PARA

ENERGÍAS RENOVABLES ACUÁTICAS EN COLOMBIA 63.859$

Cuenta de ahorros Nro 852000272 Alcaldía de Ibagué

AUNAR ESFUERZOS TECNICOS, ADMINISTRATIVOS Y

FINANCIEROS ENTRE LA ALCALDIA DE IBAGUE Y LA

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA PARA LA

IMPLEMENTACION DE ESTRATEGIAS DE SEGURIDAD VIAL 9.660$


AUNAR ESFUERZOS TECNICOS, ADMINISTRATIVOS Y

FINANCIEROS ENTRE LA ALCALDIA DE IBAGUE Y LA

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA PARA

REALIZAR INTERCAMBIOS EXPERIENCIAS TECNOLOGICAS 96.968$


AUNAR ESFUERZOS ADMINISTRATIVOS , FINANCIEROS,

LOGISTICOS, SOCIALES Y TECNICOS PARA FORTALECER

IDEAS E INICIATIVAS DE EMPRENDIMIENTO SOCIAL Y

EMPRENDIMIENTO PRODUCTIVO JUVENIL DEL MUNICIPIO DE 155.603$

Cuenta de ahorros Nro 852000298 Gobernación del Tolima

AUNAR ESFUERZOS TECNICOS Y FINANCIEROS PARA LA

ELABORACIÓN Y AJUSTES DE ESTUDIOS Y DISEÑOS DE

VIAS SECUNDARIAS, TERCIARIAS Y URBANAS EN

DIFERENTES TRAMOS DEL DEPARTAMENTO DEL TOLIMA 129.309$


AUNAR LOS ESFUERZOS TECNICOS, ECONOMICOS ,

LOGISTICOS PARA FORMULAR EL PLAN DE MANEJO

FASE I: ZONIFICACION Y REGULACION DE USOS DEL

DSITRITO DE CONSERVACION DE SUELOS DE LOS 132.350$


AUNAR ESFUERZOS ENTRE EL GOBIERNO

DEPARTAMENTAL DEL TOLIMA - SECRETARIA DE

EDUCACIÓN Y CULTURA Y LA UNIVERSIDAD

COOPERATIVA DE COLOMBIA PARA LA AMPLIACION EN 4.175$

Cuenta de ahorros Nro 852000389 Empresa ibaguereña de

acueducto y alcantarillado

AUNAR ESFUERZOS ADMINISTRATIVOS, TECNICOS Y

ECONOMICOS PARA EL DESARROLLO DE LA PRIMERA

FASE CON LA TECNOLOGIA ALTERNATIVA QUE PERMITA

POTABILIZAR EL AGUA APLICABLE A POBLACION 151.760$


AMPLIACION EN COBERTURA Y CONTINUIDAD DE CUPOS

DE EDUCACION SUPERIOR EN PROGRAMAS DE

FORMACION TECNICO, TECNOLOGICA Y PROFESIONAL EN

LA MODALIDAD PRESENCIAL Y JORNADA MIXTA, PARA 1.741$

Cuenta de ahorros Nro 299007260 Ministerio de educación nacional

IMPLEMENTAR ESTRATEGIAS DE EDUCACION SUPERIOR

EN EL MARCO DEL POSACUERDO QUE PROMUEVAN EL

DESARROLLO RURAL EN EL PROGRAMA DE

DESARROLLO CON ENFOQUE TERRITORIAL (PDET) ALTO 121.410$


AMPLIACION EN COBERTURA Y CONTINUIDAD DE CUPOS

DE EDUCACION SUPERIOR EN PROGRAMAS DE

FORMACION TECNICO, TECNOLOGICA Y PROFESIONAL EN

LA MODALIDAD PRESENCIAL Y JORNADA MIXTA, PARA 67.958$


CONTINUIDAD DE CUPOS DE EDUCACION SUPERIOR EN

PROGRAMAS DE FORMACION TECNICA, TECNOLOGICA Y

PROFESIONAL, EN LA MODALIDAD PRESENCIAL Y

JORNADA MIXTA PARA JOVENES Y ADULTOS 371.848$


CONTINUIDAD DE CUPOS DE EDUCACION SUPERIOR EN

PROGRAMAS DE FORMACION TECNICA, TECNOLOGICA Y

PROFESIONAL, EN LA MODALIDAD PRESENCIAL Y

JORNADA MIXTA PARA JOVENES Y ADULTOS 704.567$


CONVENIO ESPECIAL DE COOPERACION DE CIENCIA ,

TECNOLOGIA E INNOVACION PARA EJECUTAR

ACTIVIDADES DEL PROYECTO "DESARROLLO DE

VENTAJAS COMPETITIVAS MEDIANTE ACTIVIDADES DE 405.067$

Cuenta ahorros Nro 299010652

Instituto Colombiano de Crédito

Educativo y Estudios Técnicos en

el Exterior — ICETEX

CONVENIO CON EL ICETEX - FONDO DE VICTIMAS DEL

CONFLICTO ARMADO 284.600$

Anticipos Diciembre 2019 Diciembre 2018

Anticipo a proveedores y otros terceros 528.475$ 907.809$

Anticipo de contratos 1.490.684$ 327.222$

Anticipo de sueldos y liquidaciones finales 3.880.725$ 9.844.104$

Total anticipos 5.899.884$ 11.079.135$

A continuación, se detalla lo contenido en estas cuentas: Anticipos a proveedores y otros terceros: Valores girados por la Universidad a manera de anticipos a terceros para la adquisición de bienes y servicios. El valor total entregado por este concepto fue de $528.475. Entre ellos tenemos los siguientes contratos más representativos: Sede Ibagué: Anticipo para el licenciamiento de software Frequency Library Manager de la biblioteca de la sede Ibagué por valor de $15.479. Sede Bucaramanga: Anticipo por valor de $38.844 Fabricación e instalación de puertas y ventanas para los salones y laboratorios Sede Nacional: Anticipos entregados para la adquisición e instalación de mobiliario para dotar espacios, desmonte y montaje de puestos de trabajo existentes por $17.075; pago de hipoteca a inmueble ubicado en el municipio de Apartadó $13.033 Sede Santa Marta: Anticipo para la fabricación e instalación de una división entre el piso y el techo por valor de $3.784. Sede Villavicencio: Anticipo por valor de $156.375 para adquirir equipos que serán utilizados en los laboratorios; para realizar las obras de construcción de cambio cielo raso, áreas de circulación de los pisos 3, 4 y 5 del edificio principal; para estudios y diseños arquitectónicos, estructura y construcción de garita y acceso vehicular al edificio ciencias de la salud y edificio principal; para el lavado hidrófugo y mantenimiento de la fachada principal edificio principal; para realizar las obras de construcción y adecuaciones para la fachada del edificio de ciencias de la salud y adecuaciones de la cubierta del edificio principal; para realizar obras de construcción y adecuaciones de baterías de baños y andenes en el edificio principal. También se registró $122.355 por concepto de pago anticipado de arrendamiento de bienes inmuebles, impuestos, servicios públicos, la realización de proyectos de investigación, participación en actividades académicas y culturales de acuerdo al desarrollo misional de la institución, que corresponden o se desarrollarán en el mes de enero de 2020 pero que debido al periodo de vacaciones colectivas que presenta la Universidad debe anticiparse el desembolso de dinero en el mes de diciembre y de esta manear no incurrir en el pago de intereses por mora en el pago, así como en la no realización de la actividad programada. Anticipos por Contratos: Dinero entregado bajo la figura de anticipo para la celebración de contratos en ejecución de obras por un valor total de $1.490.684 tales como: Sede Ibagué: Anticipo para la consultoría estudio vulnerabilidad sísmica por valor de $27.675

Sede Pasto: Anticipo para instalación de equipo esterilizador para la clínica odontológica; obras de construcción y adecuaciones plazoleta, portería y locales comerciales; adecuación de obra civil adecuación oficinas contabilidad, Icetex, tesorería, DARC y otras por valor de $329.049 Sede Bogotá: Anticipo para la elaboración de diseños arquitectónicos, de paisajismo, técnicos definitivos y planos de detalles para la construcción del proyecto global denominada Mega Universidad $935.346 Sede Bucaramanga: Anticipos para la adecuación de infraestructura física con el objetivo de habilitar los laboratorios mesa de dinero; obras de adecuación para la terminación del urbanismo de la plazoleta de los estudiantes, construcción de anden, cerramiento y mantenimiento de la infraestructura física de algunas instalaciones por valor de $198.614 Anticipos de sueldos y liquidaciones: Se registran los anticipos causados por los siguientes conceptos:

El pago de las vacaciones colectivas que presenta la Universidad al cierre de año, que incluye varios días del mes de enero de 2020, los cuales ascienden a $3.859.611 y que, por corresponder a un gasto de dicho periodo, se reconocerán en el 2020.

Por valor de $21.114, se tiene registrado el mayor valor cancelado, en su mayoría a docentes, producto del cambio de contrato laboral de tiempo completo a medio tiempo, sin embargo, este valor se descuenta periódicamente de su salario o liquidación final.

Partiendo de la política contable que se tiene para calcular la provisión de los instrumentos financieros básicos, el deterioro de los anticipos esta dado de la siguiente manera:

NOTA 7 – DEUDORES COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Las cuentas por cobrar de la Universidad se encuentran debidamente clasificadas de acuerdo con el origen de las operaciones realizadas. Su medición se hace al valor razonable y para unos casos en específico al costo amortizado.

Deterioro de anticipos Diciembre 2019 Diciembre 2018

Anticipo a proveedores y otros terceros -247.969$ -71.223$

Anticipo de sueldos -7.192$ -$

Anticipo de contratos -89.815$ -2.728$

Total deterioro anticipos -344.976$ -73.951$

Al cierre de cada periodo la Universidad evalúa la probabilidad de recuperación de la cartera identificando las posibles contingencias de pérdida que pudiese obtener frente a su recaudo, considerando un rango de posibles pérdidas de deterioro, dentro de un modelo de pérdida esperada, de acuerdo con unos criterios definidos basados en datos históricos en su comportamiento, atendiendo lo definido en su actual política financiera. En este rubro se incluye:

Deudores comerciales por cobrar por prestación de servicios educativos

Deudores varios – Otras Cuentas por Cobrar Deudores comerciales por cobrar por prestación de servicios educativos Conformado por los créditos concedidos en la prestación de servicios educativos, actividades relacionadas con la educación y otros derechos establecidos en el desarrollo del objeto social a personas naturales, entidades del sector público y privado discriminada de la siguiente manera:

El total de la cartera por prestación de servicios es de $38.770.177, tenemos a corto plazo $30.764.153, representando el 79% de la cartera total y $8.006.024 es superior a 360 días. De ese total a largo plazo, la cartera que supera los 720 días y que suma $7.565.201, se encuentra provisionada en el 100% de su saldo. Su composición por edades es la siguiente:

Deudores por prestación de servicio Diciembre 2019 Diciembre 2018

Estudiantes 13.493.151$ 13.107.492$

Particulares y empresas 1.422.660$ 1.393.007$

Entidades oficiales 764.225$ 423.339$

Comuna 10.265.446$ 9.947.311$

Icetex 12.796.739$ 17.125.367$

Fondo Comuna 27.956$ 20.115$

Total Deudores por prestación de servicio 38.770.177$ 42.016.632$

Vigentes Diciembre 2019 Diciembre 2018

Estudiantes 7.077.277$ 6.697.718$

Particulares y empresas 269.427$ 241.676$


Comuna 10.015.446$ 9.697.311$

Icetex 12.796.739$ 17.125.367$

Fondo comuna 27.957$ 20.115$

Total Deudores vigente 30.652.142$ 33.899.882$

Deudores varios- Otras cuentas por cobrar La composición y clasificación de este rubro al cierre del periodo está conformado por:

Su contenido se refleja de la siguiente manera: Créditos a empleados: corresponde a las cuentas por cobrar por valor de $61.811 y contiene las operaciones por concepto de créditos concedidos a seis (6) empleados de las sedes Medellín, Santa Marta y Nacional para compra, mejoramiento de vivienda y otras necesidades, los cuáles son descontados del salario y/o prestaciones sociales. Convenios Comerciales por cobrar: valores adeudados por servicios prestados por la Universidad a diversas entidades por conceptos de asesoría, consultoría e interventoría, convenios de infraestructura, educativos y sociales celebrados con empresas y entidades oficiales, los cuales se detallan a continuación:

Vencida Entre 91 y 180 dias Diciembre 2019 Diciembre 2018

Estudiantes 83.083$ 83.083$


Total Deudores 97.110$ 97.110$

Vencida Entre 181 y 360 dias Diciembre 2019 Diciembre 2018

Estudiantes 12.016$ 5.916$


Total Deudores 14.903$ 8.803$

Vencida más de 360 dias Diciembre 2019 Diciembre 2018

Estudiantes 6.320.774$ 6.320.774$

Particulares y empresas 1.136.320$ 1.134.419$


Comuna 250.000$ 250.000$

Total Deudores 8.006.024$ 8.010.837$

Otras cuentas por cobrar Diciembre 2019 Diciembre 2018

Créditos a empleados 61.811$ 51.070$

Convenios por cobrar 759.428$ 742.018$

Arrendamientos 3.958.812$ 5.399.407$

Anticipo de impuestos 586.049$ 523.728$

Otras cuentas por cobrar 42.774.443$ 6.466.113$

Total otras cuentas por cobrar 48.140.543$ 13.182.336$

Elaboración y ajustes de estudios y diseños de vías secundarias, terciarias y urbanas en diferentes tramos del Departamento del Tolima con el fin de contribuir a programas de interés público.

