elaboraciÓn y comercializaciÓn de bebida de alcachofa

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE BEBIDA DE ALCACHOFA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

WENDY YIMELA MARCELO VALIENTE –

Ingeniería Industrial

MARCELA ALESSANDRA ORÉ SOTELO –


CRISTHIAN ORLANDO AQUINO GARCÍA –


GLADYS DINA CANAHUIRE ALARCÓN –

Administración de Empresas

ANGÉLICA GUTIÉRREZ TORRES –

Administración de Empresas

Asesor:

Cornejo Zavaleta, Jorge Manuel

Lima – Perú

2020

Declaración Jurada

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea

de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra

autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o

modificado parte de otro proyecto del curso Proyecto integrador en la modalidad presencial

de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo. Asimismo,

las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo

Bibliografía.

Proyecto: “Bebida natural de Alcachofa como un antioxidante”

Integrantes:

Código del

Alumno

Apellidos y Nombres Firma

1710487 Marcelo Valiente, Wendy Yimela

2020166 Oré Sotelo, Marcela Alessandra

1510482 Aquino García, Cristhian Orlando

1720314 Canahuire Alarcón, Gladys Dina

1720237 Gutiérrez Torres, Angélica

Lima, 09 de junio de 2020.

Índice

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................1

Capítulo I: Información general..........................................................................................2

1.1. Modelo CANVAS .......................................................................................................2

1.2. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación .........................................................3

1.2.1. Nombre de la empresa. .......................................................................................3

1.2.2. Horizonte de evaluación. ....................................................................................3

1.3. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria ..............................................4

1.3.1. Actividad económica. .........................................................................................4

1.3.2. Código C.I.I.U....................................................................................................4

1.3.3. Partida arancelaria. .............................................................................................4

1.4. Definición del negocio ................................................................................................4

1.5. Descripción del producto .............................................................................................4

1.6. Oportunidad de Negocio..............................................................................................6

1.7. Estrategia Genérica .....................................................................................................7

Capítulo II: Análisis del macroentorno ...............................................................................9

2.1. Análisis .......................................................................................................................9

2.1.1 Análisis PESTE. ..................................................................................................9

2.1.1.1. Análisis Político. ...........................................................................................9

2.1.1.2 Análisis Económico. .................................................................................... 10

2.1.3 Análisis Social y Cultural .................................................................................. 16

2.1.4 Análisis Tecnológico ......................................................................................... 22

2.2. Leyes o reglamentos Generales y del sector Vinculados al proyecto .......................... 23

Capítulo III: Análisis de microentorno ............................................................................. 26

3.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ....................................................... 26

3.2. Fuerza negociadora de los clientes ............................................................................. 27

3.2.1 Mercados .......................................................................................................... 27

3.2.1.1 Mercado Internacional.................................................................................. 27

3.2.1.2 Mercado del consumidor. ............................................................................. 28

3.2.1.3 Mercado de proveedores. ............................................................................. 28

3.2.1.4 Mercado competidor. ................................................................................... 29

3.2.1.5 Mercado distribuidor. ................................................................................... 29

3.3. Fuerza negociadora de los proveedores...................................................................... 29

3.4 Amenaza de productos sustitutos ................................................................................ 31

3.5 Competidores potenciales barreras de entrada ............................................................ 32

Capítulo IV: Plan estratégico............................................................................................ 33

4.1 Misión y Visión.......................................................................................................... 33

4.1.1 Misión ............................................................................................................... 33

4.1.2 Visión ............................................................................................................... 33

4.2. FODA ....................................................................................................................... 33

4.2.1 Fortaleza ........................................................................................................... 33

4.2.2 Oportunidades ................................................................................................... 33

4.2.3 Debilidades ....................................................................................................... 34

4.2.3 Amenazas ......................................................................................................... 34

4.3 Análisis FODA........................................................................................................... 34

4.4 Objetivos .................................................................................................................... 36

Capítulo V: Estudio de mercado ....................................................................................... 37

5.1 Investigación de mercado ........................................................................................... 37

5.1.1 Criterios de segmentación ................................................................................. 38

5.1.1.1 Segmentación demográfica. ......................................................................... 38

5.1.1.2 Segmentación psicográfica: .......................................................................... 38

5.1.1.3 Segmentación geográfica: ............................................................................ 39

5.1.2 Marco muestral. ................................................................................................ 40

5.1.3 Entrevista de profundidad. ................................................................................. 41

5.1.3.2 Segunda Entrevista. ...................................................................................... 47

5.1.3.3 Tercera Entrevista. ....................................................................................... 52

5.1.4 Focus group ...................................................................................................... 55

5.1.4.1 Focus group 1. ............................................................................................. 55

5.1.4.2 Focus group 2 .............................................................................................. 57

5.1.5 Encuestas .......................................................................................................... 58

5.1.5.1 Preguntas filtro de la encuesta ALCACHOP. .......................................... 59

5.2. Demanda y oferta ...................................................................................................... 75

5.2.1. Estimación del mercado potencial .................................................................... 75

5.2.2 Estimación del mercado disponible ................................................................... 78

5.2.3. Estimación del mercado efectivo ...................................................................... 79

5.2.4. Estimación del mercado objetivo ...................................................................... 80

5.2.5. Frecuencia de compra ....................................................................................... 80

5.2.6. Cuantificación anual de la demanda ........................................................................ 82

5.2.7. Estacionalidad .................................................................................................. 82

5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado .................................................. 82

5.3 Mezcla de Marketing .................................................................................................. 84

5.3.1. Producto ........................................................................................................... 84

5.3.1 1. Marca. ......................................................................................................... 85

5.3.1 2. Logo. .......................................................................................................... 86

5.3.1.3. Slogan. ........................................................................................................ 86

5.3.1.4. Envase. ....................................................................................................... 86

5.3.1.2. Contenido. .................................................................................................. 87

5.3.2. Precio ............................................................................................................... 89

5.3.3. Plaza ................................................................................................................ 90

5.3.4. Promoción ........................................................................................................ 92

5.3.4.1 Campaña de lanzamiento.............................................................................. 93

5.3.4.2. Promoción para todos los años. ..................................................................... 96

Capítulo VI Estudio legal y organizacional ...................................................................... 98

6.1. Estudio Legal. ........................................................................................................... 98

6.1.1. Forma societaria. .............................................................................................. 98

6.1.1.1 Actividades. ................................................................................................. 99

6.1.1.2 Valorización............................................................................................... 100

6.1.2 Registro de marcas y patentes .......................................................................... 100

6.1.2.1 Actividades. ............................................................................................... 101

6.1.2.2 Valorización............................................................................................... 102

6.1.3 Licencias y Autorizaciones .............................................................................. 102

6.1.3.1 Licencia de Funcionamiento. ...................................................................... 103

6.1.3.2 Defensa Civil. ............................................................................................ 103

6.1.3.3 Valorización............................................................................................... 104

6.1.4 Legislación laboral .......................................................................................... 104

6.1.4.1 Actividades. ............................................................................................... 106

6.1.5 Legislación tributaria....................................................................................... 106

6.1.6 Otros aspectos legales ..................................................................................... 108

6.1.6.1 Certificaciones y Registros. ........................................................................ 108

6.1.6.1.1 Certificado de principios generales de higiene – HACCP. ................... 108

6.1.6.1.2 Registro sanitario. ............................................................................... 109

6.1.6.1.3 Carnet de sanidad. .............................................................................. 110

6.1.6.1.4 Examen médico. ................................................................................. 110

6.1.6.2. Valorización. ............................................................................................. 111

6.1.3 Resumen del capítulo ...................................................................................... 112

6.2. Estudio Organizacional ........................................................................................... 112

6.2.1 Organigrama funcional .................................................................................... 112

6.2.2. Servicios tercerizados ..................................................................................... 113

6.2.3. Descripción de puestos de trabajo ................................................................... 113

6.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados .................................... 121

6.2.5. Aspectos laborales .......................................................................................... 121

6.2.5.1 Forma de contratación. ............................................................................... 121

6.2.5.2 Régimen laboral de puestos de trabajo. ....................................................... 122

6.2.5.2 Planilla. ...................................................................................................... 123

6.2.5.2.1 Planilla para todos los años del proyecto. ............................................ 123

6.2.5.3 Horario de trabajo. ..................................................................................... 128

6.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados. ............................................................... 129

Capítulo VII Estudio técnico .......................................................................................... 130

7.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................... 130

7.1.1. Capacidad instalada ........................................................................................ 130

7.1.1.1 Criterios. .................................................................................................... 130

7.1.1.1 Calculo. ..................................................................................................... 130

7.1.2. Capacidad utilizada ........................................................................................ 131

7.1.2.1 Criterios. .................................................................................................... 131

7.1.2.2 Cálculos. .................................................................................................... 131

7.1.2.3 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. .................................... 132

7.1.3. Capacidad máxima ......................................................................................... 132

7.1.3.1 Criterios. .................................................................................................... 132

7.1.3.2 Cálculos. .................................................................................................... 132

7.2. Procesos .................................................................................................................. 133

7.2.1.1 Descripción de etapas de producción: ......................................................... 134

7.2.2. Programa de producción ................................................................................. 135

7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ........................................................ 137

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos....................................... 146

7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa .......................................................... 154

7.3. Tecnología para el proceso ...................................................................................... 155

7.3.1. Maquinaria ..................................................................................................... 155

7.3.2. Equipos .......................................................................................................... 156

7.3.3. Herramientas .................................................................................................. 157

7.3.4. Utensilios de Limpieza ................................................................................... 157

7.3.5. Mobiliario ...................................................................................................... 158

7.3.6. Útiles de Oficina ............................................................................................ 159

7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos .................................... 160

7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso .......................... 161

7.4. Localización ............................................................................................................ 161

7.4.1 Macro localización .......................................................................................... 162

7.4.2. Micro localización .......................................................................................... 167

7.4.3. Gastos de adecuación ..................................................................................... 174

7.4.4. Gastos de servicios. ........................................................................................ 175

7.4.5. Plano del centro de operaciones ...................................................................... 179

7.4.6. Descripción del centro de operaciones ............................................................ 182

7.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 183

7.5.1. Impacto ambiental .......................................................................................... 183

7.5.2. Con los trabajadores ....................................................................................... 184

7.5.3. Con la comunidad .......................................................................................... 187

Capitulo VIII: Estudio Económico y Financiero ............................................................. 189

8.1. Inversiones. ............................................................................................................. 189

8.1.1. Inversión - Activo Fijo Depreciable ................................................................ 189

8.1.2. Inversión - Activo Intangible .......................................................................... 191

8.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos ................................................................. 193

8.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales...................................................................... 196

8.1.5. Inversión - Capital de Trabajo ........................................................................ 196

8.1.6. Liquidación en IGV........................................................................................ 200

8.1.7. Resumen de estructura de inversiones ............................................................ 201

8.2. Financiamiento ........................................................................................................ 202

8.2.1. Estructura para el financiamiento ................................................................... 202

8.2.2. Financiamiento de Capital de Trabajo ............................................................ 203

8.2.3. Financiamiento del activo fijo ........................................................................ 204

8.3. Ingresos anuales ...................................................................................................... 205

8.3.1. Ingresos por ventas ......................................................................................... 205

8.3.2. Recuperación del capital de trabajo ................................................................ 209

8.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo .............................................................. 209

8.4. Costo y Gastos anuales ............................................................................................ 211

8.4.1. Egresos desembolsables ................................................................................. 211

8.4.1.1. Presupuesto de materia prima e insumos. .................................................. 211

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ...................................................... 211

8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos............................................................... 214

8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración. ................................................ 218

8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas. .............................................................. 221

8.4.2. Egresos no desembolsables ............................................................................ 224

8.4.2.1. Depreciación. ............................................................................................ 225

8.4.2.2 Amortización de intangibles. ...................................................................... 226

8.4.3. Costos de Producción Unitario y Costo Total Unitario.................................... 226

8.4.4. Costos de fijos y variables unitarios................................................................ 227

Capitulo IX: Estados Financieros Proyectado ................................................................. 228

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ............................ 228

9.2. Estado de resultados sin gastos financieros .............................................................. 228

9.3. Estado de resultados con gastos financieros ............................................................. 230

9.4. Flujo de caja operativo ............................................................................................ 231

9.5. Flujo de Capital ....................................................................................................... 232

9.6. Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 232

9.7. Flujo de Servicio de la deuda ................................................................................... 232

9.8. Flujo de Caja Financiero ......................................................................................... 233

Capitulo X: Evaluación Económico-Financiera .............................................................. 234

10.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 234

10.1.1. Costo de oportunidad.................................................................................... 234

10.1.1.1 CAPM. ..................................................................................................... 234

10.1.1.2 Cok Propio. .............................................................................................. 235

10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 235

10.2. Evaluación económica financiera .......................................................................... 235

10.2.1. Indicadores de rentabilidad ........................................................................... 235

10.2.1.1 VANE Y VANF. ...................................................................................... 235

10.2.1.2 TIRE; TIRF Y TIR. .................................................................................. 236

10.2.1.3 Periodo de recuperación descontado. ...................................................... 236

10.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................... 237

10.2.2. Análisis del punto de equilibrio .................................................................... 237

10.2.2.1 Costos variables y costos fijos. ................................................................. 237

10.2.2.2 Estado de resultados (costeo Directo). ...................................................... 238

10.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........................ 238

10.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. .............................. 239

10.3. Sensibilidad y Riesgo ............................................................................................ 239

10.3.1. Variables de Entrada .................................................................................... 239

10.3.2. Variables de Salida ....................................................................................... 239

10.3.3. Análisis Unidimensional .............................................................................. 240

10.3.4. Análisis Multidimensional ............................................................................ 243

Conclusiones .................................................................................................................. 244

Recomendaciones .......................................................................................................... 246

Referencias bibliográficas ........................................................................................ 247

ANEXO 1 ................................................................................................................ 250

Índice de Tabla

Tabla 1. Modelo Canvas. ...................................................................................................2

Tabla 2. Balanza comercial (Valor FOB en millones de US$). ........................................ 11

Tabla 3. Encuesta de expectativas macroeconómicas BCRP ............................................ 13

Tabla 4. Tasas de interés nominal y real en MN y ME Promedio Activa.......................... 14

Tabla 5. Tipo de cambio (S/ por US$) Bancario/Paralelo................................................. 15

Tabla 6. Informe técnico variación de los indicadores de precio de la economía .............. 15

Tabla 7. Población y hogares según distritos de Lima Metropolitana 2019. ..................... 18

Tabla 8. Competidores .................................................................................................... 26

Tabla 9. Proveedores. ....................................................................................................... 30

Tabla 10. Análisis FODA. ............................................................................................... 35

Tabla 11. Objetivos. ........................................................................................................ 36

Tabla 12. Objetivos. ........................................................................................................ 37

Tabla 13. Hogares y población por sexo y segmentos de edad según nivel socioeconómico

........................................................................................................................................ 38

Tabla 14. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas. .................. 39

Tabla 15. Población según Generación. ........................................................................... 40

Tabla 16. Marco muestral. ............................................................................................... 40

Tabla 17. Datos de entrevista a profundidad 1. ................................................................ 41



Tabla 20. Lista de participantes del segundo Focus Group 2. ........................................... 55

Tabla 21. Lista de participantes del segundo Focus Group 2. ........................................... 57

Tabla 22. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta N°1. ....................... 59



Tabla 25. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°4. ........................ 62






Tabla 31. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°10. ...................... 67



Tabla 34. Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°13 ....................... 70






Tabla 40. Población según distritos y hogares al 2019 (miles) ......................................... 76

Tabla 41. Resultados de Mercado potencial ALCACHOP en el Año 0 según NSC, edades,

estilo de vida .................................................................................................................... 77


Tabla 43. Resultados de Mercado Disponible Alcachop en el Año 0. .............................. 78


Tabla 45. Resultados de Mercado Efectivo Alcachop en el Año 0. .................................. 79

Tabla 46. Proyección del mercado objetivo del 2021 al 2025. ......................................... 80

Tabla 47. Frecuencia de Compra Semanal según Perfil del Cliente .................................. 80

Tabla 48. Frecuencia de Compra de Validación del producto .......................................... 81

Tabla 49. Resumen de Frecuencia de compra .................................................................. 81

Tabla 50. Resumen de la demanda del Año 1 al Año 5. ................................................... 82

Tabla 51. Estimación de programa de ventas en unidades. ............................................... 83

Tabla 52. Valor de venta por unidad. ............................................................................... 83

Tabla 53. Programa de ventas anual valorizado del Año 1 al Año 2 (en soles) ................. 84

Tabla 54. Tabla de propiedades de la alcachofa. .............................................................. 85

Tabla 55. Precio .............................................................................................................. 90

Tabla 56. Tiendas de Wong en zonas segmentadas de nuestro negocio ............................ 91

Tabla 57. Calendario de la precampaña. .......................................................................... 95

Tabla 58. Presupuesto mensual de la Campaña de Lanzamiento Año 0. ........................... 96

Tabla 59. Presupuesto anual de la Campaña de Lanzamiento Año 1 y Año 5. .................. 96

Tabla 60. Presupuesto Publicitario anual. ........................................................................ 96

Tabla 61. Tipos de empresas con sus características. ........................................................ 98

Tabla 62. Participación de cada accionista. ....................................................................... 99

Tabla 63. Actividades para la constitución de la empresa. ................................................ 99

Tabla 64. Gastos para la constitución de la empresa. ...................................................... 100

Tabla 65. Gastos para la constitución de la empresa. ...................................................... 101

Tabla 66. Costo de registro de marcas y patentes. .......................................................... 102

Tabla 67. Actividades para solicitar licencia de funcionamiento. ................................... 103

Tabla 68. Actividades para solicitar el Permiso de Defensa Civil .................................. 104

Tabla 69. Costo de trámites y autorizaciones. ................................................................ 104

Tabla 70. Resumen de Legislación Laboral. .................................................................. 105

Tabla 71. Tipo contrato laboral. .................................................................................... 105

Tabla 72. Registro Mypes. ............................................................................................ 106

Tabla 73. Tasas legislación Tributaria. .......................................................................... 107

Tabla 74. Libros contables. ........................................................................................... 108

Tabla 75. Tasas de impuestos. ....................................................................................... 108

Tabla 76. Requisitos para solicitar HACCP. .................................................................. 109

Tabla 77. Requisitos registro Digesa. ............................................................................ 109

Tabla 78. Requisitos carnet de sanidad. ......................................................................... 110

Tabla 79. Pruebas necesarias para Realizar Examen. ..................................................... 111

Tabla 80. Costos de certificados y registros. .................................................................. 111

Tabla 81. Resumen del capítulo. .................................................................................... 112

Tabla 82. Detalle del servicio de outsourcing. ............................................................... 113

Tabla 83. MOF de Gerente General. .............................................................................. 114

Tabla 84. MOF de Jefe administración y logística. ........................................................ 115

Tabla 85. MOF de Asistente administrativo, facturación y RRHH. ................................ 116

Tabla 86. MOF de jefe de Comercial y ventas. .............................................................. 117

Tabla 87. MOF de jefe de producción y calidad. ........................................................... 118

Tabla 88. MOF de Operario de producción. .................................................................. 119

Tabla 89. MOF de Seguridad Manntt general y despacho. ............................................. 120

Tabla 90. MOF de Seguridad y limpieza. ...................................................................... 121

Tabla 91. Remuneración promedio según puestos de trabajo 4. ..................................... 124

Tabla 92. Proyección Planilla Año 0. ............................................................................ 125

Tabla 93. Proyección Planilla Año1. ............................................................................. 125





Tabla 98. Planilla para los 5 años. ................................................................................. 128

Tabla 99. Horario de Trabajo. ....................................................................................... 128

Tabla 100. Gasto de contabilidad y transporte para todos los años. ................................ 129

Tabla 101. Capacidad Instalada. .................................................................................... 130

Tabla 102. Estimación de programa de ventas en unidades .......................................... 131

Tabla 103. Programa de producción anual del Año 1 al Año 5 en unidades (botellas). ... 132

Tabla 104. Capacidad utilizada según demanda anual en botellas para los años Año 1 al

Año 5. ............................................................................................................................ 132

Tabla 105. Capacidad máxima. ..................................................................................... 132

Tabla 106 Premisas para el programa de producción mensual y anual. .......................... 135

Tabla 107. Programa de producción mensual de bebidas Alcachop Año 0 - Año 1. ....... 136

Tabla 108. Programa de producción anual de bebidas Alcachop. ................................... 137

Tabla 109. Receta para elaborar 01 bebida de Alcachop ................................................ 137

Tabla 110 Necesidad de materia prima en unidades físicas para bebidas Alcachop en el

Año 0. ............................................................................................................................ 138

Tabla 111 Necesidad de insumos en unidades físicas para bebidas Alcachop en el Año 0.

...................................................................................................................................... 139

Tabla 112. Necesidad de insumos en unidades físicas para bebidas Alcachop en el Año 1.

...................................................................................................................................... 141

Tabla 113. Necesidad de materia prima en unidades físicas para bebidas Alcachop en el

Año 1. ............................................................................................................................ 142

Tabla 114. Necesidad de materia prima e insumos anual para ALCACHOP, Año 0 al Año

5. ................................................................................................................................... 145

Tabla 115 Programa mensual de compras de materias e insumos en el Año 0 en soles... 146

Tabla 116. Programa mensual de compras de materias primas e insumos en el Año 1 en

soles. .............................................................................................................................. 150

Tabla 117. Programa anual de compras de materias primas e insumos en soles. ............ 153

Tabla 118. Requerimiento de MOD............................................................................... 154

Tabla 119. Maquinarias. ................................................................................................ 155

Tabla 120. Costo de Equipos para área Gerencia y administración. ................................ 156

Tabla 121. Costo de Equipos para área ventas. .............................................................. 156

Tabla 122. Costo de Equipos para área Producción. ...................................................... 156

Tabla 123. Herramientas ............................................................................................... 157

Tabla 124. Costo de utensilios de limpieza. ................................................................... 158

Tabla 125. Costo de mobiliario para área Gerencia y administración. ............................ 158

Tabla 126. Costo de mobiliario para área ventas. ........................................................... 159

Tabla 127. Costo de mobiliario para área Producción .................................................... 159

Tabla 128. Útiles de oficina........................................................................................... 159

Tabla 129. Programa para mantenimiento. .................................................................... 160

Tabla 130. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ....................... 161

Tabla 131. Valorización ................................................................................................ 166

Tabla 132. Ponderación de los Distritos Evaluados para la Macro Localización ............. 166

Tabla 133. Valorización ................................................................................................. 173

Tabla 134. Ponderación de las Opciones Evaluadas para la MicroLocalización .............. 173

Tabla 135. Gastos de adecuación para el local de Valle Herbácea S.A.C ....................... 174

Tabla 136. Cálculo de gasto por servicio de SEDAPAL ................................................ 177

Tabla 137. Precio del servicio de luz con una tarifa de Simple medición de energía (1E) -

NO residencial BT5D..................................................................................................... 177

Tabla 138. Gastos de servicios ...................................................................................... 178

Tabla 139. Impacto ambiental en los proceso productivo y mejora. ............................... 183

Tabla 140. Presupuesto de actividades con el personal. ................................................. 187

Tabla 141. Presupuesto de actividades con la comunidad. .............................................. 188

Tabla 142. Inversión de Activos fijos depreciables en el área de Administración. ........... 190

Tabla 143. Inversión en Activos fijos depreciables en el área de Ventas. ....................... 191

Tabla 144. Inversión en Activos Intangibles. ................................................................. 192

Tabla 145. Total de Inversión en Activos Intangibles. ................................................... 193

Tabla 146. Total, de Inversión en Activos Intangibles por área. ..................................... 193

Tabla 147. Inversión en Gastos pre- operativos. ............................................................ 194

Tabla 148. Programa de producción para el año 0 para el Sampling: 396 botellas. ......... 196

Tabla 149. Políticas de ingreso. ..................................................................................... 196

Tabla 150. Políticas de egreso. ...................................................................................... 197

Tabla 151. Inversión en el Capital de Trabajo................................................................ 198

Tabla 152. Resumen del IGV de Inversión, ingresos y compras para todos los años. ..... 200



Tabla 155. Liquidación del IGV para todos los años....................................................... 201

Tabla 156. Resumen de inversión total. .......................................................................... 201

Tabla 157. Financiamiento del activo fijo. Aporte de cada socio. .................................. 203

Tabla 158. Elección de entidad financiera para el apalancamiento financiero. ................ 204

Tabla 159. Elección de entidad financiera para el apalancamiento financiero. ............... 205

Tabla 160. Resumen de financiera para el apalancamiento financiero ............................ 205

Tabla 161. Ingresos por Ventas anuales. ........................................................................ 206

Tabla 162. Resumen de los Ingresos por Ventas anuales. .............................................. 208

Tabla 163. Recuperación de capital de trabajo (importe en nuevos soles). ..................... 209

Tabla 164. Valor de desecho neto del activo fijo (importe en nuevos soles). .................. 210

Tabla 165. Resumen anual de programa de compras año 1- año 5(importe en nuevos

soles). ............................................................................................................................ 211

Tabla 166. Presupuesto de mano de obra directa (importe en nuevos soles). .................. 212

Tabla 167. Resumen de Presupuesto de mano de obra directa. ....................................... 213

Tabla 168. Presupuesto de mano de obra indirecta ........................................................ 214

Tabla 169. Presupuesto de Gastos por servicios. ............................................................. 215

Tabla 170. Presupuesto de mantenimiento. ..................................................................... 216

Tabla 171. Presupuesto de Gastos de CIF variables y fijos, ............................................ 217

Tabla 172. Resumen de Presupuesto de CIF. ................................................................. 218

Tabla 173. Presupuesto de Gastos de Administración (importe en nuevos soles). .......... 218

Tabla 174. Presupuesto de Servicios terciarizados. ........................................................ 220

Tabla 175. Resumen de Presupuesto de Gastos de Administración. ............................... 220

Tabla 176. Presupuesto de Gastos de Ventas (importe en nuevos soles) ........................ 221

Tabla 177. Presupuesto de Marketing ............................................................................ 222

Tabla 178. Presupuesto de Servicios terciarizados ......................................................... 223

Tabla 179. Resumen de Presupuestos de Gastos de Ventas. ........................................... 223

Tabla 180. Egresos no desembolsables. ......................................................................... 224

Tabla 181. Depreciación de activos fijos. ...................................................................... 225

Tabla 182. Amortización de activos intangibles............................................................. 226

Tabla 183. Amortización de activos intangibles............................................................. 226

Tabla 184. Costos Unitarios. ......................................................................................... 226

Tabla 185. Costos fijos y variables unitarios.................................................................. 227

Tabla 186. Estado de resultados sin gastos financieros (Sin IGV). ................................. 229

Tabla 187. Estado de resultados sin gastos financieros (Con IGV). ................................ 229

Tabla 188. Estado de resultados con gastos financieros sin IGV. ................................... 230

Tabla 189. Estado de resultados con gastos financieros con IGV ................................... 231

Tabla 190. Flujo de Caja Operativo. .............................................................................. 231

Tabla 191. Flujo de Capital ........................................................................................... 232

Tabla 192. Flujo de Caja económico ............................................................................. 232

Tabla 193. Flujo de Servicio de la deuda ....................................................................... 232

Tabla 194. Flujo de Caja Financiero .............................................................................. 233

Tabla 195. Modelo CAPM. ........................................................................................... 234

Tabla 196. Cálculo del COK ......................................................................................... 234

Tabla 197. Cok Propio .................................................................................................. 235

Tabla 198. Costo promedio Ponderado de Capital ......................................................... 235

Tabla 199. Premisas para el cálculo de indicadores. ...................................................... 235

Tabla 200. VANE Y VANF. ......................................................................................... 236

Tabla 201. TIRY TIRM ................................................................................................ 236

Tabla 202. Periodo de recuperación descontado FCE .................................................... 236

Tabla 203. Periodo de recuperación descontado FCF..................................................... 237

Tabla 204. Relación beneficio/costo .............................................................................. 237

Tabla 205. Costos variables y costos fijos ..................................................................... 237

Tabla 206. Estado de resultados (costeo directo) ........................................................... 238

Tabla 207. Estado de resultados por costeo directo aplicando las unidades vendidas del

punto de equilibrio. ........................................................................................................ 238

Tabla 208. Análisis de punto de equilibrio en unidades ................................................. 238

Tabla 209. Análisis de punto de equilibrio en soles ....................................................... 239

Tabla 210. Variables de Entrada .................................................................................... 239

Tabla 211. Variables de Salida. ..................................................................................... 239

Tabla 212. Análisis de sensibilidad y variación de la Demanda. .................................... 240

Tabla 213. Análisis de sensibilidad y variación del precio. ............................................ 241

Tabla 214. Análisis de sensibilidad y variación del Materia primas e insumos. .............. 242

Tabla 215. Análisis de sensibilidad y variación de Activos fijos para producción. ......... 243

Tabla 216. Análisis multidimensional. .......................................................................... 243

Índice de Figuras

Figura 1. Logo del producto ...............................................................................................3

Figura 2. Diseño de empaque .............................................................................................6

Figura 3. Etiqueta del empaque ..........................................................................................6

Figura 4. Oferta y demanda Global trimestral ................................................................... 12

Figura 5. Tasa del interés bono del tesoro del Perú ........................................................... 13

Figura 6. Magnitud y crecimiento poblacional. ................................................................. 17

Figura 7. Elaboración: departamento de estadística - C.P.I ............................................... 20

Figura 8. Lima metropolitana 2019: APEIM .................................................................... 21

Figura 9. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007-2017. ................. 22

Figura 10. Principales regiones productoras 2007 Fuente: MIANG .................................. 30

Figura 11. Perú: consumo promedio per cápita anual de bebidas por ámbito geográfico ... 31

Figura 12. Participante de la entrevista a profundidad 1. ................................................... 42

Figura 13. Logo SENATI ................................................................................................. 42


Figura 15. Logo de Empresa Hortifrut Perú SAC ............................................................. 48


Figura 17. Logo Empresa Grupo Jiménez SAC ................................................................ 53

Figura 18. Participantes del Grupo 1, entre 25 a 45 años que consumen o han consumido

bebidas naturales. ............................................................................................................. 56

Figura 19. Participantes del Grupo 2, entre 25 a 45 años que consumen o han consumido

bebidas naturales. ............................................................................................................. 57

Figura 20. Modelo de encuesta para la bebida ALCACHOP. ............................................ 59

Figura 21. Resultado pregunta N°1 ALCACHOP. ............................................................ 60

Figura 22. Resultado pregunta N°2 ALCACHOP. ............................................................ 61

Figura 23. Resultado pregunta n° 3 ALCACHOP. ............................................................ 62

Figura 24. Resultado pregunta n°4 ALCACHOP. ............................................................. 62






Figura 30. Resultado pregunta n°10 ALCACHOP. ........................................................... 68

Figura 31.Resultado pregunta n°11 ALCACHOP. ............................................................ 69








Figura 39. Logo de Alcachop. .......................................................................................... 86

Figura 40. Envase de Alcachop 450 ml. ........................................................................... 87

Figura 41. Envase de Alcachop. ....................................................................................... 88

Figura 42. Encuestas ........................................................................................................ 91

Figura 43. Estadísticas en Redes Sociales 2020 ................................................................ 92

Figura 44. Facebook: “Alcachop –Purifica tu cuerpo” ...................................................... 94

Figura 45. Logotipo de ALCACHOP. ............................................................................ 101

Figura 46.Organigrama funcional ................................................................................... 113

Figura 47. Factores de rangos salariales. ........................................................................ 123

Figura 48. DOP de la bebida natural de alcachofa. ......................................................... 133

Figura 49. Mapa de Lima metropolitana. Recuperado de Guiacalles.com. ...................... 162

Figura 50.Mapa del Distrito de San Luis. Recuperado de Googlemaps.com. .................. 164

Figura 51. Mapa del Distrito de Ate Vitarte. Recuperado de Googlemaps.com. .............. 165

Figura 52. Mapa del Distrito de Santa Anita. Recuperado de Googlemaps.com .............. 165

Figura 53. Ubicación del Local 1. Recuperado Googlemaps.com ................................... 167

Figura 54. Imagen del Local 1. ....................................................................................... 168


Figura 56. Imagen del Local 2. Recuperado de Urbania.pe ............................................. 169


Figura 58. Imagen del Local 3. Recuperado de Adondevivir.com ................................... 170


Figura 60. Imagen del Local 5. Recuperado de

Infocasas.com.pehttps://www.infocasas.com.pe/oportunidad-local-comercial-excelente-

ubicacin-para-negocio/185959626?a .............................................................................. 172

Figura 61. Información de inmueble elegido, página web Doomos.com.pe. .................... 174

Figura 62. Tarifas de SEDAPAL vigente a partir del 12.09.2019. ................................... 176

Figura 63. Tarifa de Energía eléctrica de la empresa Luz del Sur. ................................... 177

Figura 64. Tarifa de Dúo Internet y Telefonía Fija.......................................................... 178

Figura 65. Plano de distribución 1er piso ........................................................................ 179

Figura 66. Plano de distribución 2 do piso ...................................................................... 180

Figura 67. Plano de distribución 3 er piso ....................................................................... 181

Figura 68. Reunión por día del trabajo ........................................................................... 185

Figura 69. Capacitación in situ ....................................................................................... 186

Figura 70. Reunión por fin de año .................................................................................. 187

Figura 71. Canastos porta basura. ................................................................................... 188

Figura 72. Estructura de Inversiones (En porcentaje). ..................................................... 202

Figura 73. Estructura de Financiamiento. Valle Herbácea S.A.C. ................................... 203

1

Resumen Ejecutivo

Mantener una vida saludable en la actualidad implica llevar una alimentación selectiva en

el consumo de nutrientes y proteínas esenciales para un buen funcionamiento de nuestro

cuerpo y esta es acompañado de una actividad física.

Por esta razón nace la empresa Valle Herbácea S.A.C con nuestro producto ALCACHOP,

una bebida natural de alcachofa, alto antioxidantes, depurativa para el hígado; además con

propiedades que ayudará a mantener los niveles de colesterol, y se convertirá en un aliado

ideal para todas aquellas personas que buscan un complemento nutricional.

El mercado objetivo está dirigido a la población del nivel socioeconómico A y B de la

ciudad de Lima metropolitana, (La Molina, Surco y San Borja), entre los 25 años a 45 años,

aquellas personas que tienen mayor preocupación por mantener una vida saludable. Nuestros

principales canales de distribución serán los supermercados Wong aledaños a nuestro

mercado objetivo.

Nuestro objetivo es satifacer a nuestro publico objetivo, para ello se realizo un estudio de

mercado, demanda y oferta con el objetivo de cuantificar nuestra demandan, estudio tecnico

para conocer nuestra capacidad de produccion, procesos, maquinarias y equipos, y la

localizacion de nuestra planta.

La inversion para el proyecto para los 5 años iniciara con cinco accionistas con un aporte

de 40,000.00 soles y un financiamiento de 89,514.56 soles de la entidad Mi Banco.

Finalmente Valle herbacea determina la viabilidad de la inversiones se ha considerado un

valor WACC de 24.85% que es lo minimo que espera como accionista, Vane de 366,783.14

soles y TIRE de74% obteniendo asi un periodo de recuperacion de la inversion en 3 años.

2

Capítulo I: Información general

1.1. Modelo CANVAS

Una herramienta para crear y analizar un modelo de negocio, enfocando aspectos

principales que involucra al negocio, que vamos modificando según el desarrollo de la

empresa. permite enfocarnos en nuestro público objetivo, oferta, infraestructura y la

viabilidad económica del proyecto.

Tabla 1.

Modelo Canvas.

Socios claves Actividades claves Propuesta de valor Relación con el

cliente Segmento de clientes

Proveedores de

Alcachofa.

Proveedor de

ingredientes

segundarios.

Entidades

financieras.

Alianza

estratégica con

agricultores de

alcachofa

Diseño del producto.

Atención a los

clientes.

Gestión de

proveedores.

Monitoreo del proceso

de fabricación y

calidad.

Bebida natural de

alcachofa como un

antioxidante, un aliado

ideal para personas que

mantiene actividad física y

llevan una vida saludable.

Nuestra bebida es rica en

antioxidantes, ayudará a

reducir el nivel de

colesterol, anti-grasas y

depurativa para el hígado.

El envase de la bebida será

de vidrio con propio

diseño.

Consultiva,

seguimiento vía

telefónica.

Recomendaciones

nutricionistas.

Captación de nuevos

clientes mediante

publicaciones en redes

sociales

NSE A y B de la

ciudad de Lima

Metropolitana.

Zonas La Molina,

Surco y San Borja.

Hombres y mujeres.

Edad 25 a 45 años

Personas que

mantienen actividad

física.

Estilo de vida

saludable.

Recursos claves Canales

Relación financiera con bancos.

Materia prima de alcachofa.

Activos fijos de accionistas

Personal altamente calificado.

Infraestructura.

Proceso productivo

Canales de Distribución

Indirecto: Supermercados y Mayoristas.

Canales de Distribución Directo: Redes

Sociales (Facebook e Instagram) y Página web.

Estructura de costos

● Costos de MOD.

● Costos de MP, MPI.

● Costos de maquinarias y

equipos.

● Gastos de publicidad.

Ingresos

• Ventas

• Pago al contado, (Efectivo, tarjeta débito o crédito y transferencias

bancarias).

• Pago a diferido a 90 días.

Nota: Plan de negocio. Elaboración grupal – 2020

3

1.2. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.2.1. Nombre de la empresa.

Nuestra empresa tiene como razon social a Valle Herbácea S.A.C., esto de acuerdo, a la

Ley No. 28015.

Nuestro producto para elaborar y comercializar tiene como nombre comercial

ALCACHOP.

Figura 1. Logo del producto

Nota: Elaboración propia

1.2.2. Horizonte de evaluación.

El proyecto de nuestra empresa Valle Herbácea S.A.C. comprende un horizonte de

evaluación de 5 años: del 2021 al año 2025. El año cero es el 2020.

4

1.3. Actividad económica, Código CIIU, Partida arancelaria

1.3.1. Actividad económica.

El giro de negocio de nuestra empresa Valle Herbácea S.A.C. es la elaboración y

comercialización de bebida natural de alcachofa como un antioxidante.

1.3.2. Código C.I.I.U.

El código CIIU Rev. 4 de nuestra empresa Valle Herbácea S.A.C n 1554, Elaboración de

bebidas no alcohólicas, embotellado de aguas minerales”, Bajo la supervisión de la OEFA

mediante la resolución de consejo directivo N°048-2015-OEFA/CD. (INEI, CIIU, 2010, pág.

22)

1.3.3. Partida arancelaria.

La partida arancelaria según S.U.N.A.T. para nuestro proyecto es 2202.99.00.00 Demás

aguas y bebidas no alcohólicas, azucaradas, no gaseadas.

1.4. Definición del negocio

La actividad principal de Valle herbace SAC, es la elaboración y comercialización de

bebida natural de alcachofa como un antioxidante, los mismos que serán distribuidos a

centros comerciales localizado en San Borja, Surco y La Molina de Lima Metropolitana.

El propósito de la empresa Valle Herbácea S.A.C es lograr que los clientes puedan

consumir la bebida como un complemento natural para mantener una vida saludable.

1.5. Descripción del producto

ALCACHOP es una bebida natural de alcachofa como un antioxidante, elaborado y

comercializado para personas con actividad física. Por sus características, nuestro producto

5

es una bebida natural, alto en antioxidante y depurativa para el hígado; además sus

propiedades ayudará a los niveles de colesterol, y se convertirá en un aliado ideal para todas

aquellas personas que buscan un complemento nutricional que aporte a sus defensas y al

balance de las funciones orgánicas del cuerpo.

La alcachofa forma parte del grupo de vegetales que contienen altas dosis de antioxidantes,

vitamina A, vitamina C, magnesio, potasio y ácido fólico. Por esta razón, dicha bebida puede

incorporarse a nuestra dieta cotidiana a fin de aportar a la nutrición completa. Además, por

sus propiedades antioxidantes, ayudan a contribuir y a desacelerar la oxidación de las células

del organismo ralentizando el envejecimiento. En ese sentido, es importante destacar el efecto

diurético de la alcachofa, pues el mismo ayuda la eliminación y reducción de la retención de

líquidos propiciando la pérdida de kilos demás.

● Aporta antioxidantes al organismo.

● Reduce niveles de colesterol y triglicéridos.

● Contribuye a una saludable digestión.

● Buena para el hígado.

En la actualidad, conocemos la preocupación constante por el valor nutricional de los

alimentos, por lo que brindamos una bebida hecha a base de alcachofa, como una alternativa

natural y que contiene propiedades saludables para el cuerpo.

ALCACHOP es fabricado bajo altos estándares de calidad, cumpliendo normativa

alimentaria vigente para brindar un producto inocuo a nuestros consumidores.

Presentación:

Nuestro producto tiene una presentación en envase de vidrio de 450 ml, y se

comercializará en pack de 12 unidades.

6

Figura 2. Diseño de empaque

Nota. Elaboración propia.

Figura 3. Etiqueta del empaque

Nota. Elaboración propia.

1.6. Oportunidad de Negocio

Los productos naturales han cobrado mayor interés en el mercado alimenticio; debido a

que, las personas están orientadas a conservar un estilo de vida saludable y por lo mismo han

desarrollado conciencia al respecto del consumo de este tipo de productos.

Para analizar la oferta: se observa la tendencia saludable y el crecimiento del mercado de

productos naturales y esto es debido a que nuestro país tiene una gran diversificación de

productos oriundos y muchos de ellos con propiedades nutricionales aun por explorar.

7

Gracias a ello existe una oportunidad de negocio, las cuales en los últimos años se realizaron

con éxito. En relacion a ello se estudió las marcas de productos naturales, identificamos que

no se está realizando el enfoque y el buen uso de sus propiedades naturales.

Para analizar la demanda: consideramos el impulso de la compra de los productos

naturales, se identificó un alto crecimiento de consumidores que se muestran cada vez más

predispuesto a informarse del valor nutricional de cada producto, así mismo muestra mayor

preocupación por su salud, actualmente se ha incrementado notablemente el índice de

problemas de salud relacionado a la mala alimentación y el estilo de vida tan acelerada y

sedentaria.

De acuerdo, a la información obtenida de Datum Internacional mantener “vida saludable”,

para la gran mayoría de los peruanos entre hombres y mujeres significa, comer sano 68%,

hacer deporte 58% y pasar con la familia en 56%, él porque es difícil llevar una vida

saludable, se gasta mucho 25%, falta de tiempo 19% y la comida chatarra es más accesible

12%.

Es por ello que Valle Herbácea S.A.C está dirigido a consumidores que tiene un estilo de

vida saludable, mantiene actividad fisica y para aquellos y quienes están por iniciar una vida

saludable. Cabe añadir que en los últimos años los consumidores cada vez tienen a

preocuparse por la alimentación saludable y por mejorar su calidad de vida.

Valle Herbácea S.A.C propone una bebida que complemente su vida saludable y así

mismo aportara muchos beneficios.

1.7. Estrategia Genérica

Según Porter (2012), define a la estrategia genérica como la ventaja competitiva ante los

competidores, que se pueden conseguir mediante el liderazgo en costes, diferenciación y

segmentación del mercado.

8

Para introducirse en el mercado Valle Herbácea S.A.C. se propuso a implementar una

estrategia genérica de diferenciación para la elaboración de bebidas naturales de alcachofa,

esto gracias a las grandes propiedades de la materia prima, la empresa llevará una propuesta

que aporte a la salud, aglomerando esfuerzos en cubrir esta necesidad mediante el

relanzamiento periódico de nuevos productos que puedan otorgar una ventaja competitiva y

barrera de entrada ante las nuevas iniciativas de marcas ya posicionadas.

9

Capítulo II: Análisis del macroentorno

2.1. Análisis

2.1.1 Análisis PESTE.

Nos permite realizar un análisis estratégico para determinar el contexto actual en el que se

mueve las organizaciones, mediante los factores externos considerados más importantes y

globales, político legal, económico, socio-cultural y el tecnológico, Dichos factores no

pueden ser controlados ni modificados por las organizaciones.

El presente análisis esta enfocado en la situación actual del Perú, orientado a conocer el

entorrno global que influye a las empresas peruanas, por ello se busca realizar una adecuada

estrategia que ayude al crecimiento continuo de los empresarios.

2.1.1.1. Análisis Político.

Se ha previsto una proyección de crecimiento del PBI para los proximos años. Según el

Ministerio de trabajo indica lo siguiente: tendrá el 4,4% en promedio en los próximos cuatro

años (2021-2024), con una aceleración de 4 % en 2020 a 5% para el 2023. De acuerdo a esta

proyección se espera que el Perú continúe liderando el crecimiento.

