código ca-pe-02 - transparencia y acceso a la...

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No. Rev.

07

08

09

10

í

PROCEDIMIENTO DE DESARROLLO DE AUDITOR/AS A GRUPOS PARLAMENTARIOS

Código

Fecha

.__ _____ c_o_N_T_R_A_L_o_R_íA_IN_T_E_R_N_A _____ ___.I 1 Página

Hoja de Control de Emisión y Revisión

Motivo del cambio

Revisión y actualización del punto 4. Definiciones y modificación en mapeo y descripción de actividades.

Punto afectado

Punto 4

Diagrama

Actividad (es) afectada (s)

Punto 4. Definiciones, diagrama y descripción de actividades

(Nota al Diagrama Especificar con mayor claridad tipo de diagrama) auditoria Descripción de Descripción de

Se elimina la palabra de cierre

Actualización de referencia normativa se incluye la palabra anual

Actualización del punto 3, 4, y 5 Se incluyó la palabra anual

Se establecen de manera general Acuerdos de Órganos de Gobierno Incorporación de puntos del Manual de Calidad

Se suprimieron los numerales 1 y 2 del articulo 11 3 Se adicionó: "Manuales de Normas y procedimientos de carácter administrativo, técnico y parlamentario dela Cámara de Senadores" "Manual de Organización y Responsabilidades de la Contraloria Interna".

Se sustituyó en nombre "Manual de Organización del Senado de la República" por "Manuales de Organización Técnica y Administrativa de la Cámara de Senadores"

Se sustituyó en el nombre "Normas generales de Apoyos Administrativos a los Grupos administrativos" la última palabra por Parlamentarios; En la Norma relativa a Comisiones se suprimió la última palabra " .. . administrativas" por legislativas.

Cambio en la palabra " ... disco magnético por medio magnético" Cambió el nombre de los formatos

Se agregó la palabra evaluación Se agrega programa de auditoria

actividades actividades

Punto 3 Punto 3.- Referencia normativa

Punto 3, 4, y 5 Punto 6.- Descripción de actividades.

Punto 3

Punto 3

Punto 5.2

Punto 5.2

Punto 4 5.1

Punto 3.- Referencias Normativas


Descripción de actividades número 33

Descripción de actividades número 32 Punto 4.- Definiciones 5.21 Diagrama de flujo cuadro No. 2

Página (s) afectada (s)

Página 4, 7, 8, 11 y 12

Página 5,6,7,9 y10

Página 3

Página 9

Página 2 y 3

Pagina 1 y 2

Página 11

Página 11 Página 3 Página 4

CA-PE-02

Septiembre, 2014

A

Fecha de vigencia

12 de septiembre 08

1 O de Febrero de 09

22 Septiembre 09

19 Febrero 201 O

' ' f--.

No. Rev.

11


CONTRALORÍA INTERNA 1


Fortalecer incorporan :

Motivo del cambio

la Normatividad,

Se eliminó el párrafo Artículo 113 de la

se

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Ley General de Contabilidad Gubernamental ; Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos; Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría; Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, Normas Generales de Auditoría Pública . Reglamento del Senado de la República.

Se incorporó el párrafo Citados en cada Programa de Trabajo Anual de la Contraloria interna , sustituyendo CT-PC-06 Página 2.

Punto afectado

3 Referencias normativas

3 Referencias normativas

4 Definiciones

Se cambió la palabra Representantes por 4 Definiciones Responsables

En el punto 2 y 3 del diagrama se adiciona un cuadro con la palabra calendario . En el punto 3 se adiciona un cuadro que diga PTACI. En el punto 4 y 5 se adiciona la letra A al PTCI quedando PTACI y se elimina la palabra calendario. En el punto 8 se elimina -CGP/RAGP- y se adiciona un cuadro que dice acuses. En el punto 11 cambia la palabra acuses a singular.

Del punto 22 al 21 se cambio el numero siete en la parte superior del cuadro. En el punto 23 se agrego cuadro con leyenda Acta de confronta . Y en el punto 28 se agregaron las palabras Presidente de. En el número 29 se adicionó -RAGP-MD-

En el punto 30 se adiciona RAGP, en el punto 33 se elimina copias de y en cuadro inferior derecho se elimina la palabra copias, en el 32 se cambia acuses por copias y en cuadros inferiores se elimina la palabra copias, en el 31 en el cuadro inferior derecho se elimina la palabra copias.