Acompañar la implementación del proyecto desarrollo integral de la educación media en la IED, dirigido a promover el mejoramiento de la calidad educativa ofrecida a los jóvenes de los grados 10 y 11, articulando esfuerzos técnicos, administrativos y económicos en conjunto entre la IES y la secretaría de educación del distrito de Bogotá.

Revisión técnica del diseño de reforzamiento estructural del edificio puerto bay y del mejoramiento de las propiedades del suelo.

Proceso meritocrático en la designación del Gerente en propiedad de la E.S.E. Instituto de salud de Bucaramanga.

Ingresos por cobrar por arrendamientos: Ingresos pendientes por cobrar por concepto de arrendamientos de espacios recreativos y culturales, aulas, auditorios, laboratorio, cafeterías, parqueaderos e inmuebles. Cabe anotar que uno de los componentes más representativos por concepto de arrendamiento es el que se tiene con la Corporación Clínica Universidad Cooperativa, representando el 92.24% de este rubro. Al cierre del año el saldo pendiente asciende a $3.651.581, generado por el arrendamiento del inmueble para cuya destinación es la prestación de servicios hospitalarios en la ciudad de Villavicencio. Finalizando el año se realizó un acuerdo de pago con un grupo inversor quienes adquirieron tanto el inmueble propiedad de la Universidad, como la deuda que tenía la Corporación Clínica con la Universidad por concepto de arrendamiento. Frente a este saldo adeudado en particular se acordaron las siguientes condiciones de pago:

Por los otros conceptos, se tienen arrendamientos de oficinas, parqueaderos, aulas, laboratorios y auditorios $175.900; cafeterías $126.230 y espacio para fotocopiadora $5.101. Anticipos de Impuesto: Se conforma por los siguientes conceptos

Retención en la fuente aplicada sobre operación de Lease Back realizada con la entidad financiera Bancolombia. $450.000; $20.779 por pagos que se reciben con las tarjetas de crédito y $195 por concepto de retención practicada por rendimientos generados en la cartera colectiva que se tiene con la fiduciaria Bogotá

Anticipos por impuestos de industria y comercio cancelados en las ciudades de Barrancabermeja por $6.817; Bucaramanga $10.935; Neiva $11; Montería $21.464; Santa Marta $26.243; Arauca $31.915; Apartadó 3.015; Pasto $13; Villavicencio $222; Cali $416; Medellín $12.909 e Ibagué $1.116, para ser descontadas en próximas declaraciones.

VALOR RECUPERABLE PLAZO TASA DE INTERÉS APLICABLE

3.651.580.879$ 37 MESES DTF + 3 Puntos

Cuentas por cobrar a terceros: Saldos pendientes de cancelación por diferentes conceptos, entre los valores más representativos, se tiene $1.115.000 producto de la venta de inmuebles ubicados en la ciudad de Santa Marta reconocidos como Casa Riascos y Villa Toledo; se incluyen además menores valores descontados a empleados por seguridad social $151.868; valores adeudados por concepto de cursos brindados para cualificación en lo correspondiente al valor asumido en forma directa por el empleado $25.802; saldo adeudado por servicios públicos a cafetería arrendada en sede Villavicencio $103.972 y en otras sedes por un valor de $3.001; retención en la fuente practicada sobre movimientos de las cuentas bancarias con el BBVA las cuáles son exentas $12.721; alquiler de aulas y laboratorios a la Universidad Gran Colombia sede Quibdó $6.000; valores pendientes de cobro por convenio de cualificación docente celebrado con la Cooperativa Comuna por $13.173; trámite de compraventa correspondiente al predio de Buenos Aires con el Municipio de Medellín, correspondiente al impuesto de rentas y valor de registro pagados al Departamento de Antioquia y la Superintendencia de Notariado y Registro $26.099 y otros de menor cuantía por valor de $36.979. En cuanto a la venta del inmueble de Villa Toledo, su negociación tuvo un valor de venta de $725.000 pagadero en 2 cuotas de $362.500, la primera de ellas se paga restando del valor de las obras ejecutadas que se tienen previo contrato celebrado, un abono de $47.500 en noviembre de 2019 y el restante se pagará a un plazo de 24 meses. No se pactan intereses.

Para Casa Riascos, se negocia en un precio de $800.000 a sociedad fiduciaria, las partes acuerdan un plazo de 18 meses para las condiciones del giro y se puede realizar una prórroga hasta 6 meses. Se pagará el lote una vez se hayan vendido y escriturado todas las unidades inmobiliarias derivadas del proyecto a desarrollar y se haya cancelado el crédito (si lo hubiere) con el cual se financio el proyecto. No se pactan intereses. Así mismo, destacamos en este rubro el valor adeudado por grupo inversor conformado por 4 entidades: Cooperativa de Hospitales de Antioquia COHAN, Laboratorio Médico Echavarría SAS, Sociedad Ayudas Diagnósticas SAS y CHM Salud SAS quienes adquirieron el inmueble ubicado en la ciudad de Villavicencio donde funciona la Corporación Clínica. El valor de la venta fue de $41.992.565 y al cierre del año 2019 se adeuda un total de $40.992.565. Frente a este saldo adeudado en particular se acordaron las siguientes condiciones de pago:

Los abonos a capital se realizan a partir del año 1, es decir en el 2020 en cada una de las cuotas mensuales y adicional se acuerdan abonos extraordinarios al capital al inicio de cada uno de los años.

VALOR DE VENTA

TASA DE INTERÉS

APLICABLE PLAZO

VALOR A DICIEMBRE

2019

41.992.565$ DTF + 3 Puntos 72 meses 40.992.565$

Deterioro Deudores comerciales por prestación de servicios educativos y Otras cuentas por cobrar: La incobrabilidad originada por la antigüedad, incumplimiento o la incapacidad del deudor para realizar el pago, se registra a través del cálculo de deterioro aplicado con base en un rango de posibles pérdidas que ayudan a determinar el cálculo de un porcentaje a aplicar por provisión, basado en su comportamiento histórico. De acuerdo a las políticas financieras de la Universidad definidas en los instrumentos financieros básicos, esta calcula el deterioro de su cartera por cobrar teniendo en cuenta los siguientes porcentajes, con excepción de la cartera con Comuna e Icetex, ya que basados en su comportamiento histórico de pago y a los convenios firmados con ambas entidades la probabilidad de no pago es mínima:

La provisión de deudores por prestación de servicios se representa de la siguiente manera:

De acuerdo a los resultados obtenidos en el proceso de gestión de cobro y análisis realizado a las cuentas por cobrar diferentes a deudores comerciales por prestación de servicios educativos, así como a la edad de vencimiento que estas presentan, en el que se advierte una mínima probabilidad de recaudo, se encuentra provisionado en un 100% un total de $1.352.433, pues supera los 720 días.

Edad Porcentaje de provisión

Vigente Se aplica entre el 2% y 5%

Vencida entre 91 y 180 dias Se aplica entre el 5% y 8%

Vencidas entre 181 y 360 dias Se aplica entre el 10%

Vencidas entre 361 y 720 dias Se aplica entre el 30% y el 70%

Vencidas entre 721 y 1.080 dias Se aplica el 100%

Vencidas más de 1.080 dias Se aplica el 100%

Deterioro deudores comerciales Diciembre 2019 Diciembre 2018

Vigentes -178.282$ -151.923$

Vencidas entre 91 y 180 días -5.276$ -5.276$

Vencidas entre 181 y 360 días -1.490$ -880$



Vencidas más de 1080 días -6.658.426$ -6.007.039$

Total deterioro -7.951.671$ -7.174.338$

ACTIVOS NO CORRIENTES NOTA 8 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La Propiedad, Planta y Equipo de la Universidad presenta el siguiente saldo:

Durante el año 2019, a partir de un informe técnico de avalúo de los inmuebles ubicados en la calle 12 No. 18 conocido como Casa Riascos y lotes Nro. 1, 2, 4 y 9 en Villa Toledo, los cuales incluyen la opinión de expertos, las órdenes de inspección o mantenimiento, fotografía en donde se evidenció la existencia de daños físicos en la infraestructura, así como desvalorización a causa de la construcción de un puente conllevando a que este sector desmejore los índices de habitabilidad y de actividades comerciales por la poca afluencia de personas, se determinó, aplicar la política definida para el deterioro de la propiedad planta y equipo, dado que estos factores incidieron negativamente en la usabilidad y en la proyección de beneficios económicos por el uso del activo determinado en pérdida en la capacidad de generación de beneficios económicos. En el cuadro adjunto no se observa debido a la venta de los bienes inmuebles finalizando el año 2019. Los equipos y edificaciones se encuentran debidamente amparados por una póliza de seguros que cubre la mayoría de los riesgos, la cual tiene una vigencia anual. Éste rubro agrupa los bienes muebles e inmuebles que posee la Institución, adquiridos directamente o mediante contratos de arrendamiento financiero, construidos o en proceso de construcción, con la intención de emplearlos en forma permanente en el normal funcionamiento de sus operaciones y cumplimiento de su objeto social en todas las sedes. Dentro del grupo de propiedades planta y equipo, los conceptos de terreno y edificaciones representan la mayor participación del total general.

Deterioro otras Cuentas por cobrar Diciembre 2019 Diciembre 2018

Convenios por cobrar -659.099$ -223.177$

Arrendamiento -211.095$ -77.187$

Anticipo de impuestos -451.049$ -$

Otras cuentas por cobrar -175.456$ -25.234$

Total Provisiones -1.496.699$ -325.598$

Propiedad, Planta y Equipo

Clase

Vr en libros a

diciembre 2018 Adiciones Disposiciones

Adquisición

mediante

combinación de

negocios

Incremento o

dismininución

Transferencias a

propiedad de

inversión

Pérdidas

por

deterioro Depreciación

Otros cambios

(baja de activo)

V/r. Libros a

diciembre 2019

Terrenos 225.508.481$ 146.000$ 0 -7.214.693 218.439.788$

Construcciones en Curso 2.822.154$ 2.175.286$ 0 4.997.440$

Edificaciones 297.075.811$ 6.634.983$ -2.421.158 -32.186.833 269.102.802$

Muebles y Equipo de Oficina 12.335.735$ 591.958$ -2.028.175 -758.881 10.140.638$

Maquinaria y Equipo en Montaje 276.178$ 0 276.178$

Equipo Medico y Cientifico 9.705.084$ 857.584 -1.305.206 -167.035 9.090.426$

Equipo de Computo y Comunicación 15.267.253$ 5.924.138 -5.576.661 -569.199 15.045.531$

Equipo de Transporte 225.132$ -132.028 0 93.104$

Maquinaria y Equipo 6.100.199$ 443.812 -729.973 -186.784 5.627.254$

Semovientes 92.288$ -$ -15.204 77.084$

Elementos Didacticos 4.242.942$ 4.090.423$ -1.844.389 -3.881 6.485.095$

Total Propiedad Planta y Equipo 573.651.257$ 20.864.184$ -$ -$ -$ -$ -$ -14.052.795$ -41.087.307$ 539.375.339$

Diciembre 2019

Acorde con la visión y plan estratégico 2013- 2022, la Universidad continúa adecuando y modernizando sus instalaciones, fortaleciendo la infraestructura física y tecnológica con el fin de garantizar el buen funcionamiento institucional y contribuyendo de ésta forma al desarrollo de la investigación, e impactando y transformando socialmente. A continuación, se detallan hechos ocurridos los cuáles explican la variación en dichos rubros: Terrenos

Sede Villavicencio: Venta de terreno ubicado en la ciudad de Villavicencio donde opera la Corporación Clínica Universidad Cooperativa de Colombia.

