desarrollo de la tarea iii

7/26/2019 Desarrollo de La Tarea III

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UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE

UNIVERSIDAD CATLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD: CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS

CARRERA PROFESIONAL:

CONTABILIDAD.

NOMBRE DE LA ASIGNATURA:

CONTABILIDAD DE SOCIEDADES II

DOCENTE TUTOR:

C.P.C MARIA RAHSTA LOCK

TEMA:

TAREA N 03

INTEGRANTES:

HUARAZ ANCASH PERU

2 16

GRANADOS ARANDA OMAR

CASAS RUESTA MELANIE

CANTU GIRALDO JAVIER ALVINO POMASHONCO KAROL


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ESCISION DE SOCIEDADES

La junta general de accionistas de las empresas : ferretera EL ALICATE SAC y ferretera EL TORNILLO SAC qu

tienen el mismo giro, acuerdan con fecha 05 de mayo 2014 y en concordancia con la ley general d

sociedades, dividir sus patrimonios en dos bloques, exactamente el 50% de cada empresa. Con uno de ello

mediante escritura de escisin constituyen la empresa EL DESARMADOR SAC que se dedicara el mismo giro. Evalor de cada participacin en esta ltima empresa es de S/. 10.00

Los estados de situacin financiera de ambas empresas al inicio de la escisin

son los siguientes:

FERRETERIA EL ALICATE SACEstado de situacin financiera al 04 de mayo 2014

(Nuevos soles)

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 efect. Equiv. Efect. 29,841.00 40 trib. Apor. Cont. X pagar 25,796.0

101 caja 5,045.00 40111 IGV

1041 ctas. Ctes. 24,796.00 42cuentas x pagar com. 53,913.0

12 clientes 38,868.00 4212 emitidas 22,768.00

1212 emitidas 423 letras por pagar 31,145.00

20 Mercaderias 76,744.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 79,709.0

20111 costo PASIVI NO CORRIENTE25 suministros diversos 8,294.00 45obligaciones financieras 35,252.0

2529 otros suministros 4511 instituciones financieras

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 153,747.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 35,252.0

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO33 inm. Maq. Y7 equipo 87,092.00 50CAPITAL 54,751.0

33511 costo 57,508.00 5011 acciones

33611 costo 29,584.00 59resultados acumulados 16,909.0

39 dep. y amort. Acum. 54,218.00 5911 utilidades acumuladas

39135 costo 19,630.00 TOTAL PATRIMONIO 71,660.0

39136 equipos 34,588.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 32,874.00

TOTAL ACTIVOS 186,621.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 186,621.0


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DISTRIBUCION DE LOS BLOQUES PATRIMONIALES DE LA FERRETERIA ALICATE SAC

DETALLEFERRETERIA

ALICATE SAC

FERRETERIA

ALICATE SAC

EL DESARMADOR

SAC

100% 50% 50%

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

10 efect. Equiv. Efect. 29,841.00 14,920.50 14,920.50

101 caja 5,045 2522.5

1041 ctas. Ctes. 24,796 12398

12 clientes 38,868.00 19,434.00 19,434.00

1212 emitidas

20 mercaderias 76,744.00 38,372.00 38,372.00

20111 costo

25 suministros diversos 8,294.00 4,147.00 4,147.00

2529 otros suministros

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 153,747.00 76,873.50 76,873.50

ACTIVO NO CORRIENTE

33 inm. Maq. Y7 equipo 87,092.00 43,546.00 43,546.00

33511 costo 57,508 28754

33611 costo 29,584 14792

39 dep. y amort. Acum. 54,218.00 27,109.00 27,109.00

39135 costo -19,630 -9815

39136 equipos -34,588 -17294

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 32,874.00 16,437.00 16,437.00

