informe final ii borrador edin

PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES II

DEDICATORIA

ESTUDIANTE: MONTOYA HUAMAN, EDINSON RONY

A Dios Por Darnos La Vida, la Sabiduría E Inteligencia, a mi familia por su apoyo

Incondicional, A Mis Profesores Por Incentivarnos, A Investigar Y Ser Mejores Cada Día de nuestra vida.

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AGRADECIMIENTO

En el presente trabajo en primer lugar me gustaría agradecerte a Dios por bendecirme en mi vida y llenarme de confianza para asumir mis responsabilidades y errores y darme la oportunidad de ser mejor persona.

De igual manera agradecer a mis padres por enseñarme que debo seguir luchando para conseguir mis metas, a ustedes profesores por incentivarnos a fomentar la investigación en nuestra carrera profesional, que ayudan a formarnos como persona y profesionales.

Y por último a mis amigos que gracias a sus ánimos y motivación han logrado que yo me levante de la depresión cuando me he afrontado ciertos problemas.




INTRODUCCIÓN

El presente informe tiene la finalidad de dar a conocer la situación financiera y económica de la empresa “EL AS SERVICIOS GENERALES EIRL” en los años correspondientes al 2013-2014……………………..

Como sabemos en la actualidad, el mundo laboral está requiriendo profesionales competentes, por ello al presentarse la oportunidad de desarrollar las practicas pre profesionales, esta actividad nos ayudará actualizarnos y ver la realidad de los hechos económicos.

Por ello el desarrollo de este informe se presentara de en cinco capítulos; El primer capítulo hablaremos sobre los datos generales de la empresa, En segundo capítulo tratará del análisis horizontal y vertical de la empresa; El tercer capítulo hablaremos de la aplicación de los ratios, los cuales son indicadores que nos permitirán tener una noción más clara de la situación de la empresa, por último, El cuarto capítulo se presentara una análisis general de la empresa y sus respectivas conclusiones.. El quinto capítulo daremos una pequeñas recomendaciones acerca de la situación actual de la empresa, las cuales que permitirá a la empresa tomar mejores decisiones.

Esta investigación juega un papel importante, por lo que permite a los empresarios, gerentes, saber en qué situación real se encuentra la empresa frete a su competencia, de la misma manera esta información lograra desarrollar nuevas metodologías de trabajo con la única finalidad, mejorar la situación financiera y económica de la empresa.




CAPITULO I

INFORMACIÓN GENERAL DE LA EM PRESA

I. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

Nombre De La Empresa: EL AS SERVICIOS GENERALES EIRL

Dirección: Av. SAN MARTIN # 1250

Teléfono: 970-096410

E-Mail: www.elasserviciosgenerales.com

Giro Del Negocio:

Venta de combustibles y lubricantes

Representante Legal: Aldo Michel Huamán Huamán

II. RESEÑA HISTÓRICA DE LA EMPRESA.

El As Servicios Generales es una Empresa local dedicada al rubro de Venta de Combustibles y Lubricantes, esta ofrece sus productos a diversa empresas ubicadas en la región Cajamarca.

El As inicia sus actividades desde el año 2010, ofreciendo sus productos al público en general.

En la actualidad es una de las empresas especializadas en trabajar con materiales como la gasolina, petróleo, y los diferentes Lubricantes, por tanto la empresa El As desarrolla técnicas de acordes con el desarrollo social de Cajamarca.

III. MISION Y VISION

3.1 MISION


http://www.elasserviciosgenerales.com/



“Somos un grupo empresarial diversificado de creciente experiencia que vendemos combustibles para todo tipo de vehículos, contribuyendo al progreso de la Región, satisfaciendo los requerimientos de nuestros clientes, brindando oportunidades para el desarrollo profesional de nuestros trabajadores.

3.2 VISION

“Ser una empresa con reconocimiento local, regional y nacional; en la venta de combustibles, ligada a las actividades de transporte en general, con reconocido liderazgo y prestigio en la sociedad, basados en la ética de sus profesionales y trabajadores, en sus políticas de calidad, seguridad y medio ambiente, en su capacidad tecnológica y en la seriedad en el cumplimiento de sus compromisos y preocuparse por la capacitación permanente de nuestros trabajadores.

3.3 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL:

IV. ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL CENTRO DE PRACTICAS

4.1. ACTIVIDADES PRINCIPALES DESARROLLADAS

Registro de compras. Registro de ventas.