Sede Santa Marta: Venta de terreno ubicado en la calle 12 No. 18 conocido como Casa Riascos; y venta de lotes 1, 2, 4 y 9 reconocidos como Villa Toledo. Se registra adición de terreno por pago de impuesto al consumo sobre la compra de terreno en la ciudad de Pereira. Construcciones o montajes en curso

Sede Bucaramanga: Desarrollo del plan de implantación para la intervención del campus: que incluye la ejecución de obras civiles para la construcción del parque de los estudiantes, revisión estructural de la cafetería muros de contención locales y acceso a la Universidad, diseño de redes hidráulicas y sanitarias, diseño de redes hidrosanitarias y a gas, diseño estructural para las adecuaciones realizadas en obra, diseños eléctricos para los locales comerciales calle 30a y plazoleta de comidas, revisión estructural para el cálculo de cantidades de obra de estructura metálica de cubierta para la liquidación de contrato de obra, diseño estructural para la construcción de edificio aledaño a acceso principal carrera 33 (fase 3).

Sede Nacional: Demolición de los antiguos bloques 5 y 6 donde se construiría a futuro la nueva etapa del bloque 1 Sede Pereira: Elaboración diseños de arquitectura e ingeniería, planos para radicar en curaduría y entrega de planos definitivos, tramite de licencia de construcción proyecto campus de la sede. Sede Medellín: Levantamiento altiplanimetrico, diseño, obras preliminares y supervisión arquitectónica para la construcción de la segunda etapa campus Medellín - calle 50ª con carrera 41. Santa Marta: Interventoría técnica, administrativa, financiera y ambiental de la repotenciación estructural bloque administrativa y académico (salones).

Sede Bogotá: Elaboración de diseños arquitectónicos, de paisajismo, técnicos definitivos y planos de detalles para la construcción del proyecto global denominado Mega Universidad. Sede Neiva: Suministro e instalación reflectores paso peatonal y laboratorios industrial bloque 8; suministro e instalación reflectores piscina campus. Sede Pasto: Actualización de planos para el proyecto plazoleta eliminando la cubierta y lograr así mejora del urbanismo interior, realización de las obras de construcción y adecuaciones para la modificación de la plazoleta de acceso, portería, cerramiento y construcción de locales comerciales, así como el diseño de las instalaciones eléctricas para el proyecto de remodelación de este proyecto; diseño estructural y cálculo del presupuesto de la obra en el área de control y acceso, locales externos y pérgolas para el corredor; impermeabilización de terraza nivel 6 Bloque A en las áreas de grama sintética. Sede Ibagué: Demolición del inmueble la Casona ubicado en la Calle 10 No.1-94; ejecución de los permisos que se pagaron en junio del año 2014 para las cesiones de parques y zonas verdes (matricula Inmobiliaria N.350-1024). Edificaciones Sede Bucaramanga: Urbanismo de la plazoleta de los estudiantes y terminación de cubierta en locales comerciales plazoleta de los estudiantes, adecuación de infraestructura física para habilitar el laboratorio mesa de dinero, adecuación física consultorios de psicología piso 1 edificio principal, construcción de trampas de sólidos en cunetas de aguas lluvias perimetrales a los corrales para evitar vertimientos-Granja Guatiguara. Sede Cali: Construcción de Laboratorio Mesa de Dinero; instalación de puerta corrediza metálica para nueva entrada peatonal. Sede Santa Marta: Construcción de obras de adecuación, demolición de 2 piso y construcción de cubierta de bloque B, instalación de estructura para división de aula múltiple; obras de construcción para desobstrucción canal de aguas. Sede Villavicencio: Instalación y reubicación de cableado estructurado para el sótano, laboratorio de diseño y piso 3 del edificio principal, interventoría obras de construcción y adecuaciones en fachada del edificio el barzal ciencias de la salud. Sede Neiva: obras de sostenimiento de la infraestructura, adecuación de puertas y ventanas en aluminio y suministro de vidriería en bloques 1 ,2 y 4; adecuación y remodelación de infraestructura física bloque 1 pasaje Córdoba y Andaquies. Sede Nacional: adecuaciones por desmonte y reemplazo de canoas y tejas de barro, pintura y demolición de muros, instalación de cielo raso en drywall, suministro e instalación de ventanas y puertas en madera, suministro, construcción y revoque de muro en mampostería de tolete, suministro e instalación de puerta tipo garaje de los bloques 3

4 y 5 y los antiguos bloques 4 y 5; desmonte de muro en drywall, sanitarios, demolición de muro, instalación de puerta en vidrio, instalación de baldosas en grano y limpieza de fachada en obras del bloque 6; adecuación del piso 2 en bloque 6, columnas en concreto, cielo raso, plomería en baños y muro en drywall. Sede Medellín: adecuación espacio cafetería Bloque 1; estudio de vulnerabilidad sísmica y patología estructural para cumplimiento de reglamento NSR-10; cubierta metálica piso 10, cortasoles metálicos fachada sur; instalación perfilería tipo PHR para soporte e instalación vidrios templados en terraza de piso 10; modificación rampa de acceso, reforma en puerta de acceso principal sede Centro bloque 2; salva escaleras para personas con movilidad reducida en los bloques 1 y 2; instalación de manto asfáltico piso 5 y mezanine costado norte en el bloque 2. Sede Bogotá: adecuación a la infraestructura de la facultad de administración en bloques 28b y 30; remodelación de baños del bloque 26; adecuación cableado estructurado bloque 31; adecuaciones de obra civil auditorio del bloque 8; adecuación de laboratorio de redes en bloque 15; adecuación de parqueadero en zonas rurales peatonales, traslado del cerramiento en malla y construcción de baterías sanitarias y cuarto de residuos al bloque 31-campus sede norte; adecuaciones de infraestructura en baños del primer piso bloque 8; adecuación de oficinas en bienestar universitario; adecuación e implementación de cámara gesell del programa de psicología. Sede Pasto: diseño estructural y cálculo del presupuesto de la obra en el área de control y acceso, locales externos y pérgolas para el corredor, impermeabilización de terraza sobre la sala de sistemas, interventoría técnica para la ejecución de obras de construcción y adecuaciones para la modificación de la plazoleta de acceso, portería, cerramiento y construcción de locales comerciales, adecuación zonas de aseo atendiendo lo establecido en la Res. 4445 de 1996 - las prestadoras de servicios de salud deben contar con cuartos independientes con poceta o unidades para lavado de implementos de aseo, necesaria para la habilitación de las clínicas odontológicas; adecuación de obra civil para reubicación de oficinas de Contabilidad, Tesorería, Icetex, Darc, Ami, Mercadeo e Infraestructura Piso 1 y 2 del Bloque 2. Sedes Ibagué y Espinal: suministro e Instalación de cableado estructurado y marcación de puntos del área de gestión tecnológica; demolición del inmueble la Casona en la Calle 10 N.1-94; adecuación física de galpones para animales; soporte en concreto en la parte inferior del mesón de la cafetería; intervención por contingencia en el cielo raso de la oficina de la dirección del campus, suministro e instalación de aire acondicionado; adecuación de instalaciones eléctricas y comunicaciones en la Biblioteca. La Universidad continúa realizando el avalúo de sus inmuebles para efectos de disposición para la venta y garantías exigidas para desembolso de créditos bancarios, pero únicamente revela el valor generado por dicho avalúo en las notas a los estados financieros. Estos son los avalúos realizados durante el año 2019:

Equipo médico y científico Este rubro contiene los equipos necesarios para que se dé el correcto funcionamiento de los Ambientes Prácticos de Aprendizaje los cuáles están caracterizados y diseñados por áreas de conocimiento, de acuerdo a los perfiles de formación y a las competencias de los programas académicos, para que de manera experimental y controlada el estudiante confronte, aplique o genere conocimiento en un escenario similar o modelado a su ejercicio profesional. En este sentido, a diciembre del año 2019 se realizaron adquisiciones de equipos requeridos en el laboratorio de arquitectura de computadores, circuitos, operaciones, biología, de investigación aplicada, de métodos y tiempo, de procesos industriales, telecomunicaciones e ingeniería industrial, también se hicieron inversiones necesarias en la compra de insumos para de esta manera prestar servicios a la comunidad en las diferentes clínicas en donde a su vez los estudiantes realizan sus prácticas, tales como clínica odontológica, centro médico quirúrgico, clínica veterinaria de animales de compañía y consultorio jurídico Equipo de Cómputo y Comunicación El rubro denominado equipo de cómputo y comunicación es representado en su mayoría por equipos adquiridos mediante la figura de contrato de arrendamiento financiero. Uno de los proyectos en donde se ha hecho una alta inversión y por lo cual este rubro ha venido presentando una variación significativa desde el año 2018, es el proyecto denominado “Sistema integrado de seguridad georreferenciada” el cual surgió como respuesta a la necesidad de tener un control de inventarios de hardware y software suficientemente efectivos, y por tanto se dio inicio a este proyecto que ha permitido tener el control sobre nuestros activos de tecnología, un sistema centralizado de seguridad de la información y el establecimiento de un puesto de control para monitorear los inventarios y la seguridad de la información con el control centralizado de todas las sedes a nivel nacional, trayendo como beneficio la reducción en canon de pólizas de seguro, disminución de pérdidas de equipos, protección de información confidencial contenida en los equipos, rastreo y ubicación de todos los equipos protegidos. A continuación, se presenta el valor neto en libros de aquellos activos que se encuentran adquiridos bajo la modalidad de arrendamiento financiero:

SEDE DIRECCION VALOR RAZONABLE

BOGOTÁ Carrera 8H No. 170 - 25 - Bloque 31 $ 8.957.866

IBAGUÉ Carrera 14 No. 107 - 59 - Campus el salado $ 7.725.936

APARTADÓ Calle 90 No. 96 A 44 - Campus principal $ 8.483.497

MEDELLÍN Calle 53 No. 43 - 35 $ 3.826.460

$ 28.993.759TOTAL VALOR RAZONABLE

Por otro lado, tenemos los siguientes contratos y pagos futuros pendientes bajo esta misma figura de arrendamiento financiero:

Bajas de propiedad planta y equipo. En el año 2019 se dieron de baja activos muebles, elementos didácticos, equipo de cómputo y comunicación por encontrarse en mal estado, generando un gasto por valor de $614.347 debido a que aún presentaban valor en libros; así mismo, se dieron de baja inmuebles por las ventas de inmuebles y terrenos en las ciudades de Santa Marta y Villavicencio que generaron un ingreso o gasto respecto de su valor en libros, para ellos se hará mención detallada en las notas 27 y 28 de este informe.

