INVENTARIOINVENTARIO Y BALANCESEMPRESA FERCO S.A.ACTIVOS/.S/.10CAJA Y BANCOS50,000.00104CUENTAS CORRRIENTE50,000.00104.1CTAS. CTES. OPERATIVAS50,000.0020MERCADERIAS45,000.00201MERCADERIAS45,000.00201.1PRODUCTO "A"45,000.0033INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO46,000.00335MUEBLES Y ENSERES46,000.00335.1COSTO46,000.00TOTAL ACTIVO141,000.00II PASIVOTOTAL PASIVO0.0III RESUMENTOTAL ACTIVO141,000.00TOTAL PASIVO0.0CAPITAL / PATRIMONIO141,000.00

GERENTECONTADOR

INVENTARIO Y BALANCESEMPRESA FERCO S.A.

DEBEHABER10CAJA Y BANCOS50,000.0020MERCADERIAS45,000.0030INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO46,000.0050CAPITAL141,000.00141,000.00141,000.00MOQUEGUAGERENTECONTADOR

DIARIOLIBRO DIARIO GENERAL976003.2976003.20

1DEBEHABER114CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LSO ACC. Y DIRECTORES141000142ACCIONISTAS (O SOCIOS)14100050CAPITAL141000501CAPITAL SOCIAL141000POR LA SUSCRPCION DE ACCIONES DE LOS SOCIOS2210EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS50000104CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS5000020MERCADERIAS45000201MERCADERIAS MANUFACTURADAS4500033INMUEBLES MAQ. Y EQUIPOS46000335MUEBLES Y ENSERES4600014CTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIO. Y DIRECTORES141000142ACCIONISTAS (O SOCIOS)141000POR LA SUSCRIPCION DE SUS APORTES A CADA SOCIO2363GASTOS DE SERV. PRESTADOS POR TERCEROS2000632ASESORIA Y CONSULTORIA200042CTAS POR PAGAR A COMERCIALES -TERCEROS1800424HONORARIOS POR PAGAR180040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA200401GOBIERNO CENTRAL2004017 I.RPOR EL ASCESORAMIENTO DEL CONTADOR PUBLICO494GASTOS POR ADMINISTRACION1000941100095GASTOS DE VENTA1000951100079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS20007912000POR EL DESTINO DE LOS GASTOS542CTAS POR PAGAR A COMERCIALES -TERCEROS6000422ANTICIPOS A PORVEEDORES600010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS6000104CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS6000POR EL PAGO EN EFECTIVO A PROVEEDOR ANTICIPADO633INMUEBLES MAQ. Y EQUIPOS5000334INTAGIBLES500040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA900401GOBIERNO CENTRAL90046CTAS POR PAGAR A DIVERSOS - TERCEROS4100465PASIVOS POR COMPRAS DE ACTIVO INMOVILIZADO4100POR LA COMRPA DEL SOFTWARE AL CREDITO + IGV760MERCADERIAS12600601MERCADERIAS MANUFACTURADAS1260040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA2268401GOBIERNO CENTRAL22684011 I.R42CTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS14868421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPRABANTES DE PAGO148684212 EMITIDASPOR LA COMPRA DE MERCADERIAS + IGV820MERCADERIAS12600201MERCADERIAS MANUFACTURADAS1260061MERCADERIAS12600611MERCADERIAS MANUFACTURADAS12600POR EL DESTINO DE LA COMPRA DE MERCADERIAS942CTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS14868421EMITIDAS1486810EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS8868104CTAS CTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS886842CTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS6000422ANTICIPOS A PROVEEDORES6000POR LA APLICACIN DEL ANTICIPO Y CANCELACION LA DIFERENCIA1063SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS32003637320040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA576401GOBIERNO CENTRAL5764011 I.R42CTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS3776421EMITIDAS3776POR EL GASTO DE LA PUBLICIDAD DE LA EMPRESA1142CTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS3776421EMITIDAS377610EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS3776101CAJA3776POR EL PAGO DE LA PUBLICIDAD1295GASTOS DE VENTA3200951320079CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS32007913200POR EL DESTINOS DE LOS GASTOS DE PUBLICIDAD1312CTAS POR COBRAS COMERCIALES - TERCEROS30491121EMITIDAS3049140TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA4651401GOBIERNO CENTRAL465170MERCADERIAS25840701MERCADERIAS MANUFACTURADAS25840POR LA VENTA DE MERCADERIAS CON EL 5% DESCUENTO1433104003361040040TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA18724011.IR187246OTRAS CUENTAS POR COBRAR-COMERCIAL1227246512272POR EL REGISTRO DE LA COMPRA1514CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL2200141PERSONAL220020MECADERIAS2200201MERCADERIAS2200