Actualmente existe una incertidumbre política que preocupa el desempeño de su actividad

económica, debido a los constantes escándalos de corrupción y choques entre el Legislativo

y el Ejecutivo que enfrenta el país en los últimos años.

El Gobierno del Perú ha suscrito diversos acuerdos de libre comercio con varias economías

del mundo, esto es beneficioso pues se reducen los porcentajes arancelarios y barreras no

arancelarias de bienes y servicios, actualmente entró en vigencia el acuerdo comercial entre

el Perú y Australia, que permite el ingreso del 96% de la oferta exportable nacional a dicho

país sin pagar aranceles. Con ello, el Perú suma 21 tratados vigentes.

10

2.1.1.2 Análisis Económico.

La balanza comercial es el registro de las exportaciones e importaciones que se ejecutan

en un país por un periodo determinado, en pocas palabras es la diferencia entre las

importaciones y exportaciones.

En la actualidad el Perú es la 52ª economía de exportación más grande a nivel mundial,

tiene como principales exportaciones el Oro, el Mineral de Cobre, el Cobre Refinado el

Refinado de Petróleo y por ultimo el Mineral Zinc, los principales destinos de las

exortaciones son, China, Estados Unidos (EE.UU.), Corea del Sur, Suiza, y España.

Durante el año 2017 el Perú, presento una Balanza Comercial muy positiva en

exportaciones netas, con $6.84 miles de millones.

Las exportaciones, acumularon la suma de $44.8 miles de millones durante el año 2017.

los principales productos importados en el año 2017 fue los Coches, Equipos de

Radiodifusión, Refinado de Petróleo, Camiones de Reparto y Petróleo Crudo. Los paises

China, Estados Unidos (EE.UU), Brasil, México y Chile fueron los principales de sus

importaciones,

Por tal razon Peru se ubica en el puesto 54 de importadores mas grandes a nivel mundial.

11

Tabla 2.

Balanza comercial (Valor FOB en millones de US$).

Nota: Balanza comercial de los últimos meses. Banco Central de Reserva del Perú.

2018 2019

Sep Oct Nov Dec Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Exportaciones 3,886 3,989 4,169 4,322 3,959 3,529 3,765 3,786 3,707 4,097 4,219 3,935 3,979 4,136 3,970 4,608

Productos Tradicionales

2,823 2,775 3,004 3,046 2,704 2,554 2,685 2,751 2,633 2,942 2,974 2,830 2,801 2,910 2,730 3,236

Productos no Tradicionales

1,048 1,190 1,138 1,255 1,241 962 1,061 1,020 1,059 1,145 1,237 1,091 1,160 1,210 1,230 1,367

Otros 15 24 27 20 13 13 18 15 14 11 8 13 17 16 10 5

Importaciones 3,372 4,013 3,430 3,124 3,480 3,212 3,277 3,476 3,560 3,180 3,536 3,623 3,378 3,712 3,252 3,388

Bienes de Consumo 790 880 837 724 783 756 788 728 802 755 827 840 837 887 768 806

Insumos 1,666 2,067 1,552 1,466 1,693 1,550 1,541 1,723 1,639 1,462 1,608 1,672 1,522 1,758 1,420 1,513

Bienes de Capital 907 1,058 1,034 926 986 901 942 1,019 1,113 955 1,092 1,101 1,009 1,061 1,058 1,058

Otros Bienes 8 7 7 7 18 5 6 6 7 8 9 10 10 6 7 11

Balanza Comercial 514 -23 739 1,199 479 317 488 309 146 918 683 312 601 424 717 1,220

12

Según el INEI (2019) menciona sobre el Producto Bruto interno (PBI), sobre su

crecimiento significativo del 1,8%, en el año 2019 (ver tabla), a precios constantes de 2007.

Asimismo, manifestaron que la demanda comercial creció 1,2% como el consumo final

privado en 2,8% y del consumo de gobierno (3,2%); siendo un balance positivo por el alto

crecimiento de volumene de exportaciones intenas (2,4%), en la siguiente tabla se puede

obervar cuales son los factores que influenciaron en el incremento del PBI.

Figura 4. Oferta y demanda Global trimestral

Nota: Oferta y demanda global trimestral. Instituto Nacional de Estadística e Informática.

En un país, la Tasa de inflación se determina como el incremento de precios de bienes y

servicios en general en un periodo de tiempo determinado, como consecuencia de ella la

moneda peruana pierde su valor en el transcurso. Hoy en día la inflación es monitoreado por

el Banco de Reserva del Perú, debido a que el pais, se sumergió a una hiperinflación durante

13

los años 1985 y 1990. El BCRP ha estimado la meta anual entre 1% y 3%. Las expectativas

demandadas por el BCRP, para los años 2019 al 2022, donde la proyección es de 2.4%, que

está dentro de la meta esperada (ver Tabla 10).. En la siguiente tabla se aprecia las

expectativas de inflacion para los siguientes años.

Tabla 3.

Encuesta de expectativas macroeconómicas BCRP

Encuesta de Expectativas Macroeconómicas de Inflación

Fecha Analistas Sistema Empresas

de encuesta Económicos Financiero No Financieras

Expectativas anuales de 2019

30 de noviembre de 2019 2.00% 2.00% 2.20%


29 de febrero de 2020 2.20% 2.10% 2.30%


29 de febrero de 2020 2.40% 2.30% 2.40%


29 de febrero de 2020 2.50% 2.50% 2.50%

Nota: Encuesta de expectativas macroeconómicas BCRP. Banco Central de Reserva del Perú

La Tasa de interés, según la nota informativa del BCRP (2017) la tasa de interés de la

situacion financiera peruana cerró con una reducción de 1.5%, respecto a finales de 2016

(ver figura). En la siguiente tabla se detalla el promedio de tasas de interés nominal y real,

durante los últimos 10 años.

Figura 5. Tasa del interés bono del tesoro del Perú

Nota: Extraído de Nota informativa BCRP (2017).

14

Tabla 4.

Tasas de interés nominal y real en MN y ME Promedio Activa

Tasas De Interés Nominal Y Real En Mn Y Me (Cierre Del Año, En

términos Efectivos Anuales)-Mn Promedio Activa

Año (TAMN) -

Nominal (TAMN) - Real

(TAMEX) -

Nominal

(TAMEX) -

Real

2009 19.94 19.65 8.63 -0.27

2010 18.73 16.32 8.54 3.39

2011 18.86 13.48 7.76 -1.14

2012 19.09 16.01 8.15 -0.49

2013 15.88 12.65 8.01 15.30

2014 15.67 12.06 7.55 10.88

2015 16.09 11.20 7.88 18.25

2016 17.16 13.49 7.56 2.66

2017 15.80 14.43 6.71 5.34

2018 14.30 11.84 7.87 9.83

2019 n.d. n.d. n.d. n.d.

2020 n.d. n.d. n.d. n.d.

Nota: Promedio de tasas de interés nominal y real en MN y ME. Banco

Central de Reserva Del Perú.

Según la publicación de BCRP, el valor de una moneda es representada por el tipo de

cambio comparada con otra moneda con distinta nacionalidad. En Perú, el nuevo sol, se mide

con respecto del dólar de los Estados Unidos.

El tipo de cambio influye en las variaciones de la oferta y demanda de divisas. También,

se debe conocer que, si la moneda se devalua resulta ser elevado el costo de sus bienes

importados, por otro lado es favorable para los exportadores pues es atraida por personas

extranjeras, así, la evolución de los términos de intercambio, los volúmenes de comercio

exterior, cambios en las decisiones de las personas, empresas y bancos.

15

Tabla 5.

Tipo de cambio (S/ por US$) Bancario/Paralelo

Tipo de cambio (S/ por US$) - Bancario - Paralelo

(promedio del periodo)

Bancario Paralelo

Año Compra Venta Compra Venta

2010 2.82 2.83 2.82 2.83

2011 2.75 2.75 2.75 2.76

2012 2.64 2.64 2.64 2.64

2013 2.70 2.70 2.70 2.71

2014 2.84 2.84 2.84 2.84

2015 3.18 3.19 3.19 3.19

2016 3.37 3.38 3.37 3.38

2017 3.26 3.26 3.26 3.26

2018 3.29 3.29 3.29 3.29

2019 3.34 3.34 3.34 3.34

Nota: Promedio de del periodo de Tipo de cambio (S/ por US$)

Bancario/Paralelo. Banco Central De Reserva Del Perú.

Tabla 6.

Informe técnico variación de los indicadores de precio de la economía

Variacion Porcentual Del Indice De Precios Al Consumidor De Lima Metropolitana

Grandes Grupos, Sub Grupos De Consume Pond.

(%)

Variación Porcentual

Mar

2020

Ene-

Mar 20

Abr.19 -

Mar.20

Indice General 100,000 0.65 0.84 1.82

1 Alimentos y bebidas 37818 1.11 1.44 2.03

1.1 Alimentos y bebidas dentro del hogar 26082 1.65 2.02 2.24

1.1.1 Pan y cereales 5551 0.31 0.45 1.11

1.1.2 Carne y preparados de carnes 5366 -0.09 2.04 1.78

1.1.3 Pescados y Maricos 0.932 -0.05 -3.36 -1.24

1.1.4 Leche, queso y huevos 3259 2.44 2.94 3.93

1.1.5 Grasas y aceites comestibles 0.728 0.8 1.26 -0.04

1.1.6 Hortalizas y legumbres frescas 1734 10.8 15.61 0.47

1.1.7 Frutas 1973 2.91 0.78 5.51

1.1.8 Leguminosas y derivados 0.362 4.77 6.26 4.73

1.1.9 Tubérculos y raíces 1104 -3.31 -9.78 -5.57

1.1.10 Azúcar 0.528 13.63 21.58 18.03

1.1.11 Café, té y cacao 0.316 -0.12 -0.07 0.1

1.1.12 Otros productos alimenticios 1575 1.28 1.64 3.09

1.1.13 Bebidas no alcohólicas 1698 0.08 0.24 0.9

1.1.14 Bebidas alcohólicas 0.956 0.03 0.44 9.24

1.2 Alimentos y bebidas fuera del hogar 11736 0.09 0.35 1.63

Nota: Informe técnico variación de los indicadores de precio de la economía (nro 4) – INEI Marzo

2020

16

2.1.3 Análisis Social y Cultural

Analizaremos el comportamiento de la compra del consumidor en cuanto al consumo de

productos y/o alimentos naturales.

Según las investigaciones realizadas la obesidad y el sobrepeso son problemas de salud

que afecta a la gran mayoría de la población del mundo, los peruanos y peruanas no somos

ajenos a ello.

Según lo investigado en el Perú el 35,5% de población mayores de 15 años tienen

sobrepeso y el 17,8% presentan obesidad.

Los especialistas de Salud en la actualidad recomiendan mayor consumo de alimentos

sanos (naturales) que nos ayuden a llevar una dieta balanceada, un consumo sano para

prevenir el colesterol, para poder mejorar la circulación de la sangre en nuestro organismo,

recomienda a las personas consumir alcachofa, brócoli, entre otras verduras.

El censo realizado el año 2017, estima una población de 31,237,385 mil millones de

personas habitantes en el PERU, Lima capital de Perú, se calcula que habitan 11,591.4 de

personas (hombres y mujeres)

En la actualidad la población limeña se preocupa por llevar una vida saludable, por

consumir productos y alimentos naturales.

17

Figura 6. Magnitud y crecimiento poblacional.

Nota: Magnitud y crecimiento poblacional. Instituto Nacional de Estadística e

Informática (INEI) - Censos Nacionales de Población y Vivienda, 1940, 1961, 1972,

1981, 1993, 2005, 2007 y 2017 (2017).

De acuerdo con el Censo del 2017, también se observa a proyección y estimación de la

población en Lima metropolitana en el 2019 un total de 10,580.9 habitantes y 2,720.8

hogares.

18

Tabla 7.

Población y hogares según distritos de Lima Metropolitana 2019.

Cuadro N° 8

Lima metropolitana 2019: Población y hogares según distritos

(En miles de personas/ hogares)

No Distrito Población % Hogares

1 San Juan de Lurigancho 1157.60 11 286.7

2 San Martin de Porres 724.30 6.8 183.7

3 Ate 667.20 6.3 172.5

4 Comas 575.80 5.4 137.9

5 Villa María del Triunfo 442.20 4.2 107.7

6 Villa El Salvador 437.10 4.1 99

7 San Juan de Miraflores 393.30 3.7 92.9

8 Puente Piedra 367.70 3.5 91.5

9 Carabayllo 365.80 3.5 89.4

10 Los Olivos 360.50 3.4 93.3

11 Santiago de Surco 360.40 3.4 103.5

12 Chorrillos 347.90 3.3 86.3

13 Lima 294.40 2.8 81.1

14 Lurigancho 267.60 2.5 69.2

15 Independencia 233.50 2.2 56.4

16 El Agustino 220.60 2.1 54

17 Santa Anita 217.90 2.1 58.1

18 Rímac 192.30 1.8 50.2

19 La Victoria 191.10 1.8 52.9

20 San Miguel 170.30 1.6 47.6

21 La Molina 154.00 1.5 41.4

22 San Borja 122.90 1.2 35.7

23 Pachacamac 121.50 1.1 31.5

24 Miraflores 107.80 1 38.4

25 Surquillo 99.60 0.9 30.1

26 Lurín 97.90 0.9 24.6

27 Breña 93.40 0.9 26.2

28 Magdalena Vieja 90.70 0.9 27

29 Jesús María 82.00 0.8 24.3

30 Ancón 70.10 0.7 18.3

31 Magdalena del Mar 65.80 0.6 19.8

32 San Isidro 65.50 0.6 21.4

33 Lince 59.60 0.6 18.6

34 San Luis 57.20 0.5 15.1

35 Chaclacayo 47.10 0.4 11.6

19

36 Cieneguilla 38.30 0.4 10

37 Barranco 37.50 0.4 11.8

38 Santa Rosa 31.00 0.3 9.1

39 Punta Hermosa 17.60 0.2 6

40 Pucusana 16.50 0.2 4.6

41 San Bartolo 8.10 0.1 2.2

42 Punta Negra 7.80 0.1 2.1

43 Santa María del Mar 1.10 0 0.3

Total Provincia De Lima 9,480.50 89.8 2,444.00

44 Callao 498.90 4.6 123.9

45 Ventanilla 351.70 3.3 88.8

46 Bellavista 81.70 0.8 20.8

47 La Perla 67.00 0.6 18.1

48 Mi Perú 50.50 0.5 12

49 Carmen de la Legua Reynoso 46.50 0.4 11.9

50 La Punta 4.10 0 1.3

Total, Provincia Del Callao 1,100.40 10.20 276.80

Total, Lima Metropolitana 10,580.9 100.0 2,720.8

Nota: Lima Metropolitana: Población y horas según distritos – Informe

ICP 2019

Según CPI (2019) en su el boletín Nº 4 Perú, I.N.E.I. Estimaciones y Proyecciones de

Población en base al censo 2017, Población por segmento de edad para el 2019 como se

muestra en la figura 7.

20

Figura 7. Elaboración: departamento de estadística - C.P.I

Fuente: I.N.E.I. Estimaciones y proyecciones de población

en base al Censo 2017

Según APEIM (2018), informa sobre cómo está estructurada la población

socioeconómica por zonas de Lima Metropolitana, los distritos de Miraflores, San isidro,

San Borja, Surco y La Molina comprenden los NSE A (35.9 % ) y B (43.2 %).

21

Figura 8. Lima metropolitana 2019: APEIM

Fuente: I.N.E.I. Estructura socioeconómica 2018.

Elaboración: Departamento de estadística - C.P.I

Según las investigaciones desarrolladas el ingreso per cápita en el Perú, fue de $13.4 miles

en 2017, $14.252,4 para el 2018 y para el 2019 un incremento de $14.999,5

aproximadamente.

Como se muestra en la figura 9, observaremos la evolución referente al ingreso promedio

per cápita mensual, el ingreso per cápita es un indicador que tiene la finalidad de dar a

conocer la estabilidad económica del país, para obtener el resultado se divide el Producto

Bruto Interno (PBI), entre el total de habitantes de nuestro país.

22

Figura 9. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual 2007-2017.

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Encuesta nacional hogares, 2007 -2017.

De acuerdo con los datos del Fondo Monetario Internacional (FMI), el Producto Bruto

Interno (PBI) para Perú tiene una variación porcentual (%) de 4.1% para el año 2018 de igual

modo para el año 2019.

Respecto a la Población Económicamente Activa (PEA) conocida también como Fuerza

de Trabajo alcanzó, los 23.771.700 ciudadanos, de acuerdo los resultados de la Encuesta

nacional de hogares, el cual fue realizado por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática (INEI) en el año 2017.

Costa tiene la mayor concentración, 57.5% que equivale a un total de 13 millones 668 mil

personas, seguidamente se encuentra la región Sierra con 30.3% y por último la región Selva

con 12.2% de habitantes.

2.1.4 Análisis Tecnológico

23

La globalización hizo que no existan tantas barreras en base a la tecnología porque ahora

es muy fácil ingresar a un negocio online con la inmensa cantidad de páginas de e-comerse

y la ampliación para el impulso de redes sociales de una proyección de nuevas marcas.

Según el (INEI, 2017) hace público el informe estadístico de las tecnologías de

información y comunicación en los hogares. Es elaborado basado en resultados trimestrales

que se obtienen en Encuesta Nacional de Hogares – ENAHO. Se mide el resultado en los

crecimientos de Tecnología de Información y Comunicación (TIC) en el país, sus

proyecciones de las TIC han fomentado el desarrollo de tecnología digital y oportunidades

para un mejor rendimiento.

Las tendencias tecnológicas en el 2020, según la publicación del Diario El Peruano: La

industria de TI (tecnología e información), crecerá en 4.8% en América Latina, según IDC.

De acuerdo con un análisis de IBM, la nube, el uso de datos, edge computing y otros

similares destacarán en la siguiente década.

2.2. Leyes o reglamentos Generales y del sector Vinculados al proyecto

Nuestro país es democrático que se rige bajo derechos proporcionados por el estado

peruano, el cual tiene entidades encargadas de vigilar y velar por el cumplimiento de su

máxima ley o también denominada carta magna, La constitución Política del Perú de 1993.

A continuación, detallaremos la base legal vinculada al proyecto:

• Constitución política del Perú de 1993. Denominada también como la carta magna o

ley de leyes es un conjunto de reglas, normas y pilares de derecho y justicia. Emitida

durante el gobierno del presidente Alberto Fujimori.

• T.U.O. del decreto legislativo n°854, ley de jornada de trabajo, horario y sobretiempo

(1996)

24

Conjuntos de normas con el fin de establecer caracteres estándar sobre el

cumplimiento de la jornada de trabajo, horarios y sobretiempos.

• T.U.O. del decreto legislativo n°728, ley de productividad y competitividad laboral

y su reglamento decreto supremo 003-97-tr (1997)

Es un conjunto de normas que debe cumplirse obligatoriamente por parte del

empleador. Protegen al trabajador en su condición de subordinado.

• Ley 26887 ley general de sociedades (1998)

Norma emitida en el año 1998, que regula los lineamientos jurídicos de las

sociedades en el estado peruano a fin de garantizar un comportamiento formal y adecuado

de las diferentes formas societarias.

• Ley 28015 ley de promoción y formalización de la micro y pequeña empresa (2003)

Esta norma fue emitida con la finalidad de promover la formalización y desarrollo

de los pequeños emprendedores, para lograr una competencia leal en el mercado,

otorgándole ciertos beneficios para lograr incrementar su participación y contribución al

Producto Bruto Interno (PBI) y a la recaudación tributaria.

• Ley 29571 código de protección y defensa del consumidor (2010)

Es una norma integradora que tiene como finalidad dar a conocer a los consumidores

sus derechos, además de servir como una guía de como ejercerlos correctamente a nivel

nacional.

• Ley 29783 – ley de seguridad y salud en el trabajo (2011)

Esta ley tiene como misión crear la prevención de riesgos laborales, haciendo

participe a los empleadores, trabajadores y al estado como ente fiscalizador. Esta ley es

aplicable tanto al sector privado como público.

• Ley 30222 – ley que modifica la ley 29783 ley de seguridad y salud en el centro de

trabajo (2014)

25

Esta ley se promulga a raíz de diversos reclamos del sector privado y tiene como

objetivo modificar ciertos artículos de la ley 29783 como el art.

Decreto Supremo N° 007-2015 – reglamento que establece los parámetros técnicos sobre

los alimentos y bebidas no alcohólicas procesados referentes al contenido de azúcar, sodio y

grasas saturadas.

El objetivo del reglamento de la ley 30021 es contribuir a promover y proteger el derecho

a la salud, brindado información relevante a los consumidores para la disminución de los

riesgos vinculados a las enfermedades crónicas no transmisibles.

• Decreto supremo N°007-98-sa – reglamento sobre vigilancia continua y control

sanitario de alimentos y bebidas (1998).

Es una norma que define los principios mínimos para la obtención de alimentos y bebidas

inocuas. Dichos principios son aplicables en todas las etapas de elaboración de alimentos y

bebidas, así como lo relacionado con los registros y certificaciones sanitarios.

• Ley 28405 - ley de rotulado de productos industriales manufacturados (2004)

Esta ley fue promulgada para establecer obligatoriamente el correcto rotulado para todos

los productos procesados y distribuidos al consumidor final. El rotulado debe ser adherido

en el envase o empaque del producto y debe contener la información exigida por esta ley

para proteger la integridad y salud de la población, así como también del medio ambiente.

• Resolución Ministerial Nº 591-2008/MINSA

Es una norma sanitaria que establece parámetros exigidos para ser microbiológicos de

calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas de aptas para el consumo humano

(2008).

Garantiza la seguridad e inocuidad sanitaria de los productos destinados al consumo

humano, para eso establece las condiciones microbiológicas que deben cumplir estos en su

estado natural y procesado, para ser aptos para su consumo.

26

Capítulo III: Análisis de microentorno

3.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad

En la actualidad en el mercado peruano existen bebidas naturales y jugos de diferentes

frutos; sin embargo, ninguno está compuesto con la verdura de alcachofa. Por ello el nivel

de competidores directos es baja.

Es relevante mencionar que, dentro de los competidores de bebidas naturales en base de

otros frutos tenemos los siguientes como referencia:

Tabla 8.

Competidores

Empresa Descripción Producto Precio sin IGV

AMA

Bebida natural

Jugo de manzana

Orgánico

S/6.70 de 400ml.

VITTA

FRESH

Bebida natural

Jugo de piña con

granada

s/10.93 de 500ml

ECOFRESH

Bebida natural

Jugo de piña con

granada

S/7.28 de 450 ml.

ALOE VERA Bebida natural

Aloe vera de uva

S/5.84 de 475 ml.

ZUMA

Bebida natural

Jugo Cold Pressed

Zuma El Presidente

S/12.71 de 500ml.

Fuente: Tienda online de Wong - Elaboración propia

Conclusión del análisis de la amenaza de competidores actuales: Baja

27

3.2. Fuerza negociadora de los clientes

En este análisis la fuerza negociadora de los clientes, se puede afirmar que el nivel es

Alto, debido a que el consumo de los niveles socioeconómico A y B, comprenden los

distritos objetivos (La Molina, Surco y San Borja) recurren con mayor frecuencia a los

supermercados en busca de productos naturales que contengan beneficios para la salud y que

sean de calidad .Los clientes tienen la potestad de elegir cualquier bebida de la competencia,

es por ello que ALCACHOP proporciona un valor agregado rica de antioxidante y

consumible en cualquier hora del día.

Conclusión del análisis de la fuerza negociadora de los clientes: Alta

3.2.1 Mercados

3.2.1.1 Mercado Internacional.

Se hace mención al mercado global de bebidas se analizaron algunas tendencias. Según

James George (2018) en el Blog Euro Monitor Internacional, indica que los 41 fabricantes

de bebidas a nivel mundial están apostando por ofrecer productos con experiencia en el

mercado. El más vendido es el agua embotellada a la cual están agregando funcionalidades

para aumentar la mayor satisfacción del consumidor al ofrecerles una experiencia de

hidratación.

También comenta que las personas se están acostumbrando a pagar más por una variante

más saludable, aceptando más sabores y texturas a cambio de beneficios para su salud. Pero

es importante que esta información sea explicada de forma simple y corta en las etiquetas y

envolturas de tal manera que el consumidor las entienda.

La funcionalidad es el nuevo sabor; si bien la variedad de sabores atrae a los consumidores

y diferencia unas bebidas de otras, cada vez más marcas se diferencian en base a sus

28

cualidades funcionales. Los ingredientes funcionales mejoran el perfil nutricional de un

producto, como el agregar proteínas o fibra, para trasmitir funcionalidad.

3.2.1.2 Mercado del consumidor.

Sobre la pregunta ¿Porque es difícil llevar una vida saludable?, podemos iniciar el análisis

indicando que un 25% menciona que se gasta mucho, 19% por falta de tiempo, 12% indica

que la comida chatarra es más accesible.

Sobre la percepción de optar por la vida y alimentación saludable nos indican que estas

dispuestos a mejorar su calidad alimenticia un 11%, parcial 74% y los que están conscientes

que no se alimenta saludablemente, pero están dispuesto a mejorar su un 36%.

Sobre los costos, una bebida similar (energizante), en las tiendas de venta de productos

orgánicos y supermercados una botella de 300 ml sus precios rondan en los 12 a 15 soles.

En internet podemos encontrar tiendas donde sus precios son similares y con una ubicación

no tanto accesibles.

3.2.1.3 Mercado de proveedores.

La Alcachofa tiene distintas zonas productoras en el Perú. Entre ella comprende

Cajamarca, Ica, La Libertad, Huancavelica, Junín y Ayacucho. La Asociación de Gremios

Productores Agrarios del Perú ha estipulado el calendario de cosecha de la materia prima, el

cual está delimitada, teniendo en consideración entre el mes de agosto y diciembre, siendo

estos meses la temporada crítica para su cosecha.

29

3.2.1.4 Mercado competidor.

La multinacional de bebidas de origen peruano, AJE GROUP, informa un crecimiento en

sus productos de Jugos envasados como Cifrut y Pulp, una presencia considerable en el

mercado del 29,8%. Mientras que Coca Cola con la producción de sus jugos entre ellas las

más populares: Watts y Del Valle, llevan un 25%. Esto denota, la competencia considerable

a las bebidas naturales, siendo estos productos sustitutos al ALCACHOP, están bien

posicionados con la demanda de la población de Lima Metropolitana.

3.2.1.5 Mercado distribuidor.

Nuestro producto ALCACHOP “bebida natural de alcachofa como un antioxidante” va

dirigido a personas que mantiene actividad física, que demuestran preocupación por su salud

y por verse bien.

Nuestros principales distribuidores para empezar con la penetración de mercado de

nuestro producto serán, supermercados Wong ubicados en el cono sur como son:

● Wong Camacho

● Wong La Molina Cencosud

● Wong Planicie - Av. Ricardo Elías Aparicio 715

3.3. Fuerza negociadora de los proveedores

Nuestra materia prima principal requerida para la producción de ALCACHOP se cultiva

en distintos departamentos en el Perú, considerando que la producción de la alcachofa tiene

una tendencia de crecimiento de forma sustancial durante los últimos años, ocupando un

77% de crecimiento en los últimos 6 años. Por tal, El proveedor principal será los

30

productores de la alcachofa de Lima, quien nos ofrecerá la materia prima de la calidad

requerida.

Figura 10. Principales regiones productoras 2007

Fuente: MIANG

Como muestra en la tabla 9, los posibles proveedores de la materia prima: la alcachofa.

Tabla 9.

Proveedores.

Insumos Proveedor Detalle

Alcachofa

Razón social Peru Agro Partners S.a.c.

Dirección Av. José Galvez Barrenechea n°750

Agrícola cultivo San Isidro - Lima

Razón social I Q F del Perú SA

Dirección Av. Alberto del campo 405

Agrícola cultivo San Isidro - Lima

Razón social ExpoAndes, S.A.C.

Dirección Chorrillos - Lima

Envase Razón social Comercial Huancas EIRL

(Vidrio) Dirección Av. Condevilla 964 - Callao

Razón social Envases del Perú Wilder EIRL

Dirección Chorrillos 15057 - Chorrillos

Estevia

Razón social Stevia coronel SAC

Dirección Av. Arenales 1257, Lima - Santa Beatriz

Razón social Yauvana SAC

Dirección Av. Alfredo Benavides nro347- Miraflores

Razón social STEVIAPERU S.A.C.

Dirección Horacio Urteaga 1456 – Jesús María

Fuente: Elaboración propia.

31

Si bien es cierto el Perú tiene un clima ideal para producir durante todo el año la alcachofa.

Pero en la costa peruana se produce alcachofa desde fines de abril hasta enero del siguiente

año, y en la sierra entre los meses de octubre hasta mayo. La temperatura tiene que ser la

adecuada para este cultivo, es decir tiene que estar en promedio entre 12-20°C. La Región

Ica, tiene un clima cálido y es óptimo para el desarrollo de cosechas variadas de alcachofa.

Conclusión del análisis de la fuerza negociadora de los proveedores: Baja

3.4 Amenaza de productos sustitutos

ALCACHOP es un producto de bebida natural de alcachofa como un antioxidante, nuevo

en el mercado, por el cual aún no tiene competidores. Sin embargo, se puede encontrar

productos sustitutos como aguas saborizadas o jugos naturales, pero ninguna con el valor

nutricional y el aporte en antioxidante que ofrece esta verdura natural que se encuentra en

nuestro país.

Además, los productos sustitutos directamente a las bebidas naturales son los zumos de

frutas o los diferentes jugos comerciales se encuentran presente en las principales cadenas

de supermercados e incluso en las bodegas.

Figura 11. Perú: consumo promedio per cápita anual de bebidas por ámbito geográfico

Fuente: INEI – Encuesta nacional de presupuestos familiares 2008 – 2009.

En el estudio realizado sobre el consumo promedio per cápita anual de bebidas en Lima

Metropolitana en Perú, podemos observar que hay mayor consumo de refrescos fluidos que

32

a los néctares; por el cual es un potencial de ser un producto sustituto a la bebida

ALCACHOP.

Conclusión del análisis de la amenaza de productos sustitutos: ALTA

3.5 Competidores potenciales barreras de entrada

En Perú existen muchas plantas procesadoras de bebidas. Sin embargo, actualmente no

hay una empresa que haya elaborado una bebida antioxidante en base a la materia prima de

la alcachofa.

Para que nuestra empresa y específicamente nuestros productos sean reconocidos en el

mercado, tenemos que invertir sustancialmente en la publicidad y marketing, sobre todo en

el primer año de lanzamiento.

Barreras de Carácter Legal: El único organismo oficial es la DIGESA que puede otorgar

el permiso de comercialización o el Registro Sanitario del producto que se está lanzando al

mercado, previa calificación de ciertos requisitos especiales.

• Nota: No existen muchos competidores potenciales que elaboren el mismo producto con

las mismas características y porque las barreras de entrada a este mercado son escasas.

Conclusión del análisis de los competidores potenciales barreras de entrada: BAJA.

33

Capítulo IV: Plan estratégico

4.1 Misión y Visión

4.1.1 Misión

Nuestra empresa es única en brindar una debida natural a base de alcachofa como un

antioxidante, nuestra función es satisfacer las necesidades del consumidor, proporcionando

así, beneficios a la salud. Unificamos la innovación, esfuerzo y profesionalismo que

contribuyen al compromiso de empresa.

4.1.2 Visión

Ser una organización que busca el reconocimiento de su producto a nivel Lima

metropolitana con una marca y sabor propio como es ALCACHOP, tener la capacidad de

desarrollar en nuestros colaboradores creativos a favor del cliente. Ser una empresa

enormemente productiva, innovadora, y dedicada a la satisfacción de nuestros clientes.

4.2. FODA

4.2.1 Fortaleza

● ALCACHOP es un aliado ideal para todas aquellas personas que buscan un

complemento nutricional y al balance de las funciones orgánicas del cuerpo.

● Capacidad de desarrollo de nuevos productos naturales.

● Calidad del contenido y elaboración.

4.2.2 Oportunidades

● Alta demanda de productos naturales.

● Mayor preocupación de consumidores por mantener una vida saludable.

34

● Políticas que promueven y apoyan a las MYPES.

4.2.3 Debilidades

● Marca nueva en el mercado.

● Falta de capital propio y dependencia de las alternativas de financiamiento

● Alta probabilidad de sustituir.

4.2.3 Amenazas

● Competidores con mayor experiencia en el rubro de bebidas.

● Inestabilidad política y económica.

● Alza contante de precios de la materia prima por la inestabilidad del país.

● Aparición de nuevos productos sustitutos con propiedades similares a la

alcachofa

4.3 Análisis FODA

Utilizaremos una herramienta apropiada que nos permita trabajar con la información

limitada que tenemos de la empresa para así obtener una dirección y los controles de planes

para el desarrollo de ALCACHOP. Por ello, la herramienta del análisis FODA nos permitirá

estudiar las fuerza y debilidades de nuestra empresa, además de las oportunidades y

amenazas que pueden ser potenciales favorables o desfavorables.

35

Tabla 10.

Análisis FODA.

Matriz de Estrategias

Fortalezas Debilidades

F1 ALCACHOP es un aliado ideal

para todas aquellas personas que

buscan un complemento nutricional

que aporte a las defensas y al

balance de las funciones orgánicas

del cuerpo

D1 Marca nueva en el mercado.

F2 Capacidad de desarrollo de

nuevos productos naturales.

D2 Falta de capital propio en la

totalidad de la inversión y

dependencia de las alternativas de

financiamiento.

F3 Bebida innovador para el

mercado materia prima en base de

alcachofa.

D3 Alta probabilidad de sustituir.

Oportunidades Estrategias Ofensivas (FO) Estrategias De Reorientación

(DO)

O1 Alta demanda de

productos naturales.

FO1: Desarrollar y fortalecer en el

tiempo, canales de comercialización directo para nuestros consumidores

activos en deportes del NSE A y B,

con el objetivo de vender y difundir

nuestro producto (F1, O2).

DO1: Obtener préstamos que serán

destinados para los canales de

distribución, producción y promoción; los cuales permitirán

que se dé a conocer el producto, se

incremente su poder adquisitivo, se

promueva la marca y se posicione en

el mercado. (D1, D2, O2, O3).

O2 Mayor preocupación de

consumidores por mantener

una vida saludable

FO2: Beneficios políticos que

apoyan y promueven a las MYPES,

con el fin de dar a conocer el

beneficio que proporciona nuestra

bebida innovadora, en los diferentes

eventos que promueve el Estado (F2, O1).

DO2: Innovar nuevos productos

saludables incrementando nuevas

líneas de producto. (D2, O1).

O3 Políticas que promueven

y apoyan a las MYPES.

DO3: Implementar como nuevo

canal de comercialización, un canal

indirecto de distribución que tenga

un alto impacto en el NSE A y B

(D2, O2)

Amenazas Estrategias Defensivas (FA) Estrategias De Supervivencia

(DA)

A1 Competidores con mayor

experiencia en el rubro de

bebidas

FA1: Analizar la utilización de

sampling de cada uno de los tipos de

productos que se va a comercializar,

con la finalidad de conocer cuál de las presentaciones que tenemos es la

más demandada y poder competir

con productos posicionados en el

mercado. (F1, A2)

DA1: Optimizar nuestros recursos a

lo largo del tiempo, a fin de reducir

la merma, obteniendo mayor

rentabilidad, la misma que acortará

el tiempo en que obtengamos un

canal propio de comercialización,

esto permitirá afrontar a la

competencia (D2, A2).

A2 Inestabilidad política y

económica.

A3Alza de precios de la

materia prima debido a la

inestabilidad del país.

FA2: Promover eventos como

running con el objetivo de fidelizar

la marca y dar conocer los

ingredientes que conforman nuestro

producto (F1, F2, F3, A1)

A4 Aparición de nuevos

productos sustituidos con

propiedades similares a la

alcachofa


36

4.4 Objetivos

Valle Herbácea S.A.C plantea los siguientes objetivos de trabajo para el desarrollo del

proyecto y los logros a alcanzar:

Tabla 11.

Objetivos.

Objetivos General Objetivos Específicos Indicadores

● Lograr el

posicionamient

o sólido en las

principales

cadenas de

supermercados

en periodo 2021

● Proliferar información

del producto innovador

mediante redes sociales.

● Fidelizar el producto con

los consumidores

cumpliendo con las

normas establecidas para

elaboración de nuestras

bebidas.

● Obtener 400k seguidores en las

redes sociales en los dos

primeros meses del segundo

semestre del año 2020

● Superar el 90% de satisfacción

en las encuestas de los

consumidores de los principales

supermercados objetivos.

● Establecer una

estrategia en el

mercado a la

bebida natural

de alcachofa

como un

antioxidante

en Lima

Metropolitana.

● Estimación proyectada

interna de retorno del

proyecto (TIRE).

● Estimación proyectada

interna de retorno de

inversión (TIRF).

*Estimación del

Beneficio/Costo del

proyecto (B/C)

● Mediano plazo (Primer del año

de comercialización: Enero

2020 a Julio 2020)

● Obtener una rentabilidad

mínima esperada mayor a:

*WACC: 21.09%

*COK: 25.80%

B/C>1

● Recuperar la

inversión a

partir del

quinto año.

● Analizar y calcular la

rentabilidad y retorno de

inversión en cada

periodo.

● Aumentar las ventas en un 5%

en forma anual a partir del 2do

año


37

Capítulo V: Estudio de mercado

5.1 Investigación de mercado

Según Rosendo (2018), comenta que la investigación de mercado es una actividad

esencial ya que se considera un vínculo formal de comunicación entre la organización y su

entorno, a través de la investigación de mercado, la empresa recoge e interpreta los datos del

entorno para su uso en el desarrollo, implementación de estrategias de marketing.

Para nuestro lanzamiento de bebida natural de alcachofa a todo Lima Metropolitana,

inicialmente se hizo el análisis FODA del producto, por consiguiente, consideramos esencial

realizar investigación de mercado, ya que nos ayudará identificar y cuantificar consumidores

de ALCACHOP, para ellos se realizará entrevistas de profundidad a expertos del sector

alimenticios, focus group y encuestas a personas seleccionadas como posibles consumidores

con el fin de recolectar opiniones acerca de gustos y preferencias acerca de envase, sabor,

lugar de compra, tamaño de nuestro producto.

Para ello determinamos objetivos para realizar la investigación de mercado para Valle

Herbácea S.A.C

Tabla 12.

Objetivos.

Objetivos

Principal

Determinar el mercado objetivo de ALCACHOP

Específicos

Determinar el perfil del consumidor.

Determinar el mercado potencial de ALCACHOP.

Determinar el mercado disponible de ALCACHOP

Determinar el mercado efectivo de ALCACHOP.

Evaluar la frecuencia de compra del mercado para bebidas naturales.

Determinar los canales de distribución para nuestra bebida.


38

5.1.1 Criterios de segmentación

Es fundamental conocer los criterios de división de mercados en base a rasgos

determinados, es decir conocer a profundidad un grupo de personas con las mismas

necesidades.

Lima posee 11 millones de habitantes de las cuales se encuentran separadas por conos:

Norte y Este. Para el presente estudio se desarrollará en el cono Este.

Para conocer el mercado específico del proyecto procederemos a segmentar en 3

dimensiones: demográfica, psicográfica y geográfica.

5.1.1.1 Segmentación demográfica.

El producto tendrá como mercado específico a personas que consumen en su dieta diaria

alcachofa, que comprendan entre las edades de 25 a 45 años, se encuentren ubicados en los

niveles socioeconómicos A y B y tengan una ocupación en actividad.

Tabla 13.

Hogares y población por sexo y segmentos de edad según nivel socioeconómico

NSE Hogares Población por segmentos de edad

Mls % 00 - 05

años

06 - 12

años

13 - 17

años

18 - 24

años

25 - 39

años

40 - 55

años

56 - +

años

A / B 759.1 27.9 228.9 272.2 212.8 355.9 722.0 604.6 526.4

C 1,123.7 41.3 408.9 478.8 358.1 585.5 1149.5 880.6 645.7

D 663.9 24.4 244.3 282.5 207.8 337.1 658.0 488.2 2 335.3

E 174.1 6.4 59.6 68.6 49.8 78.9 153.9 113.1 73.9

Total 2,720.8 100.0 941.7 1,102.1 828.5 1,357.4 2,683.4 2,086.5 3,581.3

Fuente: APEIM - Estructura socioeconómica 2018

5.1.1.2 Segmentación psicográfica:

Comprenden diferentes grupos basados en su estilo de vida, necesidades, opiniones,

valores, personalidad. Cada consumidor puede demostrar diferentes comportamientos de

consumo, no es tan fácil conocer los datos de los consumidores debido a que se analiza

39

pensamientos, sentimientos y conducta de cada persona. Se tendrá un enfoque en personas

con estilo de vida independiente, preocupados de su salud y posean actividad física, que

tengan como prioridad una vida sana y que en su vida cotidiana busquen productos prácticos

para su acceso y consumo.

5.1.1.3 Segmentación geográfica:

Se requiere que el mercado pueda estar dividido en regiones, ciudades o barrios, ya que

las necesidades del consumidor están relacionadas con la utilización de cada producto y

dependiendo la categoría en que se encuentren. Nuestra distribución geográfica está

compuesta por la zona 7 considerando los distritos de: La Molina, Surco y San Borja.

Tabla 14.

Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas.

Zonas Distritos Población Estructura socioeconómica

Mls % AB C D E

Lima Norte

Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos, Puente Piedra, San Martin de Porres

2,627.6 24.8 22.9 44.1 27.6 5.4

Lima Centro Breña, La Victoria, Lima, Rímac, San Luis

828.4 7.8 33.1 43.3 20.2 3.5

Lima Moderna

Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja,

San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco, Surquillo

1,416.0 13.4 76.8 17.4 4.5 1.3

Lima Este

Ate, Chaclacayo, Cieneguilla, El Agustino, Lurigancho, San Juan de Lurigancho, Santa Anita

2,616.4 24.7 17.7 45.7 29.6 7.0

Lima Sur

Chorrillos, Lurín, Pachacamac, San Juan de Miraflores, Villa el Salvador, Villa María del Triunfo

1,839.8 17.4 13.3 53.4 27.4 5.9

Callao

Bellavista, Callao, Carmen de la Legua Reynoso, La Perla, La Punta, Mi Perú, Ventanilla

1,100.4 10.4 21.7 45.9 23.6 8.8

Balnearios

Ancón, Pucusana, Punta Hermosa, Punta Negra, San Bartolo, Santa María del Mar, Santa Rosa

152.4 1.4 9.7 39.9 37.7 12.7

Total, Lima Metropolitana 10,580.9 100.0 27.7 42.6 24.1 5.6

Fuente: APEIM - Estructura socioeconómica 2018

La siguiente tabla contiene los porcentajes de la población según su generación

correspondiente en Lima Metropolitana. Es decir, para las generaciones: Centennials

40

representa un 27.1%, Millenial un 32.1%, X un 25.9%, Baby Boomers un 11.0% y Silenciosa

un 3.9%.

Estos valores no permiten hallar la población según sexo y generación a nivel de Lima.

Tabla 15.

Población según Generación.

Generación Z –

Centennials

Generación Y –

Millennial Generación X Baby Boomers Silenciosa

(Menores 18 Años) (18 A 35 Años) (36 A 55 Años) (56 A 71 Años) (72 A + Años)

Hombres 1,463.6 Hombres 1,718.5 Hombres 1,342.6 Hombres 545.4 Hombres 177.3

Mujeres 1,408.7 Mujeres 1,673.4 Mujeres 1,392.8 Mujeres 623.1 Mujeres 235.5

Total 2,872.3 Total 3,391.9 Total 2,735.4 Total 1,168.5 Total 412.8

27.1 % 32.1 % 25.9 % 11.0 % 3.9 %

Fuente: APEIM – Estructura socioeconómica 2018

5.1.2 Marco muestral.

Para la presente investigación de mercados realizaremos un cálculo que permite conocer

la cantidad de personas a encuestar, siendo estas de la zona 7, La Molina, Surco y San Borja

de Lima Metropolitana.

Criterios:

- Hombres y mujeres entre 25 a 45 años.

- NSE A y B

- Residentes de La Molina, Surco y San Borja.

Tabla 16.

Marco muestral.

Distrito

Población

Total Año

0

Entre

25 – 45 NSE A NSE B

Total,

Año 0

%

Cuota

# N° De

Encuest

as

La Molina 154,000.00 39.50% 35.8% 43.20% 48,056 24.16% 24

Santiago De Surco 360,400.00 39.50% 35.8% 43.20% 112,463 56.55% 57

San Borja 122,900.00 39.50% 35.8% 43.20% 38,351 19.28% 19

Total 637,300.00 198,869 100.00% 100

Nota: Extraído de APEIM – Elaboración propia.

