trabajo gubernamental

8/16/2019 Trabajo Gubernamental

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DIRECTIVA DE CIERRE CONTABLE 2014,DIRECTIVA 007-2014-EF/51.01,Aprobada porR.D.N° 012-2014-EF/51.01

« CIERRE CONTABLE YPRESENTACIÓN DE INFORMACIÓNPARA LA ELABORACIÓN DE LA

CUENTA GENERAL DE LARÉPÚBLICA POR LAS ENTIDADES

GUBERNAMENTALES DEL ESTADO»


2/21

1. OBETIVO! " Uniformizr !o"

#ro$%&imi%n'o" $on'(!%"

Pr%"%n'$i)n &% Inform$i)n *

Finn$i%r Pr%"+#+%"'ri

Y $om#!%m%n'ri

E!(or$i)n &% ! C+%n'G%n%r! &% ! R%#,(!i$


3/21

2. BA!E LE#AL "

Con"'i'+$i)n Po!-'i$ &%! P%r,. r'i$+!o /01. mo&i2$& #or !!%3 N1 456708

L%3 N1 4/97/: L%3 G%n%r! &%! Si"'%m N$ion! &%Con'(i!i&&8

L%3 N1 4/004: L%3 Mr$o &% ! A&mini"'r$i)n Finn$i%r &%!S%$'or P,(!i$o8

L%3 N1 49/0;: L%3 &%! C)&i


4/21

L%3 N1 >77;5: L%3 &% For'!%$imi%n'o &% !

G%"'i)n M+ni$i#! 'r=?" &%! Sin$%rmi%n'o&% ! D%+& M+ni$i#!8

L%3 >7775: L%3 &% For'!%$imi%n'o &% !

R%"#on"(i!i&& 3 Trn"#r%n$i Fi"$! 3 "+R%

R%"o!+$i)n Dir%$'or! N1 770:4775: EF@5>870.

+% #r+%( %! +"o o(!i


5/21

R%"o!+$i)n Dir%$'or! N1 700:470>:EF@;0870. +% o2$i!iz !" Norm"In'%rn$ion!%" &% Con'(i!i&& #r %!

S%$'or P,(!i$o8

R%"o!+$i)n Dir%$'or! N1 700:4706:

EF@;0870. +% #r+%( ! Dir%$'i= N177:4706:EF@;0870 M%'o&o!o


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>8A!$n$%

S% %n$+%n'rn $om#r%n&i&" !" %n'i&&%" "i


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4.L$%&a'$&%(o) para &* +$&rr& +o%(ab*& pr&)&%(a+$%d& $%or'a+$% %a%+$&ra, pr&)p&)(ar$a,+o'p*&'&%(ar$a, pr&)p&)(o d& a)(o) por r&)*(ado)

pr&)p&)(o d& $%&r)$% p3b*$+a a)(o )o+$a*

680L" %n'i&&%" $#'&or" &%

r%$+r"o" 2nn$i%ro". &%(%n

#r%"%n'r ! inform$i)n

"i


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9/21

INFORACIN 6RE!6E!TARIA E!TADO DELA 6RO#RAACIN 8 EECCIN DEL6RE!6E!TO DE IN#RE!O! 96E6


10/21

I%or'a+$%

Co'p*&'&%(ar$a T B!n$% Con"'r+$'i=o

E"'&o &% '%"or%r- $om#r'i=o

No'" $om#r'i=" ! E"'&o &% T%"or%r-

An%o" ! E"'&o &% T%"or%r- $om#r'i=o

E"'&o &% D%+& P,(!i$ $om#r'i=o

No'" Com#r'i=" ! E"'&o &% ! D%+& P,(!i$

An%o" ! E"'&o &% ! D%+& P,(!i$ $om#r'i=o Inform% %%$+'i=o &% ! &%+& #,(!i$ 3 &%! %"'&o

&% '%"or%r-

Inform% %%$+'i=o &% ! r%$+&$i)n 'ri(+'ri


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B: ANE;O A LO! E!TADO! FINANCIERO!

• AF:0 INERSIONES

•

AF:4 PROPIEDADES. PLANTAS Y EHUIPO : ANEO 0 AF:4 PROPIEDADES. PLANTA Y EHUIPO PORADMINISTRACIÓN FUNCIONAL

: ANEO 4 AF:4 PROPIEDADES. PLANTA Y EHUIPOJCONSTRUCCIONESK

•

AF:4A PROPIEDADES DE INERSIÓN• AF:> DEPRECIACIÓN. AMORTIACIÓN. AGOTAMIENTO Y DETERIORO

• AF:6 OTRAS CUENTAS DEL ACTIO

• AF:; BENEFICIOS SOCIALES Y OBLIGACIONES PREISIONALES

• AF: INGRESOS DIFERIDOS

• AF:9 ACIENDA NACIONAL ADICIONAL• AF:/ FIDEICOMISO. COMISIONES DE CONFIANA Y OTRAS

MODALIDADES

• AF:/B FONDOS ADMINISTRADOS Y FINANCIEROS CON RECURSOSAUTORIADOS


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AF:5 Mo=imi%n'o &% Fon&o" +% A&mini"'r ! Dir%$$i)nG%n%r! &% En&%+&mi%n'o 3 T%"oro P,(!i$o

AF:5 A Mo=imi%n'o &% Fon&o" +% A&mini"'r ! Dir%$$i)nG%n%r! &% En&%+&mi%n'o 3 T%"oro P,(!i$o JG"'o"K