1614CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL10000142PERSONAL1000020MECADERIAS10000201MERCADERIAS10000

1762GASTOS DE PERSONAL13080621REMUNERACIONES6211 SUELDOS Y SALARIOS12000627SEGURIDAD SOCIAL Y OTRAS62671 REGIMEN DE PRESTACION DE SALUD108040TRIBUTOS POR PAGAR2640403INSTITUCIONES PUBLICAS26404031 ESSALUD1,080.004032 ONP1,560.0041REMUNERACIONES6140411SUELDOS Y SALARIOS61404111 SUELDOS Y SALARIOS46CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERAS3200469OTRAS CUENTAS POR PAGAR320014CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL1100141PERSONAL1100

1894GASTOS DE ADMINISTRACION784894621TELEFONO720094622ENERGIA ELECTRICA64895GASTOS DE VENTAS523295621TELEFONO480095622ENERGIA ELECTRICA43279CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO13080791CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO13080

1940TRIBUTOS POR PAGAR2640403INSTITUCIONES PUBLICAS26404031 ESSALUD10804032 ONP156041REMUNERACIONES POR PAGAR61404111 SUELDOS Y SALARIOS614046CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERAS3200469OTROS320010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS11980104CUENTAS CORRIENTES11980

2063SERVICIOS DE TERCEROS5500636SERVICIOS BASICOS55006361 ENERGIA ELECTRICA21006364 TELEFONO340040TRIBUTOS POR PAGAR990401GOBIERNO CENTRAL99042CUENTAS POR PAGAR6490421FACTURAS6490

2194GASTOS DE ADMINISTRACION2750946362ENERGIA ELECTRICA1050946364TELEFONO170095GASTOS DE VENTAS2750956362ENERGIA ELECTRICA1050956364TELEFONO170079CARGAS IMPUITABLES CUENTA DE COSTO Y GASTO5500791CARGAS IMPUITABLES CUENTA DE COSTO Y GASTO5500

221410EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS4500104CUENTAS CORRIENTES450077INGRESOS FINANCIEROS4500779OTROS4500POR LOS INTERESE RECIBIDOS DEL BANCO SEGN NOTA DE ABONO2367GASTOS FINANCIEROS300676DIFERENCIA DE CAMBIO30046CUENTAS DIVERSAS POR PAGAR2600465DIFERENCIA DE CAMBIO260010EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVOS2900104CUENTAS CORRIENTES2900POR EL PADO DE $1.00 A COMPUTRONIC sa2497GASTOS FINANCIEROS30097676DIFERENCIA DE CAMBIO30079CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO300791CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO300POR EL DESTINO DE LA DIFERENCIA DE CAMBIO2568VALUACION Y DETERIORO15700681DEPRECIACION15200682AMORTIZACION DE INTANGIBLES50039DEPRECIACION15700391DEPRECIACION ACUMULADA15200392AMORTIZACION ACUMULADA500

2694GASTOS DE ADMINISTRACION78509468176009468225095GASTOS DE VENTAS78509568176009568225079CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO15700791CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO15700POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION Y AMORTIZACION2769COSTO DE VENTAS21400691MERCADERIAS2140020MERCADERIAS21400201MERCADERIAS214002200+10000 DE LOS APORTES ANTERIORES REGISTRADOSPOR EL COSTO DE LAS VENTAS DE LAS MERCADERIAS

28612140061121400692140069121400POR EL TRASLADO DE COSTO DE VENTAS A VARIACION DE EXISTENCIAS

297939,780.0079139,780.009419,448.009520,032.0097300.00PARA SALDAR LAS CUENTAS DE CLASE 9307025,840.00701125,840.008025,840.0080125,840.00POR EL REGISTRO DEL CIERRE DE LA CUENTA 70318012,600.0080112,600.006012,600.00601112,600.0032808,800.008018,800.00618,800.006118,800.0033804,440.008014,440.00824,440.008214,440.00348210,700.0082110,700.006310,700.0063110,700.0035836,260.008316,260.00826,260.008216,260.00368313,080.0083113,080.006213,080.0062113,080.00378419,340.0084119,340.008319,340.0083119,340.00388416,000.0084116,000.0067300.00671300.006815,700.0068115,700.00398535,340.0085135,340.008435,340.0084135,340.0040774,500.007714,500.00854,500.008514,500.00418930,840.0089130,840.008530,840.0085130,840.00425930,840.0059130,840.008930,840.0089130,840.00433915,700.0039115,700.00428,290.0042128,290.004615,572.0046715,572.0050141,000.00501141,000.001020,976.0010420,976.001230,491.20121230,491.201411,100.0014111,100.002024,000.0020124,000.003356,400.0033356,400.00345,000.003415,000.00401,754.80401111,754.805930,840.0059130,840.00