5 Desarrollo

5.2 Descripción de actividades


3

3

4

4

5.1

5.2

1

Código

Fecha

Página


2

3

4

10

11

CA-PE-02

Septiembre, 2014

8

Fecha de vigencia

10/11/11

No. Rev.

12

13

14

15


Código

Fecha

,__ _____ c_o_N_T_R_A_L_o_R_í_A_I N_T_E_R_N_A _____ __.I 1 Página


Motivo del cambio

Integración de los Estatutos para los servicios parlamentarios, administrativos y técnicos del Senado de la República .

Se sustituyeron las siguientes normas:

Normas generales de apoyos administrativos a los Grupos Parlamentarios . Normas generales de apoyos administrativos a las comisiones legislativas. Normas administrativas para el pago de asignaciones a Grupos Parlamentarios . Normas administrativas para el pago de asignaciones a Comisiones Legislativas vía los Grupos Parlamentarios .

Por:

Normas administrativas para el pago de asignaciones a Grupos Parlamentarios.

El nombre del Partido Convergencia cambió a Movimiento Ciudadano

Actualización del Logotipo LXII Legislatura

Se incluye Estatuto para los Servicios Parlamentarios, Administrativos y Técnicos del Senado de la República .

Se eliminó al Partido Movimiento Ciudadano por no integrarse el Grupo Parlamentario

Se sustituye la palabra Administrativo en el caso PRO, por la de Administración y Finanzas

Acuerdo del Comité de Garantía de Acceso y Transparencia de la Información por el que se establecen los criterios de clasificación, desclasificación y custodia de la información reservada y confidencial.

Se Agregó la letra A en la actividad número 3 y 4 Cambio de mayúsculas a minúsculas de las iniciales de " ... gupos parlamentarios . .. ".

Se elimina " ... revisiones preliminares .. . " y se sustituye " ... auditores .. . " por " .. . personal de la Coordinación ... " y al final del párrafo , " . .. las auditorías." por " ... sus actividades .".

Punto afectado

3

4

Punto 3

Punto 4

Punto 4

Punto 3

Punto 5

2


Referencias Normativas

Acuerdos de Organos de Gobierno

Definiciones


Punto 4.- Definiciones

Punto 4.- Definiciones


Punto 5.- Desarrollo 5.1 Diagrama de Flujo

1.- Objetivo

2.- Alcance


2

3

Todas

2y3

2

4

CA-PE-02

Septiembre, 2014

e

Fecha de vigencia

24/08/12

15/03/13

20/06/13

2 septiembre 2014

No. Rev.

15


CONTRALORÍA INTERNA 1


Motivo del cambio

Se agregan los documentos "Normas de Información Financiera" y "Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental".

Cambio del nombre de "Manuales de Organización Técnica y Administrativa de la Cámara de Senadores" por "Manual General de Organización del Senado de la República".

Cambio del nombre de "Manual de Organización y Responsabilidades de la Contraloria Interna" por "Manual de Organización Administrativa de la Contraloría Interna".

Cambio de mayúsculas a minúsculas de las iniciales " ... Grupos Parlamentarios ... ".

Cambio de la denominación del responsable administrativo del GPPAN, de "Administrador General" a "Director General de Administración y Tesorería".

Se incluye la definición de: Cédula de Resultados Preliminares.

Modificación en diagrama de flujo y descripción de las siguientes actividades:

1, 2, 3 y 5: Se sustituye " ... calendario .. . " por " ... Programa de Auditorías" y se incluye " ... Programa específico de auditoría ... "

13 Se incorpora el formato de Cuestionario de Evaluación de Control Interno

15 a 18: Se especifican las actividades en las cuales se aplicará el formato de hallazgos y se incluye la aplicación de la Cédula de Resultados Preliminares.

Se sustituye en la descripción de actividades " ... auditoras .. . " por " ... auditores ... ", se redefinen los responsables de cada actividad, se elimina la palabra destinatarios y se elimina el texto que estaba colocado al pie de página izquierdo.

Se agrega la sigla CRP Cédula de Resultados Preliminares , en el apartado de siglas .

Se agrega el "Formato de Hallazgos".

Se incorpora la "Cédula de Resultados Preliminares".

