factoring presentacion1

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FACTORING INTEGRANTES: JORGE PISUÑA ROBINSON PISUÑA WLADIMIR TOPON RODRIGO ESPINOSA PEDRO VISCARRA EJERCICIOS

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Page 1: Factoring presentacion1

FACTORING

INTEGRANTES:JORGE PISUÑA

ROBINSON PISUÑAWLADIMIR TOPON

RODRIGO ESPINOSAPEDRO VISCARRA

EJERCICIOS

Page 2: Factoring presentacion1

ANTECEDENTES

Page 3: Factoring presentacion1

TERMINOLOGIA

• La palabra Factoring, está tomada de la voz “factor” y no de “factura.

• La denominación “Factoring” obviamente proviene del inglés, tal como lo es en su propio origen este Contrato.

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DEFINICION

“El Factoring es un contrato mediante el cual una parte denominada factorado se obliga a ceder los créditos actuales o futuros que tenga sobre su clientela, y la otra parte, denominada factor se obliga a intentar su cobranza o adquirirlos, anticipándole a aquel una parte del cobro como precio por la cesión a cambio de una comisión”

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Características de la operaciÓn

• Es de financiamiento parcial.

• El cliente se obliga a transferir todos sus créditos.

• El factor estudiará y clasificará la cartera de los deudores.

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OPERATORIA TÍPICA

Page 7: Factoring presentacion1

DIFERENCIAS ENTRE FACTORING Y DESCUENTO COMERCIAL

Concepto Factoring Descuento comercial

Riesgo Alto riesgo de insolvencia El riesgo de insolvencia lo mantiene el cedente

Anticipo de pagos Según el tipo de contrato Esencia del descuento

Pago créditos Se lo realiza en cualquier momento

Se lo realiza al momento de la cesión

Banco incluye contrapartidas

No se da en el factoring Retenciones porcentaje efectos en cuentas remuneración baja.

Servicios Incorpora servicios No incorpora servicios

Otros servicios -Administración de cuentas a cobrar.

-Estudio y selección de clientes.

NO

Page 8: Factoring presentacion1

FINANCIAMIENTOEl financiamiento de la empresa del factoring sucede

en deferentes momentos:• En el momento en el que el factor consiga el cobro

de la deuda.• En cualquier día independiente, si el factor ha

recibido o no el cobro.Sus costos son:• Comisión por prestación de servicios.• Comisión sobre en nominal de facturas cedidas.• Intereses por financiación.

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ELEMENTOS DEL CONTRATO

ELEMENTOS DEL CONTRATO

ELEMENTOS PERSONALESELEMENTOS PERSONALES

ELEMENTOSREALES

ELEMENTOSREALES

ELEMENTOSFORMALES

ELEMENTOSFORMALES

Page 10: Factoring presentacion1

CARACTERISTICAS

DEL CONTRATO

PRINCIPALPRINCIPAL

CONSENSUALCONSENSUAL

BILATERALBILATERAL

ONEROSOONEROSO

CONMUTATIVOCONMUTATIVO

DE TRATO SUCESIVODE TRATO SUCESIVO

DE ADHESIONDE ADHESION

INNOMINADO Y ATIPICO

INNOMINADO Y ATIPICO

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PARTES QUE INTERVIENENPARTES QUE INTERVIENEN

1. EL FACTOR (BANCO) EMPRESA DE FACTURACIÓN O SOCIEDAD DE FACTORING.

2. EL FACTORADO O CLIENTE ADHERENTE.

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Page 13: Factoring presentacion1

DERECHOS Y OBLIGACIONES DE LAS PARTES

DERECHOS

DEL

FACTOR

OBLIGACIONES

DEL

FACTOR

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DERECHOS DELCLIENTE O FACTORADO

DERECHOS DELCLIENTE O FACTORADO

OBLIGACIONES DELCLIENTE O FACTORADO

OBLIGACIONES DELCLIENTE O FACTORADO

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MODALIDADES O CLASES DEFACTORING

