factoring en el perú

7/26/2019 Factoring en el Per

1/23

AO DE LA CONSOLIDACIN DEL MAR DE

GRAUUniversidad Nacional de San Martn

ac!ltad de Ciencias

Econ"#icas

Esc!ela Acad$#ica %ro&esional de

Ad#inistraci"n

DOCEN'E (

Lic. Segundo Sal RodrguezMendoza

ASIGNA'URA (

Comercio Internacional

CICLO:IX

'EMA :

El Factoring

IN'EGRAN'ES(

Aralo !"#$uez% Lui# &'onattan.

(ar)oza Ramrez% Mara *ei#+.


2/23

DEDICA'ORIA

A nuestros padres por habernos dado la vida, e

inculcarnos valores, apoyarnos en cada momento de

nuestras vidas, para as poder alcanzar nuestras metas u

objetivos designados. Ser grandes profesionales sobre

todo, competitivos en esta ardua sociedad.

A nuestro docente quien ha dado la iniciativa de ser

nosotros quienes realicemos este trabajo de

investigacin e impregnarse de conocimientos.

AGRADECIMIEN'O


3/23

Primero y antes que nada, dar gracias a ios, por estar

con nosotros en cada paso que damos, por fortalecer

nuestro corazn e iluminar nuestra mente y por haber

puesto en nuestro camino a aquellas personas que han

sido el soporte y compa!a durante todo el periodo. "n

agradecimiento especial al #ic. Segundo Sa$l %odrguez

&endoza' por la colaboracin, paciencia, apoyo y sobre

todo que confi en nosotros y nos permiti tener un

mayor acercamiento hacia los temas en s.

INDICE

I. EL FACTORING..................................................................6


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1.1. Defnicin............................................................................6

1.2. Segn SBS, el cont!to "e #!ctoing "e$e% contene

co&o &'ni&o lo (ig)iente*............................................................+

1.. I&-ot!nci!........................................................................+

1.. C!!cte'(tic!(..................................................................../

1.0. o"!li"!"e( "e F!ctoing................................................1

1.6. 3ent!4!( "el F!ctoing......................................................11

1.+. Incon5eniente( "el F!ctoing...........................................12

1./. !(o( -!! Re!li7! el F!ctoing......................................1

1.8. 9:); e&-e(!( ()elen cont!t! el F!ctoing Ele&ento(.............................................10

1.1..1. Lo( ()4eto( "el cont!to..............................................10

1.1..2. 3e!&o( lo( "eec?o( > o$lig!cione( =)e ! c!"! )n! "e

l!( -!te( le coe(-on"e*..........................................................16

II. CONCL@SIONES..............................................................18

III. LINCOGRAFIA..................................................................2

I3. ANEO..............................................................................21

INTRODUCCION


5/23

%equeridos ante diferente y cada vez m(s formas de desarrollar actividades

econmicas, particularmente de car(cter mercantil que propiciaron nuevas

relaciones y necesidades humanas que satisfacer e impulsados cada vez m(s

presente e imponente a la globalizacin.Para las empresases com$n enfrentarse aproblemasde diversa ndole en un

principio est(n el alto porcentaje de financiacin de las entidades' las dificultades

para acceder a otras fuentesde recursos' la tradicional organizacinadministrativa

en las unidades deproduccin' las pr(cticas cl(sicas y en ocasiones anticuadas que

se conservan en las ventasy en las relaciones con los clientes.A esto hay que sumarle lo que trae consigo las ventas al cr)dito o sea el

alargamiento de los ciclos de cobro, la falta de liquidez inmediata, la posibilidad del

no cobro, la necesidad de mantener personalencargado

del conocimientopermanente de la solvencia de los deudores.*odo esto constituye una amenaza para lograr el equilibriofinanciero, por lo que se

hace necesario la b$squeda de variantes definanciamiento, una de ellas es el

+actoraje factoring- que se convierte en el medio para prevenir y controlar dichas

dificultades.Por ello el presentetrabajodenominado el factoring pretende darnos a conocer e

informarnos un poco sobre lo que es el ontrato de +actoring, el cual en el Per$ es

reglamentado por la Superintendencia de /ancay Segurosmediante %esolucin

S./.S 01 2342567.