Punto afectado

3

4

5

5


3.- Referencias Normativas

4.- Definiciones

5.- Desarrollo 5.1.- Diagrama de flujo

5.2.- Descripción de Actividades

Siglas

5.- Desarrollo 5.1.- Diagrama de flujo

5.2.- Descripción de Actividades

1

Código

Fecha

Página


2

3

4 5 6 7 8 9 10 11 13

12

5, 9, 13, 14, 15

CA-PE-02

Septiembre, 2014

D

Fecha de vigencia

2 septiembre 2014

' '

1. OBJETIVO


CONTRALORÍA INTERNA

Código CA-PE-02

Fecha Septiembre, 2014

1 Página

Conocer con detalle las actividades que conforman la auditoría que semestralmente se practica al ejercicio de los recursos asignados a los grupos parlamentarios representados en el Senado de la República .

2. ALCANCE

Este procedimiento es aplicable al personal de la Coordinación que realiza semestralmente las aud itorías al Ejercicio del Gasto de los Grupos Parlamentarios, conforme al marco normativo, procurando la eficiencia y eficacia en el desarrollo de sus actividades.

3.- REFERENCIAS NORMATIVAS

1

1

~ Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Ley Orgánica del Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos. Ley General de Contabilidad Gubernamental; Ley Federal de Responsabilidades Administrativas de los Servidores Públicos; Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria; Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, Normas Generales de Auditoría Pública, Normas de Información Financiera y Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental.

*- Reglamento del Senado de la República. Estatutos para los servicios parlamentarios, administrativos y técnicos del Senado de la República.

:$. Acuerdo del Comité de Garantía de Acceso y Transparencia de la Información por el que se establecen los criterios de clasificación, desclasificación y custodia de la información reservada y confidencial. Acuerdos de Órganos de Gobierno.

*- Normas y Procedimientos de carácter Parlamentario , Administrativo y Técnico de la Cámara de Senadores.

i. Normas administrativas para el pago de asignaciones a Grupos Parlamentarios y a Comisiones.

!. Manual General de Organización del Senado de la República. *- Manual de Organización Administrativa de la Contraloría Interna.

Programa de Trabajo Anual de la Contraloría Interna.

1

1


CONTRALOR~INTERNA

Código

Fecha

1 Página

CA-PE-02

Septiembre, 2014

2

Este procedimiento está basado en los puntos siguientes del Manual de Gestión de Calidad de la Contraloría Interna del Senado de la República: 4.1 Requisitos generales; 5.2. Enfoque al destinatario; 7.1 Planificación de la realización del servicio ; 7.2.1. Determinación de los requisitos relacionados con el servicio; 7.2.2. Revisión de los requisitos relacionados con el servicio ; 7.2.3. Comunicación con el destinatario y usuario; 7.5.1. Control de la Producción y de la Prestación del Servicio; 7.5.2. Val idación de procesos de la producción y de la prestación del servicio; 7.5.3. Identificación y Trazabilidad; 7.5.5. Preservación del producto o servicio; 8.1. Generalidades; 8.2 Seguimiento y medición ; 8.3 Control del Producto No Conforme; 8.4. Análisis de datos; 8.5.2. Acción correctiva y 8.5.3. Acción Preventiva.

4.- DEFINICIONES

Grupos Parlamentarios: Son las formas de organización que podrán adoptar los senadores con igual afiliación de partido, para realizar tareas específicas en el Senado y coadyuvar al mejor desarrollo del proceso legislativo.

Solo podrá haber un grupo parlamentario por cada partido político representado en la Cámara.

Coordinador del Grupo Parlamentario: Es su representante para todos los efectos y, en tal carácter, promoverá los entendimientos necesarios para la elección de los integrantes de la Mesa Directiva y participará con voz y voto en la Junta de Coordinación Política; asimismo, ejercerá las prerrogativas y derechos que la Ley Orgánica del Congreso General de los Estados Unidos Mexicanos otorga a los grupos parlamentarios.

Mesa Directiva: Se integra con un Presidente, tres vicepresidentes, y cuatro secretarios electos por la mayoría absoluta de los senadores presentes y en votación por cédula.

Responsable Administrativo: Es el representante al que se le encomienda la gestión administrativa de los recursos con los que opera el Grupo Parlamentario. La denominación por Grupo Parlamentario es la siguiente:

• PRI • PAN • PRO • PVEM • PT

Coordinador Administrativo Director General de Administración y Tesorería Secretario de Administración y Finanzas Coordinador Administrativo Coordinador Administrativo

PRI Partido Revolucionario Institucional PAN Partido Acción Nacional · PRO Partido de la Revolución Democrática PVEM Partido Verde Ecologista de México PT Partido del Trabajo

1



Código

Fecha

I.Página

CA-PE-02

Septiembre, 2014

....