1. POR ELÁMBITO

TERRITORIAL

1. POR ELÁMBITO

TERRITORIAL

2. POR LA FORMADEPAGO

3. SEGÚN SU FORMA

DE EJECUCIÓN

3. SEGÚN SU FORMA

DE EJECUCIÓN

4. SEGÚN LAASUNCIÓN

DELRIESGO

4. SEGÚN LAASUNCIÓN

DELRIESGO

Page 16: Factoring presentacion1

NACIONALNACIONAL

INTERNACIONALINTERNACIONAL

1.POR EL ÁMBITO TERRITORIAL1.POR EL ÁMBITO TERRITORIAL

Page 17: Factoring presentacion1

2. POR LA FORMA DE PAGO

FACTORINGA LA

VISTA

FACTORINGA LA

VISTA

FACTORING AL

VENCIMIENTODEL CRÉDITO

FACTORING AL

VENCIMIENTODEL CRÉDITO

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3. SEGÚN SU FORMA DE EJECUCIÓN

3. SEGÚN SU FORMA DE EJECUCIÓN

FACTORING SINNOTIFICACIÓNFACTORING SINNOTIFICACIÓN

FACTORING CON NOTIFICACIÓN

FACTORING CON NOTIFICACIÓN

Page 19: Factoring presentacion1

4. SEGÚN LA ASUNCIÓN DEL RIESGO

4. SEGÚN LA ASUNCIÓN DEL RIESGO

FACTORING CON RECURSO(IMPROPIO)

FACTORING CON RECURSO(IMPROPIO)

FACTORING SIN RECURSO(COMPLETO O PROPIO)

FACTORING SIN RECURSO(COMPLETO O PROPIO)

Page 20: Factoring presentacion1

EL PLAZOOBJETO DEL CONTRATOOBJETO DEL CONTRATO

EXTINCIÓN DELCONTRATO

EXTINCIÓN DELCONTRATO

Page 21: Factoring presentacion1

COSTO DELFACTORING

COMPONENTESDEL PRECIO

COMPONENTESDEL PRECIO

LOSINTERESES %

LOSINTERESES %

COMISIÓN DEL

FACTOR

COMISIÓN DEL

FACTOR

- LA SITUACIÓN DE LOS DEUDORES- LAS FACTURAS- PLAZOS DE PAGO- NATURALEZA DEL FACTORING

- - GESTIÓN DE LOSDEUDORES- SEGURO DE CRÉDITO- FINANCIAMIENTO

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SERVICIOS QUE OFRECEN LAS SOCIEDADES DE FACTORING

A SUS CLIENTES

• ASUNCIÓN DEL RIESGO CREDITICIO

• ADMINISTRACIÓN DE LOS DEUDORES

• FINANCIACIÓN

• SERVICIOS DIVERSOS

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ASUNCIÓN DEL RIESGO CREDITICIO

Está constituido por la simultánea asunción de los riesgos financieros. La asunción del riesgo encuentra su respaldo en la existencia de una doble obligación a cargo del cliente adherente.

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ADMINISTRACIÓN DE LOS DEUDORES

• CONTROL DE FACTURAS• COBRO Y REEMBOLSO DE FACTURAS• CONTABILIDAD

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FINANCIACIÓN

La financiación que ofrece forma parte de la gama de créditos a corto plazo, es inmediato y no se basa en la personalidad del beneficiario, sino en la solvencia de los clientes. Es inmediato pero nototal al contrario del leasing.

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SERVICIOS DIVERSOS

ESTUDIOS DE MERCADO, SELECCIÓNDE CLIENTES.- En el plano nacional el factor posee información completa de sus clientes y deudores.En el internacional son capaces de informar exportaciones, mercados comerciales y financieros a sus miembros.

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RIESGOS DEL FACTORING

TÉCNICOS COMERCIALES ECONÓMICOS

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MODELO DE CONTRATO MODELO DE CONTRATO

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BANCO GENERAL RUMIÑAHUI

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BANCO BOLIVARIANOBANCO BOLIVARIANO

Page 31: Factoring presentacion1

MODELO CONTRATO DE MODELO CONTRATO DE FACTORINGFACTORING

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