41

5.1.3 Entrevista de profundidad.

Para la investigación requerida, se realizó 3 entrevistas a profundidad a los siguientes

profesionales:

1.Ing. Químico

2.Ing. Agroindustrial

3.Administrador – Canal de Distribución

5.1.3.1 Primera Entrevista

Tabla 17.

Datos de entrevista a profundidad 1.

Perfil

Nombre Marino Oscar Aquino Mandamiento

Profesión Ing. Químico

Edad 63

Cargo Jefe de Escuela de Industrias Alimentarias

Lugar De Trabajo SENATI

Fecha De Entrevista 03 de abril 2020


42

Figura 12. Participante de la entrevista a profundidad 1.

Figura 13. Logo SENATI

PREGUNTAS:

1. ¿Cuál es su apreciación acerca del sector de bebidas naturales en lima

metropolitana? (envase y calidad del producto)

Hay una tendencia al consumo de bebidas naturales principalmente en los sectores A, B,

dichos sectores donde tienen mucho cuidado con el tema de salud y personas que están

involucradas a la práctica de deportes. Lo que he consumido y he apreciado son bebidas

naturales con envase de vidrio ya que son

2. Diga usted las bondades que tiene la alcachofa peruana.

Por experiencia, la alcachofa tiene propiedades antioxidantes y digestivas que ayudan al

metabolismo de las grasas y es un vegetal que normalmente se consume en ensaladas.

3. Podría indicarnos el proceso de elaboración de las bebidas antioxidantes. ¿Cuáles

son los aspectos críticos de control en un proceso de bebidas naturales?

43

¿Considera crítico el proceso de pasteurización de las bebidas para garantizar la

calidad de este?

Hablando de un proceso base, el cual debe ser regulado según las características del

producto, se realiza en primer lugar la limpieza y desinfección previa de la materia prima ,

luego se realiza un escaldado que consiste en un tratamiento térmico a bajas temperaturas

para ablandar las cáscaras y sacarlas de ser necesario, después pasaría a la operación de

pulpeado que se realiza tanto manualmente o con máquinas que utilizan diversos tamices de

mallas para lograr en nivel de finura que se requiere el producto. Posteriormente, puede pasar

a un molino de bolas si el producto requiere una molienda muy fina para que luego pase a

añadir los aditivos de ser necesario, por ejemplo, si se regula la concentración de azúcar, el

nivel de PH mediante los grados Brix con el ácido cítrico, la viscosidad del líquido con la

adición de algunos espesantes naturales como el xanthan y la mejora del homogenizar el

producto con la homogenización. Finalmente, antes del proceso final del envasado, está el

proceso de pausterización. Este proceso es un tratamiento térmico cuyo objetivo principal es

reducir la carga bacteriana, y es importante mencionar la palabra reducir, ya que actualmente

no hay proceso que elimine la carga bacteriana a cero o nulo, este proceso reduce la carga a

niveles permitidos por agentes de salud como el caso de Digesa. Es por ello, que el producto

a salir al mercado debe pasar por un trámite de registros sanitarios y antes de ello debe pasar

por un análisis microbiológico de laboratorio donde detalle el nivel de carga bacteriana y

está deberá ser un nivel permitido por Digesa en sus estándares de las bebidas naturales.

La pausterización como procesos térmicos artesanal básica está comprendida entre 72

grados °C y 120 °C. En lo general, a 72 °C el tiempo a calentar es de 5 a 7 min, luego de ese

tiempo se enfría rápidamente y se empaca. Así también se conoce la pausterización a 120 °C

que tiene productos como la leche UHT donde el tiempo está comprendida entre 3 a 4

segundos. Por ello, a medida que se eleve la temperatura en el proceso de pausterización los

44

tiempos se reducen, por lo que es recomendable realizar ensayos de dicho proceso ya que

depende de la oxidación del producto a elaborar y su color que toma al oscurecerse por el

proceso térmico al que se somete.

La composición para estas bebidas normalmente esta conformados por diluciones entre

el zumo y el agua está comprendido entre 1 a 6 o de 1 a 8 pero eso márgenes ya se define

específicamente en el proceso de experimentación y desarrollo del producto para evaluar

criterios como viscosidad y saber.

4. ¿Entre las propiedades que tiene la alcachofa con respecto a su extracción para

el zumo, consideraría que la miel podría ser un ingrediente aliado para obtener

un sabor agradable? ¿Por qué?

Sí podría ser un aliado, dependiendo del tipo de miel a emplear. Por lo general si se

considera la miel de abeja, podríamos pensar que sí ayudaría a su sabor azucarado de la

bebida. Influye también la procedencia de la miel a añadir, ya que, si por ejemplo se emplea

la miel de eucalipto, por consecuencia la bebida tendrá ese saber a eucalipto.

Por lo general, en la industria también se conoce a la “miel” como azúcar invertido,

glucosa o al jarabe de glucosa que son azúcares. Por ello es importante definir qué tipo de

miel se empleará en su producto ya que, si se trata de los azúcares invertidos, estos tienen

un menor costo.

5. ¿Cuáles son los requisitos mínimos de salud que debe cumplir para que la bebida

sea apta al consumo humano?

✔ Para comercializar bebidas naturales es básico tramitar el registro sanitario

en Digesa. Dicha información lo provee los laboratorios autorizados por

dicha empresa que bringa los requisitos químicos, físico químicos y

microbiológicos que están establecidos según norma en el país. Por ejemplo,

45

regulan el índice de refracción y el PH de los productos que uno quiere

comercializar.

6. ¿Qué proceso conoce para la preservación de las verduras como la alcachofa?

✔ Por lo general, para los productos estacionales se tiene dos posibilidades. Uno

es llevar el producto a pulpa o realizar el proceso de pulpeado de la fruta o

vegetales para luego pasar por un proceso de congelación. El segundo, es

procesar el producto y hacer stock siempre y cuando se tiene controlado la

vida útil del producto y lo permita durante el tiempo que se tenga almacenado

para la venta.

✔ Lo recomendable es congelar la pulpa ya que la vida útil de ella tiene un

periodo de 6 meses a un año y es lo que generalmente se requiere para esta

verdura.

7. ¿Podría mencionar algunas BPM para la elaboración de las bebidas naturales

envasados en vidrio?

▪ En principio, quienes se dedican a la elaboración de producto de alimentos, tienen

un criterio cuando se produce es importante el tema de higiene y procedimientos

para limpieza y sanitización. Dependiendo de las empresas, el HACCAP como

herramienta principal para sus operaciones y procedimientos como

establecimiento de los puntos críticos microbianos.

▪ Para producir alimentos, es una obligación cumplir con los temas sanitarios y para

esto hay un decreto supremo, el N° 007 del Ministerio de Salud donde se encuentra

las normas con respecto a la infraestructura, mantenimiento y sanitización de

equipos, salud de los trabajadores, sistema de empaque, sistemas de procesos y

entre otros. Todos estos son normas exigidos por lo que las empresas deben

46

establecer y llevar a cabo y garanticen que cada alimento no salga contaminado a

las manos del consumidor.

▪ Comentarios Finales: El ser humano en el mundo, después de haber dañado tanto

su medio ambiente y después de la pandemia en la que sufrimos hoy en día, como

dicen los especialistas al tema, va a cambiar definitivamente con en el cuidado del

medio ambiente y la salud. Y definitivamente el ser humano querrá ahora comer

y beber sano y si hay emprendimientos orientado a estos temas de salud, pienso

que son buenas posibilidades de emprendimiento.

Conclusiones de la entrevista N°1:

▪ Acerca del producto y el público objetivo, refiere que los sectores

socioeconómicos A y B son los que mayor demanda presentan para las bebidas

naturales en la ciudad de Lima actualmente y estos son personas que están en la

constante búsqueda del cuidado de la salud como los deportistas.

▪ Los procesos para la elaboración de bebidas naturales base consta de los siguientes

puntos:

● Limpieza y desinfección de la Materia Prima.

● Proceso de Pulpeado.

● Proceso de Molienda.

● Añadido de ácido cítrico para regular la concentración PH.

● Control de la viscosidad por medio de espesantes naturales

como el Xanthan.

● Proceso de Pausterización que ayuda a reducir la carga

bacteriana comprendida entre 72°C y 120°C

47

▪ La composición estándar de las bebidas naturales con respecto al Zumo y agua es

de 1 a 6 y 1 a 8 según los factores de viscosidad y sabor.

▪ Sobre la preservación de la alcachofa como materia prima, para su elaboración en

periodos estacionarios, se recomienda congelar la pulpa luego de salir del proceso

de pulpeado ya que tiene un periodo de vida útil.

▪ Sobre el cuidado del proceso de la elaboración de la bebida natural para garantizar

la calidad y sanidad de este, es recomendable a futuro el uso de la herramienta

HACCAP como análisis para la empresa para puntos críticos de control.

5.1.3.2 Segunda Entrevista.

Tabla 18.


Perfil

Nombre Yorka Yajaira Isamet Arrieta Delgado

Profesión Ing. Agroindustrial

Edad 27 años

Cargo Jefa de Control de Calidad

Lugar De Trabajo HORTIFRUT PERU


Elaboración propia


48

Figura 15. Logo de Empresa Hortifrut Perú SAC

PREGUNTAS:

1. ¿Podría explicar algunos tipos de proceso de extracción de la alcachofa?

Bueno como bien se sabe la alcachofa es un producto apreciado por los consumidores

debido a sus propiedades y por alto valor nutricional.

Tiene una gran cantidad de compuestos fenólicos, es por ello por lo que uno de los tipos

de proceso de extracción podría ser: Extracción de compuestos fenólicos; por sus

características beneficiosa para la salud y porque son metabolitos secundarios de las plantas,

este interés aumenta por los compuestos antioxidantes, antinflamatorio y anticancerígeno, es

lo que su bebida requiere, ser antioxidante. Y también se tiene extracción asistida por

ultrasonidos combinada con nanofiltración, es un método simple no es un método costoso,

tiene uso de varios disolventes, se trabaja a temperaturas bajas y tiene mayor eficiencia que

los métodos tradicionales y podría ser un buen método para su bebida.

2. ¿Qué implementos y maquinaria consideraría para producir las bebidas

naturales en base a alcachofa?

Bueno, lo primero que se debe tener, es la materia prima que es la alcachofa y para tener

un producto inocuo, tiene que estar totalmente fuera de contaminación, se necesita hacer una

desinfección mediante una solución clorada, y pues para la extracción se necesita una

despulpadora es para extraer todo y solo quedarnos con la parte necesaria para la extracción.

Con respecto a la maquinaria que se va a utilizar, se necesita: una marmita, una extractora

49

(para extraer los compuestos fenólicos), la embotelladora (para envasar el producto) y la

etiquetadora (para poder colocar el logo) que tu producto requiere.

3. ¿Cómo manejaría el tema del transporte de la alcachofa? ¿Qué cuidados hay

que tener?

El transporte es importante porque va a determinar que la fruta pueda llegar bien a su

destino, quizás puede ocurrir una mala manipulación, entonces se recomienda que se maneje

mediante la aplicación de programa de inocuidad de alimentos a través de las BPA de manejo

con la finalidad de reducir los riesgos de contaminación. Dentro del proceso de transporte se

puede encontrar diferentes factores que son: físicos, químicos y biológicos que estos pueden

afectar la inocuidad del producto y ocasionarle daños, entonces para los cuidados que hay

que tener es una adecuada manipulación en la cosecha del producto, se tiene que capacitar

al personal para que sepan cómo manipular la materia prima para que no pueda tener ningún

daño. Luego de que se tenga el cuidado necesario con la materia prima, el transporte tiene

que ser desinfectado, se tiene que realizar una desinfección total los contenedores u otro tipo

de medio de transporte, así se evitara una contaminación al producto. También se tiene que

realizar una buena manipulación de descarga del producto, una fruta o verdura dañada no

serviría para el proceso. Por último, se tiene que transportar la verdura en una jaba adecuada

dependiendo el tipo, para su mayor conservación y su desinfección. El transporte tiene que

ser único para la verdura, no se puede combinar con otros tipos porque puede ocurrir una

contaminación con su respectiva conformidad.

4. ¿Qué aspectos considera usted, para el proceso de producción de una bebida?

En primer lugar, se tiene la recepción de la verdura, se tiene que inspeccionar la fruta para

que llegue en las condiciones adecuadas para el proceso, así el producto pueda resultar de

calidad, recomienda que se haga un muestreo aleatorio y poder ver cuál es la condición de

la verdura. Luego que se sepa la condición se le envía al proceso de selección y clasificación,

50

así se pueda obtener la adecuada, que no esté con falta de maduración cumpliendo con los

parámetros establecidos por la empresa. Finalmente se pueda pesar la materia prima para

saber cuál va para el proceso, seguido viene el despulpado y la extracción para poder extraer

los compuestos fenólicos para la bebida antioxidante. Luego se hace el mezclado de todo lo

que va a contener la bebida para seguir con el envasado, pero antes se tiene que hacer una

esterilización a los envases, luego sellado, etiquetado y una vez realizado se procede a llevar

a un almacén a una temperatura adecuada para tener una mayor conservación.

5. ¿Cuáles son los requisitos básicos para que una bebida se encuentre idóneo para

el consumo humano?

Lo primero que se debe tener en cuenta es el procedimiento de higiene para todo el

proceso, eso ayudara al producto a que se encuentre inocuo y pueda ser de calidad, luego se

tiene que aplicar un sistema HACCP para cumplir con la inocuidad del producto y el control

de calidad siempre. Y por último se necesita un registro sanitario para que el pueda respaldar

su producto con una certificación.

6. ¿Cuáles podrían ser las desventajas de envasar la bebida antioxidante de

alcachofa?

Bueno, una de las desventajas sería el envase, debido que últimamente la fabricación de

bebidas está produciendo muchos desechos, pero como ustedes me mencionan su producto

será envasado en material vidrio. Una de las características que considero es que es

reutilizable, aunque se tiene una desventaja que va a tener un mayor costo y será reflejado

en sus estados financieros para la producción del producto. El envase de vidrio tiene un valor

mayor al envase de plástico, pero si ustedes encuentran un valor a reutilizar el envase

ayudaría a mantener un balance para que no sea muy costoso la producción. Quizás el

contenido no les resulte muy costoso pero el envase va a lograr un elevado porcentaje en sus

51

costos, pienso que no se trata de producir una bebida demasiada cara si no que se encuentre

accesible para las personas. Pero si ustedes buscan la alternativa correcta, puedo recomendar

que es buena para la salud por contener todos los beneficios naturales; debido la mayor

desventaja de sus competidores con respecto a los productos envasados es que contienen

aditivos, saborizantes y conservantes, eso con el tiempo ocasiona problemas de salud. Si su

bebida será natural, te ayudará con en el valor nutricional que se necesita.


● Sobre la extracción de la materia prima, la alcachofa se puede extraer mediante el

proceso de la extracción de compuestos fenólicos que beneficia en los metabolismos

secundarios de las plantas, en este caso la propiedad de antioxidante.

● Sobre la implementación y máquinas requeridas para la extracción de la alcachofa,

una despulpadora y una extractora es lo ideal en este proceso para extraer los

compuestos fenólicos.

● Para el transporte y traslado de la materia prima es necesario la aplicación de un

programa de inocuidad de alimentos a través de las BPA así obtener reducciones en

los riesgos de contaminación. Entre ellos se recomienda la capacitación del personal

que manipula la alcachofa luego de su extracción, la desinfección de los contenedores

y transporte de la materia prima y exclusivamente para la verdura.

● Los aspectos para el proceso de la producción de la bebida natural son los siguientes:

o Recepción de la verdura

o Inspección

o Muestreo aleatorio de la recepción de la materia prima

o Proceso de selección y clasificación para separar la materia

prima por niveles de maduración de la misma

o Pesado y pulpado para la extracción de los compuestos fenólicos

52

o Mezclado de la bebida

o Esterilización de los envases

o Sellado y etiquetado

● Se tiene que considerar aspectos básicos para que la bebida sea idónea para los

consumidores, debe estar comprendido en el procedimiento de higiene para todo el

proceso productivo y la aplicación de un sistema HACCAP para cumplir con la

inocuidad del producto y control de calidad.

5.1.3.3 Tercera Entrevista.

Tabla 19.


Perfil

Nombre Nohja Vega Caballero

Profesión Técnico en Administración Bancario

Edad 32 años

Cargo Asistente en el Área de Costos

Lugar De Trabajo Distribuidora Grupo Jiménez




53

Figura 17. Logo Empresa Grupo Jiménez SAC

PREGUNTAS:

1. ¿Cuáles son los requisitos mínimos para ser proveedor de las cadenas de

supermercados como Supermercados Peruanos o Cencosud?

o Plantear una manera agresiva al mercado, lo primero que piden es registro de sanidad,

segundo como va a ingresar nuestro producto ya sea en botella o en la caja, como va

a ser despachado, embalado y en algunos casos pueden solicitar la emisión de una

hoja técnica.

o Aparte de eso, viene el tema de la negociación, a qué precio se debe vender, margen

de ganancia por cierta cantidad. Y que pasaría, si hay descuentos adicionales con

línea ese tema negociación con los ejecutivos del área de compra y logística para

poder ingresar al mercado.

o Adicional, a ello el tema de la degustación y muestras gratis para el público en

general. Una presentación formal, contratar a unos chicos que impulsen la marca

dentro de la tienda para ser conocidos. Si el producto queda en la tienda, el

supermercado adquiere más productos. En caso, no fuera así, ninguna de ambas

partes va a ganar.

o Ese es el protocolo que usa para ingresar a los supermercados como producto nuevo.

2. ¿Cuáles son los aspectos que debe cumplir un producto nuevo para calificar como

tal en los supermercados? (Características de etiqueta / presentación / almacenaje

para despacho a tienda)

54

● Normalmente exigen las degustaciones, las muestras gratis, las bonificaciones por

compras, hay un tema de consignación que dejan mercadería para ver qué tanta

acogida tiene y dependiendo si es aceptado plaza vea o metro evalúan hacerte el

pedido o no.

3. ¿Cuáles son los documentos necesarios, con respecto a calidad, que demandan los

supermercados para el ingreso de nuevos productos?

● Las restricciones más que todo es que las fechas de vencimiento no sean fechas

cortas, por ser un producto nuevo no tiene demanda instantánea por lo que influye

bastante la fecha de vencimiento.

4. ¿Qué indicadores se maneja para el control del tiempo de perecibilidad de un

producto? ¿Cuáles aplicarían en las bebidas naturales?

● La satisfacción de cliente, como producto nuevo lo primero que interesa es que el

producto sea aceptado, y al ser un producto sustituto, sea una opción para escoger el

producto.

5. ¿Qué cuidados recomendaría para el transporte de la alcachofa, considerando a Ica

el punto de partida y el distrito se San Luis el punto de llegada en planta?

● La refrigeración de las alcachofas es lo recomendable; no pueden ser transportados

una vez cosechados, lo primero se debe almacenar en jabas antes del transporte de la

materia prima y luego deben cumplir con un proceso para el traslado.

6. Con respecto al pago de proveedores, ¿Cuáles son las condiciones de pagos que

manejan los supermercados mayoristas tanto para los nuevos proveedores como los

más antiguos?

● Cuando es un producto nuevo los supermercados siempre te exigen que el pago sea

a acredito, entre 60 y 75 días, siempre será a largo plazo no pueden comprarte al

contado porque no saben qué tanta acogida tendrá el producto.

55


o Sobre los canales de distribución, como requisito mínimo para el ingreso al mercado

es indispensable el registro de sanidad, hoja técnica del producto y los documentos

competentes a la empresa: factura, guía de remisión y órdenes de compra.

o La negociación de los precios es muy importante, así como la gestión de los

descuentos con el área de compras y logística en las cadenas de suministros de los

supermercados.

o Los productos nuevos en los canales de distribuciones deben cumplir con algunos

aspectos tales como las bonificaciones de compras, muestras gratis y degustaciones

para saber las preferencias de los clientes con el producto a lanzar.

o Sobre el transporte y traslado de la materia prima, se recomienda la refrigeración de

la alcachofa.

o El pago de los nuevos proveedores está comprendido entre los 60 a 75 días en los

principales canales de distribución de los supermercados.

5.1.4 Focus group

5.1.4.1 Focus group 1.

Tabla 20.

Lista de participantes del segundo Focus Group 2.

N° del

Participante Apellidos Nombre DNI Distrito

Residencia Edad

1 Bravo Bravo Luis 46701888 San Borja 27

2 Moran Vicuña Juan 70460932 San Borja 29

3 Huamán Karin 40842325 Surco 42

4 Navarro Cruzado Diego 45668627 San Borja 32

5 Balbín Burga José 70913701 La Molina 36

6 Gamarra Castillo Gladys 70270694 Surco 34

Nota: Elaboración Propia

56

Figura 18. Participantes del Grupo 1, entre 25 a 45 años

que consumen o han consumido bebidas naturales.

Elaboración propia:

https://www.youtube.com/channel/UCJ_1x8hoZ12EVv3

VQS7PNTg/videos?view_as=subscriber

Conclusiones del Focus group 1.

● Muestran interés por la alimentación saludable y consideran importante mantener

actividad física por lo general.

● Tienes noción del significado de la palabra antioxidante como el proceso que ayuda al

organismo del cuerpo para desechar todos los residuos y que retrasa el envejecimiento;

relacionan un producto antioxidante con el Café y cítricos,

● En su mayoría, consumen y han consumido bebidas naturales y tienen como referencia

los productos de las siguientes marcas: Aloe, Jugos Kero, Natura, Kallpa y Zuma.

● Los participantes que han consumido la verdura alcachofa, los han consumido en Sopas

y ensaladas con un sabor neutral y agradable.

● Entre las opiniones de la presentación del producto, resaltan el estilo del envase de vidrio

llamativo y la etiqueta acorde al producto natural por sus colores.

● Los participantes no han escuchado sobre una bebida natural en base de alcachofa y

consideran que el producto es innovador y sí es una buena opción de negocio.

https://www.youtube.com/channel/UCJ_1x8hoZ12EVv3VQS7PNTg/videos?view_as=subscriber


57

5.1.4.2 Focus group 2

Tabla 21.

Lista de participantes del segundo Focus Group 2.

N° del

Participante Apellidos Nombre DNI

Distrito

Residencia Edad

7 Barnes Ruiz Angie 46701888 Surco 25

8 Gonzales Carlos 45092478 La Molina 32

9 Zea Joel 7094854 San Borja 30

10 Montes Luis 46704081 La Molina 34

11 Stcheman Barba Patricio 70258047 San Borja 29

12 Ortega Victor 49589759 Surco 30


Figura 19. Participantes del Grupo 2, entre 25 a 45 años que consumen o han

consumido bebidas naturales.

Elaboración propia.

https://www.youtube.com/channel/UCJ_1x8hoZ12EVv3VQS7PNTg/videos?vie

w_as=subscriber

Conclusiones del Focus group 2.

● Los participantes mantienen una vida saludable mediante el consumo

de verduras y actividades físicas como el running.

● Otros antioxidantes que han consumidos solo los cítricos como el

limón, mandarina, naranja y otros frutos.

● En su mayoría, es la primera vez que han escuchado de una bebida en

base a la alcachofa y les llama la atención.



58

● Por lo general, lo que esperan de los productos antioxidantes es que

contribuyan con la reducción del nivel de colesterol y que los ayuden

a bajar de peso.

● Consideran llamativo la presentación del producto ya que los envasen

de vidrios son mejor presentables e higiénicos a comparación de otros

productos de plástico.

● Entre los medios de inforación para conocer más la bebida

antioxidante natural de alcachofa, los participantes prefieren las redes

sociales y las mismas publicidades dentro de los canales de

distribución en los supermercados.

5.1.5 Encuestas

Las encuestas nos permitirán obtener valores cuantitativos para la investigación mediante

el sondeo de 100 participantes que residen de los distritos de La Molina, Surco y San Borja.

Esta herramienta nos permitirá conocer preferencias de los consumidores clasificados por

género, edades y nivel socioeconómico. Así mismo, recopilar información sobre los

principales competidores de bebidas naturales en el mercado y saber la aprobación de los

consumidores frente a la bebida natural ALCACHOP.

59

Figura 20. Modelo de encuesta para la bebida ALCACHOP.

Elaboración Propia:

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdTa9JfxWT8Z05FVOtZng_uZE91gR_EuMY73CNzcUTG

LiJLcw/viewform?vc=0&c=0&w=1

5.1.5.1 Preguntas filtro de la encuesta ALCACHOP.

1. ¿En su alimentación diaria, usted consume bebidas naturales?

Tabla 22.

Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta N°1.

Respuesta Cantidad Porcentaje

Si 94 94.0%

No 6 6.0%

Total 100 100%

Nota: Elaboración Propia.

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdTa9JfxWT8Z05FVOtZng_uZE91gR_EuMY73CNzcUTGLiJLcw/viewform?vc=0&c=0&w=1

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdTa9JfxWT8Z05FVOtZng_uZE91gR_EuMY73CNzcUTGLiJLcw/viewform?vc=0&c=0&w=1

60

Figura 21. Resultado pregunta N°1 ALCACHOP.


Esta pregunta base tiene como objetivo filtrar únicamente a consumidores de bebidas

naturales, como resultado tenemos a 94 encuestados que en su alimentación diaria consumen

bebidas naturales y 6 encuestados que no consumen.

2. ¿Indique su género?

Tabla 23.



Hombre 61 64.9%

Mujer 33 35.1%

Total 94 100%


94%

6%

Si No

61

Figura 22. Resultado pregunta N°2 ALCACHOP.


En el gráfico presentado se puede observar que nuestro mercado disponible está

conformado en su mayoría de mujeres con 65% y 35% de varones.

3. ¿Edad?

Tabla 24.



25 -30 años 31 33.0%

31 - 35 años 32 34.0%

36 - 40 años 23 24.5%

41 - 45 años 8 8.5%

Total 94 100%

Nota: Elaboración Propia – 2020

65%

35%

Hombre Mujer

62

Figura 23. Resultado pregunta n° 3 ALCACHOP.


Esta pregunta filtro determina si las personas encuestadas cumplen el rango de edades,

así mismo identificamos de manera porcentual que la mayoría de los consumidores son de

25 años hasta 40 años.

4. ¿En qué distrito resides?

Tabla 25.

Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°4.


La Molina 24 25.5%

Surco 51 54.3%

San Borja 19 20.2%

Total 94 100%


Figura 24. Resultado pregunta n°4 ALCACHOP.


33%

34%

24%

9%

25 -30 años 31 - 35 años 36 - 40 años 41 - 45 años

26%

54%

20%

La Molina Surco San Borja

63

En esta pregunta filtro determinamos si los encuestados cumplen con los criterios

geográficos en referente al marco muestral, identificamos al distrito de Surco y La Molina

como la zona potencial para nuestra bebida ALCACHOP.

5. ¿Cuál de las siguientes marcas consume?

Tabla 26.



Vitta Fresh 32 31.1%

Ama 22 21.4%

Ecofresh 36 35.0%

Zuma 10 9.7%

Green press 2 1.9%

Aloe vera 1 1.0%

Total 103 100%




31,1%

21,4%

35,0%

9,7%

1,9%

1,0%

Vitta Fresh

Ama

Ecofresh

Zuma

Green press

Aloe vera

0,0% 5,0% 10,0% 15,0% 20,0% 25,0% 30,0% 35,0% 40,0%

64

En esta pregunta filtro, identificamos las marcas que prefieren los consumidores de

bebidas naturales, Ecofresh, Vitta fresh y Ama, quienes muestran gran aceptación por el

público.

6. ¿Cuánto es su ingreso promedio mensual en soles?

Tabla 27.



S/3,000 - S/3,500 7 7.4%

S/3,501- S/4,000 34 36.2%

más de S/4,001 53 56.4%

Total 94 100%




Esta interrogante determina si los encuestados cumplen con los criterios económicos en

cuanto a ingresos mensuales para la adquisición de nuestra bebida ALCACHOP.

8%

36%56%

S/3,000 - S/3,500 S/3,501- S/4,000 mas de S/4,001

65

7. ¿Qué factor considera importante para la compra de bebidas naturales?

Tabla 28.



Calidad 54 57.4%

Marca 11 11.7%

Precio 10 10.6%

Sabor 19 20.2%

Total 94 100%




Para esta pregunta filtro los resultados determinan que las personas encuestadas buscan

un producto donde en su compra influye factores de calidad y sabor por encima del precio y

marca, esto nos dice que los consumidores muestran mayor importancia en su alimentación.

8. ¿Qué beneficios influyen en su compra?

Tabla 29.



Reducción Colesterol 31 33.0%

Antioxidantes 47 50.0%

Mejor digestión 14 14.9%

Valor nutricional 2 2.1%

Total 94 100%


57%12%

11%

20%

Calidad Marca Precio Sabor

66



En esta pregunta filtro podemos identificar los beneficios que influyen para el consumo

de bebidas naturales, podemos concluir que las personas encuestadas tienen mayor

preocupación por mantener saludable su cuerpo mediante su alimentación diaria, consideran

a los antioxidantes y reducción de colesterol como un aliado ideal para llevar una vida

saludable.

9. ¿Qué tan satisfecho se encuentra con los productos que consume?

Tabla 30.



Muy satisfecho 5 5.3%

Satisfecho 78 83.0%

Poco Satisfecho 11 11.7%

Nada satisfecho 0 0.0%

Total 94 100%


33%

50%

15% 2%

Reduccion Colesterol Antioxidantes

Mejor digestion Valor nutricional

67



En esta pregunta filtro determinamos que la gran parte de los encuestados se encuentran

satisfechos con las bebidas naturales que consumen. Los resultados determinaran el valor

agregado para el producto en cuanto a la calidad y los beneficios que brindamos y ser una

opción innovadora y ser un aliado ideal en su alimentación saludable.

10. ¿Dónde suele comprar las bebidas naturales?

Tabla 31.



Tienda bodega 5 5.3%

Supermercados 86 91.5%

Mercados 0 0.0%

Estación de servicios 0 0.0%

Online 2 2.1%

Restaurante 1 1.1%

Total 94 100%


5%

83%

12%

Muy satisfecho Satisfecho

Poco Satisfecho Nada satisfecho

68



En esta pregunta identificamos que los encuestados con un 91.50% prefieren realizar las

compras en los supermercados, estos resultados nos ayudan a determinar el punto de venta

de nuestra bebida natural donde tendrá mayor aceptación.

11. ¿Con que frecuencia consume bebidas naturales a la semana?

Tabla 32.



2 a 4 botellas 53 56.4%

5 a 7 botellas 26 27.7%

8 a 10 botellas 15 16.0%

11 a más botellas 0 0.0%

Total 94 100%


5,3%

91,5%

0,0%

0,0%

2,1%

1,1%

Tienda bodega

Supermercados

Mercados

Estacion de servicios

Online

Restaurante

0,0% 20,0% 40,0% 60,0% 80,0% 100,0%

69

Figura 31.Resultado pregunta n°11 ALCACHOP.


En esta pregunta determinamos que la gran parte de los encuestados consumen bebidas

naturales 2 a 4 botellas semanalmente (56%) y de 5 a 7 botellas (28%), estos resultados

intervienen en la frecuencia de venta de nuestro producto.

12. ¿Conociendo los beneficios de nuestro producto, estaría dispuesto a consumir?

Tabla 33.



Sí 74 78.7%

Probablemente si 18 19.1%

Lo pensaría 2 2.1%

Total 94 100%




56%

28%

16%

2 a 4 botellas 5 a 7 botellas

8 a 10 botellas 11 a mas botellas

79%

19%2%

Si Probablemente si Lo pensaria

70

Esta pregunta muy importante identificamos la aceptación de nuestro producto es positivo

y como resultado tenemos un 79 % de aprobación y además de un 19% de consumidores con

dudas en adquirir nuestro producto.

13. ¿Qué presentación estaría dispuesto a comprar?

Tabla 34.

Resultados porcentuales encuesta ALCACHOP, pregunta n°13


Envase de 450ml 82 87.2%

Envase de 330ml 12 12.8%

Total 94 100%




En esta pregunta identificamos que la gran parte de encuestados opta por adquirir

ALCACHOP de 450ml, con este resultado definimos nuestra presentación.

87%

13%

Envase de 450ml Envase de 330ml

71

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación elegida?

Tabla 35.



8.00 a 12.00 soles 52 55.3%

12.01 a 16.00 soles 37 39.4%

16.01 a 20.00 soles 5 5.3%

20.00 soles a mas 0 0.0%

Total 94 100%




Esta pregunta los encuestados nos brinda el precio que estarían dispuesto a pagar,

teniendo como resultado que un 55 % pagaría entre 8 a 12 soles y un 40% de 12.01 a 16

soles, los cuales son precios referenciales para nuestra bebida natural considerando los

criterios ya mencionamos como es la calidad y sabor.

55%40%

5%0%

8.00 a 12.00 soles 12.01 a 16.00 soles

16.01 a 20.00 soles 20.00 soles a mas

72

15. Teniendo en cuenta que esta bebida se puede consumir en cualquier época del

año. ¿Cuántas botellas estaría dispuesto a consumir por semana?

Tabla 36.



2 a 4 botellas 63 67.0%

5 a 7 botellas 29 30.9%

8 a 10 botellas 2 2.1%

11 a más botellas 0 0.0%

Total 94 100%




Esta pregunta nos brinda información esencial acerca de la demanda de nuestro producto,

un 67% de encuestados compraría entre 2 a 4 botellas y un 31% de 5 a 7 botellas por semana.

Este resultado nos ayudara a determinar la producción de nuestra bebida natural.

67%

31%

2%

2 a 4 botellas

5 a 7 botelllas

8 a 10 botelllas

11 a mas botellas

73

16. ¿Dónde le gustaría comprar nuestra bebida natural ALCACHOP?

Tabla 37.



Máquinas de venta 3 3.2%

Supermercados 75 79.8%

Gimnasios 12 12.8%

Estaciones de servicio 4 4.3%

Total 94 100%




Esta pregunta filtro nos ayudara identificar la plaza ideal para la venta de nuestro

producto, como resultado tenemos que la gran mayoría opta los supermercados como lugar

de compra debido a que brinda productos de calidad y con los precios permanentes.

3%

80%

13%4%

Maquinas de venta Supermercados

Gimnasios Estaciones de servicio

74

17. Indique las características que influyen en la compra de la bebida

“ALCACHOP”

Tabla 38.



Precio 8 6.7%

Presentación 41 34.5%

Calidad 70 58.8%

Total 119 100%




Esta pregunta nos ayuda a concretar las especificaciones de nuestro producto las cuales

motivaran la compra de nuestra bebida natural, calidad y presentación son los más valorados

por los encuestados y es en base a ello que se enfocara nuestro producto y así lograr la

satisfacción en nuestros clientes.

7%

34%59%

Precio Presentacion Calidad

75

18. ¿Le gusta el nombre de ALCACHOP?

Tabla 39.



Si 87 92.6%

No 7 7.4%

Total 94 100%




Para concluir con la encuesta, esta pregunta nos muestra la aceptación de 93 % de los

encuestados en referencia al nombre que llevara nuestra bebida natural de alcachofa.

5.2. Demanda y oferta

5.2.1. Estimación del mercado potencial

La estimación del mercado potencial tiene como propósito determinar el número de

personas que cumple con los criterios de segmentación para nuestro emprendimiento. Por

esto, incluiremos dicho cálculo en la distribución de personas por distritos, NSE, rango de

edad y estilo de vida.

Partiendo de la segmentación geográfica se ha determinado con los distritos de: Surco,

San Borja y La Molina.

93%

7%

Si No

76

Tabla 40.

Población según distritos y hogares al 2019 (miles)

Distrito Población Hogares

Santiago de Surco 360.4 103.5

La Molina 154 41.4

San Borja 122.9 35.7

Total 637.3 180.6


Se consideró el porcentaje de 50 % de personas que se preocupen por llevar un estilo de

vida objetivo (6 de las 12 personas entrevistadas en el focus group mantienen una vida

saludable y con actividad física).

77

Tabla 41.

Resultados de Mercado potencial ALCACHOP en el Año 0 según NSC, edades, estilo de vida

Distrito Población

Total Año 0

Entre 25 -

45 Resultados NSE A NSE B Resultados 2 Estilo De Vida

Mercado

Potencial

Año 0

La Molina 154,000 39.50% 60,830 35.8% 43.20% 48,056 50.00% 24,028

Santiago De Surco 360,400 39.50% 142,358 35.8% 43.20% 112,463 50.00% 56,231

San Borja 122,900 39.50% 48,546 35.8% 43.20% 38,351 50.00% 19,175

Total 637,300 251,734 198,869 99,435


Las personas que viven en los distritos de La Molina, Santiago de Surco y San Borja, de 25 – 45 que pertenecen a los niveles socioeconómicos

A y B y que tienen estilo de vida saludable son en total: 99,435.

Mercado potencial = 99,435 personas

78

5.2.2 Estimación del mercado disponible

El mercado potencial está compuesto por un conjunto de personas que tienen la misma

necesidad de comprar el producto que ofrecemos. Del total de personas, una parte podría

comprar y otro no.

Según la pregunta N° 1 de la encuesta: ¿Usted consume bebidas naturales?, nos da como

resultado afirmativo que un 94.00% si consume bebidas naturales, entonces eso quiere decir

que el 94.00% del mercado potencial tiene el hábito de consumir bebidas naturales.

Tabla 42.



Si 94 94.00%

No 6 6.00%

Total 100 100%

Nota: Elaboración propia – 2020

Tabla 43.

Resultados de Mercado Disponible Alcachop en el Año 0.

Distrito

Mercado

Potencial

Año 0

% SI

Mercado

Disponible

Año 0

La Molina 24,028 94.00% 22,586.2

Surco 56,231 94.00% 52,857.5

San Borja 19,175 94.00% 18,024.9

Total 99,435 94.00% 93,469

Nota: Elaboración propia - 2020

Nuestro mercado disponible se calcula de la siguiente: 99, 435 personas del mercado

potencial por el resultado de la respuesta sí. El mercado disponible 99, 435 x 94.00%=

93,469

Mercado disponible= 93,469 personas

79

5.2.3. Estimación del mercado efectivo

El mercado disponible está compuesto por un grupo de personas que además de tener una

necesidad, también tienen la necesidad de comprar nuestro producto.

Según la pregunta N° 12 de la encuesta: ¿Conociendo los beneficios de nuestro producto,

estaría dispuesto a consumir?, nos da como resultado afirmativo que un 78.72% si compraría

nuestro producto.

Tabla 44.



Si 74 78.72%

Probablemente si 18 19.15%

Lo pensaría 2 2.13%

Total 94 100%


Tabla 45.

Resultados de Mercado Efectivo Alcachop en el Año 0.

Distrito

Mercado

Disponible

Año 0

% Si

Mercado

Efectivo

Año 0

La Molina 22,586.2 78.72% 17,781

Santiago De Surco 52,857.5 78.72% 41,611

San Borja 18,024.9 78.72% 14,190

Total 93,469 78.72% 73,582


Para conocer nuestro Mercado Efectivo, observamos una intención de compra del 78.72% de

nuestro producto.

80

5.2.4. Estimación del mercado objetivo

Es una parte del mercado efectivo que queremos atender, es decir que es la parte del

mercado efectivo que se fija como meta a ser alcanzada por nuestro proyecto.

Proyecto tiene como objetivo poder alcanzar el 2% del mercado efectivo, así mismo se

ha establecido un crecimiento anual del 0.9% para Bebidas no alcohólicas.

Tabla 46.

Proyección del mercado objetivo del 2021 al 2025.

Distrito Año 1 Año2 Año3 Año4 Año5

La Molina 356 366 380 398 420

Santiago De Surco 832 856 889 931 983

San Borja 284 292 303 317 335

Total 1,472 1,514 1,572 1,646 1,738


5.2.5. Frecuencia de compra

Para determinar la frecuencia de compra de las bebidas, se utilizará la información

recolectada de las encuestas con respecto a la pregunta de la cantidad de botellas que están

dispuestos a comprar por semana los consumidores.

Tabla 47.

Frecuencia de Compra Semanal según Perfil del Cliente

Respuestas Cantidad % Consumo

Semanal

Consumo

Anual F.C

2 a 4 botellas 53 56.38% 3 156 88

5 a 7 botellas 26 27.66% 6 312 86

8 a 10 botellas 15 15.96% 9 468 75

11 a más botellas 0 0.00% 0 0 0

Total 94 100% 249


Una sola persona consumiría 249 botellas al año de bebidas naturales.

81

Tabla 48.

Frecuencia de Compra de Validación del producto

Respuestas Cantida

d %

Consumo

Semanal

Consumo

Anual F.C

2 a 4 botellas 63 67.02% 3 156 105

5 a 7 botellas 29 30.85% 6 312 96

8 a 10 botellas 2 2.13% 9 468 10

11 a más botellas 0 0.00% 0 0 0

Total 94 100% 211

Nota: Elaboración propia.

Una sola persona consumiría 211 botellas al año de bebidas de ALCACHOP.

Para calcular la frecuencia de compra (F.C), se considera un escenario conservador de

consumo del 30%.

Frecuencia de compra del Perfil del Cliente: 249 botellas al año

Escenario conservador de consumo 30 %: 75 botellas al año

Tabla 49.

Resumen de Frecuencia de compra

Producto F.C

Bebidas de Alcachop 75

Total 75


Una persona consumiría 75 botellas de bebida de Alcachop al año en un escenario

conservado.

Como muestra la tabla, la frecuencia del consumo anual es de 249 botellas por persona y

en el escenario del conservador el cual en las encuestas suman un total de 30% da un

resultado de 75 botellas anuales por persona para los conservadores en la compra del

producto.

82

5.2.6. Cuantificación anual de la demanda

A continuación, utilizaremos la proyección del mercado objetivo y la frecuencia anual de

compra obtenido anteriormente. Por tal, se aplica la siguiente fórmula:

Demanda = Mercado Objetivo de bebidas * Frecuencia de Compra

Tabla 50.

Resumen de la demanda del Año 1 al Año 5.

Distrito Año 1 Año2 Año3 Año4 Año5

La Molina 26,670 27,444 28,487 29,826 31,496

Santiago De Surco 62,416 64,226 66,667 69,800 73,709

San Borja 21,284 21,902 22,734 23,802 25,135

Total 110,367 113,571 117,890 123,431 130,333

Nota: Elaboración propia - 2020

5.2.7. Estacionalidad

Para el cálculo del consumo de estacionalidad por producto, el proyecto de la bebida

natural de alcachofa como un antioxidante es producida en todo el año; por el cual no se

realizó preguntas de preferencia en las encuestas sobre el consumo de la bebida por

temporada dado que, por sus propiedades, es de constante preocupación para los

consumidores la alimentación saludable en todo el periodo del año.

5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado

En este caso, el programa de ventas será afianzado por año, debido a que la estacionalidad

no influye en nuestras ventas, puesto que el consumo de bebidas naturales es constante en

todos los meses sin importar el clima o la estación del año. Esto distribuido en los doce meses

del año, como lo hemos establecido a continuación.

83

Tabla 51.

Estimación de programa de ventas en unidades.

Meses Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

% unid. % unid. % unid. % unid. % unid.

Ene 8.33% 9,198 8.33% 9,465 8.33% 9,825 8.33% 10,287 8.33% 10,862

Feb 8.33% 9,198 8.33% 9,465 8.33% 9,825 8.33% 10,287 8.33% 10,861

Mar 8.33% 9,198 8.33% 9,465 8.33% 9,824 8.33% 10,287 8.33% 10,861

Abr 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,287 8.33% 10,861

May 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,287 8.33% 10,861

Jun 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,286 8.33% 10,861

Jul 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,285 8.33% 10,861

Ago. 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,285 8.33% 10,861

Set 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,285 8.33% 10,861

Oct 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,285 8.33% 10,861

Nov 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,285 8.33% 10,861

Dic. 8.33% 9,197 8.33% 9,464 8.33% 9,824 8.33% 10,285 8.33% 10,861

Total 100% 110,370.00 100% 113,572 100% 117,888 100% 123,428 100% 130,340


En la siguiente tabla, podemos observar el valor de venta y precio al consumidor.

Tabla 52.

Valor de venta por unidad.

Producto Valor de

Venta I.G. V

Precio al

consumidor

Botella 450 ml S/8.05 S/1.45 S/9.50


En la tabla podemos observar el programa de ventas anual valorizado del 2021 al 2025 en soles,

donde se ha considerado el valor de 8.05 soles (sin IGV) por botella.