I. EL FACTORING

1.1. Defnicin

8s un contrato mediante el cual una empresa traspasa las facturas que ha

emitido y a cambio obtiene de manera inmediata el dinero.
http://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/calidad-serv/calidad-serv.shtml#PLANThttp://www.monografias.com/trabajos10/formulac/formulac.shtml#FUNChttp://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/produccion-sistema-economico/produccion-sistema-economico.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/evintven/evintven.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/evintven/evintven.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/sercli/sercli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/fuper/fuper.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/fuper/fuper.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/fuper/fuper.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/epistemologia2/epistemologia2.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/epistemologia2/epistemologia2.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/tomadecisiones/tomadecisiones.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/financiamiento/financiamiento.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/financiamiento/financiamiento.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/el-trabajo/el-trabajo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/el-trabajo/el-trabajo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/econo/econo.shtml#monhttp://www.monografias.com/trabajos5/segu/segu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/empre/empre.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/calidad-serv/calidad-serv.shtml#PLANThttp://www.monografias.com/trabajos10/formulac/formulac.shtml#FUNChttp://www.monografias.com/trabajos4/refrec/refrec.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/napro/napro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/produccion-sistema-economico/produccion-sistema-economico.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/evintven/evintven.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/sercli/sercli.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/fuper/fuper.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/epistemologia2/epistemologia2.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/tomadecisiones/tomadecisiones.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/financiamiento/financiamiento.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos34/el-trabajo/el-trabajo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/econo/econo.shtml#monhttp://www.monografias.com/trabajos5/segu/segu.shtml


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8l factoring o factoraje es una alternativa de financiamiento que se orienta

de preferencia a peque!as y medianas empresas, consiste en un contrato

mediante el cual una empresa traspasa el servicio de cobranza futura de los

cr)ditos y facturas e9istentes a su favor y a cambio obtiene de manera

inmediata el dinero a que esas operaciones se refiere, aunque con un

descuento.

Segn el Superintendente de Banca y Seguros(SBS), el factoring es la

operacin mediante la cual el factor adquiere, a ttulo oneroso de una

persona natural o jurdica, denominada cliente, instrumentos de contenido

crediticio, prestando en algunos casos servicios adicionales a cambio de una

retribucin.

El factoring de exportacines la cesin que la empresa e9portadora hace a

un intermediario financiero sobre el derecho de cobro de los cr)ditos

otorgados, a un inter)s preestablecido, pudiendo este asumir o no el riesgo

de la operacin.

El contrato de factoring es calificado por la doctrina cientfica como un

contrato atpico, mi9to y complejo, llamado a cubrir diversas finalidades

econmicas y jurdicas del empresario por una sociedad especializada, que

se integran por diversas funciones aun cuando alguna de ellas no venga

especialmente pactada y que se residencian: en la funcin de gestin, por la

cual la entidad de factoring se encarga de todas las actividades

empresariales que conlleva la funcin de gestionar el cobro de los cr)ditos

cedidos por el empresario, liberando a )ste de la carga de medios materiales

y humanos que debera arbitrar en orden a obtener el abono de los mismos.

#a funcin de garanta, en este supuesto la entidad de factoring asume

adem(s el riesgo de insolvencia del deudor cedido, adoptando una finalidad

de car(cter aseguratorio y la funcin de financiacin, que suele ser la m(s

frecuente, en ella la sociedad de factoring anticipa al empresario el importe

de los cr)ditos transmitidos, permitiendo la obtencin de una liquidez

inmediata, que se configura como un anticipo de parte del nominal de cada

cr)dito cedido, aparte de la recepcin por la sociedad de factoring de un

inter)s en la suya.


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1.2. Segn SBS, el cont!to "e #!ctoing "e$e% conteneco&o &'ni&o lo (ig)iente*

0ombre, razn o denominacin social y domicilio de las partes'

;dentificacin de los instrumentos que son objeto de factoring o de ser elcaso, precisar los criterios que permitan identificar los instrumentos

respectivos' Precio a ser pagado por los instrumentos y la forma de pago' %etribucin correspondiente al factor, de ser el caso' %esponsable de realizar la cobranza a los deudores y &omento a partir del cual el factor asume el riesgo crediticio de los

deudores.

1.+. I&ot!nci!

#a operacin de factoring tiene por finalidad au9iliar a los fabricantes y

comerciantes en la organizacin y llevanza de sucontabilidady en la facturacin

de losprocesosy servicios que lanzan en el mercado.

8l contrato de +actoring ofrece una pluralidad de servicios administrativos y

financieros, el cual asume en las condiciones de contrato, el riesgo de

insolvencia de los deudores. Adem(s, implica otrasprestacionescomo: estudio

del grado de solvencia de los deudores asign(ndole una lnea de riesgo a cada

uno de ellos, gestin integral del cobro de los cr)ditos, servicios de contabilidad

e informa peridicamente sobre el estadode la cuenta de cada uno de los

deudores.

8l +actoring resulta conveniente y ventajoso porque permite convertir ventas al

cr)dito como si fueran al contado, evitando que la empresa se enfrente a

desbalances por falta de liquidez inmediata, permite adem(s planificar con

certeza los flujos financieros al convenir desde el inicio de su ciclo

de operacionesel descuento de las deudas futuras' de esta forma la empresa

mejora: Su gestin financiera y comercial. Puede ofrecer a sus clientes comerciales sin afectar sus flujos de caja. Puede mejorar la relacin con losproveedores. &aneja apropiadamente el inventario. +acilita el crecimiento de la empresa.