.)

Estándares (tiempo, forma, suficiencia y confiabilidad): Citados en cada programa de Trabajo Anual de la Contraloría Interna.

Formato de hallazgos: Documento que contiene los hechos y situaciones hallados durante la auditoría, que afectan la gestión y el control administrativos, con la finalidad de que el área administrativa tome las acciones respectivas para evitar que sean formalizados en el informe.

Acta de Confronta: Documento en el cual se hacen constar los resultados y conclusiones obtenidos durante el desarrollo de la auditoría y se firma previamente a la entrega del informe con la finalidad de hacerlos del conocimiento de los Responsables Administrativos.

Cuestionario de Evaluación de Control Interno (CECI): Requerimiento de información que permite obtener datos más específicos sobre un hallazgo.

Cédula de resultados preliminares (CRP): Documento mediante el cual se hace del conocimiento del Responsable Administrativo del Grupo Parlamentario, los resultados de auditoría con la finalidad de que dentro del plazo establecido aporte evidencias de las acciones emprendidas para su atención, previo a formalizarse en el informe como observaciones y/o recomendaciones.


CONTRALORÍA INTERNA 1 1

5 - Desarrollo 5 1 Diagrama de flujo -

Auditor

(A)

Coordinador de Auditorías a Grupos

Parlamentarios

(CAGP)

Elabora programa 11-----+·~ Revisa y valida 2 de auditorias 1 J-----,

l Prog~ ogra~ L Progra~

Contralor Interno

(CI)

Autoriza PTACI con Recibe PTACI y planea auditorias 1+--+---- programa y envia al

4

, 1 L P~ PTAC '---.J '~

---.---------~ Recibe PTACI.

CAGP

Fci_J -" 1-L PTAg_

elabora programa especifico 1----+--+1 Recibe oficio, revisa y 1---+---+1 de auditoria y oficio para turna para firma .

Firma oficios.

l PTACI

inicio de auditoria. 5 rC= 6

Elabora y firma actas de inicio de

auditoria

Oficio y programa

9

Actas

Revisa y firma acta.

Oficios

10

Actas

7

Oficios

Código CA-PE-02


Página 4

Grupo Parlamentario Coordinador del GP (CGP)/

Responsable Administrativo del GP (RAGP)/ Tesoreri a '~" .... n;.;,,.t;"" IMD

No 2

Recibe oficio

8

Revisa actas el -RAGP-

¿Esta de acuerdo?

Si

Firma actas de Inicio y remite al

Auditor un

11

ejemplar 12

1 Actas .~---------------r-----------------+----------------+---------_J

Inicio de auditoria Se env ia oficio

Recordatorio

de ser necesario 13 ~ '--------.--'Rece l yC

1

Recibe oficio . proporciona

información y documentos

soporte -RAGP- y

''I~ l Ofi c~·o Recordatorio

y CECI -

A


Auditor

(A)

Revisa la oportunidad y suficiencia de la información

y elabora Papeles de Trabajo y Formato de

Hallazgos. (FH)

Recibe, analiza información y elabora papeles de lrabajo y Cédula de

Resultados Preliminares (CRP)

Rec1be. analiza respuesta y elabora Informe de cada GP e Informe Semestral General

CONTRALOR~INTERNA

Coordinador de Auditoria a Grupos Parlamentarios

(CAGP)

Revisa Papeles de Trabajo. Formales; remite Formalo de Hallazgos

4

Revisa papeles de lrabajo y remile Cédula de

Resultados preliminares fCRPl

19

Aplica Proce

dimiento de control de

producto no

conforme.

No

1 1

Código CA-PE-02


Página 5

Grupo Parlamentario (GP) Coordinador del GP (CGP)/

Responsable Administrativo del GP (RAGP)/ Tesoreria

(TS)/ Mesa Directiva (MD)

Recibe Formalo de Hallazgos y emite respuesla -RAGP-

Revisa CRP y remite respuesta -RAGP-

0 j_

Aud itor

(A)

Elabora acta de confronta.


CONTRALOR~INTERNA

Coordinador de Auditor ía a

Grupos Parlamentarios

(CAGP)

Recibe y revisa Informes.