ALDO MICHEL HUAMÁN HUAMÁNGerente General

CARLOS RAMOZ VILCA

Jefe de Opreaciones

CARMEN DIAZ BURGA

Secretaria

ECON: JHONNY GOMEZ PLASENCIA

Administrador



Declaraciones en el PDT (Programa De Declaración Temática) Declaración PDT Plame (Planilla) Archivar comprobantes de pago. Clasificación de comprobantes de pago (facturas, boletas). Registro de libros principales y auxiliares (manuales ) Pagos de tributos

4.2. APORTES PROPIOS

Colaborar con el aseo de la oficina, el orden de los documentos que llegan en sus respectivos archivadores.

Colaboración como asistente en contabilidad. Colaboración con el pago de facturas. Etc.

V. APRENDISAJES LOGRADOS EN LA PRÁCTICA

Durante el tiempo que se desarrollaron las PRACTICAS PRE- PROFESIONALES II, se logró aprender lo siguiente:

Saber clasificar, archivar los comprobantes de pago. Liquidar impuestos mensuales correctamente. Realizar adecuadamente el registro de compra y ventas. Utilizar adecuadamente registro de compras y ventas de la SUNAT. Declarar compras y ventas en el PDT. Calcular sueldo y aportes de la planilla (PDT PLAME). Declaración de PDT PLAME.

CAPÍTULO II

CLINICA EMPRESARIAL

I. ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros nos permiten obtener una visión general de la estructura financiera de la empresa y de la productividad de sus operaciones. Además facilita hacer comparaciones con empresas similares o con funciones en el mismo sector.

Estos estados financieros se presentan en un periodo determinado, llamado también ejercicio económico (un año).

Estos estados financieros se centran en el estudio de los diferentes ratios, los cuales miden el grado de solvencia e insolvencia económica.




II. ANÁLISIS VERTICA Y HORIZONTAL

A continuación presentare el respectivo análisis financiero de la empresa EL AS SERVICIOS GENERALES E.I.R.L. En los años correspondientes al 2013 y 2014:

II.1 ANÁLISIS VERTICAL

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Es importante recalcar que el análisis vertical en los estados financieros nos permitirá ver cómo están distribuidos nuestros activos y pasivos en el estado de situación financiera.

Así mismo para calcular dicho análisis se tendrá que tomar el monto de la cuenta, para luego dividirla entre el total del activo o pasivo y patrimonio.

Este análisis nos permitirá determinar cuánto es el porcentaje que representa cada componente o partida del balance general.

EL AS SERVICIOS GENERALES EIRLESTADO DE SITUACIÓN

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013-2014EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

ACTIVO 2014 % 2013 %Activo Corriente Efectivo y Equivalente de Efectivo 262957.00 94.01 275818.00 98.26Existencias 13773.00 4.92 3580.00 1.28Otras Cuentas por Cobrar 1283.00 0.46 Total activo Corriente 278013.00 99.39 279398.00 99.54 Activo no Corriente Inmueble, Maquinaria y Equipo 15809.00 5.65 15809.00 5.63Depreciación, Amortización y Agotamiento Acumulado 14096.00 5.04 14513.00 5.17Total Activo no Corriente 1713.00 0.61 1296.00 0.46

Total Activo 279726.00 100.00 280694.00100.0

0 PASIVO Y PATRIMONIO Pasivo Corriente Otras Cuentas por Pagar 5452.00 1.95 4252.00 1.51Provisiones 32748.00 11.67




Total Pasivo Corriente 5452 1.95 37000.00 13.18Pasivo no corriente 0.00 0.00 0.00 0.00Patrimonio Capital 10881.00 3.89 10881.00 3.88Resultados Acumulados Positivos 232813.00 83.23 185136.00 65.96Utilidad del Ejercicio 30579.00 10.93 47677.00 16.99Total Patrimonio 274273.00 98.05 243694.00 86.82

Total Pasivo Y Patrimonio 279725.00 100.00 280694.00100.0

0

Después de hacer el respectivo análisis, nos percatamos que las cuentas con mayor porcentaje en el activo en los últimos tres años son:

En la sección de activo tenemos que la cuenta más importante cada año es Efectivo y Equivalente de Efectivo ya que representa el 94.01% del activo para el 2014 mientras que para el 2013 representa el 98.26%, dentro del mismo rubro tenemos a Inmueble Maquinaria y Equipo que representa un 5.65% del total del activo, otras de las cuentas que podeos mencionar es mercaderías ya que su importancia creció para el 2014 con 4.92% a diferencia del 2013 que tuvo un 1.28%.En las cuentas del Pasivo y Patrimonio las que tienen más importancia son Resultados Acumulados que representan el 83.23% del total del pasivo y patrimonio, otra de las cuentas importantes es Utilidad del ejercicio que representa el 10.93% de esta sección.