1.-. C!!cte'(tic!(
http://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Contabilidad/http://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Contabilidad/http://www.monografias.com/trabajos14/administ-procesos/administ-procesos.shtml#PROCEhttp://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/cumplimiento-defectuoso/cumplimiento-defectuoso.shtml#INCUMPLhttp://www.monografias.com/trabajos12/elorigest/elorigest.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/diop/diop.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/lacali/lacali.shtml#influenciahttp://www.monografias.com/trabajos11/conin/conin.shtmlhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Contabilidad/http://www.monografias.com/trabajos14/administ-procesos/administ-procesos.shtml#PROCEhttp://www.monografias.com/trabajos13/mercado/mercado.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos15/cumplimiento-defectuoso/cumplimiento-defectuoso.shtml#INCUMPLhttp://www.monografias.com/trabajos12/elorigest/elorigest.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/diop/diop.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos6/lacali/lacali.shtml#influenciahttp://www.monografias.com/trabajos11/conin/conin.shtml


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8l tema de las caractersticas del contrato de factoring no ha despertado tanta

discusin en la doctrina como el de su naturaleza, los autores mayoritariamente

se han mostrado de acuerdo en atribuirle como caractersticas las siguientes:

a. Principal.

*iene esta caracterstica por contar con autonoma independenciapropias, es

decir no depende ni est( subordinado a ning$n otro contrato, pudiendo e9istir

por s solo.

b. Obligacional.

Porque su celebracin slo genera obligaciones, careciendo de efectos reales.

c. Oneroso.Porque impone prestaciones para cada una de las partes que )stas ejecutan

una a cambio de la otra ventaja por desventaja-, es decir es opuesto al

gratuito.

d. e prestaciones rec!procas (bilateral).

esde que de )ste nacen obligaciones para las dos partes contratantes, en este

contrato intervienen dos partes que se hacen prestaciones entre s.

e. "on#utati$o.

del reglamento de factoring, descuento y empresas defactoring, aprobado por resolucin de la Superintendencia

de /ancay Seguros0> 23425675S/S del 32 de octubre de 2667, este contrato

se perfecciona por escrito y con las indicaciones precisadas en la referida

norma.

g. e tracto sucesi$o.

Puesto que su ejecucin se prolonga en el tiempo y no se consuma en un solo

momento.
http://www.monografias.com/trabajos/indephispa/indephispa.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/indephispa/indephispa.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/econo/econo.shtml#monhttp://www.monografias.com/trabajos5/segu/segu.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/indephispa/indephispa.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/econo/econo.shtml#monhttp://www.monografias.com/trabajos5/segu/segu.shtml


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&. "o#ple'o.

Porque puede contener una diversidad de prestaciones servicios- que el

factor brinda al factorado. 8stos servicios se dividen en tresgruposque son:

a. os ser$icios ad#inistrati$os.5 entre los que resaltan los deinvestigacin de la clientela y la contabilidad de las transacciones.

b. El ser$icio de garant!a.5 consistente en que el factor asume el riesgo de

la insolvencia de los deudores, se trata de una garanta de cobro.c. El ser$icio de financiacin.5consistente en el pago anticipado que el

factor hace al cliente factorado.i. e ad&esin.

8sta es una caracterstica muy frecuente en el contrato de factoring, es

com$nmente considerado un contrato de adhesin debido a que en la granmayora de los casos el cliente se limita a aceptar las condiciones del factor

sinpoderdiscutirlas, ni modificarlas ni objetar las ya establecidas, ni

proponer las suyas. 8s decir, el cliente simplemente lo toma o lo deja.

'. "o#ercial o #ercantil y de e#presa.

Porue el factor debe necesaria#ente ser una entidad financiera (banco o

e#presa de factoring debida#ente autori*ada) y el cliente ser+ una

e#presa co#ercial, industrial o prestadora de ser$icios.

. e colaboracin.

Por cuanto el factor asiste a la empresa, prest(ndole servicios tales como

elcontrolde los cr)ditos, la investigacinde clientes, la contabilidad de las

acreencias, mar?eting,etc., y sobre todo la cobranza judicial y e9trajudicial

gestin de cobros- de los cr)ditos vencidos, morosos, etc.

l. -!pico y no#inado.