TOTAL ACTIVOS PASIVO 186,621.00 93,310.50 93,310.50

PASIVO CORRIENTE

40 trib. Apor. Cont. X pagar 25,796.00 12,898.00 12,898.00

40111 IGV

42 cuentas x pagar com. 53,913.00 26,956.50 26,956.504212 emitidas 22,768 11384

423 letras por pagar 31,145 15572.5

TOTAL PASIVO CORRIENTE 79,709.00 39,854.50 39,854.50

PASIVO NO CORRIENTE

45 obligaciones financieras 35,252.00 17,626.00 17,626.00

4511 instituciones financieras

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 35,252.00 17,626.00 17,626.00

PATRIMONIO

50 CAPITAL 54,751.00 27,375.50 27,375.50

5011 acciones

59 resultados acumulados 16,909.00 8,454.50 8,454.50

5911 utilidades acumuladas

TOTAL PATRIMONIO 71,660.00 35,830.00 35,830.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 186,621.00 93,310.50 93,310.50


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LIBRO DIARIO

FERRETERIA EL ALICATE SACASIE

NTO FECHA GLOSA CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER

o1 04/05/2014 por las ctas del 101 Caja 5,045.00

activo pasivo y 1041 cuentas corrientes 24,796.00

patrimonio al ini- 1212 emitidas 38,868.00

cio de laescisin 20111 costo 76,744.00

2529 otros suministros 8,294.00

33511 Costo 57,508.00

33611 Costo 29,584.00

39135 Costo 19,630.00

39136 Equipos 34,588.00

40111 IGV cuenta propia 25,796.00

4212 emitidas 22,768.00

423 letras por pagar 31,145.00

4511 insti tuciones financieras 35,252.00

5011 Acciones 54,751.00

5911 utilidades acumuladas 16,909.00

02 04/05/2014 por l a transferencia de O1 DESARMADOR SAC-COMP. 120,419.50

Activos de l a ferreteria 101 Caja 2,522.50

ALICATE SAC en un blo- 1041 Ctas ctes operativas 1,2398

que del 50 % a 1212 Emitidas 19434

DESARMADOR SAC 20111 Mercaderias 38372

2529 Otros suministros 4147

33511Costo 28754

33611 Costo 14792

03 04/05/2014 por la transferencia de 39135Equipos diversos 9,815.00

Pasivos de laferretera 39136Herramientas y unid. Remp. 17,294.00

ALICATE SAC en un blo- 40111I.G.V cta propia 12,898.00

que del 50 % a 4212Emitida

11,384.00DESARMADOR SAC 423Letras por pagar 15,572.50

4511Int. Finacieras 17,626.00

O1 DESARMADOR SAC-COMP. 84,589.50

04 04/05/2014 por laemisin de accio 3022 Acciones 35,830.00

nes a favor de DESAR O1 DESARMADOR SAC.COMP. 35,830.00

o5 04/05/2014 por l a cancelacin de 5011.1 MAURO SANTOS RIOS 7,092.00

VAN


5/13

VIENEN

las cuentas patrimo- 5011.2 PEDRO DE LA CRUZ ORE 6,747.00

Niales 5011.3 SAUL PAREDES MONTES 5,884.00

5011.4 JOSE TUANAMA PEREZ 7,652.50

5011.5 UTI LIDADES ACUMULADOS 8,454.50

3022 acci ones 35,830.00

TOTALES

COMPOSICION DEL CAPITAL

SOCIOS IMPORTE % 50%

MAURA SANTOS RIOS 14,184.00 25.91 7,092.00

PEDRO DE LA CRUZ ORE 13,494.00 17.76 6,747.00

SAUL PAREDES MONTES 11,768.00 27.19 5,884.00

JOSE TUANAMA PEREZ 15,305.00 29.14 7,652.50

TOTALES 54,751.00 100 27,375.50

LIBRO MAYOR FERRETERIA ALICATE SAC

101 104 1212 20111 2529

5045.00 2522.50 24796.00 12398.00 38868.00 19434.00 76744.00 38372.00 8294.00 4147.00

33511 33611 39135 39136 40111

57580.00 28754.00 29584.00 14792.00 9815.00 19630.00 17294.00 34588.00 12898.00 25796.00