ESTADO DE RESULTADOS.

De la misma manera como ya se mencionó anteriormente para este estado se toma como el 100% el total de las ventas.

EL AS SERVICIOS GENERALES EIRL

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DIEMBRE DEL 2013 y 2014

AÑOS 2014 % 2013 %

Ventas Netas 483473.00 100.0 683525.00100.

0(-) Costo de Ventas 325413.00 67.3 380103.00 55.6(=) Utilidad Bruta 158060.00 32.7 303422.00 44.4 (-) Gastos de Venta 68626.00 14.2 141187.00 20.7




(-) Gastos de Administración 45750.00 9.5 94125.00 13.8 Utilidad de la Operación 43684.00 9.0 68110.00 10.0 (-) Impuesto a la Renta 13105.00 2.7 20433.00 3.0 (=) Resultados del Ejercicio 30579.00 6.3 47677.00 7.0

Dentro de esta sección la cuenta más importante es el costo de ventas que representa el 67.30%, del estado de resultados contra un 55.6% del año 2013, esto representa un incremento en el costo de ventas dando como un resultado una disminución en margen de utilidad ya que las ventas han disminuido para el 2014, La utilidad operativa representa 32.7% para el 2014, contra un 44.4% del 2013, podemos claramente una disminución en las ventas y el incremento en costo de ventas.

II.2 ANÁLISIS HORIZONTAL

El método consiste en la comparación de cifras homogéneas correspondientes a estados financieros de diferentes períodos, en donde el balance comparativo facilita el estudio de los cambios que, de período a período, se han operado en la posición financiera de una empresa.

EL AS SERVICIOS GENERALES EIRLBALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013-2014EXPRESADO EN NUEVOS SOLES

Aumento (Disminuc)ACTIVO 2014 2013 soles %Activo Corriente Efectivo y Equivalente de Efectivo 262957.00 275818.00 -12861.00 -4.66

Existencias 13773.00 3580.00 10193.00284.7

2Otros Cuentas por Cobrar 1283.00 1283.00 0.00Total activo Corriente 278013.00 279398.00 -1385.00 -0.50 Activo no Corriente Inmueble, Maquinaria y Equipo 15809.00 15809.00 0.00 0.00




Depreciación, Amortización y Agotamiento Acumulado 14096.00 14513.00 -417.00 -2.87Total Activo no Corriente 1713.00 1296.00 417.00 32.18Total Activo 279726.00 280694.00 -968.00 -0.34 PASIVO Y PATRIMONIO Pasivo Corriente Otras Cuentas por Pagar 5452.00 4252.00 1200.00 28.22

Provisiones 32748.00 -32748.00

-100.0

0Total Pasivo Corriente 5452 37000.00 -31548.00 -85.26Pasivo no corriente 0.00 0.00 0.00Patrimonio Capital 10881.00 10881.00 0.00 0.00Resultados Acumulados Positivos 232813.00 185136.00 47677.00 25.75Utilidad del Ejercicio 30579.00 47677.00 -17098.00 -35.86Total Patrimonio 274273.00 243694.00 30579.00 12.55Total Pasivo Y Patrimonio 279725.00 280694.00 -969.00 -0.35

Para ello se procede a seleccionar aquellas partidas que muestran cambios importantes, a fin de determinar las causas de las variaciones y efectuar las conclusiones correspondientes.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

En nuestro estado de situación financiera encontramos que las partidas más relevantes en el activo y pasivo son:




Mercaderías que en 2014 ha incrementado en s/. 10193.00, lo cual representa un 284.74% con respecto al año 2013, esto quiere decir que la empresa ha aumentado sus inventarios debido a la disminución en las ventas.Como segunda cuenta que tiene una variación importante es Provisiones, el cual para el 2014 ha disminuido en su totalidad que se representa en un 100%.

Otra de las cuentas que muestran una variación significativa es la cuenta efectivo y equivalente de Efectivo la cual ha disminuido en s/. 12861.00 esto representa un 4.66% en forma negativa.

Así mismo en las cuentas patrimoniales muestra un disminución significativa en resultados del ejercicio con respecto al 2013 en un 35.86% que nominalmente representa s/. 17098.00, este resultado se debe a la baja en las ventas y por ende el incremento en el costo de ventas.