Contralor Interno

(CI)

20

Si No Aplica

1

Solicita elaboración de acta de confronta

t......._ ¿Cumple con estándares? Procedimiento 1"""" de control de

~ oducto no conforn +-1- 21 L-------,---,--22~_, L--------------~

~ ~nformes

Revisa acta de confronta y acuerda reunión

con el RAGP

~ ~

Código

Fecha

1 Página

Si

CA-PE-02

Septiembre, 2014

6

Grupo Parlamentario Coordinador del GP (CGP)/ Responsable

Administrativo del GP (RAGP)/ Tesorería (TS)/

Mesa Directiva (MD)

Se rc:~. l iz.1 reunión de confronta. An:ilisis de b s

Obscn :~.e iones • Rcconlcndacioncs

24

Archiva acta y elabora oficio para envio

de informe

Solicita oficio para envio 1

de informe y entrega ~+-------------------------+--< acta para archivo.

¿ Llegan a acuerdos?

V

1 1 Cl -PG -05

1

11

Revisa oficio y turna.

25

Firma oficm de envio y turn:~ origin~d

dd info rme al CGP y 31 Pres idente de la Mcs:t

Dirccti\a 28

O 1cios. Informes y

formatos

Ofic

No

Recibe y revisa -RAGP-MD-

29

lnfor·rrle-rr---rrr-,--------' formatos

No (.El CGP y MD esta de acuerdo?

Si

_j

e

Auditor

(A)

Informes

! Archivan

1 acuses y elaboran

e¡emplares para archivar 33

Fin


Código

Fecha

'-------c_o_N_T_R_A_L_o_R_íA-IN_T_E_R_N_A _____ __..I 1 Página

Coordinador de Auditorías a

Grupos Parlamentarios

(CAGP)

Recibe acuses y formatos y entrega

Contralor Interno

(CI)

Recibe acuses, Formatos y turna Copias al CAGP

CA-PE-02

Septiembre, 2014

7

Grupo Parlamentario Coordinador del GP (CGP)/ Responsable

Administrativo del GP (RAGP)/ Tesorería (TS)/

Mesa Directiva (MD)

1

1

1

1

1

1

1

1



Código

Fecha

1 Página

CA-PE-02

Septiembre, 2014

8

5.2.- Descripción de Actividades No. Documento de Act. Descripción Responsable Trabajo (Código)

1 Inicia con la elaboración del programa de auditorías Auditores Programa de auditorías

2 Revisa y valida el programa de auditorías CAGP Programa de auditorías

3 Autoriza el Programa de Trabajo Anual de la C.l. con Contralor Interno Programa de trabajo programa y envía al CAGP anual de la C.l.

4 Recibe el Programa de Trabajo Anual de el C.l. Coordinador de Programa de trabajo planea auditoría y designa por auditor el (los) Grupo Auditoría de Grupos anual de la C.l. (s) Parlamentario (s) a auditar. Parlamentarios

Programa de auditorías

5 Recibe el Programa de Trabajo Anual de la Coordinador de Programa de trabajo Contraloría Interna, y programa de auditorías y Auditoría de Grupos anual de la C.l. elabora oficio para inicio de auditoría que contenga; Parlamentarios a) Periodo de inicio de revisión Programa de auditorías b) Periodo de revisión Auditores e) Nombre del auditor d) Solicitud de información

6 Recibe oficio y turna a la C.l. para su firma, Coordinador de Oficio de inicio de verificando clave de auditoria y periodo de revisión. Auditoría a Grupos auditoría

Parlamentarios

7 Firma oficio y turna a cada uno de los Responsables Contralor Interno Oficio de inicio de Administrativos auditoría

8 Los Responsables Administrativos reciben original de Responsables Oficio de inicio de oficio de aviso de auditoría y firman acuse de recibo Administrativos auditoría

9 Los auditores elaboran y firman acta de inicio de Auditores Acta de inicio de auditoría, que contiene; auditoría

a) Clave y periodo de auditoría b) Nombre y firma del RAGP, CAGP y auditor e) Fecha y lugar de auditoria d) Actividades a realizar por parte de los auditores

10 Revisa las actas de inicio y la firma Coordinador de Acta de inicio de Auditoría a Grupos auditoría

Parlamentarios

No. Act.

