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DIVISIÓN FINANZAS PÚBLICAS
Cristián Palma ArancibiaJefe División de Finanzas Públicas
Diciembre 2014
Somos la institución pública encargada de recaudar, distribuir, gestionar las inversiones y contabilizar el Tesoro Público. Generamos valor público cuando cumplimos con las obligaciones que nos encomienda ley, satisfaciendo las necesidades de nuestros Ciudadanos, Usuarios público y privados y Gobierno, mediante una gestión orientada al logro de resultados, excelencia en servicios e innovación.
Misión Institucional
Ser una Institución Modelo en la administración de los recursos del Tesoro Público reconocida por las autoridades y por la ciudadanía como un servicio de excelencia, líder en estándares de calidad, transparencia y cercanía, al servicio del país y de todos los chilenos.
Visión Institucional
La Tesorería General de la República
Estructura Tesorería General de la República
Inversión Distribución
ENTIDADES EXTERNAS
Modelo de Negocios TGR·Servicio Nacional de Aduanas·Dirección del Trabajo·Servicio de Impuestos Internos·SERNAGEOMIN
·Ministerio de Hacienda·Dirección de Presupuestos
·Dirección de Presupuestos (DIPRES)·Subsecretaría Desarrollo Regional (SUBDERE)·Superintendencia de Pensiones
ÁREA DE NEGOCIO
RECAUDACIÓN Hacer Caja
INVERSIÓN Flujo de Caja
DISTRIBUCIÓN Pago a Terceros
1 32
TESORO PÚBLICO / FONDO EDUCACIÓN
Mercado Nacional Inversiones en Dólares y Pesos
Participación en Sociedades (de Interés Fiscal)
Mercado Externo Inversiones en Moneda Extranjera
--------------------------------------------------------------------
FONDOS SOBERANOS - Fondo de Estabilización Económico y
Social (FEES)- Fondo Reserva Previsional (FRP)
Fondo Común Municipal
Aporte Fiscal
Servicio Deuda Interna
Subsidios
Amortización Deuda Externa
Fondos Especiales
Prestaciones de Seguridad
Ingreso del Tesoro (Espontánea/Cobranza)
Deuda Interna
Bonos Tesorería (pesos y UF)
Deuda ExternaCréditos y Bonos Soberanos
Renta de la Propiedad Derechos de Agua, Hidrocarburos, Dividendos
-Cobranzas -Operaciones -Finanzas Públicas
-Tesorerías Regionales y Provinciales
-Finanzas Públicas
-Operaciones – Egresos -Tesorerías Regionales y Provinciales-Finanzas Públicas
ÁREAS DE APOYO Administración – Auditoría – Contraloría – Jurídica – Recursos Humanos – Sistemas - Marketing
PLATAFORMA TECNOLÓGICA
CONTABILIDAD DEL TESORO PÚBLICO4 Calidad y Oportunidad de información contable
Recaudación Inversión Distribución
57,56
2,25
55,31
70,04
7,11
62,9371,62
-0,96
72,5870,77
-7,12
77,89
2010 2011 2012 2013
Fuente: División de Operaciones y Contabilidad Gubernamental
Modelo de GestiónFlujos en MMM US$
Mapa Estratégico TGR
Nuestras principales funciones son recaudar, gestionar las inversiones y distribuir los fondos del Tesoro Público de manera oportuna y transparente, así como también registrar los hechos económicos del mismo, contribuyendo a facilitar y apoyar la gestión financiera del sector público.
Funciones
Nuestro objetivo es contribuir al logro de los objetivos institucionales, siguiendo con los lineamientos gubernamentales, teniendo siempre presente la aspiración de lograr que Nuestra institución sea reconocida por la autoridades y la ciudadanía como un servicio de excelencia y modelo de administración para los demás servicios públicos.
Objetivos
La División Finanzas Públicas
Estructura División Finanzas Públicas
Jefe División Finanzas PúblicasCristián Palma Arancibia
Jefe SecciónGestión Financiera
Ernesto Aburto Guarda
Jefe Sección Administración Presupuestaria
Fernando López Olmos
Jefe Sección Contabilidad Gubernamental
Hernán Nobizelli Reyes
Jefe Sección Control de Gestión
Jorge Álvarez Eugenin
7 Analistas 8 Analistas 12 Analistas 3 Analistas
37 personas
Staff (2 personas)
Funciones División Finanzas Públicas
a) Materializar las inversiones de los saldos de la CUF.
b) Gestionar el servicio de la Deuda Pública interna y externa.
c) Realizar el aporte fiscal en moneda extranjera.
d) Gestionar el Crédito con Aval del Estado (CAE).
e) Cumplir las funciones de back office y middle office de los Fondos Soberanos.