ESTADO DE RESULTADOS

Para el presente estado de situación financiera se considera como partida de mayor porcentaje a:

EL AS SERVICIOS GENERALES EIRL

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DIEMBRE DEL 2013 y 2014

AÑOS 2014 2013 %

Ventas Netas 483473.00683525.0

0

-200052.0

0

-29.3

(-) Costo de Ventas 325413.00380103.0

0 -54690.00

-14.4

(=) Utilidad Bruta 158060.00303422.0

0

-145362.0

0

-47.9




(-) Gastos de Venta 68626.00141187.0

0 -72561.00

-51.4

(-) Gastos de Administración 45750.00 94125.00 -48375.00

-51.4

Utilidad de la Operación 43684.00 68110.00 -24426.00

-35.9

(-) Impuesto a la Renta 13105.00 20433.00 -7328.00

-35.9

(=) Resultados del Ejercicio 30579.00 47677.00 -17098.00

-35.9

Las ventas de esta empresa a en el año 2014 ha disminuido en s/. 200052.00, lo cual representa un 29.30% de las ventas del año 2013, ante esto se debe analizar el porqué de esta variación negativa ya que esto debe incrementarse y de forma muy ligera.El costo de ventas tiene una variación negativa de s/. 54690.00 con respecto al 2013 y representa un 14.4%, pero si analizamos las ventas con respecto a su disminución podríamos decir que el costo de ventas se mantiene.La utilidad operativa en el 2014 ha disminuido en s/. 145362.00 con respecto al 2013 el cual representa un 47.90% y también se debe a la disminución en las ventas.

III. APLICACIÓN DE RATIOSA continuación realizaré una interpretación de las razones financieras, aplicadas a la empresa, con la finalidad de hacer una comparación con otra empresa dedicada al mismo giro de negocio. Estos ratios tendrán una pequeña interpretación.

CAPÍTULO III

1 liquidez Corriente




L.C= Activo CorrientePasivo Corriente

2014 278013 50.995452

2013 279398 7.5537000

Luego de analizar este ratio podemos apreciar que le Empresa en el 2013 cuenta con s/. 7.55 por cada sol de deuda a cubrir en un periodo menor a un año, esta situación ha mejorado pues para el 2014 posee un respaldo de s/. 50.99 por cada sol de deuda.

2 Liquidez Acida

L.A =Act.Cte-Exist-Gast.AntPasivo Corriente

2014 278013-13773 48.465452

2013 279398-3580 7.4537000

Podemos observar que la empresa tiene para el 2014 más capacidad de cubrir sus obligaciones más exigibles, es decir que su disponibilidad de activos líquidos ha aumentado a s/. 48.46 céntimos a diferencia del 2013 que mantenía una capacidad de s/. 7.45 por cada deuda

3 Rotación de Mercaderías

R.M = Costo de VentasPromedio de Existencias

2014 325413 325413 37.51 365/37.51 9.73días por año

(13773 + 3580)/2 8676.5

2013 380103 106.17 365/106.17 3.44días por año

3580

El análisis hecho a los inventarios de la empresa muestran que la rotación de las mercaderías a




disminuidos, puesto que para el 2013 las existencias permanecían 3.44 días en los almacenes hasta su venta, en el 2014 permanecen 9.73 días en los almacenes, esto indica claramente la disminución en las ventas

6Razón de deuda a Corto Plazo

D.C.P = Pasivo Corriente x 100Activo total

2014 5452 x 100 1.95%279726

2013 37000 x 100 13.18%280694

Aquí podemos ver claramente que en la empresa sus deudas a corto plazo que requieren ser cubiertas en un periodo menor a un año han disminuido mostrando lo siguiente, para el 2013 con 13.18%, y para el 2014 un disminución notable llegando a 1.95%

7 Margen de Utilidad Bruta

M.U.B = Utilidad Bruta x 100Ventas Netas

2014 158060 x 100 32.69%483473

2013 303422 x 100 44.39%683525

De lo anterior podemos inferir que para el 2014 la utilidad bruta obtenida es de 32.69% respectivamente, por lo cual observamos un leve descenso del 11.70% con respecto al periodo 2013 que obtuvo un 44.39%, pero a pesar de que los gastos operativos fueron más bajos no pudo reducir su impacto significativo.