11

12

13

1

14

15

15 A

1 16

16 A

17

r


Código CA-PE-02


CONTRALORÍA INTERNA [ Página 9

Documento de Descripción Responsable Trabajo (Código)

El responsable administrativo de cada G.P. revisa el RAGP Acta de inicio de acta de inicio de auditoría. auditoría ¿Está de acuerdo? Auditores No-regresa a la actividad 2 Si- Continua a la siguiente actividad Firma acta de inicio de auditoría y entrega al auditor RAGP Acta de inicio de un ejemplar auditoría

Se envía oficio recordatorio al responsable del Grupo Parlamentario y Tesorería en caso de no Oficio recordatorio recibir la información. Auditores

Cuestionario de Durante el desarrollo de la auditoría y de ser Evaluación de Control necesario se envía al Responsable Administrativo el Interno (CECI) CECI (Anexo 1) . (opcional)

El responsable administrativo del G.P. y Tesorería Tesorería Documentos soporte recibe oficio recordatorio y proporcionan al auditor Responsable documentos soporte. Administrativo Recibe y analiza la información proporcionada por el Auditores Documentos soporte Grupo Parlamentario, verificando su oportunidad y Formato de hallazgos suficiencia. Papeles de trabajo Se elaboran los papeles de trabajo y formato de hallazgos (Anexo 11). Recibe y revisa los papeles de trabajo y formatos de Coordinador de Formato de hallazgos hallazgos realizados por los auditores Auditoría a Grupos ¿Requiere adecuaciones? Parlamentarios Papeles de trabajo No.- Remite formato de hallazgos y continúa con la siguiente actividad Auditores Si.- regresa a la actividad 15

Responsable El responsable administrativo recibe formato de Administrativo Formato de hallazgos hallazgos y emite respuesta Documentos soporte

Recibe y analiza la información proporcionada por el Documentos soporte Grupo Parlamentario, verificando su oportunidad y suficiencia. Auditores Cédula de Resultados Continúa con la elaboración de los papeles de Preliminares trabajo y se genera la cédula de resultados preliminares (Anexo 111) . El CAGP recibe y revisa los papeles de trabajo y Coordinador de Papeles de trabajo Cédula de Resultados Preliminares realizados por los Auditoría a Grupos auditores . Parlamentarios Cédula de Resultados ¿Requiere adecuaciones? Preliminares No- Remite Cédula de Resultados Preliminares y Auditores continúa con la siguiente actividad Si- Regresa a la actividad 16 A

1

1

1

No. Act. 17 A

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27


Código CA-PE-02


CONTRALORÍA INTERNA 1 Página 10

Descripción Responsable Documento de

Trabajo (Código)

El Responsable Administrativo del GP recibe Cédula Responsable Cédula de Resultados de Resultados Preliminares y emite respuesta. Administrativo Preliminares

Documentos soporte Los auditores analizan respuesta recibida y elaboran Auditores Documentos soporte informe de cada G.P. e Informe Semestral General.

Informes El CAGP revisa informe Coordinador de 1 nforme de Auditoría del

¿Cumple con estándares? Auditoría a Grupos Ejercicio Presupuesta!

No- Aplica procedimiento de control de producto no Parlamentarios conforme IASREPGP

Si- Continua con la siguiente actividad La C. l. recibe informe en proyecto. Contralor Interno Informe de Auditoría del ¿Cumple con estándares? Ejercicio Presupuesta! No- Apl ica procedimiento de control de producto no conforme Si- Continua con la siguiente actividad IASREPGP

El CAGP solicita elaboración de actas de confronta a CAGP Actas de Confronta

los auditores.

Los auditores elaboran actas de confronta . Auditores Actas de Confronta

El CAGP revisa actas de confronta y acuerda reunión CAGP Actas de Confronta con cada RAGP.

Se realiza la Reunión de Confronta para analizar las Actas de Confronta observaciones - recomendaciones. CAGP ¿Llegan a acuerdos? RAGP No- Regresa a la actividad 22 Si- Continua con la siguiente actividad El CAGP solicita oficios para envío de informes y CAGP Oficio de envío de entrega actas para archivo. informe

Los auditores archivan actas y elaboran oficios para Oficio de envío de entrega de informe anexando formatos de consulta Auditores informes de satisfacción de usuarios. Formatos de consulta

de satisfacción de usuarios

Oficio de envío de El CAGP revisa oficios con los formatos anexos y CAGP informes turna para firma al Cl Cl Formatos de consulta

de satisfacción de usuarios

No. Act. 28

1

29

1

30

31

l 32

33


Código

Fecha

CONTRALORÍA INTERNA 1 Página

Descripción Responsable

Firma oficio de envío y turna original de informe Contralor Interno anexando el formato a cada CGP y Presidente de la Mesa Directiva.