Sección Gestión Financiera
a) Realizar el aporte fiscal en moneda nacional
b) Gestionar los pagos del Fondo Común Municipal (FCM)
c) Distribuir el Impuesto territorial y de aseo
d) Administrar el Bono Post Laboral (retiro)
e) Ejecutar la Garantía Estatal para las Pensiones mínimas
Funciones División Finanzas Públicas
Sección Administración Presupuestaria
a) Encargada de la contabilidad en moneda nacional y extranjera de la partida del Tesoro Público
b) Conciliación bancaria de las cuentas de las Divisiones de Operaciones y de Finanzas Públicas
c) Conciliación Bancaria Cuenta Única Fiscal
d) Análisis y revisión de las cuentas contables del Tesoro Público en moneda nacional
e) Elaboración de los estados financieros de los Fondos Soberanos
Funciones División Finanzas Públicas
Sección Contabilidad Gubernamental
a) Seguimiento, control y reporte de los compromisos de la División (PMG, MDC, ADP)
b) Administrar instrumentos de gestión y mejora (Presupuesto, Matriz de Riesgo y Norma ISO 9001:2008)
c) Atender y coordinar los requerimientos de Transparencia según lo establecido en la Ley 20.285
d) Administrar de forma local los ambientes informáticos de la División (SharePoint, BPM)
Funciones División Finanzas Públicas
Sección Control de Gestión
¿Cómo se Gestionan las Inversiones?
CANT. RECA
MONTO RECA CANT. RECA
MONTO RECA
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MONTO RECA
01-11-2014 20 927.164 985 136.076.193 2.455 6.445.247.644 1.494 2.582.434 2.125 108.173.447 33 1.323.221 13 1.184.349 1.148 7.535.827 8.273 6.703.050.279
02-11-2014 32 2.168.135 1.532 203.905.479 2.852 509.180.320 2.023 0 3.610 208.758.292 24 1.381.653 10 1.258.679 1.751 10.711.924 11.834 937.364.482
03-11-2014 16.486 8.882.628.548 5.926 1.876.229.840 11.133 18.965.911.188 37 88.254.345 8.879 0 9.421 531.879.712 939 292.540.600 2.959 157.824.247 10.503 149.638.822 66.283 30.944.907.302
04-11-2014 16.663 13.565.482.050 6.423 2.149.724.262 12.083 27.310.295.676 54 29.663.149 11.107 1.645.158.332 7.804 584.244.913 806 214.949.355 2.416 121.758.783 10.563 165.800.047 67.919 45.787.076.567
05-11-2014 17.398 8.094.866.745 7.732 4.331.811.491 11.128 18.831.997.152 2.018 18.296.113.192 73 214.658.081 11.428 739.831.288 8.141 617.826.358 702 95.396.116 2.234 110.809.852 9.758 145.365.590 70.612 51.478.675.865
06-11-2014 19.467 17.067.686.647 8.819 23.017.800.990 10.527 29.230.216.340 59 292.362.015 17.328 19.255.856.018 7.098 531.365.174 753 171.414.127 2.264 104.988.962 9.360 123.991.126 75.675 89.795.681.399
07-11-2014 21.078 14.708.953.924 20 308.840.697 10.417 8.546.664.351 10.889 30.784.319.464 25.249 22.770.639.940 63 344.053.720 9.549 11.190.424 19 20.583.994 6.241 491.448.876 836 164.452.166 2.126 104.040.714 8.567 157.550.129 95.054 78.412.738.399
08-11-2014 1.152 91.461.575 4.249 1.033.015.476 2.686 1.043.716.516 3.728 0 2.359 142.784.764 17 857.221 16 1.941.628 2.218 10.058.547 16.425 2.323.835.727