AF:5 B Mo=imi%n'o &% Fon&o" +% A&mini"'r ! Dir%$$i)nG%n%r! &% En&%+&mi%n'o 3 T%"oro P,(!i$o JIn


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C. RE6ORTE! DE O6ERACIONE!REC R%#or'% &% S!&o" &% C+%n'" &%! A$'i=o #orO#%r$ion%" R%$-#ro$" %n'r% En'i&&%" &%! S%$'orP,(!i$o8

OA:> R%#or'% &% S!&o" &% C+%n'" &%! A$'i=o #orO#%r$ion%" R%$-#ro$" %n'r% En'i&&%" &%! S%$'orP,(!i$o J"o!o #r +ni&&%" %%$+'or"K8

ANE;O! FINANCIERO! 6ARA LA CON!OLIDACION DE LO!E!TADO! FINANCIERO! A NIVEL DEL !ECTOR 6=BLICOANE;O

OA:>AR%#or'% &% S!&o" &% C+%n'" &%! P"i=o #or

O#%r$ion%" R%$-#ro$" %n'r% En'i&&%" &%! S%$'orP,(!i$o8


15/21

OA:>A R%#or'% &% S!&o" &% C+%n'" &%! P"i=o #orO#%r$ion%" R%$-#ro$" %n'r% En'i&&%" &%! S%$'orP,(!i$o J"o!o #r +ni&&%" %%$+'or"K8

ANE;O

OA:>B R%#or'% &% C+%n'" &% G%"'i)n #or O#%r$ion%"R%$-#ro$" %n'r% En'i&&%" &%! S%$'or P,(!i$o8

ANE;OOA:>B R%#or'% &% C+%n'" &% G%"'i)n #or O#%r$ion%"

R%$-#ro$" %n'r% En'i&&%" &%! S%$'or P,(!i$oJ"o!o #r+ni&&%" %%$+'or"K8

A$' &% Con$i!i$i)n &% S!&o" &% C+%n'" #orO#%r$ion%" R%$-#ro$" %n'r% En'i&&%" &%! S%$'orP,(!i$o8


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D. OTRO! RE6ORTE!

OA:0 CONTROL DE OBLIGACIONES PROISIONALES8

OA:4 DEMANDAS Y DEUDAS POR SENTENCIAS UDICIALES. LAUDOS

ARBITRALES Y OTROS8

OA:> DEUDAS POR IMPUESTOS. CONTRIBUCIONES Y AFP8

OA:6 GASTOS DE PERSONAL EN LAS ENTIDADES DEL SECTOR

PUBLICO8

OA:; ESTADSTICA DEL PERSONAL EN LAS ENTIDADES


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OA: R%#or'% &% 'r(&or%" 3 #%n"ioni"'" &% ! En'i&&.

$om#r%n&i&o" %n !o"&%$r%'o" !%3%" N1 47;>7 Y 055578

OA:9 R%


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EP:4 E"'&o &% f+%n'%" 3 +"o &% fon&o"8

F. INFORACION CO6LEENTARIA

T:0 B!n$% $on"'r+$'i=o

A$'" &% $on$i!i$i)n8

Por !" 'rn"f%r%n$i" 3 r%m%"" $orri%n'%" 3 &% $#i'! r%$i(i&"3@o %n'r%


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H) INFORMACION SOBRE EL PRESUPUESTO DE GASTOS POR RESULTADOS

▪ PPR-G1 Programaci! " E#$c%ci! &$' (r$%(%$*o &$ ga*o (or r$%'*a&o+

▪ PPR-G, Programaci! " E#$c%ci! &$' Pr$%(%$*o &$ Ga*o (or r$%'*a&o (or

%$!*$ &$ i!a!ciami$!*o+

▪ PPR-G. C'aiicaci! F%!cio!a' Program/*ica &$ 'a E#$c%ci! &$' Pr$%(%$*o &$Ga*o (or R$%'*a&o+

▪ A!/'ii &$' Pr$%(%$*o &$ Ga*o (or R$%'*a&o+


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I) INFORMACI0N SOBRE EL PREUPUESTO DE INERSI0N P2BLICA 3 METAS

FISICAS

▪ PI-1 Marco L$ga' " E#$c%ci! &$' (r$%(%$*o &$ I!4$ri! P56'ica-Pro"$c*o+

▪ PI-, C'aiicaci! F%!cio!a' &$' Marco L$ga' " E#$c%ci! &$' Pr$%(%$*o &$I!4$ri! P56'ica+

▪ PI-. Di*ri6%ci! G$ogr/ica &$' Marco L$ga' " E#$c%ci! &$' Pr$%(%$*o &$I!4$ri! P56'ica+

▪ A!/'ii &$ 'a I!4$rio!$ co!i&$ra!&o m$*a 7ica " i!a!ci$ra+


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8) INFORMACI0N SOBRE EL GASTO SOCIAL

▪ GS-1 Marco L$ga' " E#$c%ci! &$' Pr$%(%$*o &$ Ga*o Socia'+

▪ A!$9o GS -1 A Marco L$ga' " E#$c%ci! &$' Pr$%(%$*o $! Ga*o Socia'

▪ A!$9o GS-1A E:%i4a'$!cia; Marco L$ga' " E#$c%ci! &$' Pr$%(%$*o &$ Ga*oSocia'

▪ GS-, C'aiicaci! F%!cio!a' &$' marco '$ga' " $#$c%ci! $$' Pr$%(%$*o &$ Ga*o

Socia'+

▪ GS-. Di*ri6%ci! G$ogr/ica &$' Marco L$ga' " E#$c%ci! &$' Pr$%(%$*o &$Ga*o Socia'+

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