84

Tabla 53.

Programa de ventas anual valorizado del Año 1 al Año 2 (en soles)

Programa de ventas anual valorizado del 2021 al 2025 en soles.

Proyección de

Ventas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Total (Sin I.G.V) 888,547.88 914,342.80 949,114.41 993,724.15 1,049,291.10

I.G.V 159,938.62 164,581.70 170,840.59 178,870.35 188,872.40

Total venta (S/) 1,048,486.50 1,078,924.50 1,119,955.00 1,172,594.50 1,238,163.50

Nota: Elaboración propia – 2020.

5.3 Mezcla de Marketing

5.3.1. Producto

Valle Herbácea SAC se dedica a la elaboración y comercialización de bebida natural rica

en antioxidante, la cual tendrá como nombre ALCACHOP con slogan “Purifica tu cuerpo”.

A diferencia de los productos de la competencia, nuestro producto cuya composición se

encuentra en el concentrado de alcachofa proporcionándonos sus propiedades para

mantenernos más saludables.

Entre sus propiedades principales tenemos los siguientes:

✔ Alto contenido de antioxidante, las alcachofas tienen más antioxidantes que

cualquier otro vegetal que ayuda a ralentizar el proceso de oxidación de las

células del organismo.

✔ Es Depurativa. Tiene propiedades depurativas y efecto diurético (ayudan a

eliminar la sal y el agua del cuerpo) promoviendo pérdida de peso. Ideal para

evitar la retención de líquidos.

✔ Favorece la digestión de grasas y ayuda en la eliminación de toxinas malos de

nuestro organismo (anti- grasa).

https://www.hogarmania.com/cocina/programas-television/karlos-arguinano-en-tu-cocina/consejos-nutricionales/201205/cogollos-para-evitar-retencion-liquidos-15296.html

85

✔ Digestiva. Rica en fibra en el consumo Inter diario, además proporciona saciedad

y tiene efecto ligero como un laxante, favoreciendo el tránsito intestinal y

ayuda prevenir el estreñimiento.

✔ Buena para el hígado. La alcachofa tiene la capacidad de regular la formación y

salida de bilis.

✔ Reduce el colesterol y los triglicéridos.

Tabla 54.

Tabla de propiedades de la alcachofa.

Nota: Elaboración propia – 2020.

5.3.1 1. Marca.

La marca de la empresa Valle Herbácea S.A.C. asignada es ALCACHOP, que tiene como

terminología la materia prima de la alcachofa y el térmico de “chop” haciendo referencia a

una bebida de fácil y práctico para el consumo.

Propiedades 100 g

Energía (kcal) 38

Proteínas (g) 2.3

Grasa total (g) 0.12

Carbohidratos (g) 2.9

calcio (mg) 45

Magnesio (mg) 25

Fibra (g) 10.5

Potasio (mg) 435

Sodio (mg) 430

Fosforo (mg) 17

vitamina A(mg) 17

vitamina B1(mg) 0.14

vitamina C (mg) 10

https://www.hogarmania.com/salud/bienestar/dieta-sana/201103/kefir-hongo-digestivo-7723.html

https://www.hogarmania.com/salud/bienestar/dieta-sana/201102/dieta-contra-estrenimiento-7671.html

86

5.3.1 2. Logo.

El Logo es una elaboración propia del grupo que resalta principalmente el color verde

que representa la naturaleza y frescura del producto y el color negro que representa la

formalidad, el profesionalismo y status de los distritos objetivos del proyecto.

Figura 39. Logo de Alcachop.

5.3.1.3. Slogan.

Como propiedad potencial de la alcachofa: antioxidante, elegimos el eslogan “Purifica

tu cuerpo” con el propósito de incentivar a los consumidores adquirir un producto que les

ayude a desechar del organismo los residuos del cuerpo humano entre otras propiedades ricas

de la verdura alcachofa.

5.3.1.4. Envase.

Se seleccionó el envase de material de vidrio transparente para mejorar su presentación

de la bebida natural y ampliar el deseo de compra al mostrar el contenido y despertar interés;

además el envase de vidrio es inerte al contacto con alimentos y esta misma no se oxida, es

impermeable y no necesita aditivos para conservar del contenido del envase.

87

Figura 40. Envase de Alcachop 450 ml.

Contribuyendo con el medio ambiente, los envases de vidrio son reciclables y no se pierde

sus propiedades en el proceso de reciclaje, esto posibilita un considerable ahorro energético

en su producción.

5.3.1.2. Contenido.

El contenido de la bebida está reflejado en la etiqueta según su composición de la bebida

natural de alcachofa como antioxidante. En su presentación de 450ml, ALCACHOP ofrece

un producto natural ricas en propiedades que contribuye con la salud de los consumidores.

88

Figura 41. Envase de Alcachop.

La etiqueta del producto está compuesta por las siguientes características:

✔ Nombre del Producto – Indicar la verdadera naturaleza del

producto.

✔ Contenido neto – Indicando el Volumen de la bebida natural

450ml.

✔ Lista de ingredientes – Indicando de mayor a menor la proporción

de ingredientes del contenido.

✔ Registro Sanitario – Indicando si ha sido aprobado por DIGESA.

✔ Fecha de Vencimiento – Detallando si la duración mínima de

conservación es mayor a tres meses, deberá decir: mes/año.

✔ Instrucciones de uso – La etiqueta proporciona las instrucciones

necesarias para un buen consumo el modo de empleo.

✔ Nombre Dirección – Nombre y domicilio legal en el Perú de la

empresa Valle Herbácea S.A.C y de fácil visualización para el

consumidor.

89

✔ Identificación del Lote – Información que debe estar grabado de

forma indeleble una identificación y permita detallar la empresa

elaboradora y el número del lote al cual pertenece.

✔ Identificación del Lote – Información que debe estar grabado de

forma indeleble una identificación que permita detallar la fábrica

productora y el lote.

5.3.2. Precio

Para fijar el precio de nuestro producto hemos tomado como referencia el resultado de las

encuestas realizadas en la que un 55 % de nuestro mercado estaría dispuesto a pagar de 8 a

12 soles; además hemos considerado el valor que tiene el producto, debido a su procedencia

y a la buena percepción de los entrevistados al momento de realizar la validación del

producto.

El precio promedio referencial en base a la encuesta y de la competencia será de S/ 8.05

+ IGV x 450 ml.

90

Tabla 55.

Precio

Empresa Descripción Producto Precio Sin Igv

AMA

Bebida natural

Jugo de manzana Orgánico

S/6.70 de 400ml.

VITTA

FRESH

Bebida natural

Jugo de piña con

granada

s/10.93 de 500ml

ECOFRESH

Bebida natural

Jugo de piña con

granada

S/7.28 de 450 ml.

ALOE VERA Bebida natural

Aloe vera de uva

S/5.84 de 475 ml.

ZUMA

Bebida natural

Jugo Cold Pressed

Zuma El Presidente

S/12.71 de 500ml.


5.3.3. Plaza

Luego de obtener el resultado de las encuestas se analizó y donde se llegamos a la

conclusión, nuestro mercado objetivo tiene mayor inclinación por supermercados con un

porcentaje de 80% nuestro análisis nos dice que el consumidor tiene mayor acceso a los

supermercados por encontrarse en zonas estratégicas, tal como se muestra en la siguiente

91

Figura 42. Encuestas

El supermercado en el cual tenemos pensado incursionar es Wong, marca perteneciente

a Cencosud Retail, debido a que la mayoría de sus tiendas se encuentran en las zonas en las

cuales queremos posicionarnos.

Tabla 56.

Tiendas de Wong en zonas segmentadas de nuestro negocio

Tienda Distrito Zona

Wong Viñas La Molina 7

Wong Planicie La Molina 7

Wong Camacho La Molina 7

Wong El Sol de La Molina La Molina 7

Wong San Borja San Borja 7

Wong Aldava Surco 7

Wong Chacarilla Surco 7

Wong Gourmet Surco 7

Wong Tomas Marsano Surco 7

Wong Benavides Surco 7


92

5.3.4. Promoción

Para impulsar su comercio se aplicarán estrategias diversas orientadas a posicionar y dar

a conocer nuestro producto; así como difundir sus principales beneficios.

El plan de promoción de Valle Herbácea S.A.C. se realizará mediante la estrategia de

Marketing digital; considerando oportunamente que en la actualidad el uso de redes sociales

en la vida de las personas es cada vez más cotidianos. Por ello, podemos ubicar a los

consumidores potenciales según la generación en la que se encuentren y la información que

manejan con el fin de intercambiar información y podamos llegar a ellos las promociones

del producto.

Usuarios en Redes sociales por Generación

Figura 43. Estadísticas en Redes Sociales 2020


Según un estudio realizado por Oberlo la mayor parte de usurarios son los millennials que

ocupan gran parte de las estadísticas seguido por la generación X.

93

5.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

La campaña de lanzamiento de Valle Herbácea SAC tiene como principal objetivo:

• Llegar al usuario a través de redes sociales por medio de una venta directa.

• Dar a conocer los beneficios que brinda nuestro producto, de tal modo la marca sea reconocida

en el mercado por los consumidores.

Duración de la campaña

La empresa realizará la división de dos campañas (precampañas y campañas de lanzamiento),

la cual la primera tendrá será en el mes de octubre; así obtener la captación de nuestro público

objetivo por medio de degustaciones en centro comerciales, publicidad en redes sociales y

repartición de volantes en lugares céntricos de La Molina, Surco y San Borja.

Luego tendremos la campaña de lanzamiento en los meses de noviembre y diciembre

donde reforzaremos con mayor captación al público objetivo por medio de sorteos de

SixPacks de nuestra bebida.

Promoción en redes sociales

La publicidad para la promoción del producto deberá ser muy llamativa por lo que

difundiremos a través de Facebook e Instagram para dar a conocer nuestro producto al

mercado.

Realizaremos sorteos de SixPacks de nuestra bebida natural ALCACHOP por cada

incremento de 10 mil seguidores de la página de Facebook considerando los términos y

condiciones que disponga la empresa

94

Figura 44. Facebook: “Alcachop –Purifica tu cuerpo”


Sampling y degustación

Se realizará degustaciones en nuestro punto de venta, el supermercado WONG,

resaltando los beneficios del producto con la finalidad de captar la atención de público. Se

contratará con 2 anfitrionas en Wong, los sábados y domingo ya que son los demás de más

afluencia de personas.

Asimismo, se realizará la promoción de 3 x2 (paga por 2 productos lleva 3) en el

supermercado Wong. También, se realizarán sorteos de SixPacks de nuestra bebida natural

ALCACHOP por en nuestra la página de Facebook, considerando los términos y condiciones

que disponga la empresa.

95

Por otro lado, hemos se ha estipulado la estrategia de descuento por volúmenes de compra

considerando a nuestro canal indirecto, Supermercado Wong, por la compra de 50 sixpacks

de descontará el 5% en el precio de venta.

A continuación, se detalla las estrategias de la campaña de lanzamiento:

Tabla 57.

Calendario de la precampaña.

Oct-2020

Actividad Semana 1 Semana 2 Semana 3 Semana 4

Publicidad Facebook Empresarial x x x x

Creación del Dominio de la Empresa x

Elaboración del Banner y Flyer x

Repartición de Volantes - Anfitrionas x x x x

Degustaciones - Anfitrionas x x x x

Sorteo de Campaña (Six Pack) x x x x

Nov-2020






Dic-2020







96

Tabla 58.

Presupuesto mensual de la Campaña de Lanzamiento Año 0.

Año 0

Actividad Oct Nov Dic

Publicidad Facebook Empresarial 304 304 304

Creación del Dominio de la Empresa 950 950 0

Flyer 280 280 0

Banner 300 300 0

Impulsadoras - 02 Anfitrionas 1800 1800 0

Degustaciones 1710 1710 0

Diseñador 450 450 0

Sorteo de Campaña(Six Pack) 684 684 684

Total 6478 988 988


Tabla 59.

Presupuesto anual de la Campaña de Lanzamiento Año 1 y Año 5.

Actividad Año 1 Año2 Año3 Año4 Año5

Publicidad Facebook Empresarial 3,648 3,648 3648 3648 3648

Creación del Dominio de la Empresa 400 400 400 400 400

Flyer 0 0 280 0 0

Banner 0 0 300 0 0

Impulsadoras - 02 Anfitrionas 0 0 1800 0 0

Degustaciones 0 0 1710 0 0

Diseñador 0 0 450 0 0

Sorteo de Campaña(Six Pack) 0 0 2052 912 0

Total 4,048 4,048 10640 4960 4048


5.3.4.2. Promoción para todos los años.

Tabla 60.

Presupuesto Publicitario anual.

Promoción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Promoción 4,048.00 4,048.00 10,640.00 4,960.00 4,048.00

Ventas Proyectadas 1,048,486.50 1,078,924.50 1,119,955.00 1,172,594.50 1,238,163.50

Ratio Prom/Vtas 0.39% 0.38% 0.95% 0.42% 0.33%


97

De la Tabla anterior, los datos de las ventas proyectadas son datos obtenidos en las ventas

anuales valorizadas en el estudio del mercado y el presupuesto anual de la promoción por

año Con ello, Obtenemos el indicador ratio de la promoción con las ventas anuales

valorizadas sin IGV.

98

Capítulo VI Estudio legal y organizacional

6.1. Estudio Legal.

6.1.1. Forma societaria.

Dentro de la Ley general de sociedades (Ley N° 26887) existen diferentes formas de

sociedades; los socios hemos determinado que la organización será del tipo Sociedad

Anónima Cerrada (SAC), los socios integrantes se encuentran vinculadas con intereses

comunes a fin de realizar determinadas actividades económicas y con fines lucrativos.

Tabla 61.

Tipos de empresas con sus características.

Tipos

Cantidad de

Accionistas /

Socios

Organización Capital y Acciones Ejemplo

Sociedad

Anónima

cerrada

(S.A.C.)

Mínimo: 2

Máximo: 20

Se debe establecer:

Junta general de

accionistas, Gerencia o

Directorio (opcional)

Capital definido por

aportes de cada socio.

Se deben registrar las

acciones en el Registro

de Matrícula de

Acciones.

-Montalvo Spa -

Peluquería S.A.C.

-Pisopak Perú S.A.C.

-Distribuidora -

Concordia S.A.C.


Fuente: (Gob.pe, 2019)

La constitución de nuestra empresa Valle Herbácea como sociedad anónima cerrada se

requiere lo siguiente:

● El nombre de la sociedad y/o empresa será registrado en la SUNARP previa

búsqueda en registros públicos, incluyendo reservas de nombre a fin de que el

nombre elegido no sea tomado por otros socios ajenos a la sociedad.

● El capital social, los aportes por los socios serán en moneda nacional (soles) con

participación equitativa.

● Está conformada por un número de cinco socios (05) sin superar la cantidad

máxima de socios a veinte (20) como lo establece la forma societaria SAC.

99

● Nombrar el gerente general y establecer las facultades de este.

● Domicilio y duración. Mencionar el lugar (domicilio legal) de nuestras

operaciones y el tiempo del desarrollo del proyecto.

Tabla 62.

Participación de cada accionista.

Accionistas %

Gladys Canahuire 20

Angélica Gutiérrez 20

Cristian Aquino 20

Wendy Marcelo 20

Marcela Oré 20


6.1.1.1 Actividades.

Para realizar la inscripción formal de la empresa se realizará una serie de actividades.

Tabla 63.

Actividades para la constitución de la empresa.

Procedimiento Descripción / Requisitos

1. Búsqueda y

Reserva de nombre

- En las áreas de trabajo de SUNARP se va a realizar esta actividad dando

03 nombres con el objetivo de escoger uno y que no se repita la sociedad.

- Después se procede a pedir el formulario de reserva que debe ser

firmado por el apoderado legal de la compañía adjuntando dos copias de

DNI de todos de los accionistas.

- Se realiza el pago correspondiente.

2. Elaboración de la

MINUTA

- Se acudirá a la Notaria Gonzales Loli donde se presentará el nombre,

tipo, dirección, socios, patrimonio, objeto social, representante legal,

acciones.

- También una declaración jurada de cada bien no dinerario que será parte

del capital de la empresa y estos bienes deben tener relación con el rubro

de la empresa, asimismo su valorización no debe superar los S/28,800.00

3. Levantamiento

de escritura publica

- Se entrega al notario el certificado de reserva de nombre.

- También se entrega la minuta firmada por los socios, adjuntando la copia

de DNI de cada uno y representante legal.

4. Apertura de

cuenta bancaria

- Se debe entregar la copia de la minuta firmada por los socios y sellada por el notario para hacer la apertura de la cuenta y el aporte dinerario de

cada socio que será parte del capital

5. Firma de la

escritura publica

- El notario citara a cada socio para que firme la escritura publica

- Se procederá con la verificación biométrica de huellas.

100

6. Inscripción en

registros públicos

- El notario presentara las partes correspondientes a la SUANARP

- Obtenida la inscripción se creará la "Partida Electrónica Registral"

7. Legalizar Libros

Contables

- Según el Régimen tributario solicitado se requiere Libros Contables

- Se presenta una copia literal o vigencia poder adjuntando copia de DNI

del Representante legal

8. Factura, Guías y

Boletas

- Se optará por los servicios de Comprobante Electrónicos del sistema de

la SUNAT.


Fuente: Interpretación http.//www.Gob.pe

6.1.1.2 Valorización.

Para realizar la Constitución de la empresa se tienen los siguientes gastos.

Tabla 64.

Gastos para la constitución de la empresa.

Actividad Costo Duración Entidad

Indagación y asignación de nombre S/.25.00 1 día Sunarp

Preparación de la MINUTA S/.250.00 2 días Notaria

Levantamiento de escritura pública S/.280.00 1 día Notaria

Firma de la escritura publica S/.350.00 5 días Notaria

Inscripción en registros públicos Gratis Inmediato SUNAT

Legalizar Libros Contables S/.25 por libro 2 días Notaria

Factura, Guías y Boletas Gratis Inmediato SUNAT


Fuente: Interpretación http.//www.gob.pe

6.1.2 Registro de marcas y patentes

Nosotros como empresa utilizaremos una razón social con fines tributarios, es por ello

que se corrobora el uso del nombre comercial que se encuentren registrados en la SUNARP

y autorizados para su uso. Es importante ser reconocidos por el organismo público

especializado que es Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de

la Propiedad Intelectual (INDECOPI), cuya labor es dar protección al consumidor, así como

supervisar a profundidad logotipos y patentes.

El nombre comercial no es el mismo que el nombre de la empresa; por lo cual, deberemos

registrarlo para tener los derechos reservados de autoría y uso.

101

Figura 45. Logotipo de ALCACHOP.


Con el registro de nuestra marca según figura anterior obtenemos derechos exclusivos del

diseño industrial y el nombre de nuestra empresa.


Las actividades para el registro de nuestra marca ALCACHOP se realizarán según la tabla

siguiente.

Tabla 65.

Gastos para la constitución de la empresa.

Paso Actividad Detalle

1

Elige la marca

que deseas

proteger

Creativo, simple de acordarse, que no sea bastante extendida, y si

hablamos de una imagen en envase, una envoltura, un sonido, que esta

consiga comunicar los beneficios y valores de tu compañía.

Verifica que tu marca existe en el mercado.

2

Define y

clasifica los

productos y

servicios

Identifica en qué clase o categoría está nuestro Producto. El pago de la

tasa se va a hacer por cada clase que quieras registrar.

Enlace del buscador: http://servicio.indecopi.gob.pe/appNIZAWeb/

3

Realiza las

búsquedas de

antecedentes

Las búsquedas de antecedentes fonéticos son opcionales y sus

resultados son referenciales, pero sirven para dar a conocer la presencia

de signos que, de forma eventual, podrían entrar en conflicto con

nuestra marca.

102

4

Llena el

formulario de

solicitud

Llenar dos copias del formato de solicitud de

registro.

Enlace del buscador: https://goo.gl/bB214r

5

Paga la tasa y

presenta la

solicitud en

mesa de partes

El registro de una sola clase, es de S/. 534.99, por cada clase adicional,

se debe abonar la suma de S/. 533.30.

Depósitos de los Bancos: Banco de la Nación, cuenta soles 000-282545,

Banco de Crédito, cuenta soles 193-1161125-0-34,

Por último, se adjunta el comprobante de pago a las dos copias de la

solicitud de registro y presentarlos en la Mesa de

Partes del Indecopi.

Fuente: Extraído de INDECOPI


Los gastos que realizaremos para el registro de nuestra marca, lema y nombre comercial

se detallan en el siguiente cuadro.

Tabla 66.

Costo de registro de marcas y patentes.

Concepto Cantidad Costo Unitario

S/.

Costo Total

incluido IGV S/.

Búsqueda Fonética - Figurativa 1 49.00 49.00

Registro de Marca y Logo 1 534.99 534.99

Registro de Lema Comercial 1 534.99 534.99

Registro de Nombre Comercial 1 534.99 534.99

Fuente: Elaboración propia – Datos extraído de INDECOPI

6.1.3 Licencias y Autorizaciones

Nuestro proyecto estará establecido en Av. Los Ebanistas del distrito de Ate, ubicado a

una cuadra de la Av. Separadora Industrial con Av. La Molina tiene la capacidad que se

requiere para la fabricación de nuestro producto, debido que funcionara como taller de

producción, oficinas administrativas y almacén (que cuenta con un estacionamiento para

carga y descarga).

Una autorización de Licencia de Funcionamiento de vigencia indeterminada por parte de

la Municipalidad de Ate es necesario tenerla como empresa; por la longitud establecida del

local las categorías son las siguientes:

https://goo.gl/bB214r

103

• Establecimientos comerciales con un área comprende desde los cien metros

cuadrados (100m2) hasta los quinientos metros cuadrados (500m2).

• El local de la empresa tendrá una medida de 320 m².

6.1.3.1 Licencia de Funcionamiento.

Para obtener la licencia nuestra empresa Valle Herbácea Sac, debe cumplir con los

siguientes requisitos que nos solicita la Municipalidad de Ate.

Tabla 67.

Actividades para solicitar licencia de funcionamiento.

Actividad Descripción

Lugar: Municipalidad de Ate

Tramite:

Autorización de licencia de Funcionamiento con un área de máxima de 100 m2 hasta 500 m2

Requisitos:

*Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada.

*Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales.

*Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros

entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se requerirá

carta simple.

*Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad.

*Derecho de Trámite

*Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,

cuando se trate de inmuebles integrantes del Patrimonio Cultural de la Nación, de

conformidad con la Ley

Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la Nación.

Tiempo de tramite 15 días


Fuente: Municipalidad de Ate

6.1.3.2 Defensa Civil.

Posterior al trámite de Licencia de Funcionamiento, se deberá gestionar una solicitud para

el Permiso de Defensa Civil puesto a que se tendrá operarios en él local y tienen que prestarse

las medidas necesarias; debiéndose garantizar todas las condiciones de seguridad oportunas

En tabla 60, se muestra la información necesaria para realizar los procedimientos:

104

Tabla 68.

Actividades para solicitar el Permiso de Defensa Civil

Actividad Descripción

Lugar de realización Municipalidad de Ate (por ser menor de 500 m2)

Nombre de trámite Inspecciones Técnicas de Seguridad en edificaciones básicas.

Requisitos -Solicitud de Inspección

-Copia del Plano de ubicación

-Copa del plano de Arquitectura (ubicación)

-Copia de Protocolos de pruebas de operatividad y mantenimiento de los

equipos de seguridad

-Copia de Plan de Seguridad

-Copia del Certificado vigente de medición de resistencia del pozo a tierra

Tiempo del trámite 6 días hábiles


Fuente: Municipalidad de Ate


Los tramites y autorizaciones que se requiere para el funcionamiento de nuestra empresa

VALLE HERBACEA S.A.C. se muestran en la tabla 69.

Tabla 69.

Costo de trámites y autorizaciones.

Actividad Detalle Importe

Licenc. de func. en la municipalidad de

Ate.

Obtenida en la Municipalidad de Ate

(hasta 500 m2) S/ 176.00

Defensa civil Planos de local y evacuación S/ 188.40


6.1.4 Legislación laboral

VALLE HERBÁCEA S.A.C. se encuentra en el régimen tributario MYPES en la

categoría de Pequeña empresa (PYME), considerando que las ventas anuales se encuentran

entre 151 a 1700 UIT. Para el régimen laboral PYME se realizará de acuerdo la siguiente

tabla.

105

Tabla 70.

Resumen de Legislación Laboral.

Legislación Laboral Pequeña Empresa

- Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

- Los trabajadores tienen derecho a una Jornada máxima de 08 horas diarias o

48 horas a la semana.

- Los trabajadores del régimen tienen derecho a percibir por lo menos la

remuneración mínima vital de S/. 930.00, de conformidad con la

Constitución y demás normas legales vigentes.

- Los trabajadores tienen derecho a 15 de vacaciones por cada año de trabajo

o su parte proporcional.

- Los trabajadores tienen derecho a gozar de los feriados establecidos en el

Régimen Laboral Común, es decir, primero de enero, jueves y viernes santo,

día del trabajo, fiestas patrias, Santa Rosa de Lima, Combate de Angamos,

todos los Santos, Inmaculada Concepción y Navidad.

- Los trabajadores tienen derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios

(CTS), el trabajador percibirá medio sueldo por cada año de trabajo.

- Tienen derecho a ser asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (ONP), o

al Sistema Privado de Pensiones (AFP).

- Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)

Nota: Extraído de SUNAT – 2019

Nuestra empresa utilizara los 2 tipos de contrato, indefinido y eventual que se llevaran a

cabo según la tabla siguiente.

Tabla 71.

Tipo contrato laboral.

Ítem Cargo Tipo de

Contrato Tipo de Contrato

1 Gerente General Contrato

indefinido

Se establece sin una limitación temporal

en el periodo

2 Jefe de Administración y logística Eventual Duración de seis meses

3 Asistente administrativo, facturación

y RRHH Eventual Duración de seis meses

4 Jefe comercial y Ventas Eventual Duración de seis meses

5 Jefe de Producción y calidad Eventual Duración de seis meses

6 Seguridad, Mantt general y despacho Eventual Duración de seis meses

7 Operario de Producción 1 Eventual Duración de seis meses

8 Operario de Producción 2 Eventual Duración de seis meses


106


Para poder realizar la inscripción como MYPE debemos seguir los siguientes pasos:

1. Ingresar a la página web del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo en

el link “Registro Nacional de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE)”.

2. Ingresar el RUC de nuestra empresa Valle herbácea SAC.

3. Ingresar al Módulo de Registro de la MYPE

4. Llenar la solicitud virtual con los datos correspondientes a la empresa y al (los)

trabajador (es), la cual consta de tres pasos:

Tabla 72.

Registro Mypes.

Caracteristicas Descripcion

Paso N° 1 - Registro de la empresa Los datos de la empresa referidos a la razón social, actividad

económica, fecha de inicio de actividades y domicilio fiscal.

Paso N° 2 - Registro de trabajadores

-Tipo de contrato (seleccionar la opción según corresponda al trabajador).

-Ocupación (seleccionar la ocupación según corresponda de las

opciones mostradas en el sistema)

-Tipo de Régimen Laboral (especial / general)

-Tipo de Seguro (ESSALUD)

-Tipo de Régimen Pensionario (ONP / AFP)

-Trabajador es socio (Sí o no)

-Trabajador es familiar de socio (Sí o no)

-Número de teléfono y correo electrónico.

Paso N° 2 - Fin de registro Luego de terminar de completar la información aceptaremos y la

solicitud virtual se remitirá al sistema del REMYPE.


6.1.5 Legislación tributaria

VALLE HERBACEA SAC, Deberá pagar los siguientes impuestos a la Sunat:

✓ El Impuesto a la Renta.

Es vital en el sistema tributario por tener una relación con la inversión

de 18 %, el impuesto a la renta grava la utilidad de las empresas. Si los

ingresos superan a los 300 UIT se pagara el coeficiente de 1.5% mensual.

https://www.gob.pe/mtpe/

https://www.gob.pe/279-registro-de-la-micro-y-pequena-empresa-remype/

107

✓ El Impuesto General a las Ventas.

El IGV grava las compras como las ventas del mercado nacional, si

elimpuesto total de las compras es mayor al impuesto de las ventas se generara

un crédito fiscal.

✓ El Impuesto Temporal a las Transacciones Financieras.

El Impuesto Temporal a las Transacciones Finacieras (0.05%) -

I.T.T.F grava las operaciones financieras de todo tipo, las tasas tributarias y

sus cambios se destacan en los años del proyecto.

Tabla 73.

Tasas legislación Tributaria.

Caracteristicas Descripcion

Impuesto General a las Ventas (I.G.V.) 18%

Impuesto que grava todas las fases del ciclo

producción y distribución, es el 18% de la venta;

siendo asumido por el consumidor final.

Impuesto a la Renta (I.R.) 29.50%

Tributo de se calcula de las rentas que vienen de

trabajo y de la explotación de un capital y que se

determina anualmente. (más de 15 UIT al año) Impuesto a las Transacciones Financieras

(I.T.F. 0.05%)

Por las operaciones de ingreso y salida de dinero

dentro del sistema financiero nacional.

Unidad Impositiva Tributaria (U.I.T.) en S/

4,300

Grava los activos que muestran la capacidad

contributiva.

Fuente: SUNAT

Las obligaciones y características que tienen Valle Herbácea S.A.C. con este régimen

tributario son: Otorgar comprobantes de pago tales como: Boleta de Venta, facturas y

actualmente las facturas electrónicas, guía de remisión del remitente, guía de remisión del

transportista, nota de débito y nota de crédito.

108

Tabla 74.

Libros contables.

Ítem Nombres Datos

1 Registro de Compras hasta 300 UIT

2 Registro de Ventas hasta 300 UIT

3 Libro Diario de formato simplificado hasta 300 UIT

4 Libro Mayor superior 300 UIT

5 Libro Kardex superior 300 UIT

Fuente: SUNAT

Nuestra empresa utiliza los libros contables según el régimen MYPE tributario, además

consideramos la siguiente tabla el % de impuesto a utilizar, considerando que estas pueden

cambien en el tiempo.

Tabla 75.

Tasas de impuestos.

Tasas 2020 2021 2022 2023

Impuesto General a las Ventas (IGV) 18% 18% 18% 18%

Impuesto a la Renta (IR) 29.50% 29.50% 29.50% 29.50%

Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) 0.05% 0.05% 0.05% 0.05%

Unidad Impositiva Tributaria (UIT) en soles 4,300.00 4,350.00 4,4.00 4,450.00

Fuente: Elaboración propia

6.1.6 Otros aspectos legales

VALLE HERBACEA SAC. Considera obtener certificaciones y registros en la medida

necesaria.

6.1.6.1 Certificaciones y Registros.

6.1.6.1.1 Certificado de principios generales de higiene – HACCP.

Para solicitar el certificado de HACCP a nombre de VALLE HERBACEA SAC.

Consideramos la implementación necesaria y los requisitos solicitados por la Dirección

109

general de salud ambiental e inocuidad alimentaria (DIGESA) de acuerdo con la base legal

del Decreto Supremo N° 004-2014-SA (Vigilancia y control sanitario de alimentos y

bebidas), Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.

Tabla 76.

Requisitos para solicitar HACCP.

Item Requisitos

1 Solicitud dirigida al director/a Ejecutivo/a de Certificaciones y Autorizaciones de la DIGESA,

con carácter de Declaración Jurada, que contenga N° RUC, firmada por el Representante Legal.

2

Manuales de Programa de Buenas Prácticas de Manipulación o Buenas Prácticas de

Manufactura (BPM) firmado en forma indistinta por cualquiera de los siguientes profesionales,

tales como: Biólogo, Ingeniero Industrial, Microbiólogo, Ingeniero Químico, Ingeniero

Alimentario, Ingeniero Agroindustrial o a fin, debidamente colegiado y habilitado.

3

Manual de Programa de Higiene y Saneamiento (PHS) firmado en forma indistinta por

cualquiera de los siguientes profesionales, tales como: Biólogo, Ingeniero Industrial,

Microbiólogo, Ingeniero Químico, Ingeniero Alimentario, Ingeniero Agroindustrial o a fin

debidamente colegiado y habilitado.

4 Pago por Derecho de Trámite.

Fuente: Dirección general de salud ambiental e inocuidad alimentaria.

6.1.6.1.2 Registro sanitario.

Para solicitar el registro sanitario a nombre de VALLE HERBACEA SAC.

Consideramos los siguientes requisitos solicitados por la Dirección general de salud

ambiental e inocuidad alimentaria (DIGESA) de acuerdo con la base legal del Decreto

Supremo N° 007-98-SA y Ley N° 26842, Ley General de Salud.

Tabla 77.

Requisitos registro Digesa.

Ítem Requisitos Detalle

1

Inscripción en el

Registro Sanitario de

Alimentos de

Consumo Humano.

*Solicitud Única de Comercio Exterior en la página de

www.vuce.gob.pe.

El trámite se realiza con su Código de Pago información incluye razón

social

ruc de la empresa solicitante.

*Nombre que refleja la verdadera naturaleza del producto y marca.

*Dirección del establecimiento de fabricación

*Resultados análisis físico, químico, microbiológicos y bromatológico

del producto terminado, procesado y emitido por el laboratorio de

110

control de calidad de la fábrica o por un laboratorio acreditado

INACAL.

*Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos,

Condiciones de conservación y almacenamiento.

*Datos sobre el envase utilizado.

*Sistema de identificación del Lote de producción.

*Declaración Jurada de cumplimiento del contenido de rotulado

establecido en el artículo 117 del DS N° 007-98-SA.H13 *Entrega un plazo de 7 días hábiles.

2

Reinscripción en el

Registro Sanitario de

Alimentos de

Consumo Humano.

*Sujeta a las mismas condiciones, requisitos y plazos establecidos

para la inscripción. De existir cambios bajo las cuales se otorgó el

registro sanitario, se exigirá la adecuación.

Fuente: Dirección general de salud ambiental e inocuidad alimentaria.

6.1.6.1.3 Carnet de sanidad.

Requisito para la contratación de personal para VALLE HERBACEA SAC. es contar con

carnet de sanidad vigente.

Tabla 78.

Requisitos carnet de sanidad.

Ítem Requisitos

1 Realizar el pago de s/16.20 en cualesquiera agencias de SAT con el

Código 3001.

2 Documento de identidad original D.N.I, carné de extranjería, cédula de

identidad, pasaporte, carné de identidad.

3 Si el usuario es menor de edad debe estar acompañado de su padre o

apoderado.

4 No es necesario estar en ayunas.

5 Traer muestra de heces, solo si es manipulador de alimentos.

Fuente: elaboración propia

6.1.6.1.4 Examen médico.

Para constatar las buenas condiciones de salud de nuestros colaboradores de VALLE

HERBACEA SAC. quienes manipularan alimento en la elaboración de nuestro producto, se

tramitará su examen médico ingreso y se llevara un control estricto.

111

Tabla 79.

Pruebas necesarias para Realizar Examen.

Item Pruebas Pre

ocupacional Anual Retiro

1

Laboratorio

Hemograma Completo X X X

Grupo Sang.-Factor Rh ( Solo Ingreso) X

V.D.R.L X X X

Glucosa X X X

Examen De Completo De Orina X X X

2 Oftalmología

Ex. Completo De Oftalmología X X X

3 Diagnóstico Por Imágenes

Rx Tórax - Lectura Oit X X X

4 Otorrinolaringológico

Audiometría X X X

5 Cardiovascular

Electrocardiograma X X X

6 Neumología

Espirometría X X X

7 Odontología

Odontograma X X X

8 Psicología

Ev. Psicología X X X


6.1.6.2. Valorización.

Costo de Certificado de principios generales de higiene -HACCP, Registro sanitario,

carnet de sanidad y Examen médico.

Tabla 80.

Costos de certificados y registros.

Ítem Requisitos Costo s/ Entidad

1 Certificación HACCP 1,047.48 vuse

2 Análisis físico químico y microbiológico 700 Laboratorio

3 solicitud y tramites 414.54 vuce

4 Elaboración expediente Digesa 800.00 particular

5 Examen médico pre ocupacional 224.2 particular

6 Carnet de sanidad -


112

6.1.3 Resumen del capítulo

A continuación, el resumen del capítulo de las actividades y valorizaciones que

utilizaremos para nuestro proyecto.

Tabla 81.

Resumen del capítulo.

Descripción Cant. Costo

unitario S/.

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa

Búsqueda y Reserva de nombre 1 25 25 4.5 25

Elaboración de la MINUTA 1 250 250 45 250

Levantamiento de escritura publica 1 280 280 50.4 280

Firma de la escritura publica 1 350 350 63 350

Inscripción en registros públicos 1 0 0 0 0

Legalizar Libros Contables 3 25 75 13.5 75

Factura, Guías y Boletas 1 0 0 0 0

Marcas y patentes

Marcas y patentes 1 1,654.00 1,654.00 297.72 1,654.00

Licencias y autorizaciones

Licencia de funcionamiento 1 176 176 31.68 176

Defensa civil 1 188.4 188.4 33.912 188.4

Total 2,948.40 2,998.40 539.71 2,998.40

Fuente: elaboración propia

6.2. Estudio Organizacional

6.2.1 Organigrama funcional

La empresa Valle Herbácea S.A.C tendrá la siguiente estructura departamental por

funciones que agilizará los procesos y promoverá las interacción y comunicación entre las

áreas de la organización. En el organigrama, se detalla el personal de la empresa Valle

Herbácea S.A.C.

113

Figura 46.Organigrama funcional


6.2.2. Servicios tercerizados

Por la naturaleza del negocio que desarrollará Valle Herbácea S.A.C., se ha determinado

tercerizar los servicios externos para reducir nuestros costos fijos, se detallan a continuación:

Tabla 82.

Detalle del servicio de outsourcing.

Servicio Tipo de servicio

Servicio Contable Servicio tercerizado

Servicio de Mantenimiento de Máquinas Servicio tercerizado

Servicio de Transporte Servicio tercerizado


6.2.3. Descripción de puestos de trabajo

A continuación, se detalla los perfiles y las funciones de nuestros colaboradores.

Accionistas

Gerente General

Jefe Comercial y

deVentas

Jefe de Administración y Logística

Asistente Administrativ

o

Seguridad , Mntto general y Despacho

Jefe de Producción y

Calidad

Operarios de Producción

114

Tabla 83.

MOF de Gerente General.

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

Versión: 01

Fecha: 25/05/2020

Página: 1.1

1. NOMBRE Y UBICACIÓN DEL CARGO

GERENTE GENERAL GERENCIA

Nombre del cargo Área o Departamento

2. RELACIÓN DE DEPENDENCIA

Reporta al cargo: Supervisa a:

- Administrador general

3. FUNCIONES GENERALES DEL CARGO

Conducir la empresa y garantizar el cumplimiento de la misión y visión, los objetivos estratégicos y metas

formuladas en el Plan Estratégico Empresarial. Responsable de velar por el cumplimiento de todos los

requisitos legales que afecte el negocio y las operaciones Valle Herbácea S.A.C. Tiene una duración del cargo

indefinida; sin embargo, está sujeto a ser removido en cualquier momento por decisión de los accionistas.

4. FUNCIONES ESPECÍFICAS DEL CARGO

1 Armar estrategia de ventas de acuerdo con el plan de la empresa e implementarlo

efectivamente en el mercado.

2 Responsable de gestionar las actividades comerciales del equipo y proporcionar

coaching y formación profesional.

3 Vigilar y cuidar el rendimiento y resultados de los procesos, actividades y operaciones

que se realizan bajo su jurisdicción.

4 Establecer y mantener una excelente imagen empresarial, que permita orientar la organización hacia el logro de resultados esperados.

5 Implementar políticas que garanticen un buen clima laboral.

6 Revisar y aprobar los pagos en general de manera oportuna.

5. PERFIL DEL CARGO

Formación Básica

Título Profesional en Ingeniería industrial o Administrador de Empresas.

Conocimientos Cursos de gestión empresarial y todo lo que influya al rubro de nuestra empresa.

6. AMBITO LABORAL

Experiencia

en el cargo

Experiencia mínima de 3 años en puestos similares al área. (Jefatura, gerencia) y

plataformas de comercio electrónico y negocios de ventas tradicionales en puestos similares.

Competencias

y habilidades

Liderazgo, alto nivel de comunicación oral y escrita, trabajo en equipo, comunicación

eficaz, capacidad de análisis y síntesis.

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por:

Accionistas Accionistas Accionistas


115

Tabla 84.

MOF de Jefe administración y logística.


Versión: 01

Fecha:

25/05/2020

Página: 2.1


Jefe de Administración y

logística ADMINISTRACION




Gerente General y accionistas Asistente administrativo y jefe de ventas y producción.


Programar, organizar, dirigir, controlar y supervisar las actividades de personal, tesorería, contabilidad y

costos, logística y servicios internos y de mantenimiento


1

Asignar, supervisar y monitorear las tareas administrativas de áreas como cuentas por cobrar, cuentas

por pagar, aprobación de requerimientos y contactar con los proveedores desde la materia prima e

insumos para nuestro producto.

2 He de asegurar que los objetivos y las fechas de entrega sean cumplidas, además, que los proyectos se

lleven a cabo de acuerdo con los criterios y procedimientos de la empresa.

3 Colaborar con otros departamentos para asegurar el manejo correcto de todas las operaciones.

4 Identificar las deficiencias en la oficina y determinar los requisitos de las instalaciones.

5 Revisar todos los pedidos para suministros y aprobar/negociar los precios de los mismos.

6 Revisar y aprobar los permisos (por enfermedad, razones profesionales o personales, entre otros) y

vacaciones de los empleados

7 Validar las compras y ventas desde la materia prima y productos terminados.

8 Seguimiento en la distribución y venta de los productos dia a dia para garantizar la cobertura total y

abastecimiento de los supermercados.

9 Aprobación en reclutamiento del personal y otros de RRHH.

5. PERFIL DEL CARGO

Formación

Básica Título Profesional en administración de empresas.

Formación

Complementaria Especializaciones relacionadas en gestión empresarial, gestión de Recursos Humanos.

6. AMBITO LABORAL

Experiencia

en el cargo Experiencia mínima de 3 años en puestos similares al área.

Competencias

y habilidades

Habilidades de comunicación y negociación, liderazgo y proactividad, Capacidad analítica

y para tomar decisiones, habilidad para resolver conflictos:

Elaborado por: Revisado

por: Aprobado por:



116

Tabla 85.

MOF de Asistente administrativo, facturación y RRHH.


Versión: 01

Fecha:

25/05/2020

Página: 3.1


Asistente administrativo, facturación y RRHH ADMINISTRACION




Gerencia y jefe de administracion

3. FUNCIONES DEL CARGO

1 Gestionar todas las llamadas, correos electrónicos, correspondencia y faxes tanto entrantes como

salientes

2 Solicitar, recibir y revisar las facturas y comprobantes de compras y ventas, con los avances a justificar

para registro con contabilidad.

3 Elaborar las cuentas por pagar y cobrar de los diferentes conceptos: pagos a proveedores, pagos de

servicios, subvenciones, aportes, alquileres, y otras asignaciones especiales.

4 Llevar el registro y el control de la caja chica.

5 Redactar correspondencias y diversos documentos correspondientes a la empresa.

6 Coordinar y agendar reuniones de negocios, citas, entrevistas, eventos corporativos y otras actividades

similares.

7 Interactuar con clientes y terceros, gestionar sus archivos y resolver sus reclamos o encargarse de sus

requerimientos de manera eficaz

8 Emisión de comprobantes electrónicos.

9 Realizar el seguimiento y entrega mensual de información financiera al área contable.

10 Cumplir y hacer cumplir los lineamientos y políticas impartidas.

11 Controlar y supervisar las políticas remunerativas y beneficios de los colaboradores.

12 Elaboración de la información para la planilla: control de asistencias y vacaciones, ingresos y salidas,

permisos, descuentos, etc.

13 Coordinar y hacer seguimiento a la gestión de seguros, cursos y exámenes médicos del personal.

4. PERFIL DEL CARGO

Formación

Básica Título técnico o profesional en Administración o Contabilidad.

Conocimientos Conocimientos de sistemas Computarizados y conocimientos de Procedimientos

Contables.

5. AMBITO LABORAL

Experiencia

en el cargo

Experiencia laboral mínima de 1 años en área administrativo, contable y logístico.

Competencias

y habilidades

Capacidad y habilidad para comunicarse, organización, planificación, puntualidad,

dinamismo, trabajo en equipo, capacidad de análisis y trabajo bajo presión.




117

Tabla 86.

MOF de jefe de Comercial y ventas.