09-11-2014 77 6.749.294 5.125 1.036.343.458 2.299 380.995.370 3.618 0 3.107 193.452.015 25 1.589.808 9 1.288.172 1.746 10.674.400 16.006 1.631.092.517
10-11-2014 31.756 12.815.596.590 27.678 24.205.035.794 10.938 19.926.911.080 1.100 15.370.020.078 142 271.742.422 19.454 0 9.923 686.725.647 773 130.374.820 2.316 131.731.463 10.063 118.721.647 114.143 73.656.859.541
11-11-2014 41.223 17.873.328.748 59.914 88.304.989.208 10.513 17.492.247.179 299 2.428.385.927 30.529 1.475.743.034 8.440 617.507.350 749 182.369.192 2.284 104.207.719 10.519 139.336.912 164.470 128.618.115.269
12-11-2014 141.190 93.360.255.376 276.175 501.289.398.002 9.707 16.015.288.984 9 69.805.770 6.469 662.242.313 7.957 675.906.837 689 205.738.795 2.056 132.583.219 10.022 130.547.163 454.274 612.541.766.459
13-11-2014 17.899 11.422.368.368 12.551 20.086.488.689 10.291 40.280.959.106 6.904 48.954.588.070 87.403 431.843.567 8.310 742.588.427 676 226.173.860 2.124 111.901.906 9.269 128.023.081 155.427 122.384.935.074
14-11-2014 16.462 11.194.439.150 7 13.025.490 5.175 18.763.573.811 8.871 22.213.820.924 59 1.682.127.639 9.458 49.731.328 5.941 579.667.578 593 288.679.314 1.684 94.300.085 8.105 128.660.607 56.355 55.008.025.926
15-11-2014 606 27.898.804 1.415 543.135.192 2.341 848.723.499 2.315 8.089 2.275 148.476.697 34 1.282.475 10 1.101.368 2.282 10.423.414 11.278 1.581.049.538
16-11-2014 31 5.356.101 1.378 375.876.830 1.915 450.175.994 3.511 210.040.934 30 1.527.239 9 797.476 1.788 15.697.789 8.662 1.059.472.363
Total Gral 341.540 209.120.167.219 27 321.866.187 435.494 695.900.069.066 120.628 250.730.006.436 28.367 56.436.773.210 7.699 54.375.641.138 224.782 24.274.186.827 19 20.583.994 96.263 7.070.847.021 7.679 1.980.049.962 22.530 1.181.718.622 107.662 1.452.737.025 1.392.690 1.302.864.646.707
FECHA
Total CANT. RECAINTERNET TGR (Portal
Pago)PAPEL SII PEC SII LÍNEA CAJ AS TESORERÍA
INTERNET TGR (Impto.Fiscal)
INTERNET F30 SIICAJ A TRANSACCIONAL
(Depositable)CAJ A TRANSACCIONAL
(Tarjetas)BANCO EN LÍNEA CAJ AS IRA INTERNET SII (Peel)
TOTAL RECAUDADO EN PESOS POR CANAL DE RECAUDACIÓN
SEMANA 01 al 16/11/2014
ADMINISTRACIÓN DE LA CAJA FISCAL
Cuenta Única Fiscal $
SAE
SALDO DIARIO DISPONIBLE
INVERSIONES FINANCIERAS
RECAUDACIÓN
OTROS INGRESOS
APORTEFISCAL
GARANTÍA ESTATAL
BONOLABORAL
PAGO MUNICIPAL
$
$
$
$
$
$
Normas de Inversión impartidas por el Ministerio de Hacienda para los Excedentes de Caja de la Cuenta Única Fiscal (CUF) aplicables al Mercado Nacional e Internacional. Básicamente establecen y definen:
• Criterios de inversión, indicadores (Benchmarks) de rentabilidad, límites de inversión, niveles de riesgo para emisores y títulos elegibles dentro del Portafolio de Inversión.
• Estructuras de Monedas factibles y permitidas.
• Mecanismo de Custodia de instrumentos del Portafolio.