8n el Per$, el +actoring cuenta con estas caractersticas por ser un contrato que

tiene regulacin jurdica propia y nomen juris, tal como se verifica de lo

dispuesto por los Arts. 442> inc. 23 y 474> inc. 7 de la#ey@eneral

del Sistema+inanciero y del Sistema de Seguros y rg(nica de la

Superintendencia de /anca y Seguros #ey 0> 4BC34 de fecha 36 de diciembre

de 266B- y del %eglamento de +actoring, escuento y 8mpresas de +actoring,
http://www.monografias.com/trabajos11/grupo/grupo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/grupo/grupo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/grupo/grupo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/el-poder/el-poder.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/control/control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/control/control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/la-investigacion/la-investigacion.shtmlhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Marketing/http://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Marketing/http://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/grupo/grupo.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos35/el-poder/el-poder.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/bancs/bancs.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/control/control.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/la-investigacion/la-investigacion.shtmlhttp://www.monografias.com/Administracion_y_Finanzas/Marketing/http://www.monografias.com/trabajos4/leyes/leyes.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/teosis/teosis.shtml


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aprobado por %esolucin de la Superintendencia de /anca y Seguros 0> 23425

675S/S del 32 de octubre de 2667. Sin embargo, hay quienes, como &ario

astillo +reyre, consideran que el +actoring es un contrato atpico legal por

considerar que su regulacin no se encuentra plasmada en una ley.

Por $ltimo, tambi)n se le ha considerado al +actoring como un contrato

normativo y constitutivo, porque se afirma que crea el marco para las

operaciones futuras entre las partes que lo celebran.

1.. /o"!li"!"e( "e F!ctoing

Day muchas modalidades por las que se puede celebrar el contrato de factoring,

pero entre las principales tenemos las siguientes:

a. Segn su contenido.

ependiendo de que haya o no financiacin.

%actoring con financiacin o a la $ista.

8n el cual el cliente o empresa factorada recibe el pago inmediato de

las facturas que contienen los derechos sobre los cr)ditos

transferidos, previamente a sus vencimientos.

%actoring sin financiacin o al $enci#iento.8n esta modalidad no e9iste la financiacin anticipada' el factoring

sin financiamiento carece de uno de los propsitos esenciales del

factoring moderno que es la obtencin por el cliente del pago

inmediato de los cr)ditos cedidos para favorecer la pronta liquidez de

la empresa, esta modalidad de factoring se identifica con el

tradicional.b. Segn su for#a de e'ecucin

Por el hecho de que se notifique o no a los deudores cedidos la

transferencia de los cr)ditos a la empresa de factoring.

%actoring con notificacin

8l cliente debe poner en conocimiento del deudor cedido sobre la

transferencia a favor del factor de las facturas que contienen su deuda

y de que este $ltimo ser( el $nico legitimado para cobr(rselas.

%actoring sin notificacin

8l cliente facturado, en esta modalidad, no avisa a sus deudores sobre

la transmisin de los cr)ditos, por lo que continuar( siendo el


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acreedor. 8l pago deber( efectu(rsele a )l, quien a su vez est(

obligado a reintegrar el importe de ellos al factor en el plazo fijado en

el contrato.

c. Segn la asuncin del riesgoEsta es una submodalidad del factoring con financiacin, depender( de

que el factor asuma o no los riesgos de cobrabilidad. 8n este caso el

factoring podr( ser Fcon recursoF y Fsin recursoF.

%actoring i#propio o con recurso.

8n esta modalidad es el factorado quien asume el riesgo por la falta

de pago del deudor, el factor no garantiza el riesgo por la insolvencia

del deudor cedido.

%actoring propio o sin recurso.

Por el contrario, aqu el factor s garantiza el riesgo por insolvencia

del deudor, a no ser de que el incumplimiento se haya producido por

otras causas como por ejemplo que las mercancas se hayan

encontrado defectuosas o en mal estado, diferentes a las solicitadas,

etc.-.

1.0. ent!!( "el F!ctoing Ahorro de tiempo, ahorro de gastos y precisin de la obtencin de informes. Permite la m(9ima movilizacin de la cartera de deudores y garantiza el

cobro de todos ellos. Simplifica la contabilidad ya que mediante el contrato de factoring el usuario

pasa a tener un solo cliente, que paga al contado. Saneamiento de la cartera de clientes. Permite recibir anticipos de los cr)ditos cedidos. %educe el endeudamiento de la empresa contratante, no endeudamiento:

ompra en firme y sin recurso. Se puede comprar de contado obteniendo descuentos. Para el personal directivo, ahorro de tiempo empleado en supervisar y dirigir

la organizacin de una contabilidad de ventas. Puede ser utilizado como una fuente de financiacin y obtencin de recursos

circulantes. #as facturas proporcionan garantia para un pr)stamo que de otro modo la

empresa no sera capaz de obtener.


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%educe los ostos de operacin, al ceder las uentas por cobrar a una

empresa que se dedica a la factorizacin. Proporciona proteccin en procesos inflacionarios al contar con el dinero de

manera anticipada, con los que no pierde poder adquisitivo. Asegura un patrn conocido de flujos de caja. #a empresa que vende sus

uentas por obrar sabe que recibe el importe de las cuentas menos la

comisin de factorizacin en una fecha determinada, lo que la planeacin del

flujo de caja de la empresa.