MAYOR SIN CIERRELIBRO MAYOR10 EFECT. EQ. EFEC.500002900450060008868377611980

TOTAL5450033524

12 CUENTAS POR COBRAR30491TOTAL30491

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL1410001410001000011002200

TOTAL15320014210020 EXISTENCIAS450002140012600100002200

TOTAL576003360033 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO46000500010400TOTAL6140039 DEPRECIACION ACUMULADA15700TOTAL1570040 TRIBUTOS POR PAGAR99020026409002268465157626401872

TOTAL8346839141 REMUNERACIONES POR PAGAR61406140

TOTAL61406140

42 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR3776180060006490148681486837766000

TOTAL246443293446 CUENTAS DIVERSAS POR PAGAR320041002600122723200

TOTAL58001957250 CAPITAL141000TOTAL14100060 COMPRAS12600TOTAL1260061 VARIACION DE EXISTENCIAS12600TOTAL1260062 GASTOS DE PERSONAL13080TOTAL1308063 SERVICIOS POR TERCEROS200032005500TOTAL1070067 GASTOS FINANCIEROS300TOTAL300

68 VALUACION Y DETERIORO15700TOTAL1570069 COSTOS DE VENTAS21400TOTAL21400

70 VENTAS25840TOTAL2584077 INGRESOS FINANCIEROS4500TOTAL450079 CARGAS IMPUTABLES CUENTA COSTO Y GASTO2000320013080550030015700TOTAL3978094 GASTOS DE ADMINISTRACION1000784827507850TOTAL1944895 GASTO DE VENTAS10003200523227507850TOTAL2003297 GASTOS FINANCIEROS300TOTAL300

MAYOR CON CIERRELIBRO MAYOR

10 EFECT. EQ. EFEC.50000290045006000886837761198020976

TOTAL5450054500

12 CUENTAS POR COBRAR3049130491TOTAL3049130491

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL141000141000100001100220011100

TOTAL153200153200

20 EXISTENCIAS45000214001260010000220024000

TOTAL5760057600

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO460005640010400

TOTAL5640056400

34 INTANGIBLES50005000TOTAL50005000

39 DEPRECIACION ACUMULADA1570015700TOTAL1570015700

40 TRIBUTOS POR PAGAR900200264022684651576264018721755990

TOTAL92469246

41 REMUNERACIONES POR PAGAR61406140

TOTAL61406140

42 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR37761800600064901486814868829037766000

TOTAL3293432934

46 CUENTAS DIVERSAS POR PAGAR32005900260012272155723200

TOTAL2137221372

50 CAPITAL141000141000TOTAL141000141000

60 COMPRAS1260012600TOTAL1260012600

61 VARIACION DE EXISTENCIAS21400126008800TOTAL2140021400

62 GASTOS DE PERSONAL1308013080TOTAL1308013080

63 SERVICIOS POR TERCEROS200010,700.0032005500TOTAL1070010700

67 GASTOS FINANCIEROS300300TOTAL300300

68 VALUACION Y DETERIORO1570015700TOTAL1570015700

69 COSTOS DE VENTAS2140021400

TOTAL2140021400

70 VENTAS2584025840TOTAL2584025840

77 INGRESOS FINANCIEROS45004500TOTAL45004500

79 CARGAS IMPUTABLES CUENTA COSTO Y GASTO20002000320032001308013080550055003003001570015700TOTAL3978039780

94 GASTOS DE ADMINISTRACION10001000784878482750275078507850TOTAL1944819448

95 GASTO DE VENTAS1000100032003200523252322750275078507850TOTAL2003220032

97 GASTOS FINANCIEROS300300TOTAL300300

80 MARGEN COMERCIAL880044401260025,840.00TOTAL258402584082 VALOR AGREGADO1070044406,260.00TOTAL107001070083 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOT.62601934013080TOTAL193401934084 RESULTADOS ANTES DE PARTICIP.193403534016000TOTAL353403534085 RESULTADOS ANTES DE PARTICIP.35340450030840TOTAL353403534089 RESULTADOS ANTES DE PARTICIP.3084030840