Marco Regulatorio de las Inversiones Tesoro Público
Matriz de Límites de Inversión- Cubo de Riesgos
LIMITE IN
VERSION EN PACTOS
(35% CONTRAPARTE)
LIMITACION DE MONEDA (CLP-USD)
LIMITE POR CLASIFICACION DE
RIESGO DE ACTIVOS/BANCOS
LIMITE MAXIMO POR PATRIMONIODE BANCOS (15%)
LIMITE POR GRUPO FINANCIERO
(20%)
LIMITE POR CLASE DE ACTIVOS
(plazo en años)
LIM
ITE
MÁ
XIM
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ENTO
(% s
egún
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)
LIMITE POR TIPO DE COLATERAL EN PACTOS
LIM
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S (1
5%)
LIMITE DURATION COLATERAL DE PACTOS (hasta 3 años)
Instrumentos Elegibles para el Portafolio de Inversiones
Portafolio Mercado Nacional (Moneda Nacional)1.- Depósitos en el Banco Central de Chile (BCCh).2.- Instrumentos emitidos por el Banco Central del Chile (BCCh).3.- Pactos de Retroventa.4.- Depósitos a plazo bancarios.5.- Fondos Mutuos de inversión en instrumentos de deuda de corto plazo.
Portafolio Mercado Nacional (Moneda Extranjera USD)1.- Depósitos en el Banco Central de Chile (BCCh).2.- Instrumentos emitidos por el Banco Central de Chile (BCCh).3.- Pactos de Retroventa.4.- Depósitos a plazo bancarios. Portafolio Mercado Internacional(Moneda Extranjera USD)1.- Títulos Soberanos, (Letras y Notas de Tesorería, Bonos Soberanos, etc.)2.- Inversiones Overnight3.- Depósitos bancarios4.- Certificados de Depósito (CDs)5.- Fondos Mutuos de inversión en instrumentos de deuda de corto plazo (Money Market Funds, ETFs de Money Market)
Inversiones Tesoro Público: Mercado NacionalAgentes que intervienen:
Inversiones Tesoro Público: Mercado Internacional Agentes que intervienen:
Instituciones Roles
Ministerio de Hacienda Estrategia de Inversión - Directrices
Dirección de Presupuesto Cierre de Inversiones mediante Licitaciones en Plataforma Electrónica de Banca de Comercio
Tesorería General de la República Ejecución de Inversiones e Informes
Banco Estado Carga en Cuenta Única Fiscal
Inversiones de Corto Plazo (Tesoro Público y Fondo para la Educación)
Inversiones Largo Plazo (Fondos Soberanos)
Instituciones Roles
Ministerio de Hacienda Estrategia de Inversión - Directrices
Dirección de Presupuesto Proyecciones de Aportes y Retiros
Tesorería General de la República Representante Legal del Fisco - Control y Registro
Banco Central de Chile Agencia Fiscal
Total Stock Inversiones en Moneda Extranjera
a Septiembre 2014
22
Fondos Soberanos
Corresponden al Fondo de Reserva de Pensiones (FRP), creado a fines de 2006, establecido para financiar las obligaciones previsionales del Fisco hacia los sectores más desposeídos.
Por su parte, el Fondo de Estabilización Económica y Social (FEES), creado a principios de 2007, tiene por finalidad financiar déficit fiscal y amortizar la deuda pública.
Distribución de las Inversiones del FEES porClasificación de riesgo - Septiembre 2014
Inversiones del FEES por paísSeptiembre 2014
36.03%
19.78%
16.44%
7.71%
6.92%
2.86%2.58%
7.68%
Estados Unidos Japón Alemania Suiza
Francia Dinamarca Reino Unido Otros
Distribución de las Inversiones del FRP porClasificación de riesgo - Septiembre 2014
DIPRES fórmula el Presupuesto anual, estableciendo el equilibrio presupuestario entre Ingresos y Gastos para todas las reparticiones públicas.
El Servicio de Tesorería es el responsable de: La Recaudación Tributaria-Financiera Pago de las obligaciones del Tesoro Público, Inversión financiera de los excedentes de caja de la CUF y Distribución de esos fondos de acuerdo al programa de caja anual a las
instituciones del Sector Público (Aporte Fiscal) Fondos Municipales, Beneficios.
El Servicio de Tesorerías registra y reporta estos hechos económicos de acuerdo a la normativa contable definida tanto por la Contraloría General (NIC-SP) y por la DIPRES (Contabilidad Presupuestaria).
Síntesis del Ciclo de Administración del Tesoro Público
MUCHAS GRACIAS
Cristián Palma ArancibiaJefe División de Finanzas Públicas
Diciembre 2014