APORTES AL CÓDIGO DE COMERCIO2017

FACTORING: CONTEXTO GENERAL

EL SECTOR DE FACTORING

El factoring a nivel mundial alcanza volúmenes de transacciones al año superiores a US$2.8 trillones, con un crecimiento en niveles del 8% anual incluido el factoring doméstico y el factoring para operaciones de comercio exterior.

En nuestra región, el factoring ha tenido volúmenes transaccionales superiores a los US$250 mil millones y una importante participación en el PIB (Canadá 37%, Argentina 32%, Panamá 24%, Chile 14%).

En el Ecuador, las empresas dedicadas al factoring aportan entre el 1% y 2% al PIB Ecuatoriano.

APORTE A LA ECONOMÍA ECUATORIANA

LIQUIDEZA través de ésta herramienta se ha alcanzado mayores niveles de profundización financiera, llevando liquidez a las micro, pequeñas y medianas empresas mediante la venta de sus facturas.

El factoring en el país moviliza entre US$800 y US$1.200 millones anuales dentro de la economía ecuatoriana, generado por compras de facturas, cuentas por cobrar, pagarés, entre otros; con montos desde US$5 mil en adelante.

APORTE A LA ECONOMÍA ECUATORIANA

IMPULSO AL SECTOR REALEl factoring es una herramienta alternativa e inclusiva para la micro, pequeña y mediana empresa, al no requerir garantías reales y el manejo de procesos de una manera ágil y eficiente.

La actividad favorece la creación de empleo y apoya al crecimiento de las empresas especialmente de las Mipymes

El Banco Mundial ha recomendado el factoring como un instrumento para la mayoría inversión.

. “El ejemplo del pescador que requiere financiamiento no sólo para comprar o reparar el motor de la canoa, sino también para atender los gastos de salud, educación, etc de su familia, o la compra de la bicicleta que utilizará su hijo para ir

todos los días a la escuela”.

APORTE A LA ECONOMÍA ECUATORIANA

INCLUSIÓN SOCIAL Y ECONÓMICAEl factoring llega desde las microempresas que normalmente no tienen acceso a servicios financieros bancarios y por ende están desprotegidas.

Las empresas de factoring se especializan en la evaluación de la capacidad de pago del aceptante de la factura y, especialmente, la cobranza.

Una mayor cobertura se ha dado gracias a una apertura a empresas especializadas que desarrollan la actividad de compra de cartera con capitales, cumpliendo con las normativas societarias del país.

ALINEACIÓN CON METAS GUBERNAMENTALES

Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones (2010)

La presente legislación tiene, como principales, los siguientes fines:1. Democratizar el acceso a los factores de producción, con especial énfasis en las micro,

pequeñas y medianas empresas, así como de los actores de la economía popular y solidaria

2. Incentivar y regular todas las formas de inversión privada en actividades productivas y de servicios, socialmente deseables y ambientalmente aceptables

Órganos de Regulación de las MIPYMES

Políticas de Fomento y

Desarrollo de las MIPYMES

Del Acceso al Capital

Potenciar el desarrollo de las Micro y pequeñas empresas en todo

el territorio nacional

ALINEACIÓN CON METAS GUBERNAMENTALES

Plan Nacional del Buen Vivir 2013-2017

Objetivos: Transformación económica y productiva

9 .Garantizar el trabajo digno en todas sus formas

9.1: Impulsar actividades económicas que permitan generar y conservar trabajos dignos, y contribuir a la consecución del pleno empleo

(b). Democratizar el acceso al crédito, financiamiento, seguros, activos productivos, bienes de capital e infraestructura productiva, entre otros, para fomentar el desarrollo y sostenibilidad de las actividades económicas de carácter asociativo y comunitario y su vinculación a cadenas productivas y mercados

IMPORTANCIA DE LA ACTIVIDAD

Su función social, aportando capital de actores privados para la provisión de liquidez a las cadenas de producción1

Facilita el acceso al financiamiento a sectores vulnerables2

Por el mercado que atiende se vuelve una opción al acceso de liquidez, más rápida y segura, que las operaciones de usura3

COMO FUNCIONA EL FACTORING EN EL ECUADOR

Proceso para apertura de Línea

1. Se analiza y califica al Cliente Potencial y sus compradores en forma simultánea.

2. Se establece el monto de la línea del cliente y el cupo de sus compradores

3. Una vez calificados y establecida la línea, el cliente envía los documentos por cobrar por vencer de sus compradores a la empresa de factoring