Versión: 01

Fecha:

25/05/2020

Página: 4.1


Jefe comercial y Ventas VENTAS




Gerente General PRODUCCION


Personal responsable de las ventas, comercializar y coordinar las estrategias para promover el desempeño

eficiente de la distribución de nuestro producto desde la penetración de mercado hasta lograr fidelizar con el

mercado y asegurar funcionamiento de las estrategias de Valle Herbácea S.A.C. en cuanto a metas en ventas.


1 Actualización de redes sociales y gestión de marketing de acuerdo a la programación.

2 Comunicación eficaz con los supermercados, además de mantener actualizados

acontecimientos de los puntos de venta.

3 Realizar informes de ventas, como realizar una retroalimentación de estudio de mercado.

4 Generar nuevas ideas de comercializar el producto.

5 seguimiento en la distribución a los supermercados.

6 Planteamiento de nuevas estrategias para la expansión de nuestro mercado actual.

5. PERFIL DEL CARGO

Formación

Básica Universitario Profesional - Administración de Empresas

Conocimientos Estrategia de venta y logística.

6. AMBITO LABORAL

Experiencia

en el cargo 1 años, en áreas administración, gestión de talento humanos.

Competencias

y habilidades

Capacidad para administrar, formar y motivar a un equipo de personal

administrativo para lograr la meta en ventas.




118

Tabla 87.

MOF de jefe de producción y calidad.


Versión: 01

Fecha: 25/05/2020

Página: 5.1


Jefe de Producción y calidad OPERACIONES




Gerente general y administrador Operarios y almacén


Personal Encargado de gestionar las etapas del proceso de producción y calidad de una empresa, desde la

concepción o materialización del producto hasta la entrega y distribución en los diferentes puntos de venta para el

funcionamiento de la empresa Valle Herbácea S.A.C.


1 Supervisa toda la transformación de la materia prima y material de empaque en producto terminado.

2 Gestión de pedidos y proveedores, una vez ya han sido contratados

3 Supervisar el trabajo y motivar al equipo de trabajadores subalterno.

4

Seguimiento de la producción en volumen y calidad, así como todas las tareas previas necesarias para

su cumplimiento, incluido revisión de equipos y gestión de personal

5 Vela por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos.

6

Determinar los requerimientos de máquinas, materiales y mano de obra para la ejecución del programa

de producción.

5. PERFIL DEL CARGO

Formación

Básica Educación superior – ingeniero industrial (no titulado).

Formación

Complementaria Especialidad en procesos de manufactura, de materia prima y productos terminados

Conocimientos Conocimiento de procesos de producción, Normas de Calidad

6. AMBITO LABORAL

Experiencia

en el cargo Experiencia mínima de 3 años en Area de producción y logística

Competencias

y habilidades

Capacidad para administrar, formar y motivar a un equipo.

Relaciones Internas: operarios producción, área de facturación, área de ventas.




119

Tabla 88.

MOF de Operario de producción.


Versión: 01

Fecha: 25/05/2020

Página: 6.1


Operario de Producción PRODUCCION




Jefe de producción


Participar en el proceso de producción directamente, manejar las maquinarias y herramientas asignadas y

necesarias para lograr el proceso de transformación del producto, interpretar planos de procesos, gráficos

de diseño y entender los planes establecidos en el área de producción, siguiendo paso a paso las

especificaciones del área en la empresa Valle Herbácea S.A.C.


1 Mantener orden y limpieza con el área de trabajo.

2 Cumplir con los procedimientos establecido en cuanto a la producción.

3 Reportar las incidencias en las instalaciones


5. PERFIL DEL CARGO

Formación

Básica

Estudios secundarios

6. AMBITO LABORAL

Experiencia

en el cargo 2 años en Area de producción.

Competencias

y habilidades

Responsable, puntual, creativo y compromiso con la organización.

Relaciones Internas: jefe de producción, jefe de RR.HH.




120

Tabla 89.

MOF de Seguridad Manntt general y despacho.

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y

FUNCIONES

Versión: 01

Fecha: 25/05/2020

Página: 7.1


Seguridad, Manntt general y despacho PRODUCCION



Reporta al cargo: jefe administrador y logística Supervisa a: -


Personal Encargado de gestionar las entregas solicitadas y mantener los productos almacenados en las condiciones especificadas, Realizar despachos de acuerdo con los pedidos del área Comercial que llegan al

almacén; Realizar el registro de ingresos y salidas del personal en general y mantener la limpieza de la

empresa Valle Herbácea S.A.C.


1 Verificación del cumplimiento de las órdenes de pedido, garantizando que los procedimientos

planeados se cumplan en el tiempo, con la calidad y seguridad previstas.

2 Comunicación y coordinación frecuente con los el personal a cargo de Contratación y Compras

(asistente administrativo)

3 Informar las necesidades del material del área.

4 Remisión de propuestas de pedidos al área responsable de compras.

5 Implantación del código de barras (entradas y salidas).

6 Soporte en la recepción y despacho de mercadería.

7 Controlar el ingreso y salidas de vehículos, personas en la empresa.

8 Vigilar los activos que se encuentran en el almacén e inventariarlos.

9 Mantener orden y limpieza en todas las instalaciones de la empresa.


11 Apoyo para registro de asistencia del personal

5. PERFIL DEL CARGO

Formación

Básica

Estudios secundarios

Conocimientos Logística (Kardex).

6. AMBITO LABORAL

Experiencia Experiencia mínima de 06 meses según actividades similares.

Competencias

y habilidades

Responsable, puntual, creativo compromiso con la organización, trabajo en equipo, trabajo

bajo presión, responsabilidad, proactividad y planificación.

Elaborado

por: Revisado por: Aprobado por:



121

6.2.4. Descripción de actividades de Servicios Tercerizados

VALLE HERBACEA S.A.C. está enfocada en optimizar los recursos necesarios para su

funcionamiento organizacional. En tal sentido, la empresa realizará la tercerización de los

siguientes procesos:

Tabla 90.

MOF de Seguridad y limpieza.

Servicios Actividades

Servicio Contable

Se transfiere las funciones de gestión contable con los siguientes

fines:

- Obtener mayor flexibilidad interna optimizando la administración

de los tiempos.

- Optimizar los controles del área correspondiente.

- Administrar los diferentes procesos contables.

- Presentar la información y trámites ante los distintos organismos

reguladores.

Servicio De Transporte

El servicio de distribución será realizado por un operador logístico

de transporte terrestre ligero; se negociará una tarifa por unidad

trasladada dentro de Lima Metropolitana, incluyendo la operación

de estiba y desestiba de la mercadería.

Servicio De

Mantenimiento

Se utilizará especialistas técnicos encargados del mantenimiento de

nuestros equipos de producción para nuestro producto

ALCACHOP; se determinará un plan de mantenimiento preventivo

y para el mantenimiento correctivo eventual se recurrirá a este servicio.


6.2.5. Aspectos laborales

6.2.5.1 Forma de contratación.

La búsqueda y contratación del personal para la empresa Valle Herbácea S.A.C será

mediante publicaciones de páginas reconocidas y de prestigio del país como Aptitus, ahora

parte de Bumeran, y CompuTrabajo. Del mismo modo, con publicaciones dentro de las redes

sociales de negocios y empleo como LinkedIn.

122

6.2.5.2 Régimen laboral de puestos de trabajo.

La empresa Valle Herbácea S.A.C mantendrá el Régimen Laboral General por el cual los

trabajadores contratados gozarán de los siguientes beneficios según acuerdo con el

empleador:

• Remuneración Mínima Vital es de 930 soles.

• La Jornada Máxima de trabajo es de 8 horas diarias o de 48 horas a la semana

como máximo, según lo establecido en las funciones requeridas por el área

de la empresa.

• Derecho al Refrigerio con un mínimo de 45.

• Descanso Obligatorio por semana de 24 horas consecutivas, de preferencia

el domingo, además del descanso remunerado en los días feriados.

• Licencia Prenatal y Post Natal, derecho a gozar de 45 días de descanso en

cada uno de los casos.

• Licencia Por Paternidad, derecho de ausentarse 10 días con ocasión del

nacimiento de su hijo.

• Vacaciones truncas pagadas.

• Vacaciones de 15 días calendario por cada año completo de servicio.

• Jornada Nocturna pagada con un 35% de la remuneración.

• Compensación por tiempo de servicios (CTS), y se depositará de manera

semestral en el mes de mayo y noviembre.

• Gratificaciones debido a la remuneración completa, dos veces al año: fiestas

patrias y navidad.

• Indemnización por despido Arbitrario y sin causa justificada de 1.5

remuneraciones por cada año de trabajo, con un tope de doce

remuneraciones.

• Asignación Familiar de 10% de la remuneración mínima vital, si tienen

hijos menores de 18 años y en el caso que cursen estudios superiores hasta

los 24 años.

123

6.2.5.2 Planilla.

6.2.5.2.1 Planilla para todos los años del proyecto.

Nuestros colaboradores tienen el derecho a percibir una remuneración por los servicios

laborales bajo la Ley Articulo N°24 de la Constitución Políticas. Las remuneraciones tendrán

un incremento de acuerdo con la demanda en ventas.

Para la valorización de puestos, determinamos los factores de competencias, esfuerzos,

responsabilidades y condición de trabajo.

Figura 47. Factores de rangos salariales.

Fuente: Ministerio de trabajo y promoción del empleo.

Para Valle herbácea SAC, es importante estos factores según figura ya que nos permiten

determinar los rangos salariales para nuestro personal de acuerdo con el puesto y además

determinar las funciones en la que se desempeñaran.

124

Para la valorización remunerativa, realizamos una investigación en cuanto a los sueldos

promedios en la bolsa laboral de compu trabajo Perú, esta información comparativa de

salarios de empresas del sector productivo nos ayudan a definir el monto idóneo para nuestro

personal desde la gerencia hasta operarios. Según cuadro siguiente se muestra los salarios

promedios y el porcentaje de valoración de Valle herbácea SAC, considerando los factores

de competencia en la que se desempeñaran nuestros colaboradores.

Tabla 91.

Remuneración promedio según puestos de trabajo 4.

Puesto

Remuneración

promedio

CompuTrabajo

%

valoración

Remuneración

Promedio Gerente General 5350 100.0% 5352.52

Jefe de Administración 2600 98.8% 2569.21

Asistente

administrativo 1381 85.3% 1177.55

Jefe comercial 2428 75.0% 1819.86

Jefe de Producción 2580 99.6% 2569.21

Operario de Producción 980 101.6% 995.57

Nota: elaboración propia

Fuente: bolsa de trabajo CompuTrabajo.

125

Tabla 92.

Proyección Planilla Año 0.

Puesto Remuneración

básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta

Aportes del

empleador

Provisiones

Beneficios sociales Total anual

SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC

Gerente General 5000.0 93.0 5093.0 30.24 450.0 625.00 625.00 0.00 692.88 18,662.60

Jefe de Administración y logística 2400.0 93.0 2493.0 30.24 216.0 1200.00 300.00 0.00 338.63 10,056.35

Jefe comercial y Ventas 1700.0 93.0 1793.0 30.24 153.0 850.00 212.50 0.00 243.25 7,234.47

Jefe de Producción y calidad 2400.0 93.0 2493.0 30.24 216.0 1200.00 300.00 0.00 338.63 10,056.35

Operario de Producción 1 930.0 93.0 1023.0 30.24 83.7 465.00 116.25 0.00 138.34 4,130.41

Planilla AÑO 0 (S/.) 50,140.16


Tabla 93.

Proyección Planilla Año1.

Puesto Remuneració

n básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta

Aportes del

empleador

Provisiones

Beneficios sociales Total

anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC

Gerente General 5000.0 93.0 5000.0 30.24 450.0 2500.00 2500.00 2771.50 2771.50 77,421.88


Asistente administrativo, facturación y RRHH 1100.0 93.0 1100.0 30.24 99.0 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88



Seguridad, Manntt general y despacho 930.0 93.0 930.0 30.24 83.7 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98



Planilla AÑO 1 (S/.) 246,041.34


126

Tabla 94.


Puesto Remuneraci

ón básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta

Aportes del

empleador

Provisiones



Gerente General 5000.0 93.0 5093.0 30.24 450.0 2500.00 2500.00 2771.50 2771.50 77,421.88








Planilla AÑO 2 (S/.) 246,041.34


Tabla 95.


Puesto Remuneració

n básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta

Aportes del

empleador

Provisiones

Beneficios sociales

Total

anual


Gerente General 5000.0 93.0 5093.0 30.24 450.0 2500.00 2500.00 2771.50 2771.50 77,421.88








Planilla AÑO 3 (S/.) 246,041.34


127

Tabla 96.



básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta

Aportes del

empleador

Provisiones

Beneficios sociales

Total

anual


Gerente General 5000.0 93.0 5093.0 30.24 450.0 2500.00 2500.00 2771.50 2771.50 77,421.88








Planilla AÑO 4 (S/.) 246,041.34


Tabla 97.



básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta

Aportes del

empleador

Provisiones

Beneficios sociales

Total

anual


Gerente General 5000.0 93.0 5093.0 30.24 450.0 2500.00 2500.00 2771.50 2771.50 77,421.88








Planilla AÑO 5 (S/.) 246,041.34


128

A continuación, en la siguiente tabla, el importe total para los cinco años.

Tabla 98.

Planilla para los 5 años.

Año Total

Año 1 246,041.34

Año 2 246,041.34

Año 3 246,041.34

Año 4 246,041.34

Año 5 246,041.34

Total Proyecto 1,280,346.86


6.2.5.3 Horario de trabajo.

Los Horarios de trabajo establecidos en la empresa Valle Herbácea S.A.C estará

constituido por los horarios que serán de 8:00am a 6:00pm (Gerencia, Administración y

Ventas) y 8:00am a 6:00pm (Producción) los 05 primeros días de la semana y de 9:00am a

12:00 pm los sábados para todo el personal, manteniendo 01 hora para el refrigerio y las 24

horas de descanso los domingos según ley.

Tabla 99.

Horario de Trabajo.

Horario de Trabajo Horario

Cargo Clasificación Lun - Vie Sab

Gerente General Gerencia 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm

Jefe de administración y logística Administración 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm

Asistente administrativo, facturación

y RRHH Administración 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm

Jefe comercial y Ventas Ventas 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm

Jefe de Producción y calidad Producción 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm

Seguridad, Manntt general y despacho

Producción 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm

Operario de Producción 1 Producción 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm

Operario de Producción 2 Producción 8:00am - 6:00pm 9:00am - 12:00pm


Los cargos de confianza son las posiciones de dirección y éstos administran, dirigen y

gestionan el interés de la empresa y manejan información reservada.

129

6.2.5.4 Gastos por servicios tercerizados.

Valle herbácea SAC, tercerizará los servicios contables y transporte.

Determinamos para el servicio de contabilidad para los cinco años considerando un

incremento en cuanto a la demandan en ventas.

Para el servicio de transporte consideramos dos veces al mes con un precio fijo.

Tabla 100.

Gasto de contabilidad y transporte para todos los años.

Servicios

tercerizados

Cantidad Precio Importe Importe

Unid. Unid. Mensual Anual

Contabilidad 1 400 400 4,800

Transporte 1 472 472 5,664


130

Capítulo VII Estudio técnico

7.1. Tamaño del proyecto

7.1.1. Capacidad instalada

7.1.1.1 Criterios.

Comprender la capacidad general de todas las maquinarias, equipos y actividades del

sistema productivo de ALCACHOP en un periodo de tiempo sujeto a condiciones ideales.

Para eso se ha tomado en consideración los siguientes procesos:

• Purificación del agua.

• Proceso de mezclado de insumos hasta la obtención de la bebida natural.

• Llenado, tapado, etiquetado y empaquetado.

7.1.1.1 Calculo.

Este dato se obtiene en función a los tiempos requeridos de los procesos para elaborar una

cantidad determinada de botellas. Nuestra jornada laboral constara de 1 turno (8 horas al

día), 6 días a la semana y 24 días al mes.

La capacidad instalada de Valle Herbácea S.A.C cubrirá en su totalidad la demanda

proyectada en el capítulo anterior.

Tabla 101.

Capacidad Instalada.

Máquina de llenado Unidad Capacidad Llenado

Capacidad en unidades 600 botellas por hora

Horas laboradas al día 8 horas

Capacidad diaria en botellas 4,800 horas

Capacidad mensual en botellas 115,200 botellas

Capacidad anual en Botellas 1,382,400 botellas

Nota: Capacidad instalada de planta. Elaboración propia.

131

7.1.2. Capacidad utilizada

7.1.2.1 Criterios.

La capacidad utilizada se refiere a la relación que se obtiene entre la cantidad de

producción real que se obtiene en un determinado periodo de tiempo con la cantidad de

producción que se pudo obtener trabajando en las condiciones ideales.

Este factor varía de acuerdo con la integración de los procesos, programas de

mantenimiento, revisiones de calidad y/o cualquier otro proceso adicional que pueda

intervenir en producción.

El cálculo de este dato se obtiene de la división entre la cantidad real producida y la

capacidad instalada o de diseño.

7.1.2.2 Cálculos.

Considerando como política de stock de seguridad del 5% en base al producto terminado,

hemos podido cuantificar la cantidad a producir para los años 1 al 5, esto es resultado de la

suma de la demanda proyectada y el stock de seguridad.

Tabla 102.

Estimación de programa de ventas en unidades

Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

La Molina 26,670 27,444 28,487 29,826 31,496


San Borja 21,284 21,902 22,734 23,802 25,135

Total 110,370 113,572 117,888 123,428 130,340

Nota: Elaboración propia 2020

132

Tabla 103.

Programa de producción anual del Año 1 al Año 5 en unidades (botellas).

Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

La Molina 28,004 28,816 29,911 31,317 33,071


San Borja 22,348 22,997 23,871 24,992 26,392

Total 115,889 119,251 123,782 129,599 136,857


7.1.2.3 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 104.

Capacidad utilizada según demanda anual en botellas para los años Año 1 al Año 5.

Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Total botellas a producir (450 ml) 115,889 119,251 123,782 129,599 136,857

Capacidad instalada en botellas 1,382,400 1,382,400 1,382,400 1,382,400 1,382,400

% de utilización 8% 9% 9% 9% 10%

Capacidad ociosa 92% 91% 91% 91% 90%


7.1.3. Capacidad máxima

7.1.3.1 Criterios.

Este dato se obtiene de la multiplicación de capacidad instalada en un escenario de trabajo

de 24 horas al día durante los 360 días al año.

7.1.3.2 Cálculos.

Tabla 105.

Capacidad máxima.

Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Capacidad en unidades 600 botellas por hora

Horas laboradas al día 24 horas

Capacidad diaria en botellas 14,400 botellas

Capacidad anual en botellas 5,184,000 botellas


133

7.2. Procesos

7.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción

Figura 48. DOP de la bebida natural de alcachofa.


134

7.2.1.1 Descripción de etapas de producción:

1. Recepcionar verdura: La verdura será recibida con su respectiva ficha técnica y su

certificado de calidad por lote, a una temperatura de -15°C (se verificará la

temperatura con un termómetro debidamente calibrado) y su recepción será

instantánea para mantener la cadena de frio.

2. Recepcionar botellas de vidrio, etiquetas y tapas: Todo el material de empaque

debe ingresar con su ficha técnica y su respectivo certificado de calidad del lote. En

la recepción se rechazará todo producto que no cumpla con los parámetros técnicos

que se homologaron en ficha técnica.

3. Revisar e inspeccionar de insumos: La pulpa de la verdura será inspeccionada y

separada si se encontrara algún daño.

4. Dosificar: La dosificación consiste en pesar los diferentes insumos de acuerdo con

la Orden de producción diaria. Se hará uso de balanzas grameras digitales de 3 Kg

hasta 100 Kg. debidamente calibradas.

5. Mezclar: El mezclado se realizará en una tolva de formulación con agitador de 200

LT. En este proceso se añadirán todos los insumos según la dosificación realizada en

el proceso anterior y permanecerá por un tiempo mínimo de 10 min.

6. Homogenizar: Este proceso se realizará en un molino coloidal con capacidad de

1000 LT por hora. Consiste en la homogenización de partículas de la bebida para que

no existan grumos, ni partículas suspendidas.

7. Control de calidad: En esta etapa se realizará una toma de muestra en la cual se

analizará los grados brix (° Brix) y el nivel de pH (Nivel de acidez). Los parámetros

son: Brix: 6 – 8, pH: 3 – 3.5

En caso se encuentren fuera de rangos se tomará las acciones correctivas para

proceder a la liberación al siguiente proceso.

8. Pasteurizar: Esta actividad se realizará en una marmita de acero inoxidable 304 con

una capacidad de 200 LT. Se acciona el control de temperatura regulándolo a 75 °C,

una vez llegada a esa temperatura se mantendrá 15 min. Esta operación consiste

esencialmente en la eliminación de agentes patógenos sometiéndolos a altas

temperaturas.

9. Control de calidad: Se realizará un proceso de verificación de temperatura para

asegurar que el líquido llegue a 60 °C.

135

10. Tratamiento de agua: El proceso consta de una secuencia de procedimientos que

ablanda, elimina solidos suspendidos y esteriliza el agua mediante rayos UV con el

fin de reducir los parámetros microbiológicos que exige la normativa peruana con

las bebidas para el consumo público.

11. Llenar: En esta etapa se realizará el llenado de las botellas vidrio con la bebida

natural a una temperatura de 60 °C en una llenadora automática de 4 picos. El

dosificado será de 450 ml por cada botella.

12. Tapar: Las botellas llenadas del proceso anterior pasarán automáticamente por la

tapadora donde se cerrarán herméticamente.

13. Enfriar: Es un proceso que consiste en el paso de las botellas a través de duchas de

agua para que bajen a una temperatura de 30 ° C.

14. Etiquetar: Consiste en la colocación manual de las etiquetas en las botellas de vidrio

con la información correspondiente de su valor nutricional.

15. Inspeccionar: En este proceso se inspeccionará el terminado de todos los procesos

anteriores.

16. Empaquetar: Una vez etiquetadas las botellas, se procederán en juntarlas de 12

unidades para colocarla una cinta film termocontraíble encogerla al vacío.

7.2.2. Programa de producción

Tabla 106

Premisas para el programa de producción mensual y anual.

Año Sampling Merma Stock de

Seguridad

Año 0 0.096% 2%

Año 1 0.000% 2% 5%

Año 2 0.000% 2% 5%

Año 3 0.085% 2% 5%

Año 4 0.019% 2% 5%

Año 5 0.018% 2% 5%


136

Tabla 107.

Programa de producción mensual de bebidas Alcachop Año 0 - Año 1.

Año 0 Año 1

Producto % Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Agos Set Oct Nov Dic

Demanda Bebida Alcachop 9,198 9,198 9,198 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197

Sampling 0.96% 252 72 72 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Merma 2% 184 184 184 184 184 184 184 184 184 184 184 184

Inventario Final 5% 0 0 0 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460 460

Inventario Inicial 0 0 -460 -460 -460 -460 -460 -460 -460 -460 -460 -460 -460

Total Unidades 252 72 72 9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381

Total Litros 113 32 32 4,429 4,222 4,222 4,221 4,221 4,221 4,221 4,221 4,221 4,221 4,221 4,221

Nota: El porcentaje de sampling para el Año 0 es 0.096% y para el año 1, no hay sampling – Elaboración propia

137

Tabla 108.

Programa de producción anual de bebidas Alcachop.

Producto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda Bebida Alcachop 0 110,367 113,567 117,890 123,431 130,333

Sampling 396 0 0 100 24 0

Merma 0 2,207 2,271 2,360 2,469 2,607

Inventario Final 0 5,518 5,678 5,895 6,172 6,517

Inventario Inicial 0 -5,059 -5,665 -5,877 -6,149 -6,488

Total Unidades 396 113,034 115,856 120,368 125,947 132,968

Total Litros 178 50,865 52,135 54,165 56,676 59,836


7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

Tabla 109.

Receta para elaborar 01 bebida de Alcachop

Insumo Cantidad Unidad

Agua 0.000315 m3

Pulpa de Alcachofa 0.09 Kg

Ácido Ascórbico 0.0001 Kg

Ácido cítrico 0.0001 Kg

Stevia 0.000075 Kg

Benzoato de Sodio 0.00005 Kg

Botella de vidrio 1 und

Tapa de metal 1 und

Etiqueta autoadhesiva 1 und

Film termo contraíble 0.075 m


138

Tabla 110

Necesidad de materia prima en unidades físicas para bebidas Alcachop en el Año 0.

Año 0

Materia prima Undm Cant. Oct Nov Dic

Total, de bebidas a producir 252 72 72

Agua m3 0.000315 0.08 0.02 0.02

Merma 2% 0.0016 0.0005 0.0005

Inventario final 5% 0.0040 0.0011 0.0011

Inventario inicial 0.0000 -0.0040 -0.0011

Necesidad de Agua m3 0.08 0.02 0.02


Pulpa de Alcachofa Kg 0.09 22.68 6.48 6.48

Merma 2% 0.4536 0.1296 0.1296



Necesidad de Pulpa de Alcachofa Kg 24.27 5.80 6.61


Ácido Ascórbico Kg 0.0001 0.03 0.01 0.01

Merma 2% 0.0005 0.0001 0.0001



Necesidad de Acido Ascórbico Kg 0.03 0.01 0.01


Ácido cítrico Kg 0.0001 0.03 0.01 0.01

Merma 2% 0.0005 0.0001 0.0001



Necesidad de Ácido cítrico Kg 0.03 0.01 0.01


Stevia Kg 0.000075 0.02 0.01 0.01

Merma 2% 0.0004 0.0001 0.0001



Necesidad de Stevia Kg 0.020 0.005 0.006


Benzoato de Sodio Kg 0.00005 0.013 0.004 0.004

Merma 2% 0.0003 0.0001 0.0001



139

Necesidad de Benzoato de Sodio Kg 0.013 0.003 0.004


Tabla 111

Necesidad de insumos en unidades físicas para bebidas Alcachop en el Año 0.

Año 0



Agua m3 0.000315 0.08 0.02 0.02

Merma 2% 0.0016 0.0005 0.0005



Necesidad de Agua m3 0.08 0.02 0.02


Pulpa de Alcachofa Kg 0.09 22.68 6.48 6.48

Merma 2% 0.4536 0.1296 0.1296



Necesidad de Pulpa de Alcachofa Kg 24.27 5.80 6.61


Acido Ascórbico Ácido Ascórbico Kg 0.0001 0.03 0.01 0.01

Merma 2% 0.0005 0.0001 0.0001



Necesidad de Acido Ascórbico Kg 0.03 0.01 0.01


Acido cítrico Ácido cítrico Kg 0.0001 0.03 0.01 0.01

Merma 2% 0.0005 0.0001 0.0001



Necesidad de Acido cítrico Necesidad

de Ácido cítrico Kg 0.03 0.01 0.01


Stevia Kg 0.000075 0.02 0.01 0.01

Merma 2% 0.0004 0.0001 0.0001



Necesidad de Stevia Kg 0.020 0.005 0.006


140

Benzoato de Sodio Kg 0.00005 0.013 0.004 0.004

Merma 2% 0.0003 0.0001 0.0001



Necesidad de Benzoato de Sodio Kg 0.013 0.003 0.004

Año 0



Botella de vidrio und 1 252 72 72

Merma 2% 5 1 1

Inventario final 5% 13 4 4

Inventario inicial 0 -13 -4

Necesidad de Botella de vidrio und 270 64 73


Tapa de metal und 1 252 72 72

Merma 2% 5 1 1



Necesidad de Tapa de metal und 270 64 73


Etiqueta termo contraíble und 1 252 72 72

Merma 2% 5 1 1



Necesidad de Etiqueta autoadhesiva und 270 64 73


Film termo contraíble m 0.075 19 5 5

Merma 2% 0 0 0


Inventario inicial 0 -1 0

Necesidad de Film termo contraíble m 20 5 6


141

Tabla 112.

Necesidad de insumos en unidades físicas para bebidas Alcachop en el Año 1.

Año 1

Materia prima

Und

m Cant. Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Total de bebidas a producir

9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381

Botella de vidrio und 1 9842 9382 9382 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381

Merma

2% 197 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188

Inventario final

5% 492 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469

Inventario inicial

-4 -492 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469

Necesidad de Botella de vidrio und

10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569


9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381

Tapa de metal und 1 9842 9382 9382 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381

Merma

2% 197 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188

Inventario final

5% 492 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469

Inventario inicial

-4 -492 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469

Necesidad de Tapa de metal und

10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569


9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381

Etiqueta termo contraíble und 1 9842 9382 9382 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381

Merma

2% 197 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188

Inventario final

5% 492 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469

Inventario inicial

-4 -492 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469

Necesidad de Etiqueta

autoadhesiva und

10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569


9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381

142

Film termo contraíble m 0.075 738 704 704 704 704 704 704 704 704 704 704 704

Merma

2% 15 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14

Inventario final

5% 37 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35

Inventario inicial

0 -37 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35

Necesidad de Film termo contraíble m

790 716 718 718 718 718 718 718 718 718 718 718


Tabla 113.

Necesidad de materia prima en unidades físicas para bebidas Alcachop en el Año 1.

Año 1

Materia prima Undm Cant. Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Total de bebidas a producir 9,842 9,382 9,382 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381 9,381

Agua m3 0.000315 3.10 2.96 2.96 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95

Merma 2% 0.0620 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591 0.0591

Inventario final 5% 0.1550 0.1478 0.1478 0.1477 0.1477 0.1477 0.1477 0.1477 0.1477 0.1477 0.1477 0.1477

Inventario inicial -0.0011 -0.1550 -0.1478 -0.1478 -0.1477 -0.1477 -0.1477 -0.1477 -0.1477 -0.1477 -0.1477 -0.1477

Necesidad de Agua m3 3.32 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01


Pulpa de Alcachofa Kg 0.09 885.77 844.38 844.38 844.28 844.28 844.28 844.28 844.28 844.28 844.28 844.28 844.28

Merma 2% 17.7153 16.8875 16.8875 16.8856 16.8857 16.8857 16.8857 16.8857 16.8857 16.8857 16.8857 16.8857



Necesidad de Pulpa de Alcachofa Kg 947.45 859.19 861.26 861.16 861.17 861.17 861.17 861.17 861.17 861.17 861.17 861.17


Ácido Ascórbico Kg 0.0001 0.98 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94

Merma 2% 0.0197 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188

143



Necesidad de Ácido Ascórbico Kg 1.05 0.95 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96


Ácido cítrico Ácido cítrico Kg 0.0001 0.98 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94 0.94

Merma 2% 0.0197 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188 0.0188



Necesidad de Ácido cítrico Kg 1.05 0.95 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96


Stevia Kg 0.000075 0.74 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70 0.70

Merma 2% 0.0148 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141 0.0141



Necesidad de Stevia Kg 0.790 0.716 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718


Benzoato de Sodio Kg 0.00005 0.492 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469 0.469

Merma 2% 0.0098 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094 0.0094



Necesidad de Benzoato de Sodio Kg 0.526 0.477 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478

Año 1

Materia prima Undm Cant Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic


Botella de vidrio und 1 9842 9382 9382 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381

Merma 2% 197 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188

Inventario final 5% 492 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469 469

Inventario inicial -4 -492 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469 -469

144

Necesidad de Botella de vidrio und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569


Tapa de metal und 1 9842 9382 9382 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381

Merma 2% 197 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188



Necesidad de Tapa de metal und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569


Etiqueta termo contraíble und 1 9842 9382 9382 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381 9381

Merma 2% 197 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188



Necesidad de Etiqueta autoadhesiva und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569


Film termo contraíble m 0.075 738 704 704 704 704 704 704 704 704 704 704 704

Merma 2% 15 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14


Inventario inicial 0 -37 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35 -35

Necesidad de Film termo contraíble m 790 716 718 718 718 718 718 718 718 718 718 718


145

Tabla 114.

Necesidad de materia prima e insumos anual para ALCACHOP, Año 0 al Año 5.

Descripción UM Cant. Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Agua m3 0.000315 0.13 36.46 37.38 38.83 40.63 42.90

Pulpa de Alcachofa Kg 0.09 37 10,455 10,403 11,095 11,609 12,256

Ácido Ascórbico Kg 0.0001 0.04 11.62 11.56 12.33 12.90 13.62

Ácido cítrico Kg 0.0001 0.04 11.62 11.56 12.33 12.90 13.62

Stevia Kg 0.000075 0.03 8.71 8.67 9.25 9.67 10.21

Benzoato de Sodio Kg 0.00005 0.02 5.81 5.78 6.16 6.45 6.81

Botella de vidrio und 1 408 116,168 115,586 123,276 128,990 136,182

Tapa de metal und 1 408 116,168 115,586 123,276 128,990 136,182

Etiqueta autoadhesiva und 1 408 116,168 115,586 123,276 128,990 136,182

Film termo contraíble m 0.075 31 8,713 8,669 9,246 9,674 10,214


146

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos

Tabla 115

Programa mensual de compras de materias e insumos en el Año 0 en soles.

Año 0

Descripción UM Cant. Oct Nov Dic

Necesidad de Agua m3 0 0.08 0.02 0.02

Comprar Agua m3 0.08 0.02 0.02

Precio sin IGV m3 8.61 8.61 8.61

Compras + costo fijo (S/. 5.042) 0.73 0.17 0.20

IGV 18% 0.13 0.03 0.04

Compras con IGV 0.86 0.21 0.24

Necesidad de Pulpa de Alcachofa Kg 0 24 6 7

Comprada Pulpa de Alcachofa Kg 100 100 100

Saldo a favor 76 170

Total en Stock 100 176 270

Precio sin IGV S/3.81 S/3.81 S/3.81

Compras 381.36 381.36 381.36

IGV 18% 68.64 68.64 68.64

Compras con IGV 450.00 450.00 450.00

Necesidad de Ácido Ascórbico Kg 0.00 0.03 0.01 0.01

Comprada Acido Ascórbico Kg 25

Saldo a favor 24.97 24.97

Total, en Stock 25.00 24.97 24.97


147

Compras 39.41 0.00 0.00

IGV 18% 7.09 0.00 0.00


Necesidad de Ácido cítrico Kg 0.00 0.03 0.01 0.01

Comprada Acido cítrico Kg 25


Total en Stock 25 24.97 24.97


Compras 165.04 0.00 0.00

IGV 18% 29.71 0.00 0.00


Necesidad de Stevia Kg 0.000 0.020 0.005 0.006

Comprada Stevia Kg 25


Total en Stock 25 24.980 24.975


Compras 84.75 0.00 0.00

IGV 18% 15.25 0.00 0.00


Necesidad de Benzoato de Sodio Kg 0.000 0.013 0.003 0.004

Comprada Benzoato de sodio Kg 25.00


Total en Stock 25.00 24.99 24.98

Precio sin IGV 2.15 2.15 2.15

Compras 53.81 0.00 0.00

148

IGV 18% 9.69 0.00 0.00


Necesidad de Botella de vidrio und 0 270 64 73

Comprada botella de vidrio und 400 0 200



Precio sin IGV 0.55 0.55 0.55

Compras 220.34 0.00 110.17

IGV 18% 39.66 0.00 19.83

Compras con IGV 260.00 0.00 130.00

Necesidad de Tapa de metal und 0 270 64 73

Comprada Tapa de metal 1000 0 1000



Millar Tapa de metal und 1 0 1

Precio sin IGV 76.27 76.27 76.27

Compras 76.27 0.00 76.27

IGV 18% 13.73 0.00 13.73


Necesidad de Etiqueta autoadhesiva und 0 270 64 73

Comprada 1000 0 1000



Millar de Etiqueta autoadhesiva und 1 1

Precio sin IGV 88.98 88.98 88.98

149

Compras 88.98 0.00 88.98

IGV 18% 16.02 0.00 16.02

Compras con IGV 105.00 0.00 105.00

Necesidad de Film termo contraíble m 0 20 5 6

Comprada 890


Total, en Stock 890 870 865

1 Cono Film termo contraíble1 cono Film termo

contraíble m 1

Precio sin IGV 101.69 101.69 101.69

Compras 101.69 0.00 0.00

IGV 18% 18.31 0.00 0.00



150

Tabla 116.

Programa mensual de compras de materias primas e insumos en el Año 1 en soles.

Año 1

Descripción UM Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Necesidad de Agua m3 3.32 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01

Comprar Agua m3 3.32 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01 3.01

Precio sin IGV m3 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61 8.61

Compras 28.56 25.90 25.97 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96 25.96

IGV 18% 5.14 4.66 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67 4.67

Compras con IGV 33.71 30.57 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64 30.64

Necesidad de Pulpa de Alcachofa Kg 947 859 861 861 861 861 861 861 861 861 861 861

Comprada Pulpa de Alcachofa Kg 947 859 861 861 861 861 861 861 861 861 861 861

Saldo a favor 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263 263

Total en Stock 1211 1123 1125 1124 1124 1124 1124 1124 1124 1124 1124 1124

Precio sin IGV S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81

Compras 3,613.15 3,276.59 3,284.48 3,284.09 3,284.12 3,284.12 3,284.12 3,284.12 3,284.12 3,284.12 3,284.12 3,284.12

IGV 18% 650.37 589.79 591.21 591.14 591.14 591.14 591.14 591.14 591.14 591.14 591.14 591.14

Compras con IGV 4,263.51 3,866.37 3,875.69 3,875.22 3,875.27 3,875.27 3,875.27 3,875.27 3,875.27 3,875.27 3,875.27 3,875.27

Necesidad de Acido Ascórbico Kg 1.05 0.95 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96

Comprada Ácido Ascórbico Kg 25

Saldo a favor 24.96 23.91 22.95 21.99 21.04 20.08 19.12 18.17 17.21 16.25 15.30 14.34

Total, en Stock 24.96 23.91 22.95 21.99 21.04 20.08 19.12 18.17 17.21 16.25 15.30 39.34


Compras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 39.41

IGV 18% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.09

Compras con IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 46.50

151

Necesidad de Ácido cítrico Kg 1.05 0.95 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96 0.96

Comprada Ácido cítrico Kg 25

Saldo a favor 24.96 23.91 22.95 21.99 21.04 20.08 19.12 18.17 17.21 16.25 15.30 14.34

Total, en Stock 24.96 23.91 22.95 21.99 21.04 20.08 19.12 18.17 17.21 16.25 15.30 39.34


Compras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 165.04

IGV 18% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29.71

Compras con IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 194.75

Necesidad de Stevia Kg 0.790 0.716 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718 0.718

Comprada Stevia Kg 25

Saldo a favor 24.97 24.18 23.46 22.75 22.03 21.31 20.59 19.88 19.16 18.44 17.72 17.01

Total, en Stock 24.969 24.180 23.464 22.746 22.029 21.311 20.593 19.876 19.158 18.440 17.723 42.005


Compras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 84.75

IGV 18% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15.25

Compras con IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 100.00

Necesidad de Benzoato de Sodio Kg 0.526 0.477 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478 0.478

Comprada Benzoato de sodio Kg 25.00

Saldo a favor 24.98 24.45 23.98 23.50 23.02 22.54 22.06 21.58 21.11 20.63 20.15 19.67

Total, en Stock 24.98 24.45 23.98 23.50 23.02 22.54 22.06 21.58 21.11 20.63 20.15 44.67

Precio sin IGV 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15 2.15

Compras 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 53.81

IGV 18% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9.69

Compras con IGV 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 63.50

Necesidad de Botella de vidrio und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569

Comprada botella de vidrio und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569

Saldo a favor 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192 192

Total, en Stock 10720 9739 9762 9761 9761 9761 9761 9761 9761 9761 9761 9761

152

Precio sin IGV 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55 0.55

Compras 5,798.88 5,258.72 5,271.39 5,270.76 5,270.82 5,270.82 5,270.82 5,270.82 5,270.82 5,270.82 5,270.82 5,270.82

IGV 18% 1,043.80 946.57 948.85 948.74 948.75 948.75 948.75 948.75 948.75 948.75 948.75 948.75

Compras con IGV 6,842.67 6,205.29 6,220.24 6,219.50 6,219.56 6,219.56 6,219.56 6,219.56 6,219.56 6,219.56 6,219.56 6,219.56

Necesidad de Tapa de metal und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569

Comprada Tapa de metal 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000 10000

Saldo a favor 1592 1065 1519 1949 2381 2812 3244 3675 4106 4538 4969 5401

Total, en Stock 11592 11065 11519 11949 12381 12812 13244 13675 14106 14538 14969 15401

Millar Tapa de metal und 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

Precio sin IGV 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Compras 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71

IGV 18% 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29 137.29

Compras con IGV 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00

Necesidad de Etiqueta autoadhesiva und 10527 9547 9570 9568 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569 9569

Comprada 12000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000 11000

Saldo a favor 1592 3065 4519 5949 7381 8812 10244 11675 13106 14538 15969 17401

Total, en Stock 13592 14065 15519 16949 18381 19812 21244 22675 24106 25538 26969 28401

Millar de Etiqueta autoadhesiva und 12 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11

Precio sin IGV 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98 88.98

Compras 1,067.80 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81 978.81

IGV 18% 192.20 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19 176.19

Compras con IGV 1,260.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00

Necesidad de Film termo contraíble m 790 716 718 718 718 718 718 718 718 718 718 718

Comprada 1780 0 0 1780 0 0 2670 0 0 1780 0 0

Saldo a favor 859 1850 1134 416 1479 761 43 1996 1278 560 1623 905

Total, en Stock 2639 1850 1134 2196 1479 761 2713 1996 1278 2340 1623 905

1 Cono Film termo contraíble1 cono

Film termo contraíble m 2 2 3 2

153

Precio sin IGV 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Compras 203.39 0.00 0.00 203.39 0.00 0.00 305.08 0.00 0.00 203.39 0.00 0.00

IGV 18% 36.61 0.00 0.00 36.61 0.00 0.00 54.92 0.00 0.00 36.61 0.00 0.00

Compras con IGV 240.00 0.00 0.00 240.00 0.00 0.00 360.00 0.00 0.00 240.00 0.00 0.00


Tabla 117.

Programa anual de compras de materias primas e insumos en soles.

Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Agua S/1.30 S/370.64 S/379.91 S/394.71 S/413.05 S/436.03

Pulpa de Alcachofa S/1,350.00 S/46,883 S/46,812.44 S/49,926.91 S/52,246.58 S/55,153.60

Ácido Ascórbico S/46.50 S/46.50 S/46.50 S/46.50 S/46.50 S/46.50

Ácido cítrico S/194.75 S/194.75 S/194.75 S/194.75 S/194.75 S/194.75

Stevia S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00 S/100.00

Benzoato de Sodio S/63.50 S/63.50 S/63.50 S/63.50 S/63.50 S/63.50

Botella de vidrio S/390.00 S/75,244.21 S/75,131 S/80,129.61 S/83,852.53 S/88,518.13

Tapa de metal S/180.00 S/10,800.00 S/10,800.00 S/10,890.00 S/11,880.00 S/11,160.00

Etiqueta autoadhesiva S/210.00 S/13,965.00 S/13,860.00 S/13,965.00 S/15,120.00 S/7,665.00

Film termo contraíble S/120.00 S/1,080.00 S/1,200.00 S/1,320.00 S/1,200.00 S/1,440.00

Total S/2,656.05 S/148,747.53 S/148,588.19 S/157,042.05 S/165,102.43 S/164,777.52


154

7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa

En la tabla 111 mostramos la MOD que necesitaremos para elaborar nuestro producto.

Tabla 118.

Requerimiento de MOD

Actividad Capacidad del equipo Tiempo

total/día

Frecuencia

por día

MOD

necesario

Lavado, desinfección de botellas 1.5 1 0.19

inspección de lavado y desinfectado 0.5 1 0.06

recepción e inspección de materia prima Termómetro calibrado 0.7 1 0.08

Purificar Agua Purificador 0.2 2 0.04

Lavado de Alcachofa 1.2 1 0.15

Despulpar Despulpadora 1.0 1 0.13

Dosificar de insumos Balanzas grameras 0.2 1 0.02

Mezclar Tolvas de formulación 0.2 1 0.02

Homogenizar Molino coloidal 0.3 1 0.04

Pasteurizar Marmita 0.2 4 0.08

Llenar Llenadora 1.7 1 0.21

Tapar Tapadora 1.0 1 0.13

Etiquetado Etiquetadora 1.0 1 0.13

Enfriar Duchas 0.5 1 0.06

Empaquetado Pistola 1.0 1 0.13 Nro operarios 2


155

7.3. Tecnología para el proceso

7.3.1. Maquinaria

Tabla 119.

Maquinarias.