Clase de activo

Importe neto en

libros a Diciembre

2019

Importe neto en

libros a Diciembre

2018

Elementos didacticos: Videoproyectores $ 2.540.977 $ 639.906

Servidores $ 1.927.468 $ -

Equipos de computo $ 8.914.346 $ 12.345.864

Optimización de la red Lógica LAN - WLAN: Switches, Acces Point y

Controlador de AP. $ 2.287.915 $ 94.351

VALOR EN LIBROS ACTIVOS BAJO ARRENDAMIENTO FINANCIERO $ 15.670.706 $ 13.080.121

Tipo de bien recibido bajo arrendamiento financieroPlazo en

meses

Canones

pendientes de

pago

Pagos minímos

futuros entre 1 y 5

años

Pagos a cancelar

a un año

Pagos a cancelar

entre 2 y 4 años

33 videoproyectos / 86 Equipos AIO / 11 portatil/ APA-BAR-BOG-BUC-IBA-MED-

MON-NAL-PAS-POP-QUI-SAN-VIL 48 21 261.104$ 146.456$ 114.648$

Computador AIO HP ProOne G2 APAR 42 ARA 51 BARR 133 BOG 533 BUCA 310

CAL 168 CAR 45 ESP 53 IBAGUE 334 MED 405 MONT 78 NAL 65 NEI 210 PAS 122

PER 124 POP 201 QUIB 5 SANT 215 VILL 261 / Computadores portatil HP

ProBook 440G4 APAR 6 ARA 3 BARR 19 BOG 150 BUC 16 CAL 38 CART 10 ESP 6

IBA 40 MED 7 MONT 11 NAL 40 NEI 40 PAS 21 PER 18 POP 4 SANT 21 VILL 41 48 24 6.533.099$ 3.180.277$ 3.352.823$

Equipos AIO HP Pro 400 G2 VILL 6 BOG 24 BOG 25 MONT 21 SANT 5 QUIB 7 QUIB

1 ARA 15 BOG 129 VILL 3 / Equipos portaitles HP PRO 400 G3 BOG 5 BOG 28

BOG 37 CAL 20 / PORTATIL HP ELITE ONE 1040G4 Nal 15 VIP / Equipo de

videoproyector VILL 3 48 27 698.321$ 310.365$ 387.956$

Equipos AIO HP Pro 400 G3 BUC 21 SANT 25 VILL 31 VILL 1 / PORTATIL HP ELITE

ONE 1040G5 SANT 5 SANT 3 VILL 9 48 35 278.547$ 95.363$ 183.184$

EQUIPO SERVIDOR HP ARRENDAMIENTO FINANCIERO NACIONAL 60 48 1.886.306$ 471.987$ 1.414.319$

EQUIPO SERVIDOR HP ARRENDAMIENTO FINANCIERO NACIONAL 48 41 520.146$ 152.238$ 367.908$

EQUIPO SERVIDOR HP ARRENDAMIENTO FINANCIERO NACIONAL 48 45 81.282$ 21.695$ 59.587$

Equipos de video proyectores Hitachi Contrato 2 48 26 1.619.371$ 747.402$ 871.969$

Optimización de la red Lógica LAN - WLAN, el cubrimiento inalámbrico en todo

los pisos y alrededor del Campus, donde incluye Switches, Acces Point y

Controlador de AP. 36 22 166.566$ 90.854$ 75.712$



















13.680.227$ 6.019.244$ 7.660.983$

Para el año 2019, se dio de baja al inmueble ubicado en la ciudad de Villavicencio, y que fue vendido al grupo inversor conformado por 4 entidades así: Cooperativa de Hospitales de Antioquia COHAN, Laboratorio Médico Echavarría SAS; Sociedad de Ayudas Diagnósticas SAS y CHM Salud SAS. Dicha negociación dio inicio en el 2018, donde se firmó un contrato de compraventa por un total de $41.992.565 los cuales serán cancelados en un periodo de 6 años. Al cierre del año 2019 presenta un valor de $ 40.992.565 como se evidenció en la nota 7. NOTA 9 – OTROS ACTIVOS FINANCIEROS La Universidad reconoce como otros activos financieros, aquellos derechos contractuales a recibir efectivo o activos financieros o intercambiar instrumentos financieros en condiciones potencialmente favorables. La Universidad clasificó como otros activos financieros los siguientes: Otras Inversiones Activos Intangibles Depósitos judiciales y anticipos por legalizar Su detalle es el siguiente: Otras Inversiones Estas inversiones son medidas al costo y se encuentran representadas en aportes sociales que se conservan con entidades solidarias y sin ánimo de lucro; acciones ordinarias en sociedades y clubes sociales. Su saldo es de $1.317.393. Las entidades con quien se tienen éstas inversiones son:

Para el año 2019 se canceló la inversión con IPS Comfasalud y se dio de baja a la inversión en el Fondo Ganadero del Magdalena por proceso de liquidación. Activos Intangibles Se conforma por todas aquellas inversiones por adquisición de softwares realizadas por la Universidad para apoyar los procesos de enseñanza, investigativos y administrativos, utilizando metodologías más ágiles y dinámicas.

Otras Inversiones Diciembre 2019 Diciembre 2018

Asociación Colombiana de Cooperativas 16.562$ -$

Coopcentral 855.723$ 828.442$

Bancoomeva 6.078$ 5.467$

IPS Comfasalud -$ 12.000$

Fondo Ganadero del Magdalena 6.714$

La Equidad Seguros 39.030$ 37.923$

Fondo Ganadero del Tolima 400.000$ 400.000$

Total Inversiones 1.317.393$ 1.290.547$

Durante el año 2019 se adquirieron y renovaron licencias por valor de $9.240.511, las cuales se detallan a continuación:

Suscripción bases de datos Oxford University Taylor & Francis Springer, utilizada como base de datos de referencias bibliográficas y citas de la empresa Elsevier, Proques, Ebrary de literatura peer review y contenido web de calidad, con herramientas para el seguimiento análisis y visualización de la investigación

Licencias de Microsoft, Service Desk manager para el servicio de recuperación de contraseñas de los estudiantes (mesa de ayuda).

Software Update License y Suport: sistema integrado de Oracle en sus módulos de Campus (Finanzas estudiantiles), ERP (Procesos financieros) y HCM (Gestión Humana),

Licencias Brightspace Learning plataforma virtual que se usa como aula extendida para los estudiantes que tienen el sistema de aprendizaje por competencias.

Plataforma Dexway, plataforma virtual para el aprendizaje del idioma inglés.

Licencias de información jurídica y contable Vlex Global Academic: bases de datos virtuales especializadas en materia jurídica y contable.

Licencias OVID – Odontología y medicina digital: base de datos virtual que permite el acceso a revistas, libros y colecciones.

Licencia Black Board: para administrar aprendizaje en línea E-learning, procesamiento de transacciones, comercio electrónico, y manejo de comunidades en línea.

Licencias Microsoft Ovs; Le permite a la universidad utilizar las herramientas tecnológicas de Mircrosoft: Windows, Office, SQL, SharePoint, Skype Empresarial, It Academy, Project, Exchange. Gracias a este licenciamiento podemos tener servicio como el correo digital, Skype empresarial (Comunicaciones Unificadas), portal web, paquetes ofimáticos, entre otros servicios anexo en la propuesta.

Licencias U-booking Controla la reserva y eso de la infraestructura durante el periodo académico, permitiendo a la comunidad solicitar espacios para actividades puntuales, entregando información en múltiples medios acerca de ellas y coordinando los cambios que se pueden producir durante un semestre específico.

Licencia U-Planning Herramienta para gestionar la planificación académica en los aspectos de infraestructura física, la disponibilidad de los profesores, la agenda de los alumnos y la estrategia de desarrollo de la institución.

Licencia Alma y Primo; Herramienta para la Consolidación, optimización y ampliación de la gestión de diferentes sistemas de bibliotecas.

Licencias de campus Matlab Estándar Suite Financial Toolbox, la cual es utilizada como herramienta de cálculo, simulación y modelado matemático.

Activo Intangible

Clase

Valor en libros a

diciembre de 2018

Adiciones

(Nuevas

Adquisiciones ) Disposición

Adquisición

mediante

combinación

de negocios

Pérdida

por

deterioro

de valor

Otros cambios

(Renovaciones) Amortización

Valor en libros a

diciembre de

2019

Logo universidad 0 0 0 0 0 0 0 0

Patentes 0 0 0 0 0 0 0 0

Licencias software 1.008.803 2.246.508 0 0 0 6.994.003 -8.933.593 1.315.721

Total Activos intangibles 1.008.803$ 2.246.508$ -$ -$ -$ 6.994.003$ -8.933.593$ 1.315.721$

Conciliación Año 2019

https://es.wikipedia.org/wiki/Comercio_electr%C3%B3nico

Licencia What Else; licencias para Cursos Virtuales de Administrativos y Profesores en el Idioma inglés.

Depósitos judiciales y Responsabilidades Pendientes Constituido por dineros entregados a funcionarios para salidas de campo en proyectos de investigación los cuales se encuentran pendientes por legalizar al cierre del ejercicio, así como desembolsos utilizados para el desarrollo de actividades académicas y culturales por un total $98.088; y embargo de cuentas bancarias por un monto de $ 192.299, por concepto de demanda laboral para el cual se decreta embargo de la cuenta bancaria no. 558025698 del BBVA.

PATRIMONIO

El Patrimonio es la participación residual en los activos de una entidad, una vez deducidos todos sus pasivos. Su saldo en la Universidad al cierre del año 2019 se situó en $315.790.988, lo que representa el 45.19% del total del activo. En cuanto a la composición del patrimonio, el 89.4% corresponde a resultados acumulados por adopción por primera vez; 10.3% incluye principalmente el fondo obligatorio por reserva constituido según lo establecido en la normatividad cooperativa vigente; el 0.17% corresponde al resultado del ejercicio; capital social por 0.01 % y un 0.03 % a fondos de destinación específica.

NOTA 10 – RESERVAS Y AUXILIOS Fondo obligatorio constituido según lo establecido en la normatividad cooperativa vigente (Art. 54 Ley 79 de 1988) y aprobado en cada una de las Asambleas Generales Ordinarias celebradas por la Universidad e incrementada con el 20% de los excedentes contables generados en cada uno de los ejercicios. Tiene como único fin cubrir las pérdidas en caso de presentarse. El saldo acumulado por concepto de Reservas al cierre del ejercicio 2019 es de $31.124.233, mostrando un incremento de $89.241 con relación al cierre del año 2018 cuando se cerró en $31.034.992

Composición del Patrimonio Diciembre 2019 Diciembre 2018

Resultados acumulados por adopción por primera vez 282.446.553$ 282.446.553$

Reservas y Auxilios 32.697.373$ 32.608.132$

Resultado del ejercicio 541.271$ 446.205$

Fondos de destinación específica 86.791$ 389.507$

Capital social 19.000$ 19.000$

Total Patrimonio 315.790.988$ 315.909.397$

A su vez, este rubro se conforma por aquellos auxilios y donaciones percibidas de entidades particulares y personas a lo largo del tiempo, tales como equipos médicos en el año 2006; maquinaria y equipo en el 2010; video proyectores año 2012; inmuebles año 2013; medios educativos y elementos didácticos como tableros inteligentes, bienes muebles y equipos de cómputo, acciones, obras jurídicas y vehículos los cuales ascienden a un total de $1.573.140. A partir del proceso de conversión e implementación de norma internacional, todo auxilio o donación recibida es registrada directamente como un ingreso en el Estado de Resultados sin presentar registro alguno en el Patrimonio de la Universidad. Por ello no presenta variación respecto del resultado obtenido al cierre del año 2019, comparativamente con el año 2014 y siguientes. NOTA 11 – FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA El saldo de los fondos patrimoniales corresponde al valor de los recursos que quedaron disponibles al 31 de diciembre de 2019. Estos Fondos son constituidos y aprobados por la Asamblea General Ordinaria con el propósito de atender proyectos específicos y otros propios en el desarrollo de sus actividades y objetivos. Los mismos se generan con cargo a los excedentes generados en cada ejercicio. Para el presente ejercicio se distribuyeron y aplicaron recursos con cargo a los fondos de destinación específica, por un valor de $223.102 Para los últimos años, la Universidad en su proceso de calidad ha venido reinvirtiendo sus excedentes tanto del ejercicio como de vigencias anteriores en el desarrollo de su objeto social, del mejoramiento del bienestar en la población estudiantil y su núcleo familiar, por ello y a partir de un proceso de calidad que viene desarrollando la Universidad con miras a la Acreditación Institucional, ha venido utilizando sus diferentes fondos patrimoniales. Para el presente ejercicio se dio utilización por un total de $528.818, tal como se aprecia en el siguiente anexo:

y en el que destacamos algunas de las inversiones realizadas durante el 2019:

TIPO FONDO

SALDO INICIAL

ENERO 1-2019

APLICACIÓN

EXCEDENTES USOS EN 2019

SALDO FINAL

A DICIEMBRE

2019

EDUCACION 0 111.551 -111.551 0

SOLIDARIDAD 380.471 -293.680 86.791

INFRAESTRUCTURA 0 0

EDITORIAL 9.037 -9.037 0

BIENESTAR 0 0 0

INVESTIGACION 0 111.551 -111.551 0

TOTALES 389.507$ 223.102$ -525.818$ 86.792$

Fondo de Educación Se otorgaron descuentos por valor de $111.551 para ejecución de programas académicos a docentes, empleados administrativos y su núcleo familiar, apoyando así a 296 personas. Fondo de Solidaridad Durante el año 2019 se otorgaron beneficios por valor de $293.680 para auxilio de lentes, maternidad, matrimonio, vivienda y exequias. El número de personas beneficiada fue de 649. Fondo de Investigación Se brindó apoyo para la administración y soporte de plataforma de antivirus y honorarios para el desarrollo del proyecto de investigación sobre el derecho colombiano por un valor total de $111.551 Fondo Editorial Asesoría para obras literarias y de producción por un valor de $9.037 NOTA 12 – RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCION POR PRIMERA VEZ De acuerdo con lo establecido en la Ley 1314 de julio 13 de 2009, los Decretos 4946 de diciembre 30 de 2011, 0403 de febrero 21 de 2012 , la circular de 115-00002 de marzo 14 de 2012 de la Superintendencia de Sociedades, y el oficio 12-00099881 de septiembre 13 de 2012 de los Ministerios de Industria, Comercio y Turismo y Hacienda y Crédito Público y el Decreto 2784 de 2012, el cronograma de convergencia hacia los estándares internacionales de contabilidad e información financiera serán aplicadas de manera diferencial a tres grupos de usuarios; por las características de la Universidad Cooperativa de Colombia se ubica dentro del Grupo II IFRS PYMES. Durante la implementación se analizaron y evaluaron los impactos potenciales de la conversión, se realizaron ajustes para dar de baja algunos activos y pasivos, reconocer algunos activos y pasivos nuevos, así como eliminaciones y cambio de mediciones. Dentro de los cambios potenciales en la adopción por primera vez que tuvo relevancia e impacto alto están en la propiedad planta y equipo, ingresos de actividades ordinarias, activos intangibles, arrendamientos, propiedades de inversión, e instrumentos financieros. El balance de apertura presenta razonablemente la situación financiera y el rendimiento financiero de la universidad, con información fidedigna de acuerdo con las definiciones y los criterios de reconocimientos de activos, pasivos, ingresos y gastos establecidos en el marco conceptual. En la implementación y adopción por primera vez en comparación con COLGAAP el impacto en el activo fue de un aumento del 31% debido al reconocimiento de la propiedad planta y equipo al valor razonable, reconocimiento de activos intangibles. Los pasivos disminuyeron en un 1% por baja en cuentas toda vez que no era probable la salida de recursos y no se podía medir fielmente su valor. El patrimonio aumentó en un 65% que incluye los impactos cuantitativos del proceso de convergencia de norma local a NIIF, como son el reconocimiento del costo atribuido en la propiedad

planta y equipo, reconocimiento de ingresos, depuración y reconocimiento de activos intangibles. NOTA 13 - RESULTADOS DEL EJERCICIO Para la vigencia comprendida entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2019, la Universidad generó excedentes por valor de $541.271 presentando un aumento del 21.31% respecto al año anterior cuando se finalizó en $446.205. El excedente generado representa a su vez el 0.15% de los ingresos totales y rentan el 0.1% del total de activos de la Universidad. Estos serán aplicados en el desarrollo de su objeto social para el ejercicio 2020, atendiendo lo establecido en la normativa vigente de las entidades sin ánimo de lucro del sector cooperativo. Aunque el resultado de 2019 fue favorable, se hace necesario examinar el trasfondo de lo que está ocurriendo a nivel financiero en el sector de la educación superior y es que en los últimos años Colombia ha mantenido una tendencia creciente en materia de cobertura en educación superior, al pasar de 27% a 51 % entre 2013 y 2017, según datos del Sistema Nacional de Información de la Educación Superior (SNIES). Sin embargo en el país decrece el número de estudiantes matriculados en instituciones de educación superior privada, tendencia que de acuerdo con los expertos, se acentuó este año. Dicho fenómeno de acuerdo a la pronunciación hecha por la Asociación Colombiana de Universidades (Ascun) hay múltiples razones, tales como que el Plan Nacional de Desarrollo anterior contempló que, a partir del primero de enero del año pasado, el Icetex solo financiaría a los estudiantes de primer ingreso que estudiaran en programas acreditados. Eso dejó por fuera la posibilidad de financiamiento a varias de nuestros programas. Por otra parte, está la problemática de que menos estudiantes pasan de la educación media a la superior; les motiva poco entrar a la universidad porque hacerlo no garantiza conseguir un empleo y a su vez quieren programas novedosos que se ajusten a su crecimiento personal. Todo este cambio en el mercado ha llevado a que la Universidad se reinvente para mantener sus ingresos en medio de esta problemática, Así las cosas, ha implementado respuestas diversas, tales como publicidad más agresiva, diversificación de ingresos a través de diferentes modalidades de extensión universitaria, creación de nuevos programas en posgrados y ETDH, racionalización de los costos, más y mejores mecanismos de créditos, subsidios y becas amplias y variadas, alianzas con el sector privado que garantizan patrocinios de estudiantes y garantías de empleabilidad a los egresados, convenios de movilidad, uso de programas gubernamentales y estabilidad en el costo o en el incremento de la matrícula.

https://www.dinero.com/noticias/educacion-superior/9569

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https://www.dinero.com/noticias/plan-nacional-de-desarrollo/732

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PASIVOS Al cierre de diciembre de 2019, los pasivos de la Universidad fueron de $383.063.322 que representan el 54.8% de los activos, de los cuales el 53.1% corresponde a obligaciones financieras; el 31.1% se compone por los ingresos recibidos por anticipado en los meses de noviembre y diciembre de 2019 por conceptos de matrículas e inscripciones realizadas para diferir durante el primer semestre del año 2020; el 8.6% a acreedores comerciales y cuentas por pagar, el 3.9% corresponde a provisiones de beneficios a empleados, desmantelamiento de bienes inmuebles, demandas laborales y civiles y el 3.3% lo componen los otros pasivos financieros por concepto de ingresos recibidos para terceros.

PASIVOS CORRIENTES

Es el conjunto de obligaciones y deudas adquiridas por la Universidad, las cuáles se deben cancelar en un tiempo no mayor a un año. A diciembre de 2019 son las siguientes: NOTA 14 – OBLIGACIONES FINANCIERAS – PRESTAMOS BANCARIOS Comprende las obligaciones denominadas crédito de tesorería contraídas con la entidad financiera Banco Popular y Bancolombia. El servicio de la deuda es atendido en un periodo menor con recursos propios.

Las condiciones financieras de estos créditos están dadas bajo las características definidas a continuación:

Composición del pasivo Diciembre 2019 Diciembre 2018

Obligaciones financieras 203.465.377$ 187.017.936$

Ingresos recibidos por anticipado 119.039.547$ 112.056.507$

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 32.879.025$ 35.291.311$

Provisiones 15.007.006$ 5.944.402$

Otros pasivos financieros 12.672.366$ 7.262.064$

Total Pasivo 383.063.322$ 347.572.220$

Entidad financiera Diciembre 2019 Diciembre 2018

Bancos comerciales 716.338$ 375.448$

Intereses Créditos -$ -0$

Total obligaciones financieras 716.338$ 375.448$

Entidad financiera Valor desembolsado Tasa de interés

Fecha de

vencimiento

Bancolombia 1.998.027$ DTF + 1,5% E.A. 13/02/2020

Banco popular 2.300.000$ IBR + 2,1% 14/02/2020

Durante el año 2019 se realizaron pagos a capital e intereses por préstamos de corto plazo por un total de $65.188.431 y durante el mismo ejercicio se desembolsaron créditos por un total de $64.598.027

NOTA 15 – ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Comprende las obligaciones contraídas por la Universidad por concepto de:

Comisiones y honorarios: Su principal componente obedece a saldo por pagar por concepto de honorarios para la realización de diplomados, simposios, seminarios y cursos.

Proveedores, costos y gastos por pagar: Se registra la adquisición de bienes y servicios con distintos proveedores; celebración de contratos utilizados para el normal desarrollo de sus actividades y cumplimiento de su objeto social tales como el pago de servicios públicos, servicio de vigilancia, arrendamiento, servicio de internet y tiquetes aéreos. Entre los conceptos relevantes pendientes de pago a diciembre de 2019 tenemos servicio de vigilancia al mes de diciembre $460.228; cableado estructurado, servicio de sistematización, servicio remoto y evaluación consultiva para el desarrollo proyecto POLARIS el cual tiene como objetivo incorporar inteligencia artificial a toda la gestión académica para tener evidencias reales de la implementación del modelo educativo de la Universidad $375.819;

Entidad Financiera Abono a capital Abono a intereses

Coopcentral 1.500.000$ 22.356$

Bancoomeva 5.800.000$ 100.137$

Sudameris 10.000.000$ 169.620$

Banco BBVA 40.000.000$ 452.531$

Popular 2.292.115$ 77.380$

Bancolombia 1.665.023$ 61.911$

Pichincha 3.000.000$ 47.358$

Total pago obligaciones Financieras 64.257.138$ 931.293$

Acreedores comerciales y otras CxP Diciembre 2019 Diciembre 2018

Comisiones y honorarios 173.711$ 533.092$

Costos y gastos por pagar 708.707$ 767.842$

Proveedores 3.381.032$ 6.040.086$

Retención en la fuente 709.139$ 671.097$

Impuestos, gravámenes y tasas 184.554$ 175.917$

Retenciones y aportes laborales 3.488.493$ 4.642.592$

Arrendamientos financieros 6.019.244$ 11.878.038$

Beneficios empleados corto plazo 10.553.162$ 10.582.647$

Total Proveedores y cuentas por pagar 25.218.042$ 35.291.311$

compra y mantenimiento de equipos para adecuar laboratorios $238.009; elementos de aseo y cafetería $122.238, entre otros.

Retención en la fuente e Impuestos gravámenes y tasas: Impuestos por valores retenidos a los acreedores en el periodo gravable 2019 por concepto de impuesto de industria y comercio y retención en la fuente, los cuales son cancelados en los primeros días del año 2020.

Retenciones y aportes laborales: deducciones de nómina efectuadas a empleados; aportes por seguridad social y parafiscales pendientes de pago al cierre del mes de diciembre de 2019, los cuales se cancelan en los primeros días del año 2020.

Arrendamiento financiero: comprende contratos de arrendamiento de equipos de cómputo, comunicación y video proyectores adquiridos bajo la modalidad de arrendamiento financiero. Se reconoce como deuda a corto plazo aquella porción equivalente a los próximas doce (12) cuotas mensuales vigentes con las empresas HP Financial Services Colombia y C&S Tecnología.

Beneficios a empleados de corto plazo: Con el objetivo de reconocer el pasivo real al final del periodo contable, se realizaron las causaciones y consolidación de las obligaciones laborales por beneficios por pagar a sus empleados en el corto plazo, las cuales fueron registradas durante la presente vigencia a través de pasivos por concepto de salarios, cesantías, intereses y vacaciones para aquel personal que no finaliza su contrato de trabajo.

NOTA 16 – OTROS PASIVOS FINANCIEROS Este rubro lo conforma:

Ingresos recibidos para devoluciones a terceros: el mayor porcentaje de otros pasivos financieros se conforma por los saldos a favor de estudiantes pendientes de devolución a 31 de diciembre de 2019 principalmente por la baja de carga académica, los mismos ascienden a $8.434.480.