8 Margen de Ganancia

M.G = Utilidad Neta x 100Ventas Netas




2014 30579 x 100 6.32%483473

2013 47677 x 100 6.97%683525

Como podemos observar las ventas de la empresa para el año 2014 generaron un margen de ganancia neta del 6.32%, y podemos ver que hay una ligera disminución del 0.65% con respecto al año 2013 que obtuvo un 6.97 % debido a la disminución en las ventas.

9 Rendimiento del Activo

R.A = Ganancia neta + Intereses (1)-tasa ImpositivaActivo Neto

2014 30579 x 100 10.27%297726

2013 47677 x 100 16.99%280694

Podemos observar claramente que el beneficio generado por los activos de la empresa para este año ha disminuido de 16.99% que generaron en el 2013 a un 10.27% para el 2014, siendo así una disminución de 6.72% lo cual no es muy favorable para la empresa

10 Rendimiento del Capital Invertido o Capital Permanente

R.C.I = Ganancia Neta + Intereses (1 -Tasa Impositiva)Pasivo a Largo Plazo + Patrimonio

2014 30579 x 100 11.15%274273




2013 47677 x 100 19.56%243694

El rendimiento obtenido por los capiteles invertidos por la empresa ha bajado considerablemente de 19.56% que obtuvo en el 2013 a 11.15% obtenido en el 2014.

11 Rendimiento del Capital Accionario

R.C.A = Ganancias NetasCapital Accionario

2014 30579 x 100 281.03%10881

2013 47677 x 100 438.17%10881

El rendimiento del Capital accionario ha disminuido para el año 2014 en un 157% a diferencia del año anterior

12 Giro de la Inversión

Utilidad Neta xVentas Netas

Ventas Netas Patrimonio +Pasivo no Corriente

2014 30579 x 483473 14784120867 0.11483473 274273 1.32604E+11

2013 47677 x 683525 32588421425 0.20683525 243694 1.66571E+11

CONCLUSIONES

Del análisis efectuado al balance general y al estado de resultados integrales podemos apreciar lo siguiente:

No es muy satisfactorio decir que el costo de ventas ha aumentado debido a la baja en las ventas.

La empresa tiene buena liquidez




No tiene un buen margen de utilidad debido precisamente la disminución en las ventas

La gestión de la empresa no ha sido muy favorable Las ventas a disminuido lo que lleva a que la utilidad disminuya El costo de ventas se ha mantenido La utilidad disminuyo a pesar de que los gastos operativos disminuyeron,

RECOMENDACIONES Evaluar los gastos operativos Evaluar los índices y políticas de las ventas Hacer una evaluación sobre la baja en las ventas y determinar el motivo de esta. Bajar el costo de ventas Llevar un mejor control de los gastos

ANEXOS

Los anexos que presentare comprenden los siguientes datos:

- Las notas a los estados financieros de la Empresa El As Servicios Generales E.I.R.L

EL AS SERVICIOS GENERALES EIRLRUC: 20453698204

NOTAS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

1.- Identificación de la Empresa y Actividad Económica

La Empresa EL AS SERVICIOS GENERALES EIRL con N° de RUC 20529483041 y domicilio fiscal en el Av. San Martin de Porres Nª 1250 de la cuidad de Cajamarca, fue constituida en Enero del 2010. Su inscripción figura en la Partida N° 12190763 del Registro de Personas Jurídicas de los registros Públicos de Cajamarca. Su objetivo principal es dedicarse a la venta al por mayor y menor de combustibles. 2.- Principios y Prácticas ContablesLos estados Financieros se preparan de acuerdo a las disposiciones legales sobre la materia y los principios de la contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Muebles y equipos están valorizados al costo. La depreciación ha sido calculada por el método de línea recta, con las tasas de depreciación aplicadas de acuerdo a los dispositivos legales vigentes para tal fin. Provisión de Beneficios Sociales (compensación por tiempo de servicios) se contabiliza con cargo a resultados a medida que se devenga. Los Estados Financieros se presentan en Nuevos Soles, que es, a su vez, la moneda funcional y la




moneda de presentación. Todas las transacciones son medidas en la moneda nacional (nuevo sol)3.- Composición de Rubros de BalanceNotas de carácter específico en lo que son aplicables al rubro de Balance General

NOTA 04 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende:DESCRIPCION SUB TOTAL TOTAL

CUENTAS CORRIENTES S/. 262,957.00

S/. 262,957.00

BANCO DE CREDITO MN 262,957.00

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 262,957.00

NOTA 05 EXISTENCIAS

Comprende:

DESCRIPCION SUB TOTAL TOTAL

PRODUCTOS TERMINADOS S/. 13,772.00

S/. 13,772.00

PRODUCTOS TERMINADOS 13,772.00

TOTAL EXISTENCIAS S/. 13,772.00

NOTA 06 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Comprende:


IMPUESTO A LA RENTA S/. 1,283.00

RENTA DE TERCERA 1,283.00 1,283.00

TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR S/. 1,283.00

NOTA 07 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

Comprende:


MAQUINARIA Y EQUIPOS DE EXPLOTACION S/. 1,025.00

S/. 1,025.00

OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACIÓN 1,025.00

MUEBLES Y ENSERES S/. 859.00

S/. 859.00

MUEBLES Y ENSERES 859.00

EQUIPOS DIVERSOS S/. 13,925.00

S/. 13,925.00

EQUIPOS DIVERSOS 13,925.00

TOTAL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 15,809.00

NOTA 08 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADA




Comprende:

DESCRIPCION DEPREC

2012 DEPREC TOTALComprende:

MUEBLES Y ENSERES 172.00 S/. 172.00

MUEBLES Y ENSERES

EQUIPOS DIVERSOS S/. 13,924.00

EQUIPOS DIVERSOS 13,924.00

TOTAL DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADA

S/. 14,096.00

NOTA 09 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Comprende:


TRIBUTOS GOBIERNO LOCALES S/. 4,051.00

S/. 4,051.00

IGV- DICIEMBRE 2012 885.00

TERCEROS (I.R. DIC-2012) 3,166.00

TRIBUTOS INSTITUCIONES PUBLICAS PRIVADAS RELACIONADO A LO LABORAL S/. 1,400.67

S/. 1,400.67

ESSALUD DIC 2013 248.27

ESSALUD VIDA DIC 2012 5.00

S.N.P - LEY 19990 4.53

AFP DIC 2012 398.20

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

CTS NOV-DIC 2012 744.67

TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR S/. 5,451.67

NOTA 10 CAPITAL

Comprende:


CAPITAL SOCIAL S/. 10,881.00

S/. 10,881.00

APORTES PLASENCIA DE GÓMEZ LUZ ELENA 10,881.00

TOTAL CAPITAL S/. 10,881.00

NOTA 11RESULTADOS ACUMULADOS

Comprende:


UTILIDAD NO DISTRIBUIDA S/. 232,813.00

S/. 232,813.00

UTILIDAD ACUMULADA EJERCICIO 2010 185,136.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2011 47,677.00

TOTAL RESULTADOS ACUMULADOS S/. 232,813.00

NOTA 12COSTO DE VENTAS

Comprende:


DISPONIBLR PARA VENTAS S/. 325,412.27

S/. 325,412.27

INVENTARIO INICIAL 3,580.00




COMPRAS 335,605.27

DISPONIBLE PARA VENTAS 339,185.27

INVENTARIO FINAL 13,773.00

COSTO DE VENTAS S/325,412.27

TOTAL COSTO DE VENTAS S/. 325,412.27

NOTA 13GASTOS DE ADMINISTRACION

Comprende:


GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 45,750.39

S/. 45,750.39

CARGAS DE PERSONAL 28,760.33

TRANSPORTE 3,325.19

ASESORIA Y CONSULTORIA 1,404.00

SERVICIOS BASICOS 407.86

CARGAS DIVERSAS DE GESTION 11,853.01

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION S/. 45,750.39

NOTA 14GASTOS DE VENTA

Comprende:


GASTOS DE VENTA S/. 68,625.59

S/. 68,625.59

CARGAS DE PERSONAL 43,140.50

TRANSPORTE 4,987.79

ASESORIA Y CONSULTORIA 2,106.00

SERVICIOS BASICOS 611.79

CARGAS DIVERSAS DE GESTION 17,779.51

TOTAL GASTOS DE VENTA S/. 68,625.59

NOTA 15IMPUESTO A LA RENTA

Comprende:


IMPUESTO A LA RENTA S/. 13,105.00

S/. 13,105.00

IMPUESTO A LA RENTA DEL EJERCICIO 13,105.00

TOTAL IMPUESTO A LA RENTA S/. 13,105.00

NOTA 16UTILIDAD DEL EJERCICIO

Comprende:


UTILIDAD DEL EJERCICIO S/. 30,579.00

S/. 30,579.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 30,579.00

TOTAL UTILIDAD DEL EJERCICIO S/. 30,579.00



informe final ii borrador edin

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