4212 423 4511 5011 5911

11384.00 22768.00 15572.50 31145.00 17626.00 35252.00 27375.50 54751.00 8454.50 16909.00

01 3022

120,419.50 84,589.5 35830.00 35830.00

35,830.00120419.50 120419.5 35830.0035830.00


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FERRETERIA EL ALICATE SAC Estado desituacin financiera consolidado al 05 de

mayo 2014Despus de la escisin

(Nuevos soles)

ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 efect. Equiv. Efect. 14,920.50 40 trib. Apor. Cont. X pagar 12,898.00

101 caja 2,522.50 40111 IGV

1041 ctas. Ctes. 12,398.00 42cuentas x pagar com. 26,956.50

12Clients 19,434.00 4212 emitidas 11,384.00

1212 emitidas 423 letras por pagar 15,572.50

20Mercaderias 38,372.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 39,854.50

20111 costo PASIVI NO CORRIENTE25suministros diversos 4,147.00 45obligaciones financieras 17,626.00

2529 otros suministros 4511 instituciones financieras

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 76,873.50 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 17,626.00

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO33 inm. Maq. Y7 equipo 43,546.00 50CAPITAL 27,375.50

33511 costo 28,754.00 5011 acciones

33611 costo 14,792.00 59resultados acumulados 8,454.50

39dep. y amort. Acum. 27,109.00 5911 utilidades acumuladas

39135 costo 9,815.00 TOTAL PATRIMONIO 35,830.00

39136 equipos 17,294.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 16,437.00



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FERRETERIA EL TORNILLO SACEstado de situacin financiera

04 de mayo 2014(Nuevos soles)


10 efect. Equiv. Efect. 10,756.00 41 Remun. Y partic por pagar 3,326.0

101 caja 2,954.00 4112 comisiones por pagar

1041 ctas. Ctes. 7,802.00 42 cuentas x pagar com. 26,806.012 Clients 24,754.00 4212 emitidas 26,806.00

1212 emitidas TOTAL PASIVO CORRIENTE 30,132.0

20 Mercaderias 62,986.00 PASIVO NO CORRIENTE20111 costo 41 Remun. Y partic por pagar 20,534.0

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 98,496.00 4114 gratificaciones por pagar

ACTIVO NO CORRIENTE 45 obligaciones financieras 4,493.033 inm. Maq. Y7 equipo 20,628.00 4511 instituciones financieras

33511 costo 20,628.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 25,027.0

39 dep. y amort. Acum. 9,079.00 PATRIMONIO

39134 costo 9,079.00 50 Capital 40,846.0TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 11,549.00 5011 acciones

59 resultados acumulados 14,040.0


TOTAL PATRIMONIO 54,886.0



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DISTRIBUCION DE LOS BLOQUES PATRIMONIALES DE LA FERRETERIA EL TORNILLO SAC

DETALLEFERRETERIA

TORNILLO SAC

FERRETERIA

TORNILLO SAC

EL DESARMADOR

SAC

100% 50% 50%

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

10 efect. Equiv. Efect. 10,756.00 5,378.00 5,378.00

101 caja 2,954 1477

1041 ctas. Ctes. 7,802 3901

12 clientes 24,754.00 12,377.00 12,377.00

1212 emitidas

20 mercaderias 62,986.00 31,493.00 31,493.00

20111 costo

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 98,496.00 49,248.00 49,248.00

ACTIVO NO CORRIENTE

33 inm. Maq. Y7 equipo 20,628.00 10,314.00 10,314.00

33511 costo 20628

39 dep. y amort. Acum. 9,079.00 4,539.50 4,539.50

39134 costo -9079

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 11,549.00 5,774.50 5,774.50

TOTAL ACTIVOS PASIVO 110,045.00 55,022.50 55,022.50

PASIVO CORRIENTE

41 remuneraciones y participaciones x pagar 3,326.00 1,663.00 1,663.00

4112comisiones x pagar

42 cuentas x pagar com. 26,806.00 13,403.00 13,403.00

4212 emitidas

TOTAL PASIVO CORRIENTE 30,132.00 15,066.00 15,066.00

PASIVO NO CORRIENTE

41 remuneraciones y participaciones x pag 4,493.00 2,246.50 2,246.50

4114 ratificaciones x a ar

45 obligaciones financieras 20,534.00 10,267.00 10,267.00

4511 instituciones financieras

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 25,027.00 12,513.50 12,513.50