Ingresos recibidos por valor de $1.413.685 para el desarrollo de convenios, contratos y proyectos de investigación tales como: Sede Bogotá: acompañar la implementación del proyecto desarrollo integral de la educación media en la IED, dirigido a promover el mejoramiento de la calidad educativa ofrecida a los jóvenes de los grados 10 y 11, articulando esfuerzos técnicos, administrativos y económicos en conjunto entre la IES y la Secretaría de Educación del Distrito de Bogotá; apoyar a la Organización Internacional del trabajo - OIT en el desarrollo e implementación de la Fase I del programa “Colombia emprende”.

Sede Santa Marta: servicio de revisión técnica de los diseños de reforzamiento estructural del edificio Puerto Bay con la Constructora Arq Design S.A.S; Convenio firmado con COLCIENCIAS para investigar sobre la modelación de patrones geográficos de abundancia de algunas especies vectores de enfermedad de chagas consideradas importantes para los nuevos escenarios de transmisión en el norte de Suramérica y centro américa y su relación con la enfermedad Sede Bucaramanga: desarrollo de proyectos de investigación con COLCIENCIAS sobre caracterización genómica de virus emergentes en caninos; estudios básicos de caracterización genómica, antigénica y patogénica y Vitro e in sillico del CDB -Sudamérica 3; Síntesis, evaluación insilico e Invitro de la actividad antiviral y modelación toxicológica de compuestos halotirosieinos contra virus RNA causantes de enfermedades de importancia en salud publica en Colombia; estudios básicos de caracterización genómica, antigénica y patogénica y Vitro e in sillico del CDB -Sudamérica 3; caracterización genómica de virus emergentes en caninos.; Convocatoria Joven Investigador Sede Medellín: Convenio firmado con OCEANS OF ENERGY B.V, cuyo objeto es generar agua sostenible mediante energía solar flotante. Tratamiento de ósmosis inversa eficiente. Convenio con Colciencias, cuyo objeto es la Evaluación in vitro e in vivo, del efecto que tiene el material particulado presente en el aire de Medellín. Sede Pasto: convenio celebrado con el Ministerio de Educación cuyo objeto es implementar estrategias de educación superior en el marco del post acuerdo que promueva el desarrollo rural en el programa del desarrollo con enfoque territorial Alto de Patia y Norte del Cauca. Sede Ibagué: continuidad de cupos de educación superior en programas de formación técnica, tecnológica y profesional, en la modalidad presencial y jornada mixta para jóvenes y adultos financiados por el departamento del Tolima durante la vigencia del 2019-2022, en desarrollo del proyecto "apoyo al talento humano con educación superior en el Tolima"; convenio especial de cooperación de ciencia, tecnología e innovación para ejecutar actividades del proyecto "desarrollo de ventajas competitivas mediante actividades de I+d+i en ocho cadenas del sector agropecuario en el departamento del Tolima a través del sub-proyecto "estrategias para la generación de valor en sistemas ganaderos de carne bovina del Tolima mediante la implementación de nutrición de precisión, eficiencia reproductiva y gestión empresarial", con el fin de cumplir con las actividades del convenio suscrito con el departamento del Tolima.

Ingresos recibidos para terceros – Ecaes: incluye valores pendientes por cancelar por pruebas Ecaes al corte del ejercicio. Su valor al cierre del año es de $161.

Otros valores recibidos para terceros por valor de $80.346, y que contienen los descuentos aplicados por concepto de seguridad social a los integrantes del Consejo Superior en el mes de diciembre, y que serán pagados al respectivo fondo de seguridad social en el mes de enero de 2020. De igual forma, lo conforma el valor pendiente de entrega a estudiantes beneficiarios del convenio fondo de

víctimas del conflicto armado celebrado con el ICETEX y la participación sobre el diplomado de odontología para al proveedor de insumos Soluciones Odontológicas en la sede Medellín.

NOTA 17 – OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS Son reconocidos como otros pasivos financieros el dinero recibido por anticipado para el desarrollo de contratos, convenios y matriculas estudiantiles.

Los otros pasivos por matriculas, hacen referencia a los ingresos recibidos de forma anticipada en los meses de noviembre y diciembre de 2019 por conceptos de matrículas e inscripciones realizadas por estudiantes, para diferir durante el primer semestre del año 2020, registrando el ingreso para la Universidad tan pronto se reconozca la obligación adquirida con el estudiante una vez se de inicio a la prestación del servicio educativo (clases). Valor total $118.054.758 Por concepto de contratos y convenios pendientes por amortización y reconocimiento al ingreso, se tiene:

Convenio con la alcaldía de Villavicencio, cuyo objeto es capacitación de agentes de tránsito del municipio de Villavicencio en fundamentos legales, técnicos y científicos para la operación de alcohosensores garantizando el cumplimiento de la resolución 1844 de 2015 y en experticia técnico de automotores por $48.970

Proyecto GIZ – Cooperación Alemana cuyo objeto es la participación de desplazados internos y municipios de acogida en el desarrollo económico después del Acuerdo de Paz en el Meta y Caquetá por $41.697

Propuesta de un modelo de salud desde los enfoques de salud intercultural y enfermería transcultural para la población indígena ETTE ENNAKA del Departamento del Magdalena $183.718.

Convenios celebrados con Colciencias para el desarrollo de proyecto síntesis, evaluación in sílico e in vitro de la actividad antiviral y modelación toxicológica de compuestos halotirosinios contra virus RNA causantes de enfermedades de importancia en salud pública en Colombia $399.952.

Convenios celebrados la Fiduprevisora S.A para el desarrollo de dos proyectos investigativos a presentar a Colciencias por concepto de caracterización genómica, antigénica y patogénica del virus de distemper canino y validación in silico e in vitro del potencial antiviral de moléculas obtenidas por bioprospección contra proteínas estructurales y no estructurales del virus dengue por valor de $310.452.

Otros pasivos no financieros Diciembre 2019 Diciembre 2018

Contratos y Convenios 984.789$ 2.049.628$

Por matrículas 118.054.758$ 110.006.880$

Total otros pasivos no financieros 119.039.547$ 112.056.508$

PASIVOS NO CORRIENTES NOTA 18 - OBLIGACIONES FINANCIERAS – PRESTAMOS BANCARIOS Su saldo corresponde a préstamos adquiridos a largo plazo por la Universidad mediante la obtención de recursos de entidades financieras. A diciembre de 2019, este rubro presenta la siguiente situación:

Durante el año 2019 se realizaron pagos a capital e intereses por préstamos de largo plazo por un total de $48.273.207 y durante el mismo ejercicio se desembolsaron créditos por un total de $47.300.000

NOTA 19 - ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR DE LARGO PLAZO

Comprende aquellas deudas por concepto de los contratos de arrendamiento financiero de equipos de cómputo, comunicación y video proyectores, que se tienen con las empresas HP Financial Services Colombia y C&S Tecnología y que superan el año.

Entidad Financiera Diciembre 2019 Diciembre 2018

Banco Bbva 56.800.000$ 60.750.000$

Banco Sudameris 76.128.598$ 62.159.363$

Bancoomeva 16.886.954$ 13.736.166$

Coopcentral 16.129.267$ 14.502.823$

Cooperativa Confiar 4.753.130$ 7.348.444$

INES -$ 1.400.000$

Bancolombia 22.040.880$ 18.000.000$

Banco Popular 8.033.333$ 6.666.667$

Intereses créditos 1.976.877$ 2.079.025$

Total Obligaciones Financieras 202.749.039$ 186.642.488$

Entidad Financiera Abono a capital Abono a intereses

Coopcentral 3.773.556$ 1.083.647$

Bancoomeva 3.349.212$ 1.139.344$

Sudameris 8.030.765$ 6.447.860$

BBVA 7.950.000$ 5.732.987$

Confiar 2.595.315$ 546.444$

Popular 3.033.333$ 486.820$

Bancolombia 959.120$ 1.730.804$

INES 1.400.000$ 14.000$

Total pago obligaciones Financieras 31.091.301$ 17.181.906$

NOTA 20 - OTROS PASIVOS FINANCIEROS

Se conforma por los saldos a favor de estudiantes pendientes de devolución a 31 de diciembre de 2019, los cuales fueron generados en el año 2018 y anteriores y que a la fecha no han sido reclamados, los mismos ascienden a $2.743.694. NOTA 21 – PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS Beneficios post-empleo: planes de aportaciones definidas. Reconocimiento y medición (Riesgo pensional trasladado a un tercero). Al cierre de 2019 la Universidad no reconoce provisión por este concepto. Otros beneficios a largo plazo para los empleados (Quinquenios). La Universidad reconoce como un pasivo a largo plazo, otros beneficios otorgados por concepto de auxilio de antigüedad (quinquenio) para aquellos trabajadores activos pertenecientes a la convención colectiva SINTUCOOC, el cual constituye salario por los años de servicio que estos cumplan en la institución de acuerdo a la siguiente tabla:

Al cierre del año 2019 se tiene un saldo de $117.956 por provisión de beneficios a largo plazo correspondiente a quince (15) empleados con derecho a beneficios de quinquenio. Para el año 2019 se hicieron actualizaciones en el cálculo dado que se definen otros parámetros consistentes con la actual realidad de la Universidad como el hecho de que anteriormente causábamos hasta la edad de jubilación, pero este sería un parámetro no ajustado a la realidad porque hoy en día existen personas en edad de jubilación aun laborando con la Universidad. En ese sentido se solicita: NOTA 22 – PROVISION POR DESMANTELAMIENTO DE BIENES INMUEBLES Teniendo en cuenta que por norma general (Código Civil) es obligación del arrendatario restituir el inmueble en el estado en que lo recibió, salvo el deterioro normal, la Universidad, en principio, tendría la obligación de “desmantelar”, siempre que se hayan hecho reformas no autorizadas en los inmuebles que se tomaron en arrendamiento, salvo

que el arrendador haya autorizado expresamente las reformas y haya accedido a no retirar las intervenciones o adecuaciones realizadas una vez se entregue el inmueble. Con base al levantamiento de la información de los contratos de bienes inmuebles tomados en arrendamiento, se efectuó la depuración determinando los inmuebles en los cuáles se han realizado reformas o modificaciones (sin autorización escrita) a fin de establecer la provisión por desmantelamiento, arrojando como resultado intervenciones en varios de los inmuebles que luego de los cálculos intervenidos por m2 realizada por la Dirección Nacional de Infraestructura en todas las sedes, determinó una provisión por valor de $1.699.304. Para el periodo 2019, no hubo información por parte de Infraestructura Física de la Universidad que cumpliera con las anteriores condiciones, a fin de reconocer una provisión por desmantelamiento de bienes inmuebles, por tal motivo mantiene el mismo saldo del año anterior. Para el cálculo de dicho valor, se tomaron en cuenta espacios a remodelar mediante estudio de áreas realizado por la Dirección de Infraestructura y valorado a precios por mts 2 de construcción. NOTA 23 – PROVISIONES Y PASIVOS ESTIMADOS Este rubro al cierre del año 2019 comprende el estimado de las obligaciones por procesos en contra de la Universidad, los cuales ascienden a $13.189.747 por concepto de 48 demandantes causados con el fin de cubrir procesos jurídicos en curso, que presentan fallo en contra de la Universidad en primera instancia. El cálculo del valor provisionado se estima mediante una objetivización realizada por la sección Jurídica de la Universidad, a las cuantías esperadas por parte de los demandantes, basado en el hecho generador de la demanda, anteriores sentencias tanto al interior de la Universidad donde se marcan precedentes, así como jurisprudencia emitida y con base en ello, se envía informe para su reconocimiento contable en el que se indica el estado actual del proceso, definido como categoría principal para su reconocimiento, el fallo en contra en primera instancia. Para los demás procesos que aún no presentan fallo, únicamente se reconoce en las cuentas de orden, para su identificación. Actualmente el mayor riesgo lo ocupa el proceso en contra por parte de la Sra. Marina Robayo de López quien solicita el pago y restitución de inmueble arrendado de su propiedad, y el pago de los cánones de arrendamiento por cuanto presuntamente no se le entregó el inmueble. En atención al fallo de primera instancia desfavorable, la Universidad interpuso el 26 de junio de 2014 recurso de apelación. El 14 de julio de 2014 se concede el recurso de apelación interpuesto, ordenan remisión del expediente al tribunal superior de Villavicencio. La parte demandante radica el 22 de julio de 2014 solicitud de embargo y secuestro de bienes inmuebles y retención de dineros de propiedad de la Universidad. Mediante auto del 13 de agosto de 2014 el despacho resuelve que se abstiene de pronunciarse frente a las solicitudes de embargo y secuestro por carecer de competencia; el 22 de agosto la parte demandante presenta recurso de reposición y en subsidio apelación contra la decisión de la juez de abstenerse de decretar las medidas cautelares

solicitadas por falta de competencia. Dentro del término conferido la Universidad descorre este traslado solicitando se confirme la decisión recurrida. Mediante auto del veintitrés (23) de octubre de 2015, el despacho ordenó la constitución de una caución a la Universidad por $ 27.423.666 y para tal efecto ésta dio en garantía inmuebles de su propiedad, los cuales fueron ofrecidos en sustitución de las medidas cautelares decretadas, se elevó a Escritura Pública el 18 de noviembre de 2016 y se inscribieron en los folios de matrícula de cada uno de los inmuebles para el año 2017. La apelación de la sentencia sigue pendiente de resolverse, el inmueble materia de la controversia fue tomado por la propietaria - Marina Robayo. Al cierre del año 2019 y de acuerdo a conceptos emitidos por la parte jurídica de la Universidad que atiende el caso, se tiene un valor provisionado por $10.480.000.