1.3. Incon4eniente( "el F!ctoing

oste elevado, concretamente el tipo de inter)s aplicado es mayor que el

descuento comercial convencional. 8l factor puede no aceptar algunos de los documentos de su cliente. Guedan e9cluidas las operaciones relativas a productos perecederos y las de

a largo plazo m(s de 273 das-. 8l cliente queda sujeto al criterio de la sociedad factor para evaluar el riesgo

de los distintos compradores. 8l +actor slo comprar( la uentas por obrar que quiera, por lo que la

seleccin depender( de la calidad de las mismas, es decir de su plazo, monto

y posibilidad de recuperacin. "na empresa que este en dificultades financieras temporales puede recibir

muy poca ayuda. #as empresas que se dedican al factoring son impersonales, por lo tanto no

toleran que su cliente se deteriore por alg$n problema porque es eliminada

del mercado.

1.5. 6!(o( !! Re!li7! el F!ctoing

#a primera etapa es de estudio, la empresa de factoring hace un an(lisis a la

empresa deudora de la factura-, luego de que )sta

entregue informacinfinanciera o de cr)ditos. #a empresa de factoring aprueba suevaluacin. Se firma el contrato y se cede el cr)dito, as el cliente entrega sus chequesa

fecha, facturas, /oucher de tarjetasde cr)dito, letras, pagar)s y otros

documentos similares a la empresa de factoring. 8sta paga com$nmente entre un 73 y un 63 por ciento del o de los

valoresdocumentados en forma inmediata.
http://www.monografias.com/trabajos7/sisinf/sisinf.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conce/conce.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conce/conce.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/opertit/opertit.shtml#CHEQhttp://www.monografias.com/trabajos10/tarin/tarin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/sisinf/sisinf.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conce/conce.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/opertit/opertit.shtml#CHEQhttp://www.monografias.com/trabajos10/tarin/tarin.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/nuevmicro/nuevmicro.shtml


13/23

#legada la fecha de vencimiento, la empresa de factoring le entrega el

porcentaje restante menos una tasa de inter)s o factor de descuento-.

1.8. 9:); e&e(!( ()elen cont!t! el F!ctoing)i(ito(

Su empresa deber( contar con telecr)dito. *anto su empresa como sus proveedores deber(n firmar un contrato con el

banco y deber(n tener al menos una cuenta en el banco.
http://www.monografias.com/Computacion/Internet/http://www.monografias.com/Computacion/Internet/http://www.factoringelectronico.com.pe/http://www.monografias.com/trabajos33/responsabilidad/responsabilidad.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/laweb/laweb.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/laweb/laweb.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/eltelefono/eltelefono.shtmlhttp://www.monografias.com/Computacion/Internet/http://www.factoringelectronico.com.pe/http://www.monografias.com/trabajos33/responsabilidad/responsabilidad.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos5/laweb/laweb.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos/eltelefono/eltelefono.shtml


15/23

Su empresa deber( contar con una lnea de cr)dito que respalde los adelantos

que se hagan a sus proveedores.

1.1=.+. 6e())e(to( ? Ele&ento(

1.1=.+.1. Lo( ()eto( "el cont!to.

*al como ya habamos visto, los sujetos del contrato de factoring, es decir

las partes contratantes, son dos: el factor o e#presa de factoring #os

bancos, que es la que se encarga de la gestin de cobranza o la que compra

las facturas por cobrar y realiza adem(s otros servicios si )stos estuviesen

estipulados en el contrato- y el factorado o cliente que abona una

retribucin por la gestin de cobranza o da en venta las facturas por cobrar y

retribuye adem(s por los otros servicios-.

e acuerdo con el Art. B1 del %eglamento de +actoring, pueden actuar como

factores:

#as empresas de factoring que hayan sido autorizadas por la

Superintendencia de /anca y Seguros. #as empresas bancarias y otras de operaciones m$ltiples autorizadas

para realizar las operaciones previstas en el mdulo 2 del Art. 4631de la #ey @eneral del Sistema +inanciero y del Sistema de Seguros y

rg(nica de la Superintendencia de /anca y Seguros #ey 01

4BC34-. Por el otro lado, el factorado o cliente podr( ser cualquier

persona natural o jurdica entre las que m(s frecuentemente est(n

comprendidas las casas comerciales.

Ahora bien, siendo el +actoring un ontrato, los derechos y obligaciones de

las partes deben estar precisados en )ste' sin embargo en nuestro pas el+actoring es un contrato nominado y tpico y en tal virtud, nuestra

#egislacin ha optado por prever los derechos y obligaciones que

mnimamente le corresponden al factor y al factorado, los que se encuentran

e9presamente contemplados en el %eglamento de +actoring.