PATRIMONIO

50 CAPITAL 40,846.00 20,423.00 20,423.00

5011 acciones

59 resultados acumulados 14,040.00 7,020.00 7,020.00


TOTAL PATRIMONIO 54,886.00 27,443.00 27,443.00TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 110,045.00 55,022.50 55,022.50


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LIBRO DIARIO

FERRETERIA EL TORNILLO SACASIE


1 04/05/2014 por las ctas del 101 Caja 2,954.00

activo pasivo y 1041 cuentas Corrientes 7,802.00

patrimonio al ini- 1212 Emitidas en cartera 24,754.00

cio de la escisin 20111 Costo 62,986.0033511 Costo 20,628.00

39134 Costo 9,079.00

4112 comisiones por pagar 3,326.00

4114 Emitidas 4,493.00

4212 Emitidas 26,806.00

4511 iinstituciones financieras 20,534.00

5011 Acciones 40,846.00


O1 DESARMADOR SAC-COMP. 59562

2 04/05/2014 por la transferencia de 101 Caja 1477

Activos de la ferretera 1041 Cta cte operative 3901

TORNILLO SAC en un 1212 Emitidas 12377

bloque del 50 % a 20111 Mercaderia 31493

DESARMADOR SAC 33511 Costo 10314

3 04/05/2014 por la transferencia de 39134Muebles y ensures 4,539.50

pasivo de la ferreteria 4112Comisiones por pagar 1,663.00

TORNILLO SAC en un 4212Emitidas 13,403.00

bloque del 50 % a 4114Gratificaciones x pag 2,246.50

DESARMADOR SAC 4511Inst. finacieras 10,267.00

O1 DESARMADOR SAC-COMP. 32119

4 04/05/2014 por laemisin de accio- 3022 acciones 27,443.00

nes a favor de DESAR O1 DESARMADOR SAC 27,443.00

5 04/05/2014 por lacancelacin de 5011.1 MARIO RAMOS BAUTISTA 9,792.00

De las ctas patrimo. 5011.2 NERIDA BALDEON BOFJA 4,529.50

5011.3 CARMEN FLORES ROMERO 4,050.50

5011.4 DAVID SORIA VALDIVIA 2,051.00


3022 Acciones 27,443.00

VAN


10/13

COMPOSICION DEL CAPITAL

SOCIOS IMPORTE % 50%

MARIO RAMOS BAUTISTA 19,584.00 25.91 9,792.00

NERIDA BALDEON BORJA 9,059.00 17.76 4,529.50

CARMEN FLORES ROMERO 8,101.00 27.19 4,050.50

DAVID SORIA VALDIVIA 4,102.00 29.14 2,051.00

TOTALES 40,846.00 100 20,423.00

LIBRO MAYOR FERRETERIA TORNILLO SAC

101 104 1212 20111 33511

2,954.00 1,477.00 7,802.00 3,901.00 2,4754.0012,377.00 62986.00 31493.00 20628.00 10134.00

39134 4112 4114 4212 4511

4,539.50 9,079.00 1663.00 3326.00 2246.50 4493.00 13403.00 26806.00 10267.00 20534.00

5011 5911 O1 3022

20,423.0040,846.00 7,020.0014,040.00 59,562.00 32,119.00 27,443.00 27,443.00

27,443.00

59,562.00 59,562.00 27,443.00 27,443.00


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FERRETERIA EL TORNILLO SACEstado de situacin financiera consolidado

05 de mayo 2014(Nuevos soles)


10 efect. Equiv. Efect. 5,378.00 41 Remun. Y partic por pagar 1,663.0

101 caja 1,477.00 4112 comisiones por pagar

1041 ctas. Ctes. 3,901.00 42 cuentas x pagar com. 13,403.012 Clients 12,377.00 4212 emitidas 26,806.00