TOTAL308403084059 RESULTADOS ANTES DE PARTICIP.3084030840

TOTAL3084030840

HOJA DE TRABAJOHOJA DE TRABAJO

SUMA DEL MAYORSALDOSCARGAS TRANSF.BALANCE POR NATURALEZAPOR FUNCIONCUENTASDEBE HABERDEUDORACREEDORDEBEHABERDEUDOR ACREEDORPERDIDAGANANCIAPERDIDAGANANCIA10 EFECT. EQ. EFEC.54500.0033524.0020976.000.0020976.000.0012 CUENTAS POR COBRAR30491.200.0030491.200.0030491.200.0014 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL153200.00142100.0011100.000.0011100.000.0020 EXISTENCIAS57600.0033600.0024000.000.0024000.000.0033 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO61400.000.0061400.000.0061400.000.0039 DEPRECIACION ACUMULADA0.0015700.000.0015700.000.0015700.0040 TRIBUTOS POR PAGAR8346.008391.200.0045.200.0045.2041 REMUNERACIONES POR PAGAR6140.006140.000.000.000.000.0042 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR24644.0032934.000.008290.000.008290.0046 CUENTAS DIVERSAS POR PAGAR5800.0019572.000.0013772.000.0013772.0050 CAPITAL0.00141000.000.00141000.000.00141000.0060 COMPRAS12600.000.0012600.000.0012600.000.0061 VARIACION DE EXISTENCIAS0.0012600.000.0012600.0021400.008800.0062 GASTOS DE PERSONAL13080.000.0013080.000.0013080.000.0063 SERVICIOS POR TERCEROS10700.000.0010700.000.0010700.000.0067 GASTOS FINANCIEROS300.000.00300.000.00300.000.0068 VALUACION Y DETERIORO15700.000.0015700.000.0015700.000.0069 COSTOS DE VENTAS21400.000.0021400.000.0021400.0021400.0070 VENTAS0.0025840.000.0025840.000.0025840.0025840.0077 INGRESOS FINANCIEROS0.004500.000.004500.000.004500.004500.0079 CARGAS IMPUTABLES CUENTA COSTO Y GASTO0.0039780.000.0039780.0039780.0094 GASTOS DE ADMINISTRACION19448.000.0019448.000.0019448.0019448.0095 GASTO DE VENTAS20032.000.0020032.000.0020032.0020032.0097 GASTOS FINANCIEROS300.000.00300.000.00300.00300.00

515681.20515681.20261527.20261527.2061180.0061180.00147967.20178807.2061180.0030340.0061180.0030340.0030840003084030840.00178807.20178807.2061180.0061180.0061180.0061180.00

NATURALEZAESTADO DE RESULTADO INTEGRAL(POR NATURALEZA)(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013Ventas Brutas25840.00descuetos rebajas y bonificaciones concedidos0.00compra de mercaderias-12600.00variacion de mercaderia-8800.0080MAGEN COMERCIAL4440.00Compras de Materia Prima0.00Compra de envases y embalajes0.00Compra de suministros diversos0.00variacion de de embases y embalajes0.00variacion de suministro diversos0.00serv. Prestados por terceros10700.00VALOR AGREGADO1900.0082Cargas de personal-13080.00Tributos0.00Gastos de gestion0.00EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION-11180.0083valuacion y deterioro de activos0.00Gastos financieros-300.00ingresos diversos0.00estimacion y provision del ejercicio-15700.00RESULTADOS DE EXPLOTACION-27180.0084Crgas excepcionales0.00Cargas financieras0.00Cargas diversas de gestion0.00Ingresos Financieros4500.00RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES-22680.0085impuesto a la renta0.0088participacion de trabajadores0.0087RESULTADOS DEL EJERCICIO-22680.0089

FUNCIONESTADO DE RESULTADO INTEGRAL(POR FUNCION)(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013VENTAS25840.0070COSTO DE VENTAS-21400.0069UTILIDAD BRUTA4440.00GASTOS ADMINISTRATIVOS-19448.0094GASTOS DE VENTAS-20032.0095GASTOS FINANCIEROS-300.0097RESULTADO DE OPERACIN-35340.00INGRESOS DIVERSOSINGRESOS FINANCIEROS4500.0077DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDASDIFERENCIA DE CAMBIO67CARGAS EXCEPCIONALESCARGAS FINANCIERASRESULTADOS ANTES DE OPERACIONES E IMPUESTOS-30840.00IMPUESTO A LA RENTA0.00PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES0.00UTILIDAD NETA DESPUES DE PARTICIPACION DE IMPUESTO-30840.00UTILIDAD DEL EJERCICIO-30840.00

ESTADO DE SITUACION FINANCIERAINVENTARIO Y BALANCES

EMPERSA FERCO S.A.

I. ACTIVO10CAJA Y BANCOS20976123049114111002024000TOTAL ACTIVO CORRIENTE865673345700TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE45700TOTAL ACTIVO 132267

II. PASIVO TOTAL PASIVO040-17554282904615572SUBTOTAL22107

III. PATRIMONIO5014100059-30840110160TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO132267

MOQUEGUA 05/09/2013

GERENTECONTADOR