1.1=.+.2. e!&o( lo( "eec@o( ? o$lig!cione( >)e ! c!"! )n!"e l!( !te( le coe(on"e*

a. erec&os y obligaciones del factor


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#os derechos y obligaciones del factor se encuentran contemplados en los Arts.

C> y 7> respectivamente del %eglamento de +actoring y son:

erec&os

- %ealizar todos los actos de disposicin con relacin a los instrumentos

adquiridos.- obrar una retribucin por los servicios adicionales que haya realizado.

Obligaciones

- Adquirir los instrumentos de acuerdo a las condiciones pactadas en el

ontrato.- /rindar los servicios adicionales pactados que pueden ser seg$n el Art. 6>

del %eglamento de +actoring, de investigacin e informacin comercial,

gestin y cobranza, servicios contables, estudios de mercado, asesora

integral y otros.- Pagar al cliente por los instrumentos adquiridos.- Asumir el riesgo crediticio de los deudores.

b. erec&os y obligaciones del cliente.

erec&os

- 89igir el pago por los instrumentos transferidos en el plazo establecido y

conforme a las condiciones pactadas.- 89igir el cumplimiento de los servicios adicionales que hubiesen sido

pactados.

Obligaciones:- @arantizar la e9istencia, e9igibilidad y vigencia de los instrumentos al

tiempo de celebrarse el +actoring.- *ransferir al +actor los instrumentos en la forma acordada o establecida

por la ley.- 0otificar la realizacin del factoring a sus deudores cuando sea el caso.- %ecibir los pagos que efect$en los deudores y transferirlos al factor,

cuando as lo haya convenido con )ste.- ;nformar al factor y cooperar con )ste para permitir la mejorevaluacinde

su propia situacin patrimonial y comercial, as como la de sus deudores.- Proporcionar toda la documentacinvinculada con la transferencia de

instrumentos, y- %etribuir al factor por los servicios adicionales recibidos.

2.23.4.5. El Pla*o.

8s el lapso de tiempo durante el cual el ontrato podr( y deber(

producir sus efectos, es decir durante el cual la entidad de factoring va a

permanecer obligada a adquirir los cr)ditos provenientes de las ventas
http://www.monografias.com/trabajos11/conce/conce.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conce/conce.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/ladocont/ladocont.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/conce/conce.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos11/ladocont/ladocont.shtml


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del cliente factorado o a recibir del mismo los documentos

representativos de estos cr)ditos para gestionar su cobro y )ste a

transmitrselas o a pagar una retribucin por la referida gestin.

#os plazos en los diferentes ontratos de +actoring son pactados de

com$n acuerdo entre las partes y, a falta de plazo, )stas, de conformidad

al Art. 2=BI> del digo ivil, pueden ponerle fin mediante aviso

previo remitido por va notarial con una anticipacin no menor de

treinta das.


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II. CONCLUSIONES

Se concluye que el +actoring es un ontrato por el que se puede acordar

m$ltiples derechos y obligaciones' evidentemente es un contrato complejo que

tericamente consta de diferentes prestaciones.

8l +actoring es una solucin ideal, si se utiliza oportunamente que permite a la

empresa librarse del trabajo contable y legal en relacin con las uentas por

obrar.

8l factoring es un contrato mediante el cual una empresa traspasa las facturas

que ha emitido y a cambio obtiene de manera inmediata el dinero.

Por $ltimo la sociedad de factoring asume la gestin de cobro, tambi)n se

encarga del estudio de los clientes, de la contabilizacin de los cobros, de la

reclamacin de los deudores morosos, puede asumir el riesgo de deudas fallidase incluso puede anticipar el importe de los cr)ditos a la empresa usuaria' por

todo ello no podemos compararlo con otras posibilidades de simple gestin de

cobro, de lneas de cr)dito o de descuento bancario.


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III. LINCOGRAFIA

http:JJHHH.monografias.comJtrabajos=2JfactoringJfactoring.shtml.

HHH.administracion.esJportadasJperfilesJempresaJfinanciacionJrecursosKfinanciero

sJfactoring.html.

HHH.alide.org.pe.

HHH.basefinanciera.comJfinanzasJpublicoJpymesJfinanciacionJ. HHH.bci.clJfilialesJfactoringJqueKesKfactoring.htm.

HHH.bcrp.gob.pe.

HHH.businesscol.comJeconomiaJglosaecoJglecon5abc.htm .