Recibe y revisa el informe de auditoria del ejercicio presupuesta! y formatos anexos. Coordinador del ¿El CGP y Presidente de la Mesa Directiva están de Grupo acuerdo? Parlamentario No- se regresa a la actividad 24 Si- Acepta los informes Mesa Directiva El RAGP firma acuse de recibido y requisita el formato de consulta de satisfacción de los usuarios y Responsable devuelve a la Cl Administrativo

El Contralor Interno recibe acuses, turna copias y Contralor Interno formatos requisitados al CAGP CAGP

Recibe copias de acuses y formatos y entrega a CAGP auditores para archivo Auditores

Archivan copias de acuses y elaboran un ejemplar de Auditores cada informe para archivo impreso y en medio magnético

Las siguientes actividades referentes al seguimiento de observaciones- recomendaciones se establecen en el procedimiento respectivo. CA-PE-03

CA-PE-02

Septiembre, 2014

11

Documento de Trabajo (Código)

Oficio de envío de informe

Informes

Formatos de consulta de satisfacción de

usuarios

Informes

IASREPGP

Oficio de envío de informe (acuses)


usuarios Oficio de envío de informe (acuses)


usuarios Oficio de envío de informe (acuses)


usuarios del servicio de auditoría

Oficio de envío de informe (acuses)

Informes

SIGLAS CGP Cl CAGP CECI CRP FH GP IASREPGP MD PTACI RAGP SA-PE-02 SIAGP SIR



Coordinador del Grupo Parlamentario Contraloría Interna Coordinador de Auditoría de Grupos Parlamentarios Cuestionario de Evaluación de Control Interno Cédula de Resultados Preliminares Formato de Hallazgos Grupos Parlamentarios

1 1

Código CA-PE-02


Página 12

Informe de Auditoría Semestral General sobre el Resultado del Ejercicio Presupuesta! de los Grupos Parlamentarios Mesa Directiva Programa de Trabajo Anual de la Contraloría Interna Responsable Administrativo del Grupo Parlamentario Procedimiento "Desarrollo de la Auditoría", Subcontraloría de Auditoría. Sistema Integral de Auditoría a Grupos Parlamentarios Sin respuesta

1 No.

1

2

3

4

5

6

7

8


CONTRALOR~INTERNA

Contraloría Interna

1

Coordinación de Auditoría a Grupos Parlamentarios

1

CUESTIONARIO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO

Grupo Parlamentario: Clave de auditoría:

Rubro auditado: Periodo de revisión:

PREGUNTA

Código

Fecha

Página

" Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado"

Por el Grupo Parlamentario (Nombre y firma del Responsable

Administrativo)

Fecha límite para presentar cuestionario requisitado

Nombre y firma de Auditor

CA-PE-02

Septiembre, 2014

13

Anexo 1

• ('1 i ~

1

2



Contraloría 1 nterna


Grupo Parlamentario:

Mtro. Víctor Pérez Garcia Coordinador de Auditoría a Grupos Parlamentarios

Auditor

FORMATO DE HALLAZGOS

Por el Grupo Parlamentario Nombre y firma

Código CA-PE-02


1 1 Página 14

Anexo 11

Clave de Auditoría:

Fecha limite para presentar aclaraciones y evidencias

Fecha de recepción

"Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado"

pág. 1/

l: ·-

Clave de auditoría: Periodo: Grupo Parlamentario:


Código

Fecha

~._. _____ c_o_N_T_R_A_L_o_R_íA_I N_T_E_R_N_A _____ __.I 1 Página

Contraloría Interna


CÉDULA DE RESULTADOS PRELIMINARES

Fecha de elaboración:

~-- RESULTADO

RESULTADO (nomenclatura de observación-recomendación) CON OBSERVACIÓN

DESCRIPCIÓN DEL RESULTADO CON RECOMENDACIÓN

Observación

Elaboró: Revisó:

CA-PE-02

Septiembre, 2014

15

Anexo 111

SI ( ) NO ( )

SI ( ) NO ()

Auditor Coordinador de Auditoría a Grupos Parlamentarios

"Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado" Oficio

Pargina 1/

código ca-pe-02 - transparencia y acceso a la...

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