4. Se verifica que no haya inconvenientes con los documentos y la empresa de factoring presta sus servicios.

CONSECUENCIAS DE UNA REGULACIÓNNO ACORDE A LA REALIDAD DEL SECTOR

Se detiene la política actual que promueve la cobertura territorial al acceso del crédito y

liquidez1

Afectación a una herramienta usada especialmente por Mipymes2

Pérdida de una herramienta que facilita el acceso al financiamiento a sectores

vulnerables3

Se pierde una opción al acceso de liquidez, más rápida y segura, que las operaciones de

usura4

Desempleo con dificultad de traspaso mano de obra especializada a otro sector5

ANÁLISIS DE LOS ARTÍCULOS

APORTES:PROYECTO CÓDIGO DE COMERCIO.- CAPÍTULO TERCERO – LAS FACTURASY LOS COMPROBANTES DE NEGOCIOS

TEMA SITUACIÓN ACTUAL PROPUESTA JUSTIFICATIVOS

1. Negociabilidad de la factura y título de crédito

Artículo 681.- El contrato de compra de cartera o factoring es una operación por la cual las compañías de comercio legalmente constituidas, que incluyan en su objeto social la realización profesional y habitual de operaciones o factoring o descuento de facturas negociables y sus operaciones conexas, de conformidad con las regulaciones que para el efecto emita la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, adelantan fondos a sus clientes, quienes a cambio le ceden títulos de crédito o facturas comerciales negociables; asumiendo el otro contratante, respecto de los créditos cedidos, al menos una de las obligaciones siguientes: a. Gestionar el cobro de los créditos.b. Financiar al proveedor.c. Asumir el riesgo de insolvencia de los deudores

El actual proyecto de Código de Comercio distingue las facturas como: física, electrónica o desmaterializada; de la misma forma define que cada una de éstas categorizaciones se dividirán en “ordinaria” y “comercial negociable”.

Proponemos:Cambiar el término de “facturas negociables” por “facturas”

Más del 90% de las facturas de Mipymes que acceden a los servicios de factoring son ordinarias.

Grandes compradores no aceptan facturas que tengan la palabra “comercial negociable” inscrita en la factura.

Existen 93.000 Mipymes en el Ecuador con un volumen de ventas que asciende a cerca de US$208 millones, y que ocupan un promedio de 20 personas por institución, que podrían verse afectadas.

APORTE:PROYECTO CÓDIGO DE COMERCIO.- CAPÍTULO TERCERO – LAS FACTURASY LOS COMPROBANTES DE NEGOCIOS

TEMA SITUACIÓN ACTUAL PROPUESTA JUSTIFICATIVOS

2. Negociabilidad de la factura electrónica

Artículo 204.- Las facturas desmaterializadas y electrónicas cumplirán con las disposiciones que la autoridad tributaria establezca. La cesión de derechos que conlleva las facturas desmaterializadas se perfecciona por el registro de un sistema de anotaciones en cuenta. A este se podrán disponer las plataformas transaccionales que aseguren el debido cumplimiento de las obligaciones con las seguridades que permitan prevenir el cometimiento de fraudes tanto en la emisión, circulación y pago de las facturas electrónicas, para lo cual la autoridad tributaria dispondrá de un servicio público para consulta de facturas negociables electrónicas autorizadas.

Luego del texto "......... La cesión de derechos que conlleva las facturas desmaterializadas se perfeccionan por el registro de un sistema de anotaciones en cuenta…” incluir:

“…La cesión de los derechos de las facturas electrónicas se realizara, inclusive por medios virtuales, de la manera que la autoridad tributaria o la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera ,en el ámbito de sus respectivas competencias, establezcan. Éstas podrán…”

La forma como esta el texto actualmente no define como se transfieren las facturas electrónicas.

El factoring electrónico es una modalidad del factoraje, en la cual el documento cedido (en la mayoría de los casos) a una factura electrónica, sin utilizar en ningún momento el papel u otro medio físico como soporte, es decir, las transacciones que se efectúan entre el cliente, su deudor y el factor son totalmente en línea.

Considerando en el Ecuador una actividad cuyo futuro sea principalmente la negociación de facturas electrónicas, creemos prudente que sea la JRMF en su reglamento a la actividad, quien indique la forma como se debe transferir este importante forma de generación de liquidez.

APORTES:PROYECTO CÓDIGO DE COMERCIO.- CAPÍTULO TERCERO – LAS FACTURASY LOS COMPROBANTES DE NEGOCIOS

TEMA SITUACIÓN ACTUAL PROPUESTA JUSTIFICATIVOS

3. Definir que la compañía de Factoring pueda negociar toda factura y título de crédito

Artículo 203.- Las facturas negociables emitidas en físico, serán transferidas por endoso, en los términos de este Código, sin necesidad de notificación al deudor o aceptación de este.

El endosatario no asumirá las obligaciones de saneamiento que correspondan al vendedor de los bienes.

Modificar el texto a:.- La negociabilidad de las facturas emitidas en físico serán transferida , si es ordinaria o nominativa por cesión, y las facturas negociables , serán transferidas por endoso, en los términos de este Código, sin necesidad de notificación al deudor o aceptación de este. Ni el cesionario ni el endosatario asumirán las obligaciones de saneamiento que correspondan al vendedor de los bienes.

Aunque tanto la cesión de derechos como el endoso constituyen medios de transmisión legales, cada uno de ellos contiene diferencias específicas.

En el texto actual se define como se transfieren las facturas negociables emitidas en físico, sin embargo no indica como se transfieren las otras.

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