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS Los ingresos son incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del período contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de los pasivos, que dan como resultado aumentos del patrimonio, y no están relacionados con las aportaciones de los propietarios a este patrimonio.

La Universidad reconoce los ingresos en el Estado de Resultados cuando:

Ha surgido un incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un incremento en los activos o un decremento en los pasivos.

El importe del ingreso puede medirse con fiabilidad. INGRESOS OPERACIONALES Para la Norma Internacional de Información Financiera todos los ingresos percibidos en el desarrollo del negocio son considerados ingresos operacionales. Para el presente estado financiero no se clasifican ingresos no operacionales, sin embargo, se realizan dos clasificaciones de ingresos dentro del marco de Ingresos Operacionales así: Ingresos por Prestación de Bienes y Servicios Otros Ingresos

NOTA 24 - INGRESOS POR PRESTACION DE BIENES Y SERVICIOS: Para este período registramos con cargo a este rubro, todos aquellos ingresos obtenidos por concepto de prestación de bienes y servicios que forman parte del desarrollo del objeto social de la Universidad así: Enseñanza Las actividades relacionadas con la enseñanza generaron un valor total a diciembre 31 de 2018 de $326.823.648. Estas actividades, incluyen matriculas de pregrado por valor de $297.558.052, posgrado $9.821.371, maestría $5.759.585 y tecnológicos por $15.506. También se reconocen inscripciones, exámenes, cursos, modalidades de grado, certificados y derechos de grado por un total de $13.669.134. Los ingresos provenientes de matrículas representan el 95.8% del total de ingresos de enseñanza y se produjo un crecimiento del 3.7% respecto de los ingresos por matrículas obtenidos el año anterior.

Actividades conexas Se incluyen actividades de educación no formal, tales como venta de libros, revistas y textos, seminarios, congresos, conferencias, cursos, modalidades de grado, actividades de bienestar y de investigación, servicios empresariales de psicología, medicina, veterinarios y odontológicos, actividades de formación continua, alquileres de aulas, espacios, contratos de asesoría y consultoría. A diciembre ascienden a $17.175.673 mostrando un leve decrecimiento por valor de $259.062 respecto del año 2018 periodo para el que finalizaba en $17.434.735, equivalente a un 1.5%.

Ingresos por enseñanza Diciembre 2019 Diciembre 2018

Derechos de inscripcion 1.649.785$ 1.758.343$

Examenes 1.240.650$ 1.388.418$

Matriculas 309.794.015$ 298.749.285$

Cursos 2.491.487$ 2.556.967$

Modalidades de grado 2.139.279$ 2.234.832$

Recargo matriculas 3.360.500$ 3.113.184$

ETDH 754.954$ 814.563$

Otros ingresos academicos 242.789$ 239.948$

Certificados (Estudio) 850.706$ 828.196$

Valor derechos grado 4.299.483$ 4.183.955$

Recuperación – Deterioro Valores recuperados por concepto del reintegro de provisiones por deudores de prestación de servicios. Al mes de diciembre se obtiene un total de $1.032.

Devoluciones y descuentos Beneficios y estímulos para estudiantes, egresados, grupo familiar estipuladas mediante normatividad de descuentos para acceder a servicios educativos $6.928.333. Por devoluciones se registra un total de $332.723 por concepto de devolución de matrículas reconocidas en periodos anteriores. Actividades Inmobiliarias y de Alquiler Por actividades inmobiliarias y de alquiler se obtuvieron $743.857 discriminados en alquiler de cafeterías $351.676, equipos de laboratorio y de sonido $34.700; espacio de parqueadero $113.186 y actividades inmobiliarias por contratos de arrendamiento de propiedades y locales de la institución con diferentes clientes, entre los más representativos tenemos el alquiler de edificación con Cooperativa Multiactiva Comuna por $88.774, espacios al proveedor de radiologías Red de Diagnóstico 3D SAS por $28.004, y alquiler de espacio a inversiones GACOV SAS para máquina dispensadora de golosinas $23.628. Valoración de Inversiones Representa el valor de los ingresos obtenidos por concepto de rendimientos financieros provenientes de inversiones y/o recursos que se tienen en las diferentes entidades financieras como Banco Sudameris, Coopcentral, Bancoomeva, Alianza Fiduciaria, Fiduciaria Central, Banco Popular, Fiduciaria Bogotá, así como los rendimientos financieros por intereses generados por depósitos a la vista en fondos de liquidez que se tienen con el Banco BBVA por un total de $175.326. Igualmente se generaron rendimientos por depósitos en cuentas de ahorro con bancos y entidades cooperativas $689.517. A su vez, se registran intereses cobrados a los empleados por préstamos otorgados para compra y mejora de vivienda y otros bienes.

Ingresos por actividades conexas Diciembre 2019 Diciembre 2018

Venta de libros, revistas y textos 8.482$ 3.947$

Seminarios - Congresos - Conferencias 1.955.571$ 317.872$

Cursos 36.494$ 47.498$

Modalidades de grado 1.548.494$ 2.619.127$

Publicaciones - Bienestar e Investigación 3.050$ 463.518$

Servicios empresariales 1.374.976$ 939.522$

Formacion continua 9.991.589$ 10.586.441$

Servicios de alquiler 715.744$ 376.526$ Contratos - Licitaciones y Concursos 351.001$ 275.893$

Servicios por practicas formativas 292.054$ 715.205$

Organización y ejecución de eventos 897.937$ 1.089.186$

Venta de semovientes 280$ -$

Pero el rubro más representativo corresponde a los intereses causados y cobrados al grupo inversor adquirente del inmueble en la ciudad de Villavicencio a un plazo de 6 años. Para el periodo 2019 por este concepto se reconocen ingresos por $1.799.907. Honorarios y servicios Obedece a la celebración de convenios con el Icetex para el apoyo de movilidad a docentes nacionales e internacionales $70.046; ingresos derivados del desarrollo del proyecto para el desarrollo de modelos empíricos en estado estacionario para optimizar procesos de codigestión anaeróbica ajustados a residuos orgánicos en Colombia de la sede Bogotá por un valor de $107.974; servicio de revisión técnica de los diseños de reforzamiento estructural del edificio Puerto Bay en la sede Santa Marta por un valor de $65.548; apoyo realizado por la Universidad del Cauca para proyecto semillero de investigación en la sede Popayán por un total de $10.000, y el convenio suscrito con Soluciones Odontológicas en la prestación de servicios odontológicos en la sede Bogotá $4.200. Recuperaciones Descuentos por pronto pago de bonos regalo $355; indemnización de la aseguradora por hurto y daño de computadores, ascensores, planta telefónica, televisor y video proyector $78.135; retorno de la aseguradora por buen manejo póliza de accidentes estudiantes $55.363; descuento por pronto pago para publicidad $27.682. Diversos Ingresos percibidos por diversos conceptos tales como:

Gastos administrativos cobrados por devolución de matrículas.

Reintegro por cobro afiliación a seguridad social (ARL) del personal por prestación de servicios.

Reintegro de licencias e incapacidades de EPS durante el año 2019.

Reintegro fondo beca pasaporte por parte del estudiante, dado que no realizó el viaje al exterior. Sede Medellín, Bogotá, Pasto e Ibagué.

Mayor valor provisionado por el proceso de demanda laboral interpuesta por la señora Luisa Guzmán. Sede Ibagué

Reembolso de tiquetes aéreos que fueron comprados por parte de la universidad para los asistentes al CAEI-2019 (Congreso de las Américas sobre Educación Internacional) en convenio con Fellows, ICETEX y Organización Universitaria Interamericana.

Reintegro gasto año 2018 alojamiento y manutención taller de formadores dentro del convenio marco COMUNA

Reintegro por mayor valor provisionado por el proceso de demanda laboral interpuesta por el Sr Gustavo Adolfo Arbeláez. Sede Ibagué

Reintegro realizado por empleados por curso de inglés DEXWEY, curso corto y diplomado

Recuperación salarios y prestaciones años 2017 y 2018 exfuncionaria de la Seccional Medellín, profesora de medio tiempo (Margarita Vélez Maya) quien firmó acta de acuerdo de pago de fecha 17/06/2019.

Reintegro realizado por empleados por cursos en la Universidad Oberta Cataluña

Reintegro Servicios Públicos de las cafeterías e inmuebles arrendados. (Bucaramanga, Medellín, Villavicencio, Cali, Montería, Neiva)

Venta de cría de vacas. Estas crías no están inventariadas. Finca la Vitrina Sede Villavicencio

Venta de chatarra y reciclaje (activos totalmente depreciados dados de baja). Sede Popayán, Santa Marta y Pasto

Recursos entregados por la Cooperativa COMUNA, Confiar, Juriscoop y Banco Coopcentral para patrocinar el evento de investigación Rymel Serrano

Congreso realizado en la sede Bucaramanga en donde ofrecía a sus patrocinadores publicidad y espacio para ofertar sus productos. El valor fue aportado por la Sociedad Minera de Santander.

Premio Colgate por ponencia de investigación facultad de odontología. Sede Villavicencio

Premio otorgado a docente por su participación en la Feria de Investigación con el proyecto “Desarrollo de las actividades científicas y técnicas para afinamiento de producto software”. Sede Popayán

Reintegro realizado por empleados por cursos en la Universidad Oberta Cataluña.

COSTOS Y GASTOS Surgen de la actividad ordinaria e implican la salida o disminución del valor de los activos o el incremento de los pasivos.

La Universidad reconoce los gastos en el Estado de Resultados cuando:

Ha surgido un decremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un decremento en los activos o un incremento en los pasivos.

Exista un desembolso que no tenga beneficios económicos futuros. Se incurre en un pasivo sin reconocer un activo correlacionado. Surge un pasivo derivado de la garantía de un producto. El importe del gasto puede medirse con fiabilidad. (en general será costo histórico) Existe una asociación directa entre los costos incurridos y la obtención de partidas

específicas de ingresos. (Correlación) La correlación se puede presentar en varios períodos, como es el caso de las

depreciaciones y amortizaciones de las propiedades, planta y equipo, las patentes y las marcas.

Así como para Norma Internacional todos los ingresos percibidos en el desarrollo del negocio son considerados ingresos operacionales, de igual forma los gastos generados por la misma son considerados como operacionales, no obstante, la Universidad para sus estados financieros clasifica sus gastos dentro del marco de Gastos Operacionales así: Costos por Servicios Académicos Gastos de Operación Otros Gastos

NOTA 25 – COSTOS POR SERVICIOS ACADEMICOS Para el presente ejercicio la Universidad clasifica como parte del costo por la prestación del servicio, aquellos gastos asociados en forma directa a la generación del ingreso operacional y cumplimiento de su objeto social. Allí encontramos los valores cancelados por concepto de gastos de personal a docentes catedráticos, docentes de medio tiempo y tiempo completo vinculados en forma directa a la Universidad, así como, los costos de personal cancelado a jóvenes investigadores y pago de ARL del personal estudiantil que realiza las prácticas académicas (decreto 055 de 2015) y salud y ARL de los estudiantes de posgrados de odontología. Así mismo, se incluye como costo académico el valor por concepto de honorarios académicos utilizados para la prestación de servicios de aquel personal no vinculado a la Universidad mediante contrato de trabajo fijo o indefinido, y que en gran proporción presta sus servicios en programas de posgrado y formación continua. El total de costos por servicios académicos asciende a $143.344.599 representando el 41.8% de los ingresos por prestación de bienes y servicios de la Universidad. Por el personal vinculado con la Universidad, así como sus estudiantes se obtiene un costo de $137.742.334 y por honorarios la suma de $5.602.265.