Máquinas y equipos Cant. Und

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

Total

IGV Monto

Total

Cant. de

mant. al

año

Costo

Mant. y

calibración

Costo

Mant.al año

Costo

Año

2022

Costo

Año

2023

Costo

Año

2024

Costo

Año

2025

Purificador de agua 1 und 2,310.00 2,310 416 2,726 2 200 400 400 400 400 400

Despulpadora 1 und 5,762.71 5,763 1,037 6,800 1 150 150 150 150 150 150

Molino coloidal 1 und 11,186.44 11,186 2,014 13,200 2 350 700 700 700 700 700

Marmita 1 und 6,186.44 6,186 1,114 7,300 1 150 150 150 150 150 150

Llenadora 4 válvulas 1 und 16,525.42 16,525 2,975 19,500 1 320 320 320 320 320 320

Tapadora 1 und 9,491.53 9,492 1,708 11,200 1 350 350 350 350 350 350

Cámara frigorífica 4 ton 1 und 16,271.19 16,271 2,929 19,200 2 200 400 400 400 400 400

Balanzas 5 kg 2 und 83.90 168 30 198 2 100 200 200 200 200 200

Balanzas 100 kg 1 und 198.31 198 36 234 2 100 200 200 200 200 200

Termómetro digital infla

rojo con punzón 4 und 16.10 64 12 76 2 100 200 200 200 200 200

Total 68,032.04 68,164.24 12,269.56 80,433.80


156

7.3.2. Equipos

Para iniciará nuestra actividad se iniciará con los siguientes equipos, consideramos la

inversión en equipos en las siguientes tablas.

Tabla 120.

Costo de Equipos para área Gerencia y administración.

Detalle Cant. Precio

Unitario Costo Total I.G.V.

Total

Precio S/.

Laptop Lenovo I3 - RAM 8GB-1V2FM7V0 3 1,480.00 4,440.00 799.20 5239.20

Proyector LG Multph30JG 1 1,144.07 1,144.07 205.93 1350.00

Impresora Multifuncional Brother DCP-

L2540DW 1 466.10 466.10 83.90 550.00

Cámaras de seguridad hik visión 8 unida kit 1 719.49 719.49 129.51 849.00

Total 8,637.00 8,637.00 8,637.00

Nota: elaboración propia.

Tabla 121.

Costo de Equipos para área ventas.



Total

Precio S/.

Laptop HP I3 -RAM 8GB 1 1,271.00 1,271.00 228.78 1,499.78

Impresora Multifun. Brother DCP-

T510W 1 466.10 466.10 83.90 550.00

Total 1,737.10 312.68 2,049.78


Tabla 122.

Costo de Equipos para área Producción.



Total

Precio S/.

Laptop HP I3 -RAM 8GB 1 1271.00 1271.00 228.78 1499.78

Impresora Multifun. Brother DCP-T510W 1 466.10 466.10 83.90 550.00

Total 1,737.10 312.68 2,049.78


157

7.3.3. Herramientas

Las herramientas que se considera para la producción de nuestra bebida natural tendrán

la siguiente frecuencia de compra:

✓ Medidor de PH papel tornasol de 2 veces al año (cada 6 meses)

✓ Las jarras tendrán una frecuencia de compra será cada año.

✓ Jabas la frecuencia de compra será cada año.

✓ La pistola de calor frecuencia de compra será cada caño.

Tabla 123.

Herramientas

Herramientas Cant UND

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

Total

Medidor de PH papel Tornasol 2 und 29.66 59.32 10.68 70.00

Jarras de 1 litro parametrizadas 5 und 4.24 21.19 3.81 25.00

Jabas 30 und 6.78 203.39 36.61 240.00

Pistola de calor 2 und 156.78 313.56 56.44 370.00

Total 597.46 107.54 705.00


7.3.4. Utensilios de Limpieza

Para iniciar la actividad de nuestra empresa se necesitarán utensilios de limpieza, los

cuales se detallan en la siguiente tabla.

158

Tabla 124.

Costo de utensilios de limpieza.

Utensilios Cant UND

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

Total

Escobas 2 und 5.08 10.17 1.83 12.00

Recogedor retráctil 2 und 4.24 8.47 1.53 10.00

Tacho de basura 2 und 12.71 25.42 4.58 30.00

Tachos ecológicos 2 und 16.95 33.90 6.10 40.00

Balde 15L + Mopa 2 und 21.19 42.37 7.63 50.00

Escobilla para baño con base 2 und 4.66 9.32 1.68 11.00

Cera al agua (5 litros) 2 und 10.17 20.34 3.66 24.00

Ambientadores (5 litros) 2 gln 12.71 25.42 4.58 30.00

Cera para muebles 2 und 6.78 13.56 2.44 16.00

Lejía (5 litros) 3 gln 16.95 50.85 9.15 60.00

Total 111.44 239.83 43.17 283.00


7.3.5. Mobiliario

Para iniciar la actividad de nuestra empresa se necesitarán la implementación de

inmuebles de oficina y así poder brindar un buen ambiente laborable, consideramos los

siguientes inmuebles:

Tabla 125.

Costo de mobiliario para área Gerencia y administración.

Inmuebles Cant. Precio


Total

Precio

S/.

Escritorio ejecutivo 3 152.54 457.63 82.37 540.00

Escritorio administrativo 1 101.69 101.69 18.31 120.00

Silla giratoria 3 88.98 266.95 48.05 315.00

Mesa para reuniones 1 296.61 296.61 53.39 350.00

Sillas para reuniones de metal 10 18.64 186.44 33.56 220.00

Estante - archivador 3 122.03 366.10 65.90 432.00

Total 1,675.42 301.58 1,977.00


159

Tabla 126.

Costo de mobiliario para área ventas.

Inmuebles Cant. Valor

unitario Valor Igv

Monto

(s/.)

Escritorio offic 1 101.69 101.69 18.31 120.00

Silla giratoria 1 88.98 88.98 16.02 105.00


Total 334.68 60.24 394.92


Tabla 127.

Costo de mobiliario para área Producción

Inmuebles Cant. Valor

unitario Valor Igv

Monto

(s/.)


Silla giratoria 1 88.98 88.98 16.02 105.00


Total 334.68 60.24 394.92


7.3.6. Útiles de Oficina

Para iniciar nuestra actividad se necesitará contar con una serie de útiles de oficina que a

continuación se detalla:

Tabla 128.

Útiles de oficina.

Útiles de Oficina Cant UND

Precio de

venta

unitario

Valor de

venta

total

IGV Monto

Total

Hojas bond A4 (millar) 4 MILLAR 13.56 54.24 9.76 64.00

Archivadores lomo ancho 6 und 3.39 20.34 3.66 24.00

Calculadora 2 und 2.97 5.93 1.07 7.00

Tinta impresora negra 5 und 21.19 105.93 19.07 125.00

Tinta impresora colores (kit) 3 paq 21.19 63.56 11.44 75.00

Lapicero azul (docena) 1 paq 5.93 5.93 1.07 7.00

Lapicero negro (1/2 docena) 1 paq 1.69 1.69 0.31 2.00

Resaltador amarillo paq (6 und) 1 paq 5.51 5.51 0.99 6.50

Engrapador 1 paq 23.73 23.73 4.27 28.00

Grapas 9/4 (1000 unid.) 2 und 3.81 7.63 1.37 9.00

Perforador 2 und 2.97 5.93 1.07 7.00

Tijera de oficina 8 1/4 2 und 1.02 2.03 0.37 2.40

Clips (100 unid.) 2 caja 5.08 10.17 1.83 12.00

Sobre de manila A4 (50 unid.) 2 paq 10.17 20.34 3.66 24.00

Corrector líquido 2 und 2.12 4.24 0.76 5.00

160

plumón acrílico paq de 6 und 1 paq 6.78 6.78 1.22 8.00

Bandeja 2 pisos (plástico) 1 und 12.71 12.71 2.29 15.00

Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00 1 und 16.95 16.95 3.05 20.00

sellos administrativos (recepción,

cancelado) 2 und 16.95 33.90 6.10 40.00

Total 177.71 407.54 73.36 480.90


7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinaria y equipos

Teniendo en cuenta que los equipos y maquinarias adquiridos para este proyecto cuentan

con una garantía de un 1 año, hemos desarrollado el siguiente programa de mantenimiento:

Tabla 129.

Programa para mantenimiento.

Maquinaria Cant Presupuest

o de mtto

Veces/

Año

Costo de

mtto x año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Purificador de agua 1 200 2 400 400 400 400

Despulpadora 1 150 1 150 150 150 150

Molino coloidal 1 350 2 700 700 700 700

Marmita 1 150 1 150 150 150 150

Llenadora 1 320 1 320 320 320 320

Tapadora 1 350 1 350 350 350 350

Balanzas 3 kg 2 200 2 400 400 400 400

Balanzas 100 kg 1 100 2 200 200 200 200

Termometro digital 1 100 2 200 200 200 200

Camara frigorica 1 100 2 200 200 200 200

Total Incluido Igv (S/.) 0 3070 3070 3070


161

7.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

A continuación, se detalla el monto asignado para reponer utensilios y herramientas de

trabajo por uso de la empresa Valle Herbácea S.A.C.

Tabla 130.

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Programa De Reposición Cantidad Costo Rep. Año 2 Año 3 Año 4

Medidor de PH Papel Tornasol 2 35.00 70.00 70.00 70.00

Jarras De 1 Litro Parametrizadas 5 5.00 25.00 25.00 25.00

Javas 30 8.00 240.00 240.00 240.00

Escobas 2 6.00 12.00 12.00 12.00

Recogedor Retráctil 2 5.00 10.00 10.00 10.00

Balde 15l + Mopa 2 25.00 50.00 50.00 50.00

Escobilla Para Baño Con Base 2 5.50 11.00 11.00 11.00

Cera Al Agua (5 Litros) 2 12.00 24.00 24.00 24.00

Ambientadores (5 Litros) 2 15.00 30.00 30.00 30.00

Cera Para Muebles 2 8.00 16.00 16.00 16.00

Lejía (5 Litros) 3 20.00 60.00 60.00 60.00

Hojas Bond A4 (Millar) 4 16.00 64.00 64.00 64.00

Archivadores Lomo Ancho 6 4.00 24.00 24.00 24.00

Tinta Impresora Negra 5 30.00 150.00 150.00 150.00

Tinta Impresora Colores (Kit) 3 30.00 90.00 90.00 90.00

Lapicero Azul (Docena) 1 7.00 7.00 7.00 7.00

Lapicero Negro (1/2 Docena) 1 2.00 2.00 2.00 2.00

Resaltador Amarillo Paq (6 Und) 1 6.50 6.50 6.50 6.50

Grapas 9/4 (1000 Unid.) 2 4.50 9.00 9.00 9.00

Tijera De Oficina 8 1/4 2 1.20 2.40 2.40 2.40

Clips (100 Unid.) 2 6.00 12.00 12.00 12.00

Sobre De Manila A4 (50 Unid.) 2 15.00 30.00 30.00 30.00

Corrector Líquido 2 2.50 5.00 5.00 5.00

Plumón Acrílico Paq De 6 Und 1 8.00 8.00 8.00 8.00

Total, Incluido IGV (S/.) 957.90 957.90 957.90


7.4. Localización

A continuación, se analizará las zonas estratégicas y convenientes para la ubicación de la

empresa Valle Herbácea S.A.C. Empezamos con las zonas industriales cercanos a los

162

distritos objetivos que tenga factores convenientes para la organización como la

infraestructura, pago de servicios de la zona, precio de alquiler y la cercanía a nuestro

principal cliente y proveedores.

7.4.1 Macro localización

Se planea definir el lugar de la planta de producción según la segmentación geográfica y

los factores más adecuados para el negocio de la organización. Nuestros distritos objetivos

están ubicados en La Molina, Surco y San Borja, por lo que hemos seleccionado 3 distritos

candidatos donde situaremos nuestro local: San Luis , ATE y Santa Anita.

Figura 49. Mapa de Lima metropolitana. Recuperado de Guiacalles.com.

163

Factores de la elección:

• Precio de Alquiler y otros gastos por servicios.

Se busca elegir el local del distrito candidato donde el precio de alquiler del

local sea el menor posible, con el fin de que este costo no genere impacto con

las utilidades de la empresa.

• Cercanía a los mercados objetivos.

Se requiere de un lugar estratégico que nos permita abastecer de forma

eficiente a nuestros principales clientes, considerando la entrega oportuna de

nuestro producto y reducir los costos de transporte.

• Fácil acceso para nuestros proveedores principales.

Ubicación en zona industrial donde puedan transitar y llegar con facilidad los

proveedores de la empresa Valle Herbácea S.A.C.

• Seguridad de la Zona.

El distrito a elegir para la ubicación de la planta de producción y las áreas

administrativas debe estar ubicado en distrito seguro tanto para el personal

que laborará en la empresa como para el resguardo de los activos de la misma

empresa.

• Acceso a los canales de Distribución.

La ubicación estratégica de la planta de producción para su distribución a los

principales canales de supermercados que tiene como objetivo Valle

Herbácea S.A.C

San Luis

San Luis es un distrito que colinda por el lado norte con el distrito de San Agustino, por

el sur con San Borja, por el oeste con el distrito de La Victoria y con el este con el distrito

164

de Ate Vitarte. Por ello, tiene ubicación en dos distritos con zonas industriales en La Victoria

y ATE. Se ubica cerca al distrito de San Borja donde se encuentra unos de los mercados

objetivos, y es de fácil acceso gracias a las avenidas principales como Av. Circunvalación y

la Av. Javier Prado.

Zona Lima Este – San Luis

Figura 50.Mapa del Distrito de San Luis. Recuperado de Googlemaps.com.

Ate-Vitarte

Distrito Ubicado en el cono este de Lima Metropolitana, colinda con el distrito de La

Molina y Santa Anita. Tiene zonas industriales ubicadas en AV. Separadora Industrial donde

está ubicadas reconocidas empresas de la ciudad y que cuentan con fácil acceso a las

principales avenidas como la Panamericana Sur.

Zona Lima Este – Ate Vitarte

165

Figura 51. Mapa del Distrito de Ate Vitarte. Recuperado de Googlemaps.com.

Santa Anita.

Distrito ubicado en el cono Este, que colinda con Ate Vitarte. En el distrito se ubica el

Mercado Mayorista, el cual aporta con la economía y movimiento comercial del distrito.

Zona Lima Este – Santa Anita

Figura 52. Mapa del Distrito de Santa Anita. Recuperado de Googlemaps.com

166

Con la información recopilada sobre los posibles candidatos del distrito para las

operaciones de la empresa Valle Herbácea S.A.C, se utilizará una matriz de decisión con las

siguientes escalas de valorización.

Tabla 131.

Valorización

Calificación Escala

1 Malo

2 Regular

3 Bueno

4 Muy Bueno


Tabla 132.

Ponderación de los Distritos Evaluados para la Macro Localización

Matriz de elección San Luis Ate Vitarte Santa Anita

Factor Peso Puntuación Total Puntuación Total Puntuación Total

Precio de alquiler 0.30 2 0.60 3 0.90 3 0.90

Cercanía al mercado 0.25 3 0.75 4 1.00 2 0.50

Fácil acceso 0.20 2 0.40 3 0.60 3 0.60

Seguridad de la Zona 0.10 3 0.30 3 0.30 3 0.30

Acceso a los canales de

distribución 0.15 2 0.30 3 0.45 2 0.30

Total 1.00 2.35 3.25 2.60


De acuerdo con los resultados de la matriz anterior, el distrito de Ate Vitarte posee el

mayor puntaje según los principales criterios evaluados, por ello, determinamos que el local

debe estar ubicado en ese distrito. Lo siguiente será ubicar un lugar céntrico y que más

convenga a la empresa con respecto a precios de alquiler, rápidas vías de acceso entre otros

factores.

167

7.4.2. Micro localización

La Micro localización desarrollaremos en el distrito de Ate Vitarte. A continuación, se

determinará el local exacto según las alternativas disponibles y los factores a considerar para

la decisión.

Opción 1: Av. Separadora Industrial con la Av. Los Frutales - ATE

Precio de alquiler del local es $4.06/m2 con un total 320m2; el local cuenta con las

siguientes características:

• 1er piso: Almacén de 160m2 techado / Altura de 3mts.

• 2do piso: 02 ambientes amplios.

• 3er piso: Terraza.

• Área Libre al ingreso del local con 160m2 (usado para estacionar o área de

carga y descargas de mercadería).

• Pozo de tierra y luminarias en todos los ambientes.

• Luz y agua independientes.

Figura 53. Ubicación del Local 1. Recuperado Googlemaps.com

168

Figura 54. Imagen del Local 1.

Recuperado de Doomos.com.pe http://www.doomos.com.pe/de/322303_local-

cerca-av-separadora-industrial-ate.html

Opción 2: Av. Industrial Santa Rosa y Calle Marie Curie 200 - ATE

Precio de alquiler del local es $3.85.7/m2 con un total 454m2; el local cuenta con

las siguientes características:

• Único nivel con área para oficina.

• Cuenta con baños para oficina y un área amplia para operaciones.

• Techado y listo para uso inmediato.

• Fácil acceso a las carreteras como Panamericana Norte y Panamericana Sur.

http://www.doomos.com.pe/de/322303_local-cerca-av-separadora-industrial-ate.html

http://www.doomos.com.pe/de/322303_local-cerca-av-separadora-industrial-ate.html

169


Figura 56. Imagen del Local 2. Recuperado de Urbania.pe

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-

en-industrial-santa-rosa-ate-vitarte-58233002

Opción 3: Urb. Ind. Sta Marta Ate



• Una amplia oficina con 2 baños

• 8 duchas con cambiadores

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-industrial-santa-rosa-ate-vitarte-58233002

https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-comercial-en-industrial-santa-rosa-ate-vitarte-58233002

170

• Alquiler de solo el primer piso

• Estacionamiento para descarga de mercadería


Figura 58. Imagen del Local 3. Recuperado de Adondevivir.com

https://www.adondevivir.com/propiedades/local-industrial-en-primer-

piso-ubicado-en-urb.-ind.-57832568.html

Opción 4: Av. Las Torres y Av. Mariscal Domingo Nieto



https://www.adondevivir.com/propiedades/local-industrial-en-primer-piso-ubicado-en-urb.-ind.-57832568.html

https://www.adondevivir.com/propiedades/local-industrial-en-primer-piso-ubicado-en-urb.-ind.-57832568.html

171

• Amplio local con techos altos

• Cercanía a la Av. Circunvalación

• Cámaras de seguridad las 24 hrs

• Ubicado a 5 minutos del Centro comercial Jockey Plaza


Figura 55. Imagen del Local 4. Recuperado de Adondevivir.com

https://www.adondevivir.com/propiedades/id-70680-exc-local-comercial-en-ate-58219408.html

Opción 5: Av. José Carlos Mariátegui - Ate



172

• Espalda de la Univ. Cesar Vallejo , Carretera Central

• Cisterna y tanque elevado

• Puertas Exteriores e interiores contra placadas

• Cámaras de Vigilancia: 2 exteriores y 4 interiores


Figura 60. Imagen del Local 5. Recuperado de

Infocasas.com.pehttps://www.infocasas.com.pe/oportunidad-local-comercial-

excelente-ubicacin-para-negocio/185959626?a

173

Para la Calificación, utilizaremos la siguiente escala:

Tabla 133.

Valorización

Calificación Escala

1 Malo

2 Regular

3 Bueno

4 Muy Bueno


Tabla 134. Ponderación de las Opciones Evaluadas para la MicroLocalización

Matriz de Elección Opción 1 Opción 2 Opción 3 Opción 4 Opción 5

Factor Peso Punt. Total Punt. Total Punt. Total Punt. Total Punt. Total

Área total disponible 0.20 2 0.40 3 0.60 3 0.60 2 0.40 2 0.40

Precio de alquiler por m2 0.15 2 0.30 3 0.45 2 0.30 2 0.30 1 0.15

Costos de adecuación del local

0.35 4 1.40 1 0.35 2 0.70 2 0.70 1 0.35

Seguridad de la Zona 0.15 3 0.45 2 0.30 1 0.15 2 0.30 2 0.30

Pozo a tierra 0.15 3 0.45 2 0.30 1 0.15 2 0.30 1 0.15

Total 1.00 3.00 2.00 1.90 2.00 1.35


Según los resultados del análisis de la matriz; tomamos la decisión de alquilar el local de

la opción 1 ubicado entre dos avenidas conocidas y ubicadas en una zona industrial. Además,

se destacó los factores de seguridad de la zona del local y el costo de adecuación para las

oficinas, ya que cuenta con 2 pisos que se distribuirá para el área administrativa y

operaciones (producción).

Dirección Local: Avenida Los Ebanistas 118 distrito de Ate Vitarte

174

Figura 61. Información de inmueble elegido, página web Doomos.com.pe.

7.4.3. Gastos de adecuación

El local elegido presenta condiciones óptimas para la instalación tanto de las máquinas

de producción como para la instalación de las oficinas del área administrativa. Por ello, en

la siguiente tabla indica algunos gastos necesarios para el inicio de las operaciones de Valle

Herbácea S.A.C.

Tabla 135.

Gastos de adecuación para el local de Valle Herbácea S.A.C

Acondicionamiento

de la Planta UN Cant

Costo

unitario Valor Venta IGV

Precio

Total

Instalación de Luces de emergencia Und. 3 S/ 33.90 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00

Extintores de 12Kg PQS ABC Und. 10 S/ 64.41 S/ 644.07 S/ 115.93 S/ 760.00

Instalación de Detectores de humo

en el local Und. 5 S/ 67.80 S/ 338.98 S/ 61.02 S/ 400.00

Señaléticas de seguridad y

evacuación Und. 10 S/ 16.95 S/ 169.49 S/ 30.51 S/ 200.00

Mantenimiento Sanitarios -Baños Und. 3 S/ 50.85 S/ 152.54 S/ 27.46 S/ 180.00

Botiquín de primeros auxilios Und. 3 S/ 33.90 S/ 101.69 S/ 18.31 S/ 120.00

Total S/1,508.47 S/ 271.53 S/ 1,780.00


175

7.4.4. Gastos de servicios.

Alquiler

El local elegido situado Ate Vitarte con 320 m2 de área construida, tiene el siguiente

costo de alquiler:

• Precio S/. 4500

• Garantía: por contrato de 1año como mínimo y 2 meses de garantía como

requisito:

Garantía: S/. 9000

Servicio de Agua

Se calculará mediante la siguiente tarifa de la empresa SEDAPAL en la modalidad

industrial el cual se encuentra situado la empresa Valle Herbácea S.A.C

176

Figura 62. Tarifas de SEDAPAL vigente a partir del 12.09.2019.

El promedio anual del consumo de una persona en promedio consume un máximo de 163

litros de agua según el estudio de SEDAPAL, por lo que mensualmente en promedio

consumiría 6.89m3 de agua por persona incluido otros gastos. En conclusión, en la

organización conformado por 10 personas, el consumo de agua promedio mensual es de

68.9m3, haciendo un total de 81.92m3 del consumo del servicio en general.

177

Tabla 136.

Cálculo de gasto por servicio de SEDAPAL

Concepto Tarifa

(S/. /m3) m3/mes Importe

Volumen de agua potable 5.834 45 262.53

Servicio de Alcantarillado 2.78 10 27.80

Cargo Fijo 5.042 5.04

Total 295.37


Servicio de Luz

Se tomó el tarifario Vigente de la empresa Luz del Sur para el cálculo del consumo de

energía correspondiente a la empresa:

Figura 63. Tarifa de Energía eléctrica de la empresa Luz del Sur.

Tabla 137.

Precio del servicio de luz con una tarifa de Simple medición de energía

(1E) - NO residencial BT5D

Concepto cent. S/.

kW.h

Consumo

Mensual

kW

Importe

Cargo por energía 0.4864 1262.45 614.05

Cargo Fijo Mensual 3.19 3.19

Total sin IGV 617.24


178

Servicio de Telefonía

Se contratará el servicio de internet y línea fijo de MOVISTAR empresa con un paquete

básico que asegure la velocidad de navegación de los usuarios y la línea fija de la

organización.

Figura 64. Tarifa de Dúo Internet y Telefonía Fija.

Recopilado de MovistaEmpresa.com.pe

El costo Total del servicio más la instalación sería S/. 104.90

Tabla 138.

Gastos de servicios

Servicios Valor Venta IGV Precio Total

Alquiler 4500 S/ 4,500.00

Garantía 9000 S/ 9,000.00

Telefonía Dúo 104.9 123.78 S/ 228.68

Luz 732.79 864.692 S/ 1,597.48

Agua 538.25 96.89 S/ 635.14


179

7.4.5. Plano del centro de operaciones

Figura 65. Plano de distribución 1er piso


180

Figura 66. Plano de distribución 2 do piso


181

Figura 67. Plano de distribución 3 er piso


182

7.4.6. Descripción del centro de operaciones

Recepción:

Situada a la entrada del local en la zona de embarque. El encargado de Seguridad,

Mntt Generales y Despacho será el responsable de la recepción de los pedidos,

recepcionará y sellará los cargos de los documentos de nuestros proveedores.

Oficinas:

Esta área estará ubicada en el segundo nivel del local y estarán ubicados todo el

personal administrativo, comercial y ventas con los equipos asignados en el lugar

apropiado para optimizar funciones.

Comedor:

Zona necesaria para los trabajadores, ubicada en el segundo nivel y aislado de la

zona de producción; el lugar será un espacio amplio e higiénico en todos los días de

la semana laboral.

Planta de producción:

Área donde se realizará los procesos de producción, desde el lavado, extracción,

envasado y sellado del producto. Deberá cumplir con estándares de limpieza diario

en la zona.

Almacén:

Área de la empresa donde se custodiará todo ingreso de la materia prima, el

producto final y otros materiales de producción. Se llevará un control del movimiento

de las existencias.

Zona de embarque:

Área designada para el ingreso de los transportes que dejen la materia prima y

recojan el producto terminado para su respectiva distribución.

183

7.5. Responsabilidad social frente al entorno

Valle Herbácea S.A.C bajo la ley del sistema nacional de evaluación del impacto

ambiental Ley N°27446 tenemos un compromiso con el medio ambiente para a la protección

del aire, agua, del suelo, la flora, fauna, áreas naturales protegidas, espacios urbanos y estilos

de vida de las comunidades.

7.5.1. Impacto ambiental

Conocer el proceso productivo de nuestra bebida natural nos permite detectar los aspectos

ambientales que se producen en cada etapa. Este aspecto del proceso es importante porque

nos permite eliminar y/o minimizar los impactos ambientales negativos que pudieran

producirse. Tomar medidas que permitan el mejoramiento y la conservación del medio

ambiente, de una manera eficiente de recursos naturales.

Los aspectos más relevantes en nuestro proceso productivo son el consumo de energía,

agua, la generación de efluentes con pequeña cantidad de materia orgánica y la generación

de residuos. También, se emiten vapor, gases refrigerantes de cámaras frigoríficas y se

generan ruido y vibraciones.

Tabla 139.

Impacto ambiental en los proceso productivo y mejora.

Proceso Impactos Ambientales Mejora

Consumo de agua Contaminación del agua y suelo Cultura de concientización para garantizar

que el compromiso de los empleados

Consumo de energía Contaminación de aire Optimizar el consumo de energía en las

instalaciones.

Materia orgánica Contaminación del suelo ya aire Cultura de orden y limpieza en área de producción y estabilizar rápidamente los

sólidos retirados.


184

La empresa Valle Herbácea S.A.C. tiene planeado realizar donación de árboles a la

municipalidad de ATE, con la finalidad de que sean plantados en los diversos parques del

distrito mencionado, con el objetivo de contar con más áreas verdes.

Se donará 06 árboles mensuales, la donación se realizará durante todo el proyecto.

El Costo anual será de S/. 360.00, (costo por árbol es de S/. 5.00)

Figura 63. Plantas de árboles que serán donados

(foto referencial)

7.5.2. Con los trabajadores

Los trabajadores de Valle Herbácea S.A.C. son considerados como el principal grupo de

interés, por ello la empresa tiene dentro de sus políticas, la Responsabilidad Social.

Los programas dentro de su Plan de Responsabilidad que gestionara la empresa con sus

Trabajadores son:

- Mejora salarial.

- Beneficios Justos y Razonables.

- Ambientes de Trabajo cómodos y Seguros.

- Premiaciones y Reconocimientos por desarrollo de sus actividades.

- Implementar áreas recreativas y de integración dentro de la empresa

185

A través de estos programas pretendemos tener empleados contentos y motivados en sus

áreas y puestos de trabajo, asimismo se sientan a un más comprometidos con los objetivos

de nuestra organización.

Por otro lado, estamos creando valor para la compañía, con lo que pretendemos tener una

buena percepción de la sociedad sobre nuestra forma de trabajo, para ello tendremos las

actividades internas en la empresa que a continuación se mencionan:

Día del trabajador

Esta actividad consistirá en un almuerzo dentro del horario de trabajo en el cual los

colaboradores (todos los trabajadores) solo laborarán hasta la una de la tarde (1pm), el

almuerzo se realizará en un local externo.

El monto máximo de desembolso será de S/. 350.00 (incluido Igv).

Figura 68. Reunión por día del trabajo

(foto referencial)

186

Capacitaciones

Dentro de esta actividad se considerará, 02 capacitaciones al año que serán In situ, los

temas lo dispondrán la Gerencia General en coordinación con los jefes de cada área, según

al plan de mejora continua y el cumplimiento de los objetivos.

El costo aproximado para las capacitaciones es de S/. 300.00 por mes

Figura 69. Capacitación in situ

(foto referencial)

Fiesta patrias y fiestas por fin de año

Para 28 de julio y cada fin de año Valle Herbácea SAC realizará una actividad (cena o

almuerzo) en la cual podrán participar los colaboradores en algún local externo de la

empresa, además para cada trabajador se le entregara una canasta (valor de la canasta s/.

50.00) a cada trabajador.

187

Figura 70. Reunión por fin de año

(foto referencial)

Tabla 140.

Presupuesto de actividades con el personal.

Actividad Detalle Cantidad Unitario Total

Día del trabajador Almuerzo 1 350 350

Fiestas patrias Cena 1 350 350

Capacitaciones Cursos 2 300 600

Fiestas de fin de año Almuerzo y cena 2 400 800

Canasta navideña Prod. de 1° necesidad 10 50 500 Total, S/ 2600


7.5.3. Con la comunidad

Valle herbácea S.A.C. comprende la importancia de la comunidad en la actividad

empresarial, por lo que desarrollara distintas actividades a favor de la comunidad que a

continuación se mencionan:

Nos reuniremos con la municipalidad de ATE para ofrecer la instalación de canastos porta

basura, con la finalidad de evitar que perros y gatos desparramen los residuos sólidos,

asimismo cuidar la imagen de la comunidad.

El costo anual será de S/. 1250.00

188

Figura 71. Canastos porta basura.

(foto referencial)

En Coordinación con la municipalidad de ATE, Valle herbácea SAC promoverá áreas

verdes en las zonas, para ello nuestra empresa propondrá utilizar los residuos de la alcachofa

como abono, de esta manera contribuir con el impacto medioambiental y mejorar la imagen

pública de ATE.

- Realizaremos una chocolatada navideña para los niños de nuestra comunidad con el

apoyo de nuestros colaboradores.

- Se realizará capacitaciones de nutrición de cómo llevar una vida saludable para los

padres de nuestra comunidad ATE.

Tabla 141.

Presupuesto de actividades con la comunidad.

Actividad Cantidad Unitario Total

Canastos de basura 2 200 400

Áreas verdes 4 100 400

Chocolatada para niños 1 250 250

Capacitaciones 2 100 200

Total S/ 1250


189

Capitulo VIII: Estudio Económico y Financiero

8.1. Inversiones.

Para poder realizar la inversión del negocio, nuestra empresa Valle Herbácea S.A.C. ha

necesitará diferentes tipos de activos tangibles y como intangibles.

8.1.1. Inversión - Activo Fijo Depreciable

Dentro de los tangibles Valle Herbácea Sac, necesitará adquirir máquinas y equipos para

el área de producción, administración y ventas, que nos servirán para el desarrollo de la

producción para poder satisfacer la demanda proyectada.

Se detalla a continuación los activos fijos:

190

Tabla 142.

Inversión de Activos fijos depreciables en el área de Administración.

Concepto Tipo Unidad Cantidad Costo

unitario S/.

Total costo

(sin IGV) IGV 18%

Total costo

(con IGV)

Laptop Lenovo I3 - RAM 8GB-1V2FM7V0 Equipo und 3 1,480.00 4,440.00 799.20 5,239.20

Proyector LG Multph30JG Equipo und 1 1,144.07 1,144.07 205.93 1,350.00

Total 5,584.07 1,005.13 6,589.20


Tabla 134.

Inversión de Activos fijos depreciables en el área de Producción.


unitario S/.

Total costo

(sin IGV) IGV 18%

Total costo

(con IGV)

Purificador de agua Maquina und 1 2,310.00 2,310.00 415.80 2,725.80

Despulpadora Maquina und 1 5,762.71 5,762.71 1,037.29 6,800.00

Molino coloidal Maquina und 1 11,186.44 11,186.44 2,013.56 13,200.00

Marmita Maquina und 1 6,186.44 6,186.44 1,113.56 7,300.00

Llenadora 4 válvulas Maquina und 1 16,525.42 16,525.42 2,974.58 19,500.00

Tapadora Maquina und 1 9,491.53 9,491.53 1,708.47 11,200.00

Cámara frigorífica 4 ton Maquina und 1 16,271.19 16,271.19 2,928.81 19,200.00

Laptop HP I3 -RAM 8GB Equipo und 1 1,271.00 1,271.00 228.78 1,499.78

Total 69,004.73 12,420.85 81,425.58


191

Tabla 143.

Inversión en Activos fijos depreciables en el área de Ventas.


unitario S/.

Total costo

(sin IGV) IGV 18%

Total costo

(con IGV)

Laptop HP I3 -RAM 8GB Equipo und 1 1,271.00 1,271.00 228.78 1,499.78

Total 1,271.00 228.78 1,499.78


Tabla 136.

Resumen de Inversión en Activos fijos depreciables.

Activos Fijos Año 0

Producción 69,004.73

Administración 5,584.07

Ventas 1,271.00

Total Costo Activo Fijo (Sin Igv) 75,859.80

Igv 18% 13,654.76

Total Inversión En Activo Fijo Depreciable (Inc IGV) 89,514.56


8.1.2. Inversión - Activo Intangible

Para Valle Herbácea Sac, será necesarios una inversión inicial en Activos intangibles los cuales otorgan valor importante para una buena

gestión de producción de las bebidas que produce Valle Herbácea S.A.C. Entre estos, se encuentran los Gastos de Contribución, Registro de

192

Marca y Patentes, las Licencias y Autorizaciones t los Softwares de los equipos de cómputo implementados en las áreas de Administración y

Producción.

Tabla 144.

Inversión en Activos Intangibles.

Concepto LUGAR Cant

.

Costo

Unitario S/.

Costo

Total S/.

I.G.V.

(18%) S/.

Total

Precio S/. Produccion Administración Ventas

%Dist.

Total %Dist. Total %Dist. Total

Gastos de Constitución 930.00 0.00 930.00 0.00 930.00 0.00

Búsqueda y reserva de nombre Sunarp 1 25.00 25.00 - 25.00 0% 0.00 100% 25.00 0% 0.00

Elaboración de la minuta Notaria 1 250.00 250.00 - 250.00 0% 0.00 100% 250.00 0% 0.00

Levantamiento escritura publica Notaria 1 280.00 280.00 - 280.00 0% 0.00 100% 280.00 0% 0.00

Firma de la escritura publica Notaria 1 350.00 350.00 - 350.00 0% 0.00 100% 350.00 0% 0.00

Inscripción en registros públicos SUNAT 1 0.00 0.00 - 0.00 0% 0.00 100% 0.00 0% 0.00

Legalizar Libros Contables Notaria 1 25.00 25.00 - 25.00 0% 0.00 100% 25.00 0% 0.00

Factura, Guías y Boletas SUNAT 1 0.00 0.00 - 0.00 0% 0.00 100% 0.00 0% 0.00

Registro de marcas y patentes 1653.97 0.00 1653.97 0.00 0.00 1653.97

Búsqueda Fonética - Figurativa Indecopi 1 49.00 49.00 49.00 0% 0.00 0% 0.00 100% 49.00

Registro de Marca y Logo Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99 0% 0.00 0% 0.00 100% 534.99

Registro de Lema Comercial Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99 0% 0.00 0% 0.00 100% 534.99

Registro de Nombre Comercial Indecopi 1 534.99 534.99 - 534.99 0% 0.00 0% 0.00 100% 534.99

Licencias y Autorizaciones 3828.40 603.00 4431.40 3062.72 382.84 382.84

Derecho a trámite Licencia de Funcionamiento

Mun. Ate 1 176.00 176.00 0.00 176.00 80% 140.80 10% 17.60 10% 17.60

Derecho a trámite Defensa civil Mun. Ate 1 188.40 188.40 0.00 188.40 80% 150.72 10% 18.84 10% 18.84

Inspección técnica de Seguridad Indeci 1 114.00 114.00 0.00 114.00 80% 91.20 10% 11.40 10% 11.40

Elaboración de planos Arquitecto colegiado 1 2500.00 2500.00 450.00 2950.00 80% 2000.00 10% 250.00 10% 250.00

Pozo a tierra certificado Centro Autorizado 1 850.00 850.00 153.00 1003.00 80% 680.00 10% 85.00 10% 85.00

Software 2118.64 381.36 2500.00 423.73 1271.19 423.73

Licencia Windows 7 Professional - Licencia anual Microsoft 5 211.86 1059.32 190.68 1250.00 20% 211.86 60% 635.59 20% 211.86

Licencia de Microsoft Office 2010 - Licencia anual Microsoft 5 211.86 1059.32 190.68 1250.00 20% 211.86 60% 635.59 20% 211.86

Total Gastos Intangibles 8531.01 984.36 9515.37 3486.45 2584.03 2460.54


193

Tabla 145.

Total de Inversión en Activos Intangibles.

Inversión activo fijo intangible Total S/

Total Gastos de Constitución 930.00

Total Registro de marcas y patentes 1,653.97

Total Licencias y Autorizaciones 3,828.40

Total Software 2,118.64

Total inversión en activo intangible sin IGV 8,531.01

IGV 18% 984.36

Total inversión en activo intangible con IGV 9,515.37


Tabla 146.

Total, de Inversión en Activos Intangibles por área.

Áreas Total S/.

Producción 3,486.45

Administración 2,584.03

Ventas 2,460.54

Total inversión en activo intangible sin IGV 8,531.01

IGV 18% 984.36

Total inversión en activo intangible con IGV 9,515.37


8.1.3. Inversión - Gastos Pre- Operativos

Además para inicias las operaciones es necesario determinar los gastos Pre-apertura,

conocidos también como gastos de constitución, son gastos necesarios que realizaremos

previo inicio de las operaciones de la empresa Valle Herbácea S.A.C y empieza en el mes

de octubre considerado como año 0.

A continuación, detallaremos los gastos Pre-Operativos en los que incurriremos:

194

Tabla 147.

Inversión en Gastos pre- operativos.

Concepto Cant. Costo

Unitario S/.

Costo

Total S/.

I.G.V.

(18%) S/.

Total

Precio S/.

Activo Fijo No Depreciable 6,837.92 1,230.83 8,068.74

Operaciones 2,368.58 426.34 2,794.93

Balanzas 5 kg 2 83.90 167.80 30.20 198.00

Balanzas 100 kg 1 198.31 198.31 35.70 234.01

termómetro digital infrarrojo con punzón 4 16.10 64.41 11.59 76.00

Medidor de PH papel Tornasol 2 29.66 59.32 10.68 70.00

Jarras de 1 litro parametrizadas 5 4.24 21.19 3.81 25.00

Jabas 30 6.78 203.39 36.61 240.00

Pistola de calor 2 156.78 313.56 56.44 370.00



Silla giratoria 1 110.17 110.17 19.83 130.00


Instalación de Luces de emergencia 1 33.90 33.90 6.10 40.00

Extintores de 12Kg PQS ABC 7 64.41 450.85 81.15 532.00

Botiquín de primeros auxilios 1 33.90 33.90 6.10 40.00

Administración 2,888.98 520.02 3,409.00

Impresora Multifuncional Brother DCP-L2540DW 1 466.10 466.10 83.90 550.00

Cámaras de seguridad hik visión 8 unida kit 1 550.85 550.85 99.15 650.00

Escritorio ejecutivo 3 152.54 457.63 82.37 540.00

Escritorio administrativo 1 101.69 101.69 18.31 120.00

Silla giratoria 3 88.98 266.95 48.05 315.00

Mesa para reuniones 1 296.61 296.61 53.39 350.00

Sillas para reuniones de metal 10 18.64 186.44 33.56 220.00





Ventas 932.98 167.94 1,100.92



Silla giratoria 1 88.98 88.98 16.02 105.00





Activos fijos no depreciables (MEHUMU < ¼ UIT) 647.37 116.53 763.90

Escobas 2 5.08 10.17 1.83 12.00

Recogedor retráctil 2 4.24 8.47 1.53 10.00

Tacho de basura 2 12.71 25.42 4.58 30.00

Tachos ecológicos 2 16.95 33.90 6.10 40.00

Balde 15L + Mopa 2 21.19 42.37 7.63 50.00

Escobilla para baño con base 2 4.66 9.32 1.68 11.00

Cera al agua (5 litros) 2 10.17 20.34 3.66 24.00

Ambientadores (5 litros) 2 12.71 25.42 4.58 30.00

Cera para muebles 2 6.78 13.56 2.44 16.00

Lejía (5 litros) 3 16.95 50.85 9.15 60.00

Hojas bond A4 (millar) 4 13.56 54.24 9.76 64.00

Archivadores lomo ancho 6 3.39 20.34 3.66 24.00

Calculadora 2 2.97 5.93 1.07 7.00

Tinta impresora negra 5 21.19 105.93 19.07 125.00

Tinta impresora colores (kit) 3 21.19 63.56 11.44 75.00

Lapicero azul (docena) 1 5.93 5.93 1.07 7.00

Lapicero negro (1/2 docena) 1 1.69 1.69 0.31 2.00

195

Resaltador amarillo paq (6 und) 1 5.51 5.51 0.99 6.50

Engrapador 1 23.73 23.73 4.27 28.00

Grapas 9/4 (1000 unid.) 2 3.81 7.63 1.37 9.00

Perforador 2 2.97 5.93 1.07 7.00

Tijera de oficina 8 1/4 2 1.02 2.03 0.37 2.40

Clips (100 unid.) 2 5.08 10.17 1.83 12.00

Sobre de manila A4 (50 unid.) 2 10.17 20.34 3.66 24.00

Corrector líquido 2 2.12 4.24 0.76 5.00

plumón acrílico paq de 6 und 1 6.78 6.78 1.22 8.00

Bandeja 2 pisos (plastico) 1 12.71 12.71 2.29 15.00

Pizarra acrílica 0.60*0.80*1.00 1 16.95 16.95 3.05 20.00

sellos administrativos (recepción, cancelado) 2 16.95 33.90 6.10 40.00

Gastos de adecuación 661.02 118.98 780.00

Instalación de Detectores de humo en el local 5 67.80 338.98 61.02 400.00

Señaléticas de seguridad y evacuación 10 16.95 169.49 30.51 200.00

Mantenimiento Sanitarios -Baños 3 50.85 152.54 27.46 180.00

Alquiler del local 13,500.00 0.00 13,500.00

Alquiler 3 4,500.00 13,500.00 0.00 13,500.00

Sueldos de personal 50,140.16 0.00 50,140.16

Personal administrativo 28,718.94 28,718.94 0.00 28,718.94

Personal operativo 14,186.75 14,186.75 0.00 14,186.75

Personal ventas 7,234.47 7,234.47 0.00 7,234.47

Pago de Servicios 1,401.36 252.24 1,653.60

Agua 3 121.33 363.99 65.52 429.51

Luz 3 240.89 722.66 130.08 852.74

Telefonía e internet 3 104.90 314.70 56.65 371.35

Campañas de lanzamiento 7,164.41 1,289.59 8,454.00

Publicidad Facebook Empresarial 3 257.63 772.88 139.12 912.00

Dominio de la Empresa 1 805.08 805.08 144.92 950.00

Flyer 1 237.29 237.29 42.71 280.00

Banner 1 254.24 254.24 45.76 300.00

Impulsadoras - 02 Anfitrionas 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00

Degustaciones 1 1,449.15 1,449.15 260.85 1,710.00

Diseñador 1 381.36 381.36 68.64 450.00

Sorteo de Campaña (Six Pack) 3 579.66 1,738.98 313.02 2,052.00

Total De Gastos Pre Operativos 79,704.86 2,891.65 82,596.51

Garantia 2 4,500.00 9,000.00 0.00 9,000.00

Total De Gastos Pre Operativos +Garantia 88,704.86 2,891.65 91,596.51


196

8.1.4. Inversión - Inventarios Iniciales

Valle Herbácea S.A.C. contará con un Sampling de 396 botella de ALCACHOP,

correspondiente al año. Por ello, la inversión de los insumos y otros elementos serán

necesarios para las operaciones en este periodo.