HHH.businessperu.com.peJ433=J&ayoJ;0+%&8SJ;0+2JPag26.htm.
http://www.monografias.com/trabajos31/factoring/factoring.shtmlhttp://www.administracion.es/portadas/perfiles/empresa/financiacion/recursos_financieros/factoring.htmlhttp://www.administracion.es/portadas/perfiles/empresa/financiacion/recursos_financieros/factoring.htmlhttp://www.alide.org.pe/http://www.basefinanciera.com/finanzas/publico/pymes/financiacion/http://www.bci.cl/filiales/factoring/que_es_factoring.htmhttp://www.bcrp.gob.pe/http://www.businesscol.com/economia/glosaeco/glecon-abc.htmhttp://www.businesscol.com/economia/glosaeco/glecon-abc.htmhttp://www.businessperu.com.pe/2003/Mayo/INFORMES/INFO1/Pag19.htmhttp://www.monografias.com/trabajos31/factoring/factoring.shtmlhttp://www.administracion.es/portadas/perfiles/empresa/financiacion/recursos_financieros/factoring.htmlhttp://www.administracion.es/portadas/perfiles/empresa/financiacion/recursos_financieros/factoring.htmlhttp://www.alide.org.pe/http://www.basefinanciera.com/finanzas/publico/pymes/financiacion/http://www.bci.cl/filiales/factoring/que_es_factoring.htmhttp://www.bcrp.gob.pe/http://www.businesscol.com/economia/glosaeco/glecon-abc.htmhttp://www.businessperu.com.pe/2003/Mayo/INFORMES/INFO1/Pag19.htm


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I. ANEO

"O6-/0-O E %0"-O/768

P/ESE6-ES

on ........, gerentede la empresa ......... S.A., constituida en escriturap$blica otorgada

ante on L...., 0otario de L...., e inscrita en el %egistro&ercantil con fecha de L....

de ... de LL., libro......, tomo LL., folio L..., con ;+ n$m. L..., y con domicilio

social enLL., calle......, con poderes de representacin conforme a escritura p$blicaautorizada por onL..., 0otario de... con fecha de L... de ... de ..., a partir de ahora

factor, de una parte'on L..., gerente de la empresa L... S.A., constituida en escritura p$blica otorgada

ante on ..., 0otario de ..., e inscrita en el %egistro &ercantil con fecha de ...... de ..... de

L.., libro L..., tomo L.., folio ....., con ;+ n$m. L..., y con domicilio social enL...,

calleL..., con poderes de representacin conforme a escritura p$blica autorizada por

onL.., 0otario de... con fecha de ..... de L.. de ....., a partir de ahora cliente, de otra

parte'Acuerdan celebrar el presente 0*%A* 8 +A*%;0@, de acuerdo con las

siguientes,

Estipulaciones

Pri#ero. Ob'eto del "ontrato.

Por el presente contrato el cliente se obliga a ceder al factor todos los cr)ditos y letras

que surjan de su actividad comercial, tanto en contra como a favor de sus compradores.

Segundo. Obligaciones del "liente.

2. 8l cliente deber( pagar al factor como remuneracin por sus funciones el L..M

del nominal de los cr)ditos transmitidos.4. 8l cliente deber( pedir autorizacin al factor para llevar a cabo nuevas

operaciones comerciales, entendi)ndose que se presta si en el plazo de L.. das

desde que el cliente inform de la nueva operacin el factor no e9presa su

oposicin a la misma.
http://www.monografias.com/trabajos3/gerenylider/gerenylider.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/metodo-lecto-escritura/metodo-lecto-escritura.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/librylec/librylec.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos3/gerenylider/gerenylider.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/metodo-lecto-escritura/metodo-lecto-escritura.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos7/regi/regi.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos13/librylec/librylec.shtml


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=. 8l cliente se obliga a incluir en todas las facturas y recibos que emita, un endoso

que indique que las cuentas correspondientes, han sido cedidas al factor, y son

pagaderas a )l e9clusivamente.N. 8l cliente se obliga a remitir al factor las letras, recibos y documentos

representativos de las cuentas y cr)ditos, as como una hoja de remesa en la que

se relacionen y las copias de las facturas y albaranes.I. 8l cliente se obliga en los casos de compraventa a incluir en los contratos

cl(usula de cesin de cr)ditos al factor.B. 8l cliente transmitir( los cr)ditos al factor para que pueda ejercitar los derechos

adquiridos sin impedimento.C. 8l cliente se obliga a entregar al factor toda suma recibida de sus deudores en

pago de la deuda.

7. 8l cliente se obliga a no conceder ni pactar bonificaciones ni variaciones en elvalor de los cr)ditos cedidos al factor sin su previa y e9presa autorizacin.