NOTA 26 - GASTOS DE OPERACIÓN En este rubro se registran aquellos gastos administrativos incurridos para el normal funcionamiento de la Universidad, en el desarrollo y cumplimiento de su objeto social. Al cierre del año 2019 ascendieron a $173.559.245, mostrando un crecimiento del 0.65% respecto del año anterior. Los mismos se conforman por: Gastos de Personal Los gastos más representativos dentro de los gastos operativos es el de gastos de personal como consecuencia de la remuneración causada a favor de los empleados administrativos como retribución a la prestación de sus servicios por un valor de $72.772.253. Representan el 41.9% del total de gastos operativos.

Costos por servicios académicos Diciembre 2019 Diciembre 2018

Catedratico 47.578.961$ 50.570.765$

Docente tiempo completo 81.765.256$ 76.185.894$

Docente medio tiempo 6.868.739$ 7.238.954$

Joven investigador 214.108$ 243.988$

Estudiantes 1.315.270$ 1.178.805$

Prestacion de servicios 4.918.834$ 4.201.881$

Por contratos y convenios 683.431$ 734.659$

Gastos Generales Hace referencia a todas aquellas erogaciones efectuadas e incurridas por parte de la Universidad para apoyar el funcionamiento de la institución y el desarrollo de su objeto social. Al cierre del año finalizaron en $72.488.317 representando el 41.8% del total de gastos operativos. La variación con respecto del año anterior por valor de $6.901.020 equivale al 10.5%. Este incremento materializa de manera económica el avance permanentemente hacia la excelencia y la acreditación institucional en la que se encuentra la Universidad y que para responder a ello realiza actividades en pro del fortalecimiento de sus relaciones en el país y en el mundo, mejora su infraestructura física y tecnológica, innova en los procesos académicos y de los programas de la siguiente manera:

Apoyo económico a la comunidad académica para movilidad internacional.

Fortalecimiento al Fondo Editorial "Ediciones Universidad Cooperativa de Colombia" con el propósito de prestar un servicio a la academia, a través de la construcción, validación, difusión y divulgación del conocimiento que se produce en el entorno universitario, a través de procesos misionales como la investigación, la docencia, la extensión y la internacionalización.

A través de la ejecución del mejoramiento y mantenimiento de las edificaciones y equipos de laboratorios, permitiendo así avanzar a la acreditación y renovación de los registros calificados de los programas.

Estrategias publicitarias en radio, prensa y televisión para promoción de los programas académicos; participación en la red cumbre lideres educación 2019.

Renovación y registro calificados para nuevos programas académicos, en el desarrollo de sus proyectos 100, 200 y 500.

Administración y soporte de las diferentes plataformas tecnológicas. Y la adquisición de licencias para el desarrollo de nuevas.

Mantenimiento y soporte de los equipos gestionados y de esta manera contar con sistema centralizado de seguridad de la información para monitorear los inventarios y la seguridad de la información con el control centralizado de todas las sedes a nivel nacional; Hosting de campus, HCM, ERP, data center servidores, Hyperion Planning y Gestion de identidades - SARLAFT; implementación y soporte de la plataforma U-Booking y U-Planner.

Y otros en los que necesariamente se incurrió en materia de honorarios por corretaje para la venta de inmuebles, jurídicos para atención a los procesos sindicales y de demandas laborales y civiles, entre otros.

A continuación, se detallan los rubros más representativos:

Gastos de personal Diciembre 2019 Diciembre 2018

Nacional 20.588.001$ 20.283.388$

Administrativo 50.524.521$ 54.474.416$

Aprendices 1.655.309$ 1.506.177$

Servicios prestados 4.422$ 1.683$

Gastos por depreciación y amortización Incluye el valor del gasto por depreciación y amortización de la propiedad, planta y equipo y otros activos (licencias y softwares) que posee la Universidad, como consecuencia del desgaste, consumo y deterioro por el uso de los mismos, dedicados también a los procesos misionales de docencia, investigación y extensión.

Concepto Diciembre 2019 Diciembre 2018

Servicios publicos 9.460.356$ 9.107.729$

Sistematizacion 8.042.433$ 7.592.408$

Vigilancia privada 7.529.136$ 7.357.663$

Arrendamientos 6.589.637$ 8.754.869$

Honorarios 6.194.710$ 3.125.115$

Publicidad y propaganda 4.876.916$ 4.232.998$

Impuestos 4.631.187$ 4.205.589$

Gastos de viajes 3.123.722$ 4.057.250$

Mantenimientos y reparaciones 2.448.972$ 1.569.316$

Convenio docencia asistencial 2.335.733$ 1.143.201$

Restaurante 1.851.273$ 979.346$

Seguros 1.513.460$ 1.312.093$

Gastos legales 1.415.258$ 459.759$

Contribuciones y afiliaciones 1.395.036$ 1.467.219$

Practicas academicas 1.373.722$ 1.214.944$

Auxilios 905.314$ 692.950$

Adecuacion e instalacion 903.610$ 557.504$

Celebraciones y eventos 869.613$ 757.739$

Servicios temporales 780.573$ 249.928$

Elementos de aseo 766.171$ 673.995$

Materiales 656.812$ 604.830$

Prod y publicacion de libros, revistas y articulos 603.378$ 180.086$

Papeleria y utiles de oficina 554.690$ 612.403$

Transporte fletes y acarreos 454.080$ 478.150$

Accesorios 367.338$ 241.499$

Asistencia tecnica 347.485$ 407.484$

Inscripciones a Cursos 315.133$ 278.196$

Implementos Deportivos 309.897$ 225.904$

Suministros 242.399$ 317.422$

Elementos de cafeteria 242.030$ 210.948$

Suscripciones y publicaciones 198.423$ 102.483$

Servicio de carnetizacion 193.970$ 194.608$

Fotocopias 148.267$ 181.147$

Correo 146.858$ 106.635$

Cuotas de sostenimiento 119.875$ 48.365$

Covenios y Contratos 83.459$ 360$

Gastos varios 79.113$ 45.747$

Mejoras a bienes ajenos 60.647$ 247.780$

Combustibles 52.196$ 54.534$

Implementos Actividades Culturales 48.863$ 11.624$

Cuotas de administracion 47.214$ 48.962$

Promocion escudos universitarios 45.934$ 13.926$

Combustibles y lubricantes 44.962$ 39.701$

Los gastos por depreciación ascienden a $16.701.429 y por amortización suman $8.936.942 los cuales representan el 14.8% del total de gastos operativos. Comparativamente con el año anterior se destaca la disminución generada por valor de $3.961.730 producto de las bajas por venta generadas, así como por desgaste y perdida y a un menos valor por licenciamiento reconocido para el actual periodo respecto de lo adquirido el año 2018. Gastos por Provisiones Registra el valor provisionado en el año por concepto de cartera adeudada por prestación de servicios educativos y cuentas por cobrar de deudores varios, acorde con la realidad financiera de la institución planteada en sus políticas contables y financieras bajo NIIF para PYMES de Instrumentos Financieros aprobadas según Acuerdos Superiores del Consejo No. 263 de 2015. NOTA 27 – OTROS INGRESOS

Este rubro finaliza con un saldo de $7.349.859 generado como consecuencia de la utilidad obtenida en la venta del bien inmueble de la ciudad de Villavicencio donde funcionaba la Corporación Clínica Universidad Cooperativa. Su valor de venta fue de $41.992.565 y su valor en libros de $34.642.706. NOTA 28 – OTROS GASTOS Financieros Corresponde a los gastos financieros cancelados como consecuencia de los pagos efectuados por concepto de comisiones, impuestos a las transacciones financieras, gastos bancarios y en una mayor proporción al pago de intereses como servicio a la deuda, producto de las obligaciones adquiridas con entidades financieras, para el desarrollo del crecimiento en infraestructura física y tecnológica, así como de funcionamiento para meses puntuales con créditos de tesorería de muy corto plazo. Para este año, se destaca la disminución obtenida en dicho rubro, dada principalmente por la disminución de intereses por servicio a la deuda, consecuencia del re-perfilamiento de la deuda de la Universidad en los tres últimos años, logrando con ello la disminución en las tasas de interés, así como la disminución misma del endeudamiento principalmente de corto plazo. Su detalle es el siguiente:

Gastos financieros Diciembre 2019 Diciembre 2018

Gastos bancarios 73.806$ 78.373$

Comisiones 1.101.872$ 928.775$

Intereses 18.070.009$ 19.648.610$

Gravamen movimientos financieros 1.759.576$ 1.728.880$

Otros gastos financieros 9.590$ 8.583$

Perdida en venta y retiro de bienes

Bienes muebles tales como elementos didácticos, equipo de cómputo y comunicación, muebles y enseres, dados de baja por encontrarse en mal estado y no poder ser utilizados, los cuales mostraban aún saldo en libros. En sedes Bogotá, Bucaramanga, Santa Marta, Medellín, Neiva, Cali, Pereira, Arauca, Apartadó, Popayán, Nacional, Pasto y Villavicencio. $614.347

Menor valor reconocido por parte de la aseguradora respecto del valor en libros de equipo computador portátil. $1.603

Aunque se hicieron todas las gestiones pertinentes a fin de conseguir una mejor oferta, la venta de edificación Casa Riascos ubicada en la Calle 12 No. 18. y edificación Villa Toledo en la ciudad de Santa Marta, generaron una pérdida por valor de $117.343 y 360.771 respectivamente, dado que el valor de su venta fue inferior al valor al registrado en libros debido a situaciones como estado actual de los inmuebles, la zona de ubicación de los mismos, que derivaron en una pérdida de valor frente al mercado. El valor de la venta fue de $1.525.000 entre ambos inmuebles.

Diversos Hace referencia a gastos incurridos por los conceptos que a continuación se detallan y los cuales ascendieron a $10.501.156 para el presente ejercicio:

Se detallan para cada uno de los rubros descritos los siguientes conceptos:

Acuerdo de transacción para pago de pensión de dos ex-empleados de la Universidad en sede Bogotá.

Provisión causada para procesos jurídicos con fallos en contra en las diferentes sedes buscando reconocer posibles hechos por valor de $9.714.327

Acción popular rampa acceso bloque 1 y 2 riesgo para personas en discapacidad. Sede Medellín

Auxilio operativo a sindicatos de Bucaramanga, Bogotá, Neiva e Ibagué

Retención por ICA no aplicadas en el año 2018 asumidas por la Universidad en los contratos con la Secretaria de Hacienda Distrital; consorcio Axon Simplex; consorcio CEG - Areandina SDIS.

Retención en la fuente no descontadas en gastos generados por salidas de campo para proyectos de investigación (restaurante, transporte, combustible, alojamiento).

Gastos diversos Diciembre 2019 Diciembre 2018

Demandas laborales 10.117.685$ 105.829$

Indemnizaciones 6.445$ 7.752$

Auxilios y donaciones 191.433$ 164.430$

Multas sanciones y litigios 176.841$ 42.921$

Impuestos asumidos 8.752$ 6.338$

Reintegro a Colciencias de dineros no ejecutados en las sedes: Apartadó, Barrancabermeja, Cali, Ibagué, Montería, Pasto, Quibdó, Villavicencio y Nacional por contrato denominado “alteraciones estructurales del glicocalix en la barrera de filtracion glomelular mediado por sueros de mujeres con preclampsia: posibles marcadores de daño renal”.

JUAN FERNANDO MEJIA E. JOHN HEBER PEREZ A. Contador Revisor Fiscal TP 75834-T TP 53218-T

notas a los estados financieros - ucc.edu.co

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