Tabla 148.

Programa de producción para el año 0 para el Sampling: 396 botellas.

Concepto Costo

unitario Cantidad

Costo

Total S/.

I.G.V.

(18%)

S/.

Total

Precio S/.

Materia prima e

insumos 1.07 396.00 424.43 76.40 500.82

MOD 0.04 396.00 15.31 0.00 15.31

Moi 0.14 396.00 54.22 0.00 54.22

Total 493.96 76.40 570.35


8.1.5. Inversión - Capital de Trabajo

Valle Herbácea S.A.C. para la Inversión del capital de trabajo se determinó mediante la

aplicación del método de déficit acumulado, cuantificaremos la inversión inicial que cubrirá

los egresos necesarios como inicio de operaciones.

Para ello se calcula ingresos y egresos desembolsados mensualmente correspondiente al

primer año, donde se determina las políticas de ingreso y egreso y con ello determinamos

mensuales la necesidad de un capital de trabajo necesario para iniciar nuestra operación.

Tabla 149.

Políticas de ingreso.

Concepto de pago Canal Tipo Observación

Ventas de productos Indirecto Crédito 90 días.

90% del total de

las ventas

Ventas de productos Directo

Pago en efectivo, bancario,

transferencia cuenta, etc.

10% del total de

las ventas


197

Tabla 150.

Políticas de egreso.

Concepto de pago Recibidor

del pago Condición Requisito

Política de egresos Trabajador

Se paga en noviembre por los

meses de mayo a octubre, o

proporcional por los meses

trabajados en ese periodo.

Mínimo un mes de

trabajo

CTS Trabajador

Se paga en Julio y diciembre,

proporcional a los meses trabajados en

ese periodo.

Mínimo un mes de trabajo

Gratificaciones Trabajador Se paga al finalizar el mes. Mínimo un mes de

trabajo

Sueldos, comisiones y

horas extras Trabajador Se paga al mes siguiente.

Mínimo un mes de

trabajo

ESSALUD Trabajador Se paga al mes siguiente.

IGV SUNAT Se paga al mes siguiente.

Pago a cuenta del IR SUNAT Se paga al mes siguiente.

Impuesto de renta anual SUNAT Se paga en Marzo del año siguiente

al periodo fiscal.

Pago a proveedores Varios Pago en efectivo por bienes y

servicios adquiridos.


198

Tabla 151.

Inversión en el Capital de Trabajo.

Ingresos Efectivos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Ventas Mensuales S/. 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,387.04

Canal Indirecto 0.00 0.00 0.00 58,648.94 58,648.94 58,648.94 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57

Canal Directo 8,738.10 8,738.10 8,738.10 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15

Total Ingresos 8,738.10 8,738.10 8,738.10 67,386.09 67,386.09 67,386.09 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72

Egresos

Materia Prima 4,297.22 3,896.94 3,906.33 3,905.86 3,905.90 3,905.90 3,905.90 3,905.90 3,905.90 3,905.90 3,905.90 4,310.65

Insumos 9,242.67 8,260.29 8,275.24 8,514.50 8,274.56 8,274.56 8,634.56 8,274.56 8,274.56 8,514.56 8,274.56 8,274.56

Personal

Mano De Obra Directa 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00

Mano De Obra Indirecta 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00 3,330.00

Personal Administrativo 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00

Personal De Ventas 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00

Asignacion Familiar 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00 744.00

Sctr 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92 241.92

Essalud 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10 1,385.10

Cts 3,847.50 3,847.50

Gratificaciones 8,759.55 8,759.55

Servicios

Consumo De Energía Eléctrica 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35 728.35

Consumo De Agua 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54 348.54

Telefonía E Internet 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78 123.78

Alquiler Taller Industrial 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00

Servicio Contable 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Presupuesto Marketing 304.00 304.00 304.00 304.00 304.00 304.00 304.00 304.00 304.00 704.00 304.00 304.00

Servicio De Transporte 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00 472.00

Responsabilidad Social 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33 263.33

Pago de Impuesto a la Renta 1% 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87 673.87

Pago De IGV 0.00 0.00 2,746.23 11,029.56 11,029.56 11,029.56 11,029.56 11,029.56 11,029.56 11,029.56 11,029.56 11,029.56

199

Cuota De Préstamo 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15 3,061.15

Total Egresos 38,516.29 40,793.27 43,563.83 52,085.96 55,693.57 51,846.07 60,965.62 51,846.07 51,846.07 52,486.07 55,693.57 61,010.37

Egresos (-) 38,516.29 40,793.27 43,563.83 52,085.96 55,693.57 51,846.07 60,965.62 51,846.07 51,846.07 52,486.07 55,693.57 61,010.37

Saldo de Caja

(Ingresos - Egresos) -29,778.19 -32,055.17 -34,825.73 15,300.14 11,692.52 15,540.02 6,414.10 15,533.65 15,533.65 14,893.65 11,686.15 6,369.35

Saldo De Caja Inicial -29,778.19 -61,833.37 -96,659.10 -81,358.96 -69,666.44 -54,126.42 -47,712.32 -32,178.67 -16,645.02 -1,751.37 9,934.78

Saldo De Caja Final Acumulado -29,778.19 -61,833.37 -96,659.10 -81,358.96 -69,666.44 -54,126.42 -47,712.32 -32,178.67 -16,645.02 -1,751.37 9,934.78 16,304.13


Saldos Total S/

Saldo Acumulado Máximo 96,659

Caja Mínima 5,015

Capital De Trabajo S/ 101,674

200

8.1.6. Liquidación en IGV

Una de las obligaciones que tiene la empresa es cumplir con los correspondientes pagos

a SUNAT con el Impuesto General a las Ventas de 18%.. Valle Herbácea S.A.C

responsablemente tributaria detalla a continuación el importe final de IGV que se pagará

durante el proyecto.

Tabla 152.

Resumen del IGV de Inversión, ingresos y compras para todos los años.

Detalle Costo (S/.) Igv (S/.) Monto (S/.)

Activos Fijos Depreciables 75,859.80 13,654.76 89,514.56

Activos Intangibles 8,531.01 984.36 9,515.37

Gastos Pre-Operativos 88,704.86 2,891.65 91,596.51

Inventarios Iniciales 493.96 76.40 500.82

Total (S/.) 173,589.63 17,607.16 191,127.26


Tabla 153.


Detalle Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ingresos Netos 648,639.95 781,103.14 810,812.29 848,939.03 896,391.15

IGV (S/.) 159,938.62 164,594.75 170,855.08 178,889.19 188,888.34


Tabla 154.



Materia Prima 405.16 22,690.30 22,666.00 23,955.57 25,187.32 24,917.74

Costos indirectos 0.00 2,197.84 2,727.16 2,727.16 2,727.16 2,727.16

Gastos administrativos 0.00 732.20 732.20 732.20 732.20 732.20

Gastos de ventas 1,289.59 1,481.49 1,481.49 2,487.05 1,620.61 1,481.49

Responsabilidad Social 482.03 482.03 482.03 482.03 482.03

IGV (S/.) 1,694.75 27,583.86 28,088.87 30,382.32 30,747.11 30,338.77


201

Tabla 155.

Liquidación del IGV para todos los años.

Periodo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

IGV - Inversión -17,607.16 - - -

IGV - Ventas 159,938.62 164,594.75 170,855.08 178,889.19 188,888.34

IGV - Compras -1,694.75 -27,583.86 -28,088.87 -30,382.32 -30,747.11 -30,338.77

IGV - Periodo (S/.) -19,301.92 132,222.96 136,374.06 140,339.28 148,008.06 158,415.92

Crédito Fiscal -19301.92 -

Pago de IGV 113,052.84 136,492.83 140,458.28 148,123.23 158,533.63


8.1.7. Resumen de estructura de inversiones

En el cuadro de resumen de inversiones observamos los montos por cada una de las inversiones

que la empresa ha realizado como: Activo Fijo, Activo Intangible, Capital de trabajo, Gastos Pre-

Operativos e Inventario inicial de Materiales, se indica los porcentajes de cada uno en función al

monto total de inversión.

Tabla 156.

Resumen de inversión total.

Detalle Inversión %

Activo Fijo 89,514.56 31.4%

Activos Intangibles 9,515.37 3.3%

Gastos Pre-Operativos + Garantía 91,596.51 32.3%

Inventarios Iniciales 570.35 0.2%

Capital de Trabajo 92,238.60 32.5%

Total 283,435.39 100%


202

Figura 72. Estructura de Inversiones (En porcentaje).

Elaboración propia.

8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura para el financiamiento

Nuestra empresa Valle Herbácea S.A.C. ha dispuesto que el 32% equivalente a S/.

89,514.56 representará la inversión a financiar. Por otro lado, el 68% equivalente a S/

193,921 será el monto de capital propio proveniente de la aportación de cada uno de los

accionistas.

Tabla 150.

Estructura de financiamiento de la empresa Valle Herbácea S.A.C.

Estructura de Financiamiento

Detalle Monto (S/.) SOCIOS (S/.) Financiamiento (S/.)

Activo Fijo Depreciable 89.514,56 - 89.514,56

Activo Intangible 9.515,37 9.515,37 -

Gastos Pre-Operativos 91.596,51 91.596,51 -

Inventarios Iniciales 570,35 570,35 -

Capital de Trabajo 92.238,60 92.238,60 -

Inversión Proyecto (S/.) 283.435,39 193.921 89.514,56

Total 100% 68% 32%


32%

3%

32%

0%

33%

ESTRUCTURA DE INVERSIÓNActivo Fijo Activos Intangibles

Gastos Pre Operativos + Garantía Inventarios Iniciales

Capital de Trabajo

203

Tabla 151.

Estructura de financiamiento de la empresa Valle Herbácea S.A.C.

TIPO Monto %

Deuda 89.514,56 32%

Capital Propio 193.920,83 68%

Total 283.435,39 100%


Figura 73. Estructura de Financiamiento. Valle Herbácea S.A.C.


8.2.2. Financiamiento de Capital de Trabajo

Para el financiamiento del capital de trabajo, inventarios iniciales y parte de gastos Pre-

Operativos, cada socio realizará un aporte de 40,000 nuevos soles para la empresa Valle

Herbácea S.A.C.

Tabla 157.

Financiamiento del activo fijo. Aporte de cada socio.

Participación Accionistas

Socio Aporte (S/.) Porcentaje

Gladys Canahuire 38.784 20,00%

Angelica Gutierrez 38.784 20,00%

Cristian Aquino 38.784 20,00%

Wendy Marcelo 38.784 20,00%

Marcela Oré 38.784 20,00%

Total (S/.) 193.921 100%


32%

68%

Monto

Deuda

Capital Propio

204

8.2.3. Financiamiento del activo fijo

El financiamiento del activo fijo se determinó gracias a la investigación de las diferentes condiciones, necesidades y garantías que tienen las

entidades financieras disponibles para ofrecernos líneas de crédito que requerimos para el proyecto orientados para empresas de régimen general

y las Pequeñas Empresas.

Tabla 158.

Elección de entidad financiera para el apalancamiento financiero.

ENTIDAD

FINANCIERA CAJA HUANCAYO CAJA AREQUIPA MI BANCO CAJA TRUJILLO

LOGO

T.E.A. 21.70% 17.00% 14.98% 19.55%

Requisitos

Copia simple de la constitución

inscrita en Sunarp

Minuta de constitución de la

empresa Legalizada.

Minuta de constitución legalizada

(Testimonio)

Minuta de constitución de la

empresa, vigencia de poder no

mayor a 30 días y ficha de ruc.

Escritura Pública de Constitución. Copia de Ficha de RUC y DNI de

representante legal y cónyuge

Copia de DNI de los socios. Recibo

de luz, agua o teléfono.

Copia de DNI vigente de los

participantes del crédito.

Copia del DNI de los representantes

legales.

Documento de propiedad de su

vivienda o aval.

Recibos de agua, luz o teléfono del

local donde funciona el negocio

Copia de recibo de agua o luz o

teléfono.

Certificado de Vigencia de Poderes y

copia literal (originales)

Vigencia de poderes y copia literal

no mayor 30 días. Ficha ruc actualizada.

Documentos de Posesión o

Propiedad de Inmueble.

Acreditar domicilio estable, caso

contrario debe ser garantizado por

una persona que acredite estabilidad

domiciliaria.

Documentación del negocio y del

domicilio.

Vigencia de poderes actualizada

con antigüedad no mayor a 8 días.

Si eres inquilino Contrato de

alquiler (Legalizado)

Copia de Ficha de RUC. Recibos de luz o agua del

domicilio actual o cancelado.

Documentos de propiedad del

inmueble que será otorgado en

garantía.

Ser puntual con sus obligaciones en

el sistema financiero cada socio.


205

El financiamiento de activo fijo se determinó gracias a la investigación de diferentes fuentes

financieras. Valle Herbácea S.A.C. realizará el financiamiento con la entidad Mi Banco, en

el anexo 23 se muestra el cronograma de pagos.

Tabla 159.

Elección de entidad financiera para el apalancamiento financiero.


Tabla 160.

Resumen de financiera para el apalancamiento financiero

Año 1 Año 2 Año 3

Saldo Inicial 89.514,56 63.731,53 34.086,20

Interés 10.950,75 7.088,45 2.647,58

Capital 25.783,03 29.645,33 34.086,20

Cuota 36.733,78 36.733,78 36.733,78

Escudo Fiscal 3.230,47 2.091,09 781,04

Saldo Final 63.731,53 34.086,20 0,00


8.3. Ingresos anuales

A continuación, mostraremos los ingresos anuales del proyecto desde el año 1 hasta el

horizonte de evaluación que hemos establecido.

8.3.1. Ingresos por ventas

Los ingresos por ventas será el total de ventas realizadas durante los 5 años del proyecto

mediante sus principales canales de distribución.

MI BANCO

Préstamo 89,514.56

TEA 14.98%

TEM 1.17%

Plazo (Años) 3.0

Plazo (Meses) 36

Cuota Mensual 3,061.15

206

Tabla 161.

Ingresos por Ventas anuales.

AÑO 1

Concepto ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Ventas mensuales Unid 9,198 9,198 9,198 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197 9,197

Wong (und) 8,278 8,278 8,278 8,277 8,277 8,277 8,277 8,277 8,277 8,277 8,277 8,277

Por internet (und) 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920 920

Wong (S/. ) 58,648.94 58,648.94 58,648.94 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57

Por internet (S/. ) 8,738.10 8,738.10 8,738.10 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15

TOTAL VENTAS S/. 67,387.04 67,387.04 67,387.04 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72

Wong - Pago a 90 días 58,648.94 58,648.94 58,648.94 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57 58,642.57

Por internet - Pago directo 8,738.10 8,738.10 8,738.10 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15 8,737.15

Total Ingresos en Efectivo S/. 8,738.10 8,738.10 8,738.10 67,386.09 67,386.09 67,386.09 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72 67,379.72

Pago de I.G.V. 13,329.31 13,329.31 13,329.31 13,327.86 13,327.86 13,327.86 13,327.86 13,327.86 13,327.86 13,327.86 13,327.86 13,327.86

AÑO 2



Wong (und) 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519 8,519

Por internet (und) 947 947 947 947 947 947 947 947 947 947 947 947

Wong (S/. ) 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41

Por internet (S/. ) 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75 8,991.75

TOTAL VENTAS S/. 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16 78,808.16

Wong - Pago a 90 días 58,642.57 58,642.57 58,642.57 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41 60,351.41


Total Ingresos en Efectivo

S/. 67,634.32 67,634.32 67,634.32 69,343.16 69,343.16 69,343.16 69,343.16 69,343.16 69,343.16 69,343.16 69,343.16 69,343.16

Pago de I.G.V. 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23 13,716.23

207

AÑO 3



Wong (und) 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843 8,843

Por internet (und) 983 983 983 983 983 983 983 983 983 983 983 983

Wong (S/. ) 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86

Por internet (S/. ) 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75 9,333.75

TOTAL VENTAS S/. 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61 81,805.61

Wong - Pago a 90 días 60,351.41 60,351.41 60,351.41 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86 62,646.86


Total Ingresos en

Efectivo S/. 69,685.16 69,685.16 69,685.16 71,980.61 71,980.61 71,980.61 71,980.61 71,980.61 71,980.61 71,980.61 71,980.61 71,980.61

Pago de I.G.V. 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92 14,237.92

AÑO 4



Wong (und) 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258 9,258

Por internet (und) 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029 1,029

Wong (S/. ) 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70

Por internet (S/. ) 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65 9,772.65

TOTAL VENTAS S/. 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35 85,652.35

Wong - Pago a 90 días 62,646.86 62,646.86 62,646.86 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70 65,592.70


Total Ingresos en

Efectivo S/. 72,419.51 72,419.51 72,419.51 75,365.35 75,365.35 75,365.35 75,365.35 75,365.35 75,365.35 75,365.35 75,365.35 75,365.35

Pago de I.G.V. 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43 14,907.43

208

AÑO 5



Wong (und) 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776 9,776

Por internet (und) 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086 1,086

Wong (S/. ) 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06

Por internet (S/. ) 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90 10,318.90

TOTAL VENTAS S/. 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96 90,439.96

Wong - Pago a 90 días 65,592.70 65,592.70 65,592.70 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06 69,259.06


Total Ingresos en

Efectivo S/. 75,911.60 75,911.60 75,911.60 79,577.96 79,577.96 79,577.96 79,577.96 79,577.96 79,577.96 79,577.96 79,577.96 79,577.96

Pago de I.G.V. 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69 15,740.69


Tabla 162.

Resumen de los Ingresos por Ventas anuales.

Resumen

Año Año1 Año 2 Año3 Año4 Año5

Venta Unidades 110,367.00 113,580.00 117,900.00 123,444.00 130,344.00

Ventas (S/.) inc. IGV 808,578.57 945,697.88 981,667.37 1,027,828.22 1,085,279.49

Ventas (S/.) IGV 159,938.62 164,594.75 170,855.08 178,889.19 188,888.34

Ventas (S/.) sin IGV 648,639.95 781,103.14 810,812.29 848,939.03 896,391.15

Ingresos por Ventas (S/.) inc. IGV 632,650.87 826,991.36 856,881.00 895,546.71 943,936.42


209

8.3.2. Recuperación del capital de trabajo

Para el determinar la recuperación del capital de trabajo, utilizaremos el cálculo de la ratio

de la necesidad del capital del trabajo de los años de estudio del proyecto. De la información

de venta anual de año 1 y el capital de trabajo necesario al inicio de nuestras operaciones, se

calcula que el Ratio del Capital es de 15.67%.

Tabla 163.

Recuperación de capital de trabajo (importe en nuevos soles).

CAPITAL DE

TRABAJO AÑO 0 AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Ventas (S/) 648.639,95 781.041,24 810.743,52 848.849,63 896.315,50

Capital de trabajo

necesario (S/) 101.673,65 122.427,41 127.083,22 133.056,31 140.496,54

Inversión capital

de trabajo (S/) -101.673,65 -20.753,77 -4.655,80 -5.973,09 -7.440,23

Recuperación de

capital de trabajo - - - -

140.496,54


8.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo

En lo siguiente se mostrará el valor de recuperación en efectivo esperado de nuestros

activos fijos a final de su vida útil.

210

Tabla 164.

Valor de desecho neto del activo fijo (importe en nuevos soles).

Activos Fijos Depreciables Cant. Costo

unt. (S/.)

Subtotal

(S/.)

Vida util

contable

(años)

Depreciación

anual

Depreciación

acumulada

(5to año)

Valor en

Libros

(5to año)

Valor en

el

Mercado

(Soles)

Utilidad /

Pérdida

antes del

impuesto

Pago

Impuestos/

Ahorro

fiscal

(29.5%)

Valor de

Desecho

Neto (5to

año)

Purificador de agua 1 2,310.00 2,310.00 10 231.00 1,155.00 1,155.00 1,155.00 - - 1,155.00

Despulpadora 1 5,762.71 5,762.71 10 576.27 2,881.36 2,881.36 2,881.36 - - 2,881.36

Molino coloidal 1 11,186.44 11,186.44 10 1,118.64 5,593.22 5,593.22 8,389.83 2,796.61 825.00 7,564.83

Marmita 1 6,186.44 6,186.44 10 618.64 3,093.22 3,093.22 3,711.86 618.64 182.50 3,529.36

Llenadora 4 válvulas 1 16,525.42 16,525.42 10 1,652.54 8,262.71 8,262.71 12,394.07 4,131.36 1,218.75 11,175.32

Tapadora 1 9,491.53 9,491.53 10 949.15 4,745.76 4,745.76 7,118.64 2,372.88 700.00 6,418.64

Cámara frigorífica 4 ton 1 16,271.19 16,271.19 10 1,627.12 8,135.59 8,135.59 9,762.71 1,627.12 480.00 9,282.71

Laptop HP I3 -RAM 8GB 1 1,271.00 1,271.00 5 254.20 1,271.00 - 381.30 381.30 112.48 268.82

Producción 69,005 69,005 7,028 35,138 33,867 45,795 11,928 3,519 42,276.04

Laptop Lenovo I3 - RAM 8GB-

1V2FM7V0 3 1,480.00 4,440.00 5 296.00 1,480.00 - 444.00 444.00 130.98 939.06

Proyector LG Multph30JG 1 1,144.07 1,144.07 5 228.81 1,144.07 - 343.22 343.22 101.25 241.97

Administración 2624.1 5584.1 10.0 524.8 2624.1 0.0 787.2 787.2 232.2 1181.0

Laptop HP I3 -RAM 8GB 1 1,271.00 1,271.00 5 254.20 1,016.80 254.20 381.30 127.10 37.49 343.81

Venta 1,271.00 1,271.00 5.00 254.20 1,016.80 254.20 381.30 127.10 37.49 343.81 Valor de desecho Neto del Activo Sin IGV (S/.) 43,800.88 IGV (S/.) 7,884.16 Valor de Desecho Neto del Activo (S/.) 51,685.03


211

8.4. Costo y Gastos anuales

8.4.1. Egresos desembolsables

8.4.1.1. Presupuesto de materia prima e insumos.

Se detalla la materia prima e insumos necesarios para el proceso en la elaboración de

bebidas de ALCACHOP durante los 05 periodos.

Tabla 165.

Resumen anual de programa de compras año 1- año 5(importe en nuevos soles).

Item Descripción Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1 Agua 1,11 314,11 321,96 334,50 350,00 369,52

2 Pulpa de

Alcachofa 1.144,07 39.731,30 39.671,56 42.310,94 44.272,06 46.740,34

3 Acido Absórbico 39,41 39,41 39,41 39,41 39,41 39,41

4 Acido cítrico 165,04 165,04 165,04 165,04 165,04 165,04

5 Stevia 84,75 84,75 84,75 84,75 84,75 84,75

6 Benzoato de

Sodio 53,81 53,81 53,81 53,81 53,81 53,81

7 Botella de vidrio 330,51 63.766,28 63.670,41 67.906,45 71.053,93 75.015,37

8 Tapa de metal 152,54 9.152,54 9.152,54 9.228,81 10.067,80 9.457,63

9 Etiqueta autoadhesiva

177,97 11.834,75 11.745,76 11.834,75 12.813,56 6.495,76

10 Film

termocontraible 101,69 915,25 1.016,95 1.118,64 1.016,95 0,00

Subtotal 2.250,89 126.057,23 125.922,19 133.077,10 139.917,31 138.421,62

IGV 405,16 22.690,30 22.665,99 23.953,88 25.185,12 24.915,89

Total 2.656,05 148.747,53 148.588,19 157.030,98 165.102,43 163.337,52


8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Presupuesto conformado por todo el equipo de colaboradores que intervienen

directamente en la elaboración de la bebida en el área de producción. Se muestra en lo

siguiente la proyección de los costos concerniente a la mano de obra directa durante los 05

periodos que durara nuestro proyecto.

212

Tabla 166.

Presupuesto de mano de obra directa (importe en nuevos soles).

Puesto Remuneració

n básica

Asignació

n Familiar

Remuneració

n bruta

Aportes del empleador Provisiones

Beneficios sociales Total anual SCTR ESSALUD CTS VAC. G-JUL G-DIC

Operario de Producción 1

930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 116.25 0.00 138.34 4,130.41

1,023 Planilla AÑO 0 (S/.) 4,130.41

Puesto Remuneració

n básica

Asignació

n Familiar

Remuneració

n bruta



Operario de

Producción 1 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98

Operario de

Producción 2 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98

1,860 2,046 Planilla AÑO 1 (S/.) 31,359.96

Puesto Remuneració

n básica

Asignació

n Familiar

Remuneració

n bruta



Operario de

Producción 1 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98

Operario de

Producción 2 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98

2,046 Planilla AÑO 2 (S/.) 31,359.96

Puesto Remuneració

n básica

Asignació

n Familiar

Remuneració

n bruta



Operario de

Producción 1 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98

Operario de

Producción 2 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98

2,046 Planilla AÑO 3 (S/.) 31,359.96

213

Puesto Remuneració

n básica

Asignació

n Familiar

Remuneració

n bruta



Operario de

Producción 1 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98

Operario de

Producción 2 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98

2,046 Planilla AÑO 4 (S/.) 31,359.96

Puesto Remuneració

n básica

Asignació

n Familiar

Remuneració

n bruta



Operario de

Producción 1 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98

Operario de

Producción 2 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98

2,046 Planilla AÑO 5 (S/.) 31,359.96


Tabla 167.

Resumen de Presupuesto de mano de obra directa.


Resumen De Mano De Obra Directa

Año Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mano de obra directa

(S/.) 4,130.41 31,359.96 31,359.96 31,359.96 31,359.96 31,359.96

214

8.4.1.3. Presupuesto de Costos Indirectos.

Tabla 168.

Presupuesto de mano de obra indirecta


básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta

Aportes del

empleador

Provisiones



Jefe de Producción y calidad 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 300.00 0.00 338.63 10,056.35

2,493.00 Planilla AÑO 0 (S/.) 10,056.35


básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta

Aportes del

empleador

Provisiones



Jefe de Producción y calidad 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 1,200.00 1,354.50 1,354.50 37,979.88

Seguridad, Manntt general y despacho 930.00 93.00 1,023.00 30.24 83.70 465.00 465.00 553.35 553.35 15,679.98

3,330 3,516.00 Planilla AÑO 1 (S/.) 53,659.86


básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta

Aportes del

empleador

Provisiones





3,516.00 Planilla AÑO 2 (S/.) 53,659.86


básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta

Aportes del

empleador

Provisiones





3,516.00 Planilla AÑO 3 (S/.) 53,659.86


básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta

Aportes del

empleador

Provisiones




215


3,516.00 Planilla AÑO 4 (S/.) 53,659.86


básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta

Aportes del

empleador

Provisiones





3,516.00 Planilla AÑO 5 (S/.) 53,659.86


Tabla 169.

Presupuesto de Gastos por servicios.

GASTOS MENSUALES

Detalle Monto Mensual (S/.) IGV (S/.)

Gasto Mensual

(S/.)

Consumo de energía eléctrica 617.24 111.10 728.35

Consumo de agua 295.37 53.17 348.54

Telefonía e Internet 104.90 18.88 123.78

Alquiler Taller industrial 4,500.00 4,500.00

Total (S/.) 5,517.52 183.15 5,700.67


216

Tabla 170.

Presupuesto de mantenimiento.

Presupuesto De Mantenimiento

Maquinaria Cantidad Presupuesto

Mtto Veces/Año

Precio

Incluye IGV Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Purificador de agua 1.00 200.00 2 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Despulpadora 1.00 150.00 1 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Molino coloidal 1.00 350.00 2 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00

Marmita 1.00 150.00 1 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Llenadora 1.00 320.00 1 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00

Tapadora 1.00 350.00 1 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

Balanzas 3 kg 2.00 200.00 2 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

Balanzas 100 kg 1.00 100.00 2 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Termómetro digital 1.00 100.00 2 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Cámara frigorífica 1.00 100.00 2 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Total Incluido IGV (S/.) 0 0 3,470.00 3,470.00 3,470.00 3,470.00

Total sin IGV (S/.) 0 0 2,940.68 2,940.68 2,940.68 2,940.68

IGV (S/.) 0 0 529.32 529.32 529.32 529.32


217

Tabla 171.

Presupuesto de Gastos de CIF variables y fijos,

Detalle CIF

Costos Indirectos De fabricación Variable


Consumo de energía eléctrica - 8,740.19 8,740.19 8,740.19 8,740.19 8,740.19

Consumo de agua - 4,182.47 4,182.47 4,182.47 4,182.47 4,182.47

Mano de Obra Indirecta 10,056.35 53,659.86 53,659.86 53,659.86 53,659.86 53,659.86

Costos indirectos de fabricación (S/.) 10,056.35 66,582.51 66,582.51 66,582.51 66,582.51 66,582.51

Costos indirectos de fabricación Sin IGV (S/.) 10,056.35 64,611.26 64,611.26 64,611.26 64,611.26 64,611.26

IGV (S/.) - 1,971.25 1,971.25 1,971.25 1,971.25 1,971.25

Costos Indirectos De Fabricación Fijos


Mantenimiento maquinaria y equipos - - 3,470.00 3,470.00 3,470.00 3,470.00

Telefonía e Internet - 1,485.38 1,485.38 1,485.38 1,485.38 1,485.38

Alquiler Taller industrial - 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00 54,000.00

Costos indirectos de fabricación (S/.) - 55,485.38 58,955.38 58,955.38 58,955.38 58,955.38

Costos indirectos de fabricación Sin IGV (S/.) - 55,258.80 58,199.48 58,199.48 58,199.48 58,199.48

Costos indirectos de fabricación - IGV (S/.) - 226.58 755.91 755.91 755.91 755.91


218

Tabla 172.

Resumen de Presupuesto de CIF.

Resumen Total Cif


Costos indirectos de fabricación (S/.) 10,056.35 122,067.90 125,537.90 125,537.90 125,537.90 125,537.90

Costos indirectos de fabricación Sin IGV (S/.) 10,056.35 119,870.06 122,810.74 122,810.74 122,810.74 122,810.74

IGV (S/.) - 2,197.84 2,727.16 2,727.16 2,727.16 2,727.16


8.4.1.4. Presupuesto de Gastos de Administración.

Costos conformados por los gastos administrativos que son los salarios del Gerente general, Jefe de Administración y Logística y el Asistente

administrativo, facturación y RRHH.

Tabla 173.

Presupuesto de Gastos de Administración (importe en nuevos soles).

Puesto

Remuner

ación

básica

Asignación

Familiar

Remuneració

n bruta



Gerente General 5,000.00 93.00 5,093.00 30.24 450.00 625.00 625.00 0.00 692.88 18,662.60

Jefe de Administración y logística 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 300.00 0.00 338.63 10,056.35

7,586 Planilla AÑO 0 (S/.) 28,718.94

Puesto

Remuner

ación

básica

Asignación

Familiar

Remuneració

n bruta



Gerente General 5,000.00 93.00 5,093.00 30.24 450.00 2,500.00 2,500.00 2,771.50 2,771.50 77,421.88

219

Jefe de Administración y logística 2,400.00 93.00 2,493.00 30.24 216.00 1,200.00 1,200.00 1,354.50 1,354.50 37,979.88

Asistente administrativo, facturación y

RRHH 1,100.00 93.00 1,193.00 30.24 99.00 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88

8,500 8,779 Planilla AÑO 1 (S/.) 133,660.64

Puesto

Remuner

ación

básica

Asignación

Familiar

Remuneració

n bruta



Gerente General 5,000.00 93.00 5,093.00 30.24 450.00 2,500.00 2,500.00 2,771.50 2,771.50 77,421.88



RRHH 1,100.00 93.00 1,193.00 30.24 99.00 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88

8,779 Planilla AÑO 2 (S/.) 133,660.64

Puesto

Remuner

ación

básica

Asignación

Familiar

Remuneració

n bruta



Gerente General 5,000.00 93.00 5,093.00 30.24 450.00 2,500.00 2,500.00 2,771.50 2,771.50 77,421.88



RRHH 1,100.00 93.00 1,193.00 30.24 99.00 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88

8,779 Planilla AÑO 3 (S/.) 133,660.64

Puesto

Remuner

ación

básica

Asignación

Familiar

Remuneració

n bruta



Gerente General 5,000.00 93.00 5,093.00 30.24 450.00 2,500.00 2,500.00 2,771.50 2,771.50 77,421.88



RRHH 1,100.00 93.00 1,193.00 30.24 99.00 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88

8,779 Planilla AÑO 4 (S/.) 133,660.64

Puesto

Remuner

ación

básica

Asignación

Familiar

Remuneració

n bruta



Gerente General 5,000.00 93.00 5,093.00 30.24 450.00 2,500.00 2,500.00 2,771.50 2,771.50 77,421.88



RRHH 1,100.00 93.00 1,193.00 30.24 99.00 550.00 550.00 646.00 646.00 18,258.88

8,779 Planilla AÑO 5 (S/.) 133,660.64

220


Tabla 174.

Presupuesto de Servicios terciarizados.

Servicios Tercerizados

Costo

Mensual

(S/.)

Igv (S/.) Gasto

Mensual (S/.)

Gasto Anual (S/.)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Servicio Contable 338,98 61,0164 400 - 4.800 4.800 4.800 4.800 4.800


Tabla 175.

Resumen de Presupuesto de Gastos de Administración.


Personal administrativo 28.718,94 133.660,64 133.660,64 133.660,64 133.660,64 133.660,64

Servicio Contable - 4.799,96 4.799,96 4.799,96 4.799,96 4.799,96

Gastos Administrativos Sin IGV (S/.) 28.718,94 137.728,40 137.728,40 137.728,40 137.728,40 137.728,40

IGV (S/.) - 732,20 732,20 732,20 732,20 732,20

Gastos Administrativos Con IGV (S/.) 28.718,94 138.460,60 138.460,60 138.460,60 138.460,60 138.460,60


221

8.4.1.5. Presupuesto de Gastos de Ventas.

Costos conformados por gastos de remuneraciones del personal de ventas y el presupuesto de marketing.

Tabla 176.

Presupuesto de Gastos de Ventas (importe en nuevos soles)


básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta



Jefe comercial y Ventas 1,700.00 93.00 1,793.00 30.24 153.00 850.00 212.50 - 243.25 7,234.47

1,793.00 Planilla AÑO 0 (S/.) 7,234.47


básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta



Jefe comercial y Ventas 1,700.00 93.00 1,793.00 30.24 153.00 850.00 850.00 973.00 973.00 27,360.88

1,700.00 1,793.00 Planilla AÑO 1 (S/.) 27,360.88


básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta




1,793.00 Planilla AÑO 2 (S/.) 27,360.88


básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta




1,793.00 Planilla AÑO 3 (S/.) 27,360.88


básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta




1,793.00 Planilla AÑO 4 (S/.) 27,360.88

222


básica

Asignación

Familiar

Remuneración

bruta




1,793.00 Planilla AÑO 5 (S/.) 27,360.88


Tabla 177.

Presupuesto de Marketing

Actividad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Publicidad Facebook Empresarial 912.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00 3,648.00

Dominio de la Empresa 950.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Flyer 280.00 0.00 0.00 280.00 0.00 0.00

Banner 300.00 0.00 0.00 300.00 0.00 0.00

Impulsadoras - 02 Anfitrionas 1,800.00 0.00 0.00 1,800.00 0.00 0.00

Degustaciones 1,710.00 0.00 0.00 1,710.00 0.00 0.00

Diseñador 450.00 0.00 0.00 450.00 0.00 0.00

Sorteo de Campaña(Six Pack) 2,052.00 0.00 0.00 2,052.00 912.00 0.00

Total 8,454.00 4,048.00 4,048.00 10,640.00 4,960.00 4,048.00

Nota: Elaboración Propia - Monto incluye IGV

223

Tabla 178.

Presupuesto de Servicios terciarizados

Servicios

Tercerizados

Costo

Mensual

(S/.)

Igv (S/.)

Gasto

Mensual

(S/.)

Gasto Anual (S/.)

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Servicio de Transporte 400.00 72.00 472.00 0.00 5664.00 5664.00 5664.00 5664.00 5664.00


Tabla 179.

Resumen de Presupuestos de Gastos de Ventas.


Personal de Ventas 7,234.47 27,360.88 27,360.88 27,360.88 27,360.88 27,360.88

Presupuesto de Marketing 8,454.00 4,048.00 4,048.00 10,640.00 4,960.00 4,048.00

Gastos de distribución - 5,664.00 5,664.00 5,664.00 5,664.00 5,664.00

Gastos de Ventas (S/.) 15,688.47 37,072.88 37,072.88 43,664.88 37,984.88 37,072.88

Gastos de Ventas sin IGV (S/.) 14,398.88 35,591.39 35,591.39 41,177.83 36,364.27 35,591.39

IGV (S/.) 1,289.59 1,481.49 1,481.49 2,487.05 1,620.61 1,481.49


224

8.4.2. Egresos no desembolsables

Tabla 180.

Egresos no desembolsables.

Costo

Unid (S/.)

Vida Útil

Contable (Años) Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Depreciación De Activos Fijos

Producción 0.00 10 1,756.89 7,027.57 7,027.57 7,027.57 7,027.57 7,027.57

Administración 0.00 5 396.67 1,396.02 1,396.02 1,396.02 1,396.02 1,396.02

Ventas 0.00 5 79.44 317.75 317.75 317.75 317.75 317.75

Amortización De Activos Intangibles

Producción 3,486.45 1 0.00 697.29 697.29 697.29 697.29 697.29

Administración 2,584.03 1 0.00 516.81 516.81 516.81 516.81 516.81

Ventas 2,460.54 1 0.00 492.11 492.11 492.11 492.11 492.11

Gasto Por Activo No Depreciable

Producción 2,368.58 1 2,368.58 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Administración 2,888.98 1 2,888.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Ventas 932.98 1 932.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Egresos No Desembolsables 8,423.55 10,447.54 10,447.54 10,447.54 10,447.54 10,447.54


225

8.4.2.1. Depreciación.

La depreciación de los activos fijo en la empresa Valle Herbácea S.A.C. se dará anualmente durante el periodo del proyecto.

Tabla 181.

Depreciación de activos fijos.

Activos Fijos Depreciables Cant. Costo

Unid. (S/.)

Subtotal

(S/.)

Vida

Util

(años)

Tasa

Depreciación

(%)

Depreci.

Año 0

Depreci.

Año 1

Depreci.

Año 2

Depreci.

Año 3

Depreci.

Año 4

Depreci.

Año 5

Purificador de agua 1 S/2,310.00 2,310.00 10 10% 57.75 231.00 231.00 231.00 231.00 231.00

Despulpadora 1 S/5,762.71 5,762.71 10 10% 144.07 576.27 576.27 576.27 576.27 576.27

Molino coloidal 1 S/11,186.44 11,186.44 10 10% 279.66 1,118.64 1,118.64 1,118.64 1,118.64 1,118.64

Marmita 1 S/6,186.44 6,186.44 10 10% 154.66 618.64 618.64 618.64 618.64 618.64

Llenadora 4 válvulas 1 S/16,525.42 16,525.42 10 10% 413.14 1,652.54 1,652.54 1,652.54 1,652.54 1,652.54

Tapadora 1 S/9,491.53 9,491.53 10 10% 237.29 949.15 949.15 949.15 949.15 949.15

Cámara frigorífica 4 ton 1 S/16,271.19 16,271.19 10 10% 406.78 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12

Laptop HP I3 -RAM 8GB 1 S/1,271.00 1,271.00 5 20% 63.55 254.20 254.20 254.20 254.20 254.20

Operación 1,756.89 7,027.57 7,027.57 7,027.57 7,027.57 7,027.57

Laptop Lenovo I3 - RAM 8GB-1V2FM7V0

3 S/1,480.00 4,440.00 5 25% 277.50 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00 1,110.00

Proyector LG Multph30JG 1 S/1,144.07 1,144.07 5 25% 119.17 286.02 286.02 286.02 286.02 286.02

Administración 396.67 1,396.02 1,396.02 1,396.02 1,396.02 1,396.02

Laptop HP I3 -RAM 8GB 1 1,271.00 1,271.00 5 25% 79.44 317.75 317.75 317.75 317.75 317.75

Ventas 79.44 317.75 317.75 317.75 317.75 317.75


226

8.4.2.2 Amortización de intangibles.

Se amortizarán los activos intangibles cuyo importe sea menor a ¼ de UIT.

Tabla 182.

Amortización de activos intangibles.

Detalle Costo

(S/.)

Operaciones Administrativo Ventas

Composición

(%)

Monto

(S/.)

Composición

(%)

Monto

(S/.)

Composición

(%)

Monto

(S/.)

Gastos De Constitución 930.00 0% - 100% 930.00 0% -

Registro De Marcas Y

Patentes 1,653.97 0% - 0% - 100% 1,653.97

Licencias Y

Autorizaciones 3,828.40 80% 3,062.72 10% 382.84 10% 382.84

Software 2,118.64 20% 423.73 60% 1,271.19 20% 423.73

Activos Intangibles (S/.) 8,531.01 3,486.45 2,584.03 2,460.54


Tabla 183.

Amortización de activos intangibles.

Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

Operaciones (S/.) 697.29 697.29 697.29 697.29 697.29 3,486.45

Administrativo (S/.) 516.81 516.81 516.81 516.81 516.81 2,584.03

Ventas (S/.) 492.11 492.11 492.11 492.11 492.11 2,460.54

AMORTIZACION

INTANGIBLES (S/.) 1,706.20 1,706.20 1,706.20 1,706.20 1,706.20 8,531.01

Nota Elaboración propia.

8.4.3. Costos de Producción Unitario y Costo Total Unitario

En esta sección se calcula el valor de la bebida en función de los costos involucrados en

la elaboración de la bebida ALCACHOP.

Tabla 184.

Costos Unitarios.

Valle Herbácea S.A.C Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas (Unidades) 110,364.00 113,571.00 117,890.00 123,431.00 130,333.00

Materia Prima (S/.) 126,054.43 125,920.38 133,077.10 139,917.31 138,421.62

Mano De Obra Directa (S/.) 31,359.96 31,359.96 31,359.96 31,359.96 31,359.96

Costos Indirectos De Fabricación (S/.) 119,870.06 122,810.74 122,810.74 122,810.74 122,810.74

Costo De Producción (S/.) 277,284.45 280,091.08 287,247.80 294,088.01 292,592.32

Costo Unitario De Producción (S/.) 2.51 2.47 2.44 2.38 2.24

Gastos Administrativos (S/.) 137,728.40 137,728.40 137,728.40 137,728.40 137,728.40

227

Gastos De Ventas (S/.) 35,591.39 35,591.39 41,177.83 36,364.27 35,591.39

Costo Total (S/.) 450,604.24 453,410.86 466,154.03 468,180.68 465,912.11

Costo Unitario Total (S/.) 4.08 3.99 3.95 3.79 3.57


Materia Prima 1.14 1.11 1.13 1.13 1.06

Mano De Obra Directa 0.28 0.28 0.27 0.25 0.24

CIF 1.09 1.08 1.04 0.99 0.94

Total Costo Unitario 2.51 2.47 2.44 2.38 2.24


Gastos Administrativos (S/.) 1.25 1.21 1.17 1.12 1.06

Gastos De Ventas (S/.) 0.32 0.31 0.35 0.29 0.27

Total Costo Unitario 1.57 1.53 1.52 1.41 1.33

Costo Unitario Total (S/.) 4.08 3.99 3.95 3.79 3.57

Nota Elaboración propia.

8.4.4. Costos de fijos y variables unitarios

De acuerdo con los gastos que tiene la empresa Valle Herbácea, se calcula los costos fijos

y los costos variables unitarios según las unidades vendidas proyectadas.

Tabla 185.