6. 8l cliente deber( poner a disposicin del factor todos los datos que )ste le

solicite parala investigacinde solvencia de los deudores.23. 8l cliente se obliga a no interferir en las gestiones realizadas por el factor para el

cobro de los cr)ditos, salvo en los supuestos en que el factor le requiera su

asistencia conforme a lo dispuesto en el apartado anterior.22. 8l cliente responde de la falta de pago siempre que no surja de la insolvencia del

deudor ni de causa imputable al factor.24. 8l incumplimiento por el cliente de cualquiera de las obligaciones contradas por

el presente contrato, dar( derecho al factor para optar entre la resolucin del

mismo, o la e9igencia de su cumplimiento, debiendo indemnizar por da!os y

perjuicios en los dos casos.

-ercero. Obligaciones del %actor.

2. 8l factor se obliga a intentar el cobro de los cr)ditos.4. 8l factor se obliga a aprobar todas las operaciones propuestas por el cliente e9cepto

aqu)llas que considere que no prestan suficientes garantas.=. 8l factor se obliga a investigar la solvencia de los deudores, corriendo de su cuenta

todos los gastos ocasionados por ello.N. 8l factor se obliga a abonar al cliente la diferencia entre el importe de los cr)ditos

cedidos y la remuneracin acordada en el presente contrato. icha cantidad se

ingresar( en el n$mero de cuenta ... que el cliente tiene abierta en la 8ntidad de

r)dito ..., Sucursal ....I. 8l factor se obliga a anticipar al cliente, previa solicitud de al menos ... de

antelacin, el porcentaje del ...M del importe de los cr)ditos cedidos. Se aplicar( un
http://www.monografias.com/trabajos54/la-investigacion/la-investigacion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/la-investigacion/la-investigacion.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos54/la-investigacion/la-investigacion.shtml


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tipo de inter)s del ... M que se deducir( en el momento en que se produzca el

anticipo por el factor.B. 8s obligacin del factor asumir el riesgo de insolvencia del deudor del cliente,

siempre que se haya declarado judicialmente, hasta el ...M del m(9imo fijado para

cada deudor como lmite de la transmisin del cr)dito.C. 8l incumplimiento por el factor de cualquiera de las obligaciones contradas por el

presente contrato, dar( derecho al cliente para optar entre la resolucin del mismo, o

la e9igencia de su cumplimiento, debiendo indemnizar por da!os y perjuicios en los

dos casos

"uarto. uracin del "ontrato

#a duracin del presente contrato es de L.... meses desde la fecha de hoy.ando fe, firman el presente contrato de factoring on ..., como gerente de la

empresa ..., y on ...,como gerente de la empresa ..., en ... a ... de .......

6O-0:

#os contratos mercantiles pueden ser intervenidos por Agente &ediador olegiado

conforme al art. 6= del "digode omercio, el cual establece que F #os Agentes

olegiados tendr(n el car(cter de 0otarios en cuanto se refiera a la contratacin de

efectos p$blicos, valores industriales y mercantiles, mercaderas y dem(s actos de

comercio comprendidos en su oficio, en la plaza respectiva.

#levar(n un libro5registro con arreglo a lo que determina el artculo 4C, asentando en )lpor su orden, separada y diariamente, todas las operaciones en que hubiesen

intervenido, pudiendo, adem(s, llevar otroslibroscon las mismas solemnidades.#os libros y plizas de los Agentes colegiados har(n fe en juicioF.Adem(s hay que atender al art. I2C.4.I1 F #as plizas de contratos

#ercantilesfirmadas por las partes y por corredor de comercio colegiado que la

intervenga con tal que se acompa!e certificacin en la que dicho corredor acredite la

conformidad de la pliza con los asientos de su libro registro y la fecha de )stos.

Si interviniese Agente &ediador en el presente contrato, se ha de incluir la cl(usula

siguiente:

8ste contrato ha sido formalizado con la intervencin de on L...., Agente &ediador

ficial, a todos los efectos legales oportunos, incluyendo los se!alados en la #8 en su

artculo I2C.4.I1, as como en los arts. I7 y 6= del digo de omercio, y dem(s

legislacin aplicable.

< en prueba de su conformidad las partes otorgan y firman el presente contrato portriplicado y a un solo efecto, de lo que yo el Agente doy fe, hechas las advertencias
http://www.monografias.com/trabajos12/eticaplic/eticaplic.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/contabilidad-mercantil/contabilidad-mercantil.shtml#libroshttp://www.monografias.com/trabajos10/come/come.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/come/come.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/come/come.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos12/eticaplic/eticaplic.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos16/contabilidad-mercantil/contabilidad-mercantil.shtml#libroshttp://www.monografias.com/trabajos10/come/come.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos10/come/come.shtml


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legales, as como de la capacidad legal para contratar e identidadde los contratantes y

de la legitimidad de sus firmas y de todo lo dispuesto en el presente contrato, que firmo

y sello en ............ a L... de ...........
http://www.monografias.com/trabajos14/cambcult/cambcult.shtmlhttp://www.monografias.com/trabajos14/cambcult/cambcult.shtml

factoring en el perú

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