1212 emitidas TOTAL PASIVO CORRIENTE 15,066.0

20 Mercaderias 31,493.00 PASIVO NO CORRIENTE20111 costo 41 Remun. Y partic por pagar 2,246.5

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 49,248.00 4114 gratificaciones por pagar

ACTIVO NO CORRIENTE 45 obligaciones financieras 10,267.033 inm. Maq. Y7 equipo 10,314.00 4511 instituciones financieras

33511 costo 10,314.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 12,513.5

39 dep. y amort. Acum. 4,539.50 PATRIMONIO39134 costo 4,539.50 50 Capital 20,423.0

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5,774.50 5011 a c c i o n e s

59 resultados acumulados 7,020.0





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FERRETERIA EL DESARMADOR SAC

Estado de situacin financiera despus de la escisin05 de mayo 2014 (Nuevos soles)

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 efect. Equiv. Efect. 20,298.50 40 trib y apor por pagar 12898

101 caja 3,999.50 40111 IGV1041 ctas. Ctes. 16,299.00 41Remun. Y partic por pagar 1,663.0

12 Clients 31,811.00 4112 comisiones por pagar

1212 emitidas 42cuentas x pagar com. 40,359.5

20 Mercaderias 69,865.00 4212 emitidas 24,787.00

20111 costo 423 letras por pagar 15572.5

25 Sumionistros diversos 4,147.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 54,920.5

2529 otros suministros PASIVO NO CORRIENTETOTAL ACTIVO CORRIENTE 126,121.50 41Remun. Y partic por pagar 2,246.5

ACTIVO NO CORRIENTE 4114 gratificaciones por pagar

33inm. Maq. Y7 equipo

53,860.00

45obligaciones financieras27,893.0

33511 costo 39,068.00 4511 instituciones financieras

33611 costo 14,792.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 30,139.5

39 dep. y amort. Acum. 31,648.50 PATRIMONIO39134 costo 4539.5 31,648.50 50 capital 47,798.5

39135 costo 9,815 5011 acciones

39136 equipos 17294 59resultados acumulados 15,474.5

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 22,211.50 5911 utilidades acumuladas




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LIBRO

DIARIO

FERRETERIA ELDESARMADOR SAC

ASIE


1 05/05/2014 por la suscripcin 1421 suscrip y part. X cobrar 63,273.00

de acciones ALI Y TORN5011

acciones 63,273.00

2 05/05/2014 por la recepcion de act 101 Caja 2,522.50

pasivo y patrimonio 1041 cuentas corrientes 12,398.00

de la ferreteria ALICATE 1212 Emitidas en cartera 19,434.00

SAC en su segundo blo- 20111 Costo 38,372.00

que del 50% 2529otros suministros 4,147.00

33511 Costo 28,754.00

33611 costo 14,792.00

1421 Ctas x cob soc.acc. 35,830.00

39135 emitidas 9,815.00

39136 gratificaciones por pagar 17,294.00

40111 instituciones financieras 12,898.00

4212Emitidas 11,384.00

421Letras por pagar 15,572.50

4511Inst. Finacieras 17,626.00

5011Participaciones 27,375.50

5911Utilidades acumuladas 8,454.50

3 05/05/2014 por larecepcin de act 101Caja 1,477.00

pasivo y patrimonio 1041 Ctas ctes operative 3,901.00

de la ferretera TORNI 1212Emitidas 12,377.00

LLO SAC el segundo blo 20111Mercaderias 31,493.00

que del 50% 33511Costo 10,314.00

1421 Ctas por cob. Soc. acc. 27,443.00

39134Muebles y enseres 4,539.50

4112Comisiones por pagar 1,663.00

4114Gratificaciones x pagar 2,246.504212Emitidas 13,403.00

4511Inst. finacieras 10,267.00

5011Acciones 20,423.00

5911Utilidades acumuladas 7,020.00

desarrollo de la tarea iii

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