Costos fijos y variables unitarios

Valle Herbácea Sac Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas (Unidades) 110,364.00 113,571.00 117,890.00 123,431.00 130,333.00

Ventas S/. ( Sin Igv) 648,622.32 781,041.24 810,743.52 848,849.63 896,315.50

Ventas S/. ( Con Igv) 808,556.59 945,622.94 981,584.11 1,027,719.98 1,085,187.90

Costo Variable

Materia Prima (S/.) 126,054.43 125,920.38 133,077.10 139,917.31 138,421.62

Mano De Obra Directa (S/.) 31,359.96 31,359.96 31,359.96 31,359.96 31,359.96

CIF Variable 64,611.26 64,611.26 64,611.26 64,611.26 64,611.26

Costo Variable Total S/. 222,025.65 221,891.60 229,048.32 235,888.53 234,392.84

Costo Variable Unitario S/. 2.01 1.95 1.94 1.91 1.80


CIF Fijo 55,258.80 58,199.48 58,199.48 58,199.48 58,199.48

Gastos Administrativos (S/.) 137,728.40 137,728.40 137,728.40 137,728.40 137,728.40

Gastos De Ventas (S/.) 35,591.39 35,591.39 41,177.83 36,364.27 35,591.39

Costo Fijo Total (S/.) 228,578.59 231,519.27 237,105.71 232,292.15 231,519.27

Costo Fijo Unitario (S/.) 2.07 2.04 2.01 1.88 1.78


Costo Total (S/.) 450,604.24 453,410.86 466,154.03 468,180.68 465,912.11

Costo unitario total (S/.) 4.08 3.99 3.95 3.79 3.57

228

Capitulo IX: Estados Financieros Proyectado

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Valle Herbácea S.A.C. considera las siguientes premisas para la elaboración del Estado

de Ganancia y Pérdidas y flujo de caja:

• Horizonte de evaluación del proyecto es de 5 años.

• La moneda utilizada será la moneda del Perú (Nuevo Sol)

• El impuesto a la renta anual es de 29.5%

• La estructura financiera utilizada será de 63% capital propio y 37% deuda

• Los precios en el estado de ganancias y pérdidas están expresados sin el valor del

IGV

• El año 5 será el año de liquidación donde se deberá recuperar lo invertido en el

capital de trabajo determinado

• El resultado del Estado de ganancias y pérdidas que se mostrarán están expresados

sin Impuesto Generado a las Venta.

• El precio de la bebida ALCACHOP se mantendrá constante en el estado de

resultados durante los 05 periodos del proyecto

• El importe presentado está expresado en la moneda nacional (Nuevo Sol)

9.2. Estado de resultados sin gastos financieros

A continuación, Valle Herbácea S.A.C. presenta el estado económico de la empresa

durante los 05 años del proyecto. Se muestra la utilidad positiva en el periodo de estudio.

229

Tabla 186.

Estado de resultados sin gastos financieros (Sin IGV).

Valle herbácea SAC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ventas (S/.) 648,622.32 781,041.24 810,743.52 848,849.63 896,315.50

Materia Prima (S/.) -126,054.43 -125,920.38 -133,077.10 -139,917.31 -138,421.62

Mano De Obra Directa (S/.) -31,359.96 -31,359.96 -31,359.96 -31,359.96 -31,359.96

Costos Indirectos De Fabricación (S/.)

-119,870.06 -122,810.74 -122,810.74 -122,810.74 -122,810.74

Costo De Ventas (S/.) -277,284.45 -280,091.08 -287,247.80 -294,088.01 -292,592.32

Utilidad Bruta (S/.) 371,337.87 500,950.17 523,495.72 554,761.62 603,723.18

Gastos Administrativos (S/.) -137,728.40 -137,728.40 -137,728.40 -137,728.40 -137,728.40

Gastos De Ventas (S/.) -35,591.39 -35,591.39 -41,177.83 -36,364.27 -35,591.39

Otros Gastos (S/.) -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97

Utilidad Operativa (S/.) 195,340.11 324,952.41 341,911.52 377,990.99 427,725.43

Impuesto A La Renta (S/.) -57,625.33 -95,860.96 -100,863.90 -111,507.34 -126,179.00

Utilidad Neta (S/.) 137,714.78 229,091.45 241,047.62 266,483.65 301,546.43


Tabla 187.

Estado de resultados sin gastos financieros (Con IGV).

Valle herbácea SAC Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas (S/.) 808,556.59 945,622.94 981,584.11 1,027,719.98 1,085,187.90

Materia Prima (S/.) -148,744.23 -148,586.05 -157,030.98 -165,102.43 -163,337.52


Costos Indirectos De Fabricación(S/.) -66,582.51 -66,582.51 -66,582.51 -66,582.51 -66,582.51

Costo De Ventas (S/.) -246,686.70 -246,528.52 -254,973.45 -263,044.90 -261,279.99

Utilidad Bruta (S/.) 561,869.89 699,094.43 726,610.66 764,675.08 823,907.91



Depreciación (S/.) -8,741.34 -8,741.34 -8,741.34 -8,741.34 -8,741.34

Amortizaciones (S/.) -1,706.20 -1,706.20 -1,706.20 -1,706.20 -1,706.20

Otros Gastos (S/.) -3,160.00 -3,160.00 -3,160.00 -3,160.00 -3,160.00



Utilidad Neta (S/.) 262,773.85 359,517.15 374,268.74 405,108.55 447,510.66


230

9.3. Estado de resultados con gastos financieros

En el siguiente cuadro, se considera el préstamo que nuestra empresa adquirirá del banco

en los gastos financieros por interés, según el cronograma de pagos ya calculado y la

aplicación del impuesto actual a la renta.

Tabla 188.

Estado de resultados con gastos financieros sin IGV.

Valle herbácea SAC Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas (S/.) 648,622.32 781,041.24 810,743.52 848,849.63 896,315.50

Materia Prima (S/.) -126,054.43 -125,920.38 -133,077.10 -139,917.31 -138,421.62


Costos Indirectos De Fabricación(S/.) -119,870.06 -122,810.74 -122,810.74 -122,810.74 -122,810.74

Costo De Ventas (S/.) -277,284.45 -280,091.08 -287,247.80 -294,088.01 -292,592.32

Utilidad Bruta (S/.) 371,337.87 500,950.17 523,495.72 554,761.62 603,723.18



Otros Gastos (S/.) -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97


Gastos Financieros (S/.) -10,950.75 -7,088.45 -2,647.58 - -

Utilidad Antes De Ir (S/.) 184,389.37 317,863.96 339,263.95 377,990.99 427,725.43


Utilidad Neta (S/.) 129,994.51 224,094.09 239,181.08 266,483.65 301,546.43

Escudo Fiscal 3,230.47 2,091.09 781.04


231

Tabla 189.

Estado de resultados con gastos financieros con IGV

Valle Herbácea SAC Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas (S/.) 808,557 945,623 981,584 1,027,720 1,085,188

Materia Prima (S/.) -148,744 -148,586 -157,031 -165,102 -163,338

Mano De Obra Directa (S/.) -31,360 -31,360 -31,360 -31,360 -31,360

Costos Indirectos De Fabricación (S/.) -122,068 -66,583 -66,583 -66,583 -66,583

Costo De Ventas (S/.) -302,172 -246,529 -254,973 -263,045 -261,280

Utilidad Bruta (S/.) 506,385 699,094 726,611 764,675 823,908

Gastos Administrativos (S/.) -138,461 -138,461 -138,461 -138,461 -138,461

Gastos De Ventas (S/.) -37,073 -37,073 -43,665 -37,985 -37,073

Depreciación (S/.) -8,741 -8,741 -8,741 -8,741 -8,741

Amortizaciones (S/.) -1,706 -1,706 -1,706 -1,706 -1,706

Otros Gastos (S/.) -3,160 -3,160 -3,160 -3,160 -3,160

Utilidad Operativa (S/.) 317,243 509,953 530,878 574,622 634,767

Gastos Financieros (S/.) -10,951 -7,088 -2,648 - -

Utilidad Antes De Ir (S/.) 306,293 502,865 528,230 574,622 634,767

Impuesto A La Renta (S/.) -90,356 -148,345 -155,828 -169,514 -187,256

Utilidad Neta (S/.) 215,936 354,520 372,402 405,109 447,511

Escudo Fiscal 3,230.47 2,091.09 781.04


9.4. Flujo de caja operativo

Tabla 190.

Flujo de Caja Operativo.

Valle Herbácea SAC AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ingresos (+) 808,556.59 945,622.94 981,584.11 1,027,719.98 1,085,187.90

Costo De Ventas (-) -

277,284.45 -280,091.08

-

287,247.80 -294,088.01 -292,592.32

Utilidad Bruta (S/.) 531,272.14 665,531.87 694,336.31 733,631.97 792,595.58

Gastos Administrativos (-) -137,728.40

-137,728.40 -

137,728.40 -137,728.40 -137,728.40

Gastos De Ventas (-) -35,591.39 -35,591.39 -41,177.83 -36,364.27 -35,591.39

Otros Gastos (-) -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97 -2,677.97

Ebit (Utilidad Operativo) 355,274.39 489,534.11 512,752.12 556,861.33 616,597.83

Impuesto A La Renta (-) -104,805.94

-144,412.56 -

151,261.87 -164,274.09 -181,896.36

FCO ( Flujo De Caja Operativo) 250,468.44 345,121.55 361,490.24 392,587.24 434,701.47


232

9.5. Flujo de Capital

Tabla 191.

Flujo de Capital

Valle Herbácea SAC Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión Activo Fijo Depreciable (-) -89,514.56

Inversión Activo Intangible (-) -9,515.37

Inversión Gastos Pre-Operativos (-) -91,596.51

Inversión Inventarios Iniciales (-) -570.35

Inversión Capital de trabajo (-) -92,238.60 -20,756.88 -4,655.88 -5,973.19 -7,440.35 0.00

Valor de Recuperación de capital de trabajo (+) 140,498.89

Valor de Desecho neto del activo fijo (+) 51,685.03

Valor de Recuperación de la Garantía (+) 9,000.00

Flujo de Capital -283,435.39 -20,756.88 -4,655.88 -5,973.19 -7,440.35 201,183.93


9.6. Flujo de Caja Económico

Tabla 192.

Flujo de Caja económico


FCO ( Flujo de Caja Operativo) 0.00 250,468.44 345,121.55 361,490.24 392,587.24 434,701.47

Flujo de Capital -283,435.39 -20,756.88 -4,655.88 -5,973.19 -7,440.35 201,183.93

Liquidación del I.G.V. (-) -

113,049.00 -136,493.16 -140,458.28 -148,123.23 -158,533.63

Flujo de Caja Económico (FCE) -283,435.39 116,662.57 203,972.52 215,058.77 237,023.66 477,351.77


9.7. Flujo de Servicio de la deuda

Tabla 193.

Flujo de Servicio de la deuda


Préstamo (+) 89,514.56

Cuota (-) -36,733.78 -36,733.78 -36,733.78

Escudo Fiscal (+) 3,230.47 2,091.09 781.04

Flujo de Servicio de la deuda 89,514.56 -33,503.31 -34,642.68 -35,952.74 0.00 0.00


233

9.8. Flujo de Caja Financiero

Tabla 194.

Flujo de Caja Financiero



Flujo de Servicio de la deuda 89,514.56 -33,503.31 -34,642.68 -35,952.74 0.00 0.00

Flujo de Caja Financiero (FCF) -193,920.83 83,159.26 169,329.83 179,106.03 237,023.66 477,351.77


234

Capitulo X: Evaluación Económico-Financiera

10.1. Cálculo de la tasa de descuento

10.1.1. Costo de oportunidad

10.1.1.1 CAPM.

Tabla 195.

Modelo CAPM.

Concepto Datos Fuente

Tasa Libre de Riesgo E.E.U.U. 0.86% Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-

2018J

Rendimiento del Mercado

E.E.U.U. 13.49%

Rendimiento USA (S&P 500) -

Damodaran 2008-2018

Beta desapalancada (Food Processing)

0.600 JP Morgan Chase

Beta apalancada 0.8405

Riesgo País Perú (Tasa %)* 1.80% Banco Central de Reserva del Perú

Tasa Impositiva Perú (IR) 29.50% Superintendencia Nacional de Aduanas y

Administración Tributaria

Costo Deuda Tasa Banco (Kd) 10.56% Costo de la deuda (Entidades

Financieras)

Razón Capital (C/(D+C) 69% Financiamiento de los socios

Razón Endeudamiento

(D/(D+C) 31%

Financiamiento de las entidades

financieras


Tabla 196.

Cálculo del COK

Cálculo del COK

Concepto %

COK Nominal 11,57%

COK Nominal + Riesgo País 13,37%

COK Apalancado 13,37%


235

10.1.1.2 Cok Propio.

Tabla 197.

Cok Propio

Alternativas de Inversión Rentabilidad

Gladys Canahuire Depósito a plazo fijo - Crediscotia 4.25%

Angélica Gutiérrez Depósito a plazo fijo - Ripley 4.25%

Cristian Aquino

Depósito a plazo fijo - Financiera

Oh 4.50%

Wendy Marcelo Depósito a plazo fijo - Crediscotia 4.25%

Marcela Oré Depósito a plazo fijo - Ripley 4.25%

Promedio de Rentabilidad 4.30%

Factor Riesgo 6.00

COK Propio 25.80%


10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Tabla 198.

Costo promedio Ponderado de Capital

Concepto Monto (S/.) % Tasa WACC

Deuda 89.515 32% 10,56% 3,34%

Aporte Propio 193.921 68% 25,80% 17,65% 283.435 100% 21,0%


10.2. Evaluación económica financiera

10.2.1. Indicadores de rentabilidad

10.2.1.1 VANE Y VANF.

Tabla 199.

Premisas para el cálculo de indicadores.

Año 0

Inversión Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de Caja

Económico (FCE) -283,435.39 116,675.35 203,971.64 215,058.87 237,023.78 477,349.41

Flujo de Caja

Financiero (FCF) -193,920.83 83,172.05 169,328.96 179,106.13 237,023.78 477,349.41


236

Tabla 200.

VANE Y VANF.

WACC Inversión Flujo 1 Flujo 2 Flujo 3 Flujo 4 Flujo 5

20,99% -283.435,39 96.436,12 139.344,88 121.433,70 110.620,19 184.136,33

VAN Económico (S/.) 368.535,83

COK Inversión Flujo 1 Flujo 2 Flujo 3 Flujo 4 Flujo 5

25,80% -193.920,83 66.114,51 106.996,59 89.963,95 94.638,83 151.507,17

VAN Financiero (S/.) 315.300,22 Nota: Elaboración propia.

10.2.1.2 TIRE; TIRF Y TIR.

Tabla 201.

TIRY TIRM

Año 0

Inversión Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 TIR

Tasa

de

reinversión

TIRM

Flujo de Caja

Económico (FCE) -283,435.39 116,675.35 203,971.64 215,058.87 237,023.78 477,349.41 61% 30% 47%

Flujo de Caja

Financiero (FCF) -193,920.83 83,172.05 169,328.96 179,106.13 237,023.78 477,349.41 74% 30% 54%


10.2.1.3 Periodo de recuperación descontado.

Tabla 202.

Periodo de recuperación descontado FCE

Año 0



Flujo de Caja Acumulado -283,435.39 -166,760.04 37,211.60 252,270.48 489,294.26 966,643.67

Periodo de recuperación 2.97

Equivale a: 2 años

11 meses


237

Tabla 203.

Periodo de recuperación descontado FCF

Año 0


Flujo de Caja Financiero (FCF) -193,920.83 83,172.05 169,328.96 179,106.13 237,023.78 477,349.41

Flujo de Caja Acumulado -193,921 -110,749 58,580 237,686 474,710 952,059

Periodo de recuperación 3.00553

Equivale a: 3 años


10.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 204.

Relación beneficio/costo

Inversión Valores

actuales

Relación

beneficio/costo

Flujo de Caja Económico (FCE) -283,435.39 1,250,079.06 4.4

Flujo de Caja Financiero (FCF) -193,920.83 1,145,980.33 5.9


10.2.2. Análisis del punto de equilibrio

10.2.2.1 Costos variables y costos fijos.

Tabla 205.

Costos variables y costos fijos

Valle Herbácea SAC Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas (Soles) 808,578.57 945,622.94 981,584.11 1,027,719.98 1,085,187.90

Ventas (Unidades) 110,367.00 113,571.00 117,890.00 123,431.00 130,333.00

Valor De Venta Promedio 7.33 8.33 8.33 8.33 8.33

Costo Variable Total 222,028.45 221,893.41 229,048.32 235,888.53 234,392.84

Costo Variable Unitario S/. 2.01 1.95 1.94 1.91 1.80

Costo Fijo Total 228,578.59 231,519.27 237,105.71 232,292.15 231,519.27

Punto De Equilibrio (Unidades) 43,010.02 36,331.08 37,144.27 36,209.79 35,466.36

Punto De Equilibrio (%) 39% 32% 32% 29% 27%

Punto De Equilibrio (Soles) 315,103.08 302,502.41 309,273.26 301,492.55 295,302.50


238

10.2.2.2 Estado de resultados (costeo Directo).

Tabla 206.

Estado de resultados (costeo directo)

Resultados costeo directo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas (Soles) 808,578.57 945,622.94 981,584.11 1,027,719.98 1,085,187.90

Costos variable (- ) -222,028.45 -221,893.41 -229,048.32 -235,888.53 -234,392.84

Margen de contribución 586,550.12 723,729.53 752,535.79 791,831.45 850,795.06

Costos Fijos (-) -228,578.59 -231,519.27 -237,105.71 -232,292.15 -231,519.27

Utilidad Operativa 357,971.53 492,210.27 515,430.08 559,539.30 619,275.79

Gastos financieros (-) -10,950.75 -7,088.45 -2,647.58

Utilidad Antes De Impuestos 347,020.79 485,121.82 512,782.51 559,539.30 619,275.79

Impuestos (-) -102,371.13 -143,110.94 -151,270.84 -165,064.09 -182,686.36

Utilidad Neta 244,649.65 342,010.88 361,511.67 394,475.21 436,589.43


Tabla 207.

Estado de resultados por costeo directo aplicando las unidades vendidas del punto de equilibrio.

Resultados costeo directo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Ventas (Soles) 315,103.08 302,502.41 309,273.26 301,492.55 295,302.50

Costos variable (- ) -86,524.49 -70,983.15 -72,167.55 -69,200.40 -63,783.23

Margen de contribución 228,578.59 231,519.27 237,105.71 232,292.15 231,519.27

Costos Fijos (-) -228,578.59 -231,519.27 -237,105.71 -232,292.15 -231,519.27

Utilidad Operativa - - - - -


10.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 208.

Análisis de punto de equilibrio en unidades

Punto de equilibrio en unidades Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Punto de Equilibrio (Unidades) 43,010.02 36,331.08 37,144.27 36,209.79 35,466.36

Punto de Equilibrio (%) 39% 32% 32% 29% 27%


239

10.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Tabla 209.

Análisis de punto de equilibrio en soles

Punto de equilibrio S/. Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Punto de Equilibrio (Soles) 315,103.08 302,502.41 309,273.26 301,492.55 295,302.50

Punto de Equilibrio (%) 39% 32% 32% 29% 27%


10.3. Sensibilidad y Riesgo

10.3.1. Variables de Entrada

Tabla 210.

Variables de Entrada

Variables de Entrada

Precio venta a canal indirecto S/ 9.50

Demanda S/ 110,367.00

Costo de materia prima S/ 126,057.23

Costo de Maquinaria S/ 69,004.73


10.3.2. Variables de Salida

Tabla 211.

Variables de Salida.

Variables de Salida

COK 25,80%

WACC 20,99%

VANE S/ 368.535,83

VANF S/ 315.300,22

TIRE 61%

TIRF 74%


240

10.3.3. Análisis Unidimensional

Tabla 212.

Análisis de sensibilidad y variación de la Demanda.

Base Datos de Proyección de la Demanda

Demanda Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Alcachop (unids) 110,367.00 113,571.00 117,890.00 123,431.00 130,333.00

Variables de Salida COK 25.80% WACC 21.09% VANE S/ 366,783.14 VANF S/ 315,300.22 TIRE 61% TIRF 74% Porcentaje Disminución de la Demanda 0.00%

Escenario Datos de Proyección de la Demanda

Demanda Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Alcachop (unids) 79743 82047 85166 89183 94165

Variables de Salida COK 25.80% WACC 21.09% VANE S/ 15,673.85 VANF S/0.00 TIRE 23% TIRF 26% Porcentaje Disminución de la Demanda 27.75%


241

Tabla 213.

Análisis de sensibilidad y variación del precio.

BASE Datos de Proyección del Precio

Precios (S/.) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Alcachop 450 ml S/ 9.50 S/

9.50 S/

9.50 S/

9.50 S/

9.50

Variables de Salida COK 25.80% WACC 21.09% VANE S/ 366,783.14 VANF S/ 315,300.22 TIRE 61% TIRF 74% Porcentaje Disminución del Precio 0.00%

Escenario Datos de Proyección del Precio

Precios (S/.) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Alcachop 450 ml S/ 9.50 S/

9.50 S/

9.50 S/

9.50 S/

9.50

Variables de Salida COK 25.80% WACC 21.09% VANE S/ 17,974.06 VANF S/0.00 TIRE 23% TIRF 26% Porcentaje Disminución del Precio 27.05%

Nota: Elaboración propia. Precio Disminuido (Incluido IgV) S/6.93

242

Tabla 214.

Análisis de sensibilidad y variación del Materia primas e insumos.

BASE Presupuesto De Materias Primas E Insumos

Costo de MP Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Alcachop 450 ml S/ 126,057.23 S/ 125,922.19

S/ 133,077.10

S/ 139,917.31

S/ 138,421.62

Variables de Salida COK 25.80% WACC 21.09% VANE S/ 366,783.14 VANF S/ 315,300.22 TIRE 61% TIRF 74% Porcentaje Incremento de la MP 0.00%

Escenario Presupuesto De Materias Primas E Insumos

Costo de MP Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Alcachop 450 ml S/ 157,571.54

S/

157,402.74

S/

166,346.37

S/

174,896.64

S/

173,027.03

Variables de Salida COK 25.80% WACC 21.09% VANE S/ 296,755.21 VANF S/ 252,464.17 TIRE 53% TIRF 64% Porcentaje Incremento de la MP 25.00%


243

Tabla 215.

Análisis de sensibilidad y variación de Activos fijos para producción.

BASE Activos Fijos para Producción

Maquinarias Año 0

Total S/ 69,004.73

Variables de Salida

COK 25.80%

WACC 21.09%

VANE S/ 366,783.14

VANF S/ 315,300.22

TIRE 61%

TIRF 74%

Porcentaje Incremento del Costo Maquinarias

Producción 0.00%

Escenario Activos Fijos para Producción

Maquinarias Año 0

Total S/ 89,706.15

Variables De Salida

COK 25.80%

WACC 20.27%

VANE S/ 357,235.15

VANF S/ 298,312.81

TIRE 56%

TIRF 71%

Porcentaje Incremento del Costo Maquinarias Producción 30.00%


10.3.4. Análisis Multidimensional

Tabla 216.

Análisis multidimensional.

Variable de Entrada Pesimista Base Optimista

Variable Precio -10.82% 0% 10.82%

Variable Demanda -9.71% 0% 9.71%

Variable Costo MP 3.75% 0% -3.75%

Variable Costo Maquinaria 3.00% 0% -3.00%

Variable de Salida VANF S/80,821.77 S/315,300.22 S/573,121.89

TIRF 38% 74% 116%

VANE S/106,913.06 S/366,783.14 S/650,283.27

TIRE 33% 61% 92%

Probabilidad de Ocurrencia de escenarios 40% 60% 10%

VAN Financiero Esperado S/278,821.03

VAN Económico Esperado S/327,863.43


244

Conclusiones

La idea de la elaboración de una bebida natural a base de alcachofa rica en antioxidante

nace cuando se observa el alto valor nutricial que contiene este de vegetal, es rica en

antioxidante,tiene propiedades depurativas para el hígado, ayuda a reducir los niveles de

colesterol y otros.

Además, en la necesidad de ver que se requiere de una bebida nutritiva, novedosa y

natural que logre llenar las expectativas de los consumidores. Por ello ALCACHOP se

convertirá en un aliado ideal para todas aquellas personas que buscan un complemento

nutricional que aporte a sus defensas y al balance de las funciones orgánicas del cuerpo.

Actualmente en el mercado existen productos sustitutos como las bebidas naturales a base

de frutas, que no afectarían en la introducción de nuestro producto ALCACHOP, debido a

que nuestra bebida natural a base de alcachofa rica en antioxidante, ofrece varias

propiedades saludables para el cuerpo, que otros productos naturales no contienen lo que le

hace innovador a nuestro producto.

La comercialización del producto estará enfocada en la zona 6, nivel socioeconómico A

y B de Lima metropolitana (La Molina, Surco y San Borja), distritos donde se ubica mayor

oportunidad de mercado para obtener el posicionamiento.

Nuestra empresa está ubicada estratégicamente en el distrito de ATE, para lo cual se tomó

como principal alternativa la cercanía de nuestros canales, brindando una garantía de entrega

oportuna al cliente, así como el permitir una optimización en nuestro proceso de distribución.

Las entrevistas a profundidad realizados a los expertos, nos ayudaron a identificar los

principales procesos para la elaboración de bebidas naturales, la implementación y máquinas

requeridas para la extracción de la alcachofa, la preservación y cuidado del proceso de la

245

elaboración de la bebida natural para garantizar la calidad, y todo referente a nuestros canales

de distribucion y pago en supermercados.

Nuestro proyecto brindara campañas en cuanto a la responsabilidad social, con el medio

ambiente, los trabajadores y la comunidad.

La sensibilidad del proyecto estara basado en el grado de la demanda de nuestro

producto..

246

Recomendaciones

1. Extender nuestro mercado objetivo una vez culminado los 05 años, realizando una

investigación de mercado en el distrito de San Isidro y Miraflores con el objetivo de

la apertura de nuestro punto de venta y además la venta online y la distribución

mediante los restaurantes que existen en las zonas.

2. Trabajar primeramente con nuestro personal concientizando acerca de la gran

importancia es mantener una vida saludable, además edificarlos con nuestra empresa

alineando a la misión, visión y nuestros objetivos propuestos.

3. Analizar la posibilidad de continuar con el proyecto y ampliar nuestra línea de

producto a base de otros productos naturales que brinda beneficio para el organismo,

además que nuestro país es oriundo de productos con infinitas propiedades curativas.

247

Referencias bibliográficas

Asociación de Gremios Productores Agrarios del Perú (2020). (s. f.). Zonas Productoras y temporada

de recolección. Recuperado 24 de abril de 2020, de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1530/libro.

pdf

Consumo de agua mensual promedio Según Sedapal. (2018, 16 enero). El Comercio.

https://elcomercio.pe/lima/sucesos/sedapal-peruano-consume-promedio-163-litros-agua-

dia-noticia-489423-noticia/

D. LEG. No 728, Ley de productividad y competitividad laboral, D.S. No 003-97-TR. (s. f.). Estudio

asesoría laboral Caballero Bustamante. Recuperado de

http://www.oas.org/juridico/PDFs/mesicic4_per_dec728.pdf

Encuesta ALCACHOP - Bebida Natural de alcachofa como un antioxidante. (2020, 6 abril). Google

Formularios. Recuperado de

https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdTa9JfxWT8Z05FVOtZng_uZE

91gR_EuMY73CNzcUTGLiJLcw/closedform

Estructura Tarifaria Vigente. (s. f.). SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO

DE LIMA - SEDAPAL S.A. Recuperado de

http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=1c10a047-1f6c-4f08-bcc4-

91cf253f02e5&groupId=123506550

Gálvez, A., & Roxana, M. (2017). Determinantes de la demanda de alcachofas peruana para

exportación a Estados Unidos periodo 2008-2015.

Gil Mena, F. (2019, 20 marzo). Consumo de bebidas naturales en Perú. Gestión. https://gestion.pe

economia/empresas/naturale-consumo-bebidas-saludables-representa-14-mercado-peru-

261846-noticia/

Ley de Promoción y Formalización de la MICRO Y PEQUEÑA EMPRESA. (2003, 3 julio).

Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria. SUNAT.

Recuperado de http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/normas/ley-28015.pdf

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1530/libro.pdf

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1530/libro.pdf

https://elcomercio.pe/lima/sucesos/sedapal-peruano-consume-promedio-163-litros-agua-dia-noticia-489423-noticia/

https://elcomercio.pe/lima/sucesos/sedapal-peruano-consume-promedio-163-litros-agua-dia-noticia-489423-noticia/

http://www.oas.org/juridico/PDFs/mesicic4_per_dec728.pdf

http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=1c10a047-1f6c-4f08-bcc4-91cf253f02e5&groupId=123506550

http://www.sedapal.com.pe/c/document_library/get_file?uuid=1c10a047-1f6c-4f08-bcc4-91cf253f02e5&groupId=123506550

https://gestion.pe/

http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/normas/ley-28015.pdf

248

Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental y su Reglamento. (s. f.). Ministerio

del Ambiente. (2020). Recuperado de http://www.minam.gob.pe/wp-

content/uploads/2013/10/Ley-y-reglamento-del-SEIA1.pdf

Marketing Publishing Center. (1990). Instrumentos de análisis del marketing estratégico. Ediciones

Díaz de Santos. Norma técnica peruana 1998-11-25, Extintores Portátiles. Selección,

distribución, inspección, mantenimiento, recarga, y prueba hidrostática. pp16. Recuperado

de

http://prevencionlaboralrimac.com/Cms_Data/Contents/RimacDataBase/Media/legislacion

es/LEG-8588686585076788322.pdf

Municipalidad de Ate Vitarte. (2019). (s. f.). Licencias de Funcionamiento. Recuperado de

http://www.muniate.gob.pe/ate/licenciasFuncionamiento.php

Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental. (2019) . (s. f.). DECRETO SUPREMO

No 019-2009-MINAM. Recuperado de http://www.oefa.gob.pe/wp-

content/uploads/2012/10/Reglamento-de-la-Ley-N%C2%BA-27446-Ley-del-Sistema-

Nacional-de-Evaluaci%C3%B3n-de-Impacto-Ambiental.pdf

Porter, M. (2012): “Estrategia Competitiva: Técnicas para el análisis de los sectores industriales y

de la competencia. Editorial Continental, México Df. Recuperado de

https://revistas.ucr.ac.cr/index.php/economicas/article/download/7073/6758/

Productos Sustitutos de Bebidas. (s. f.). INEI (2019). Recuperado de

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1028/cap01

.pdf

Ranking de tasas de interés de plazos fijos. (s. f.). Rankia. Recuperado de

https://www.rankia.pe/blog/mejores-depositos-plazo-fijo/4092862-mejores-plazos-fijos-

para-junio-2020

Salarios promedios. (s. f.). CompuTrabajo. Recuperado 16 de mayo de 2020, de

https://www.computrabajo.com.pe/

Tarifas de Energía eléctrica. (s. f.). Luz del Sur. Recuperado de

https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/Pliegos%20a%20Web_04.01.2020.pdf

http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2013/10/Ley-y-reglamento-del-SEIA1.pdf

http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2013/10/Ley-y-reglamento-del-SEIA1.pdf

http://prevencionlaboralrimac.com/Cms_Data/Contents/RimacDataBase/Media/legislaciones/LEG-8588686585076788322.pdf

http://prevencionlaboralrimac.com/Cms_Data/Contents/RimacDataBase/Media/legislaciones/LEG-8588686585076788322.pdf

http://www.muniate.gob.pe/ate/licenciasFuncionamiento.php

http://www.oefa.gob.pe/wp-content/uploads/2012/10/Reglamento-de-la-Ley-N%C2%BA-27446-Ley-del-Sistema-Nacional-de-Evaluaci%C3%B3n-de-Impacto-Ambiental.pdf



https://revistas.ucr.ac.cr/index.php/economicas/article/download/7073/6758/

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1028/cap01.pdf

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1028/cap01.pdf

https://www.rankia.pe/blog/mejores-depositos-plazo-fijo/4092862-mejores-plazos-fijos-para-junio-2020

https://www.rankia.pe/blog/mejores-depositos-plazo-fijo/4092862-mejores-plazos-fijos-para-junio-2020

https://www.computrabajo.com.pe/

https://www.luzdelsur.com.pe/media/pdf/tarifas/Pliegos%20a%20Web_04.01.2020.pdf

249

Tarifas de Dúo Internet y telefonía fija. (s. f.). Movistar Perú. Recuperado de

https://empresas.movistar.com.pe/

https://empresas.movistar.com.pe/

250

ANEXOS

Anexo 1

Encuestas Alcachop

ENCUESTA – ALCACHOP

1. ¿En su alimentación diaria, usted consume bebidas naturales?

o Si

o No

2. Indique su genero

o Hombre

o Mujer

3. Edad

o 25 - 30

o 31 - 35

o 36 - 40

o 41 - 45

4. ¿En qué distrito Resides?

o La Molina

o Surco

o San Borja

5. ¿Cuántas botellas de bebidas naturales consume a la semana?

o 2 a 4 botellas

o 5 a 7 botellas

o 8 a 10 botellas

o 11 a más botellas

6. ¿Cuál de las siguientes marcas consume?

o Vitta Fresh

o Ama

o Ecofresh

o Otros:

7. ¿Cuánto es su ingreso promedio mensual en soles?

o S/3,000 - S/3,500

o S/3,501 - S/4,000

o Mas de S/4,001

8. ¿Qué factor considera importante para la compra de bebidas naturales?

o Calidad

o Marca

o Precio

o Sabor

9. ¿Qué beneficios influyen en su compra?

o Reducción colesterol

o Antioxidantes

o Mejor digestión

o Valor nutricional

10. ¿Qué tan satisfecho se encuentra con los productos que consume?

o Muy satisfecho

251

o Satisfecho

o Poco satisfecho

o Nada satisfecho

11. ¿Dónde suele comprar las bebidas naturales?

o Tienda / bodega

o Supermercados

o Mercados

o Estaciones de servicio (Grifos)

o Otros:

12. ¿Conociendo los beneficios de nuestro producto, estaría dispuesto a consumir?

o Sí

o Probablemente sí

o Lo pensaría

13. ¿Qué presentación estaría dispuesto a comprar?

o Envase de 330ml

o Envase de 450 ml

14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la presentación elegida?

o 8.00 a 12.00 soles

o 12.01 a 16.00 soles

o 16.01 a 20.00 soles

o 20.00 soles a más.

15. Teniendo en cuenta que esta bebida se puede consumir en cualquier época del año. ¿Cuánto

botellas de Alcachop estaría dispuesto a consumir por semana?

o 2 a 4 botellas

o 5 a 7 botellas

o 8 a 10 botellas a más.

o 11 a más botellas

16. ¿Dónde le gustaría comprar nuestra bebida natural ALCACHOP?

o Máquinas de venta

o Supermercados

o Gimnasios

o Estaciones de servicio (Grifos)

17. Indique las características que influyen en la compra de la bebida “ALCACHOP”

o Precio

o Presentación

o Calidad

18. ¿Le gusta el nombre de ALCACHOP?

o Sí

o No

252

Anexo 2

DAP Producción de bebidas de Alcachofa 450 ml.


PROCESO: Producción de bebidas de Alcachofa 450 ml

INICIA: Almacén de materia prima.

N° TERMINA: Almacén de productos terminados.

OPERACIÓN 8 MÉTODO: Actual.

INSPECCION 1 ÁREA: Producción.

TRANSPORTE 8 RESPONSABLE: Operador

DEMORA 0 ELABORADO POR: VALLE HERBÁCEA S.A.C.

ALMACENAMIENTO 2 FECHA: 04 de Mayo del 2020

19 PÁGINA: 1/1

1 Recepcionar materia prima 5 min

2 10 min

3 1 min

4 10 min

5 1 min

6 54 min

7 1 min

8 30 min

9 1 min

10 100 min

10 50 min

11 1 min

12 30 min

13 1 min

14 60 min

15 1 min

16 60 min

17 Traslado a almacén de producto terminado 1 min

18 Almacenar 8 min

Trasladar a zona de etiquetado

Etiquetar

Trasladar a zona de empaquetado

Empaquetar

Trasladar a llenadora

Tapar

Enfriar

Trasladar a zona de enfriamiento

Llenar

Homogenizar

Trasladar a marmita

Pasteurizar

Mezclar

Trasladar al molino coloidal

Trasladar al tanque de formulación

Dosificar Materia prima

N° PROCESO

OP

ER

AC

IÓN

INS

PE

CC

ION

TR

AN

SP

OR

TE

DE

MO

RA

AL

MA

CE

NA

MIE

NT

O

DIS

TA

NC

IATIEMPO OBSERVACIONES

10 min

5 min

0 min

13 min

TOTAL 482 min

454 min

DAP

RESUMEN

ACTIVIDADACTUAL

Tiempo

253

Anexo 3

DAP Pulpeado de Alcachofa.


Anexo 4

DAP Tratamiento y traslado del agua.


PROCESO: Pulpeado de Alcachofa








4 PÁGINA: 1/1

1 Recepcionar Alcachofa

2

3

4 Trasladar a Tanque de formulación

Pulpear

AL

MA

CE

NA

MIE

NT

O

DIS

TA

NC

IA

TIEMPO OBSERVACIONES

Lavar

N° PROCESO

OP

ER

AC

IÓN

INS

PE

CC

ION

TR

AN

SP

OR

TE

DE

MO

RA

0 min

0 min

0 min

0 min

TOTAL 0 min

DAP

RESUMEN

ACTIVIDADACTUAL

Tiempo

0 min

PROCESO: Tratamiento y traslado del agua.








2 PÁGINA: 1/1

1 Purificar agua

2

AL

MA

CE

NA

MIE

NT

O

DIS

TA

NC

IA

TIEMPO OBSERVACIONES

UV+Filtro de Carbon Activado

Trasladar al tanque de formulación Va a Tanque de formulación

N° PROCESO

OP

ER

AC

IÓN

INS

PE

CC

ION

TR

AN

SP

OR

TE

DE

MO

RA

0 min

0 min

0 min

0 min

TOTAL 0 min

DAP

RESUMEN

ACTIVIDADACTUAL

Tiempo

0 min

254

Anexo 5

DAP Lavado y traslado de botellas de vidrio.


Anexo 6

DAP Traslado de tapas.


PROCESO: Lavado y traslado de botellas vidrio.








5 PÁGINA: 1/1

1 Recepcionar de almacen de insumos

2

3

4

5

Lavar

Secar

Inspeccionar lavado

Trasladar a llenadora

AL

MA

CE

NA

MIE

NT

O

DIS

TA

NC

IA

TIEMPO OBSERVACIONESN° PROCESO

OP

ER

AC

IÓN

INS

PE

CC

ION

TR

AN

SP

OR

TE

DE

MO

RA

0 min

0 min

0 min

0 min

TOTAL 0 min

DAP

RESUMEN

ACTIVIDADACTUAL

Tiempo

0 min

PROCESO: Traslado de tapas.








2 PÁGINA: 1/1


2 Trasladar a llenadora

AL

MA

CE

NA

MIE

NT

O

DIS

TA

NC

IA


OP

ER

AC

IÓN

INS

PE

CC

ION

TR

AN

SP

OR

TE

DE

MO

RA

0 min

0 min

0 min

0 min

TOTAL 0 min

DAP

RESUMEN

ACTIVIDADACTUAL

Tiempo

0 min

255

Anexo 7

DAP Traslado de etiquetas.


Anexo 8

DAP Traslado film termocontraible.


PROCESO: Traslado de etiquetas.








2 PÁGINA: 1/1


2 Trasladar a zona de empaquetado

AL

MA

CE

NA

MIE

NT

O

DIS

TA

NC

IA


OP

ER

AC

IÓN

INS

PE

CC

ION

TR

AN

SP

OR

TE

DE

MO

RA

0 min

0 min

0 min

0 min

TOTAL 0 min

DAP

RESUMEN

ACTIVIDADACTUAL

Tiempo

0 min

PROCESO: Traslado de film Termocontraible.








2 PÁGINA: 1/1


2 Trasladar a zona de empaquetado

AL

MA

CE

NA

MIE

NT

O

DIS

TA

NC

IA


OP

ER

AC

IÓN

INS

PE

CC

ION

TR

AN

SP

OR

TE

DE

MO

RA

0 min

0 min

0 min

0 min

TOTAL 0 min

DAP

RESUMEN

ACTIVIDADACTUAL

Tiempo

0 min

256

Anexo 9

Presupuesto de mantenimiento


Anexo 10

Cotización 1

2x2x2m tamaño

MAQUINARIA CANTIDADPRESUPUEST

O MTTOVECES/AÑO

PRECIO

INCLUYE IGVAÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Purificador de agua1.00 200 2 400.00

400.00 400.00 400.00 400.00

Despulpadora 1.00 150 1 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Molino coloidal 1.00 350 2 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00

Marmita 1.00 150 1 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00

Llenadora 1.00 320 1 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00

Tapadora 1.00 350 1 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00

Balanzas 3 kg2.00 200 2 800.00

800.00 800.00 800.00 800.00

Balanzas 100 kg 1.00 100 2 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Termometro digital 1.00 100 2 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

Camara frigorica 1.00 100 2 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00

TOTAL INCLUIDO IGV (S/.) 0 0 3,470 3,470 3,470 3,470

TOTAL SIN IGV (S/.) 0 0 2,941 2,941 2,941 2,941

IGV (S/.) 0 0 529 529 529 529

PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO

257

Anexo 11

Cotización 2

258

Anexo 12

Cotización 3 Llenadora y tapadora.

261

Anexo 12

Cotización 3 Equipos

Anexo 13

Cotización de Equipos

262

Anexo 14

Cotización de Equipos

Anexo 15

Cotización de mobiliario

Anexo 16


263

Anexo 17


Anexo 18


264

Anexo 19


Anexo 20


265

Anexo 21


266

Anexo 22

Financiamiento

267

Anexo 23

Financiamiento

268

Anexo 24

Financiamiento

269

Anexo 25

Financiamiento

270

Anexo 26

Financiamiento

271

Anexo 27

Cronograma de préstamo – Mi banco

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 89,514.56 1,047.34 2,013.81 3,061.15 308.97 87,500.75

2 87,500.75 1,023.78 2,037.37 3,061.15 302.02 85,463.39

3 85,463.39 999.94 2,061.20 3,061.15 294.98 83,402.18

4 83,402.18 975.83 2,085.32 3,061.15 287.87 81,316.86

5 81,316.86 951.43 2,109.72 3,061.15 280.67 79,207.14

6 79,207.14 926.74 2,134.40 3,061.15 273.39 77,072.74

7 77,072.74 901.77 2,159.38 3,061.15 266.02 74,913.36

8 74,913.36 876.51 2,184.64 3,061.15 258.57 72,728.72

9 72,728.72 850.94 2,210.20 3,061.15 251.03 70,518.51

10 70,518.51 825.08 2,236.06 3,061.15 243.40 68,282.45

11 68,282.45 798.92 2,262.23 3,061.15 235.68 66,020.22

12 66,020.22 772.45 2,288.69 3,061.15 227.87 63,731.53

13 63,731.53 745.68 2,315.47 3,061.15 219.97 61,416.05

14 61,416.05 718.58 2,342.56 3,061.15 211.98 59,073.49

15 59,073.49 691.17 2,369.97 3,061.15 203.90 56,703.52

16 56,703.52 663.45 2,397.70 3,061.15 195.72 54,305.81

17 54,305.81 635.39 2,425.76 3,061.15 187.44 51,880.06

18 51,880.06 607.01 2,454.14 3,061.15 179.07 49,425.92

19 49,425.92 578.30 2,482.85 3,061.15 170.60 46,943.07

20 46,943.07 549.25 2,511.90 3,061.15 162.03 44,431.17

21 44,431.17 519.86 2,541.29 3,061.15 153.36 41,889.87

22 41,889.87 490.12 2,571.03 3,061.15 144.59 39,318.85

23 39,318.85 460.04 2,601.11 3,061.15 135.71 36,717.74

24 36,717.74 429.61 2,631.54 3,061.15 126.73 34,086.20

25 34,086.20 398.82 2,662.33 3,061.15 117.65 31,423.87

26 31,423.87 367.67 2,693.48 3,061.15 108.46 28,730.39

27 28,730.39 336.15 2,725.00 3,061.15 99.17 26,005.39

28 26,005.39 304.27 2,756.88 3,061.15 89.76 23,248.51

29 23,248.51 272.01 2,789.13 3,061.15 80.24 20,459.38

30 20,459.38 239.38 2,821.77 3,061.15 70.62 17,637.61

31 17,637.61 206.36 2,854.78 3,061.15 60.88 14,782.83

32 14,782.83 172.96 2,888.19 3,061.15 51.02 11,894.64

33 11,894.64 139.17 2,921.98 3,061.15 41.06 8,972.67

34 8,972.67 104.98 2,956.17 3,061.15 30.97 6,016.50

35 6,016.50 70.39 2,990.75 3,061.15 20.77 3,025.75

36 3,025.75 35.40 3,025.75 3,061.15 10.44 0

20,686.77 89,514.56 110,201.33 6,102.61

CRONOGRAMA DE PAGOS VALLE HERBACEA SAC

Totales

elaboraciÓn y comercializaciÓn de bebida de alcachofa

Documents