tesis previo a la obtenciÓn del tÍtulo de: …

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA DE ECONOMÍA

TESIS PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE:

ECONOMISTA

TEMA:

“CREACION DE UNA COOPERATIVA DE AHORRO

Y CREDITO A TRAVES DE LOS BANCOS

COMUNALES DE LA PROVINCIA DEL CARCHI

QUE SON FINANCIADOS CON RECURSOS DEL

GOBIERNO PROVINCIAL”

ELABORADO POR:

ELSA YADIRA CÁRDENAS TORRES

JAIRO IVÁN TORRES ROSERO

DIRECTOR DE TESIS: ING. FRANKLIN W. SARAVIA G. MAC.

QUITO 2012

ii

DEDICATORIA

Culminar una meta más en mi vida, no ha sido producto de la casualidad sino de mi

esfuerzo permanente y el sacrificio de personas a las cuales amo, por eso dedico este

trabajo en primer lugar a mis padres Ramiro y Mónica por ser siempre mi mayor apoyo,

por creer en mí, por su gran amor y porque sin ellos nada de esto sería posible, a mis

hermanos Martín y Esthefanía por todo lo que representan en mi vida, por ser mis más

leales compañeros y por ser constante fuente de mi inspiración, a mi novio Andrés por

su compañía en mis momentos de soledad lejos de mi familia, por apoyarme siempre y

darme valor cuando mas lo necesité, y por todo su amor.


iii

DEDICATORIA

A mi Madre Elsita Por haberme dado la vida y ser siempre un apoyo y mi motivo de inspiración, por toda su dedicación para conmigo y con mi familia, por su labor permanente como madre, demostrando siempre esfuerzo, dedicación y ternura y ser ejemplo para todos. A mi esposa Mireya Por su apoyo permanente, compañera de mi vida, madre y esposa y pilar fundamental en mi hogar. A mis hijos Danielita. Camilita y Sebastián, que son la razón de mi existencia y el motivo de superación personal. Por ser el más grande regalo que me ha dado Dios,


iv

AGRADECIMIENTO

En primer lugar agradecemos a Dios por su infinita bondad y amor, otorgándonos la valiosa oportunidad de la vida y permitirnos llegar hasta este punto en busca de nuestros objetivos; a la Facultad de Ciencias Económicas de la Universidad Central del Ecuador que nos acogió en sus aulas y alimentó nuestras mentes y espíritus con el conocimiento, arma importante para desenvolvernos y aportar como seres positivos en la sociedad, a nuestros maestros por su inmensa dedicación y ejemplo, a nuestro director de tesis Ing. Franklin W. Saravia G. MAc. que constantemente apoyó la iniciativa de este trabajo y aportó con su experiencia para que el mismo esté de acuerdo a nuestras expectativas, al Gobierno Provincial del Carchi por habernos permitido crear este proyecto que esperamos sea motivo de su preocupación para incentivar el desarrollo de nuestra querida Provincia en las parroquias mas necesitadas de apoyo y haber brindado información que fue la base de nuestro trabajo, a las comunidades de Maldonado y Chical por habernos colaborado en todo momento en el trabajo de campo emprendido y porque a ellos va orientada esta investigación.



xiv

INDICE DE CONTENIDOS

Pag

CAPITULO 1: PLAN DE TESIS

1. Antecedentes 01

Bancos comunales y comunitarios 01

2. Justificación 03

3. Identificación del problema 04

4. Delimitación espacial y temporal 05

5. Objetivos 06

5.1. Objetivo general 06

5.2. Objetivos específicos 06

6. Hipótesis 06

6.1. Hipótesis general 06

6.2. Hipótesis específicas 07

6.3. Variables 07

Variable Independiente 07

Variable Dependiente 07

6.4. Operacionalización de Variables 07

7. Marco Teórico 08

Bancos Comunales y Cooperativas de Ahorro y Crédito 09

Manejo de Recursos del Gobierno Provincial a través de Cooperativas de Ahorro y Crédito 09

Marco conceptual 11

8. Metodología de Estudio 12

8.1. Método de Análisis 12

Método Inductivo 13

Método Estadístico 13

8.2. Selección de la muestra 13

8.2.1. Unidad de análisis 13

8.2.2. Población 13

8.3. Técnicas e instrumentos 14

Entrevistas a profundidad 14

Observaciones de campo 14

Aplicación de los instrumentos de Investigación 15

8.4. Análisis de la información 15

Análisis e interpretación de datos o resultados 15

8.5. Fuentes de información 15

9. Plan analítico 16

xv

CAPÍTULO 2: DIAGNÓSTICO

2.1. Diagnóstico situacional 20

2.1.1. Antecedentes Históricos 20

2.1.2. Características del sector 22

2.1.3. Características del servicio 24

2.2. Microfinanzas 26

2.2.1. Importancia 29

2.2.2. Ventajas y Desventajas 30

2.2.3. Microfinanzas en el Ecuador 31

2.2.4. Organismos de desarrollo que apoyan las microfinanzas 35

2.3. Análisis del entorno externo de las Cooperativas de Ahorro y Crédito que prestan servicios

financieros de micro finanzas 36

2.3.1. Macroambiente 36

2.3.1.1. Factor Político – Legal 37

2.3.1.2 .Factor Económico 39

2.3.1.3. Factor Social cultural 43

2.3.1.4. Factor tecnológico 46

2.4. Análisis del micro entorno de los bancos Comunales y cooperativas comunales 48

Amenaza de nuevos competidores 53

Amenaza de productos sustitutivos 54

Rivalidad entre competidores existentes 54

2.4.1. Establecimiento de la Matriz Foda y Matriz Estratégica Foda 57

2.4.2. Análisis de involucrados 59

CAPÍTULO 3: ESTUDIO DE MERCADO

3.1. Investigación de mercado 62

3.1.1. Objetivo 62

3.1.2. Segmentación 62

3.1.3. Variables de segmentación 64

3.1.4. Tamaño del universo 64

3.1.5. Calculo de la muestra 69

3.1.6. Elaboración de cuestionario y entrevistas 71

3.1.6.1. Objetivo general 71

3.1.6.2. Objetivos específicos 71

3.1.7. Procesamiento de datos 72

3.2. Análisis de la Oferta 83

3.2.1. Análisis de la Competencia 84

xvi

3.2.2. Evaluación del producto o Servicio 86

3.2.3. Posicionamiento 88

3.3. Análisis de la Demanda 89

3.3.1. Demanda 89

3.3.2. Demanda insatisfecha 91

3.4. Estrategias de mercado 94

3.4.1. Precio 94

3.4.2. Producto 94

3.4.3. Plaza 95

3.4.4. Promoción 97

CAPÍTULO 4: ESTUDIO TÉCNICO- ADMINISTRATIVO Y ECON ÓMICO

4.1. Ingeniería del Proyecto 99

4.1.1. Localización 99

4.1.1.1. Macro localización 99

4.1.1.2. Micro localización 103

4.1.2.Tamaño del Proyecto 104

4.1.2.1. Infraestructura y Equipos 111

4.1.2.2. Talento humano requerido 113

4.2. Organización Administrativa 114

4.2.1. Objetivos 123

4.2.2. Visión 123

4.2.3. Misión 124

4.2.4. Estrategias 124

4.2.5. Políticas 125

4.2.6. Base Legal 126

4.2.6.1. Entidades Relacionadas 126

4.2.6.2. Leyes Conexas 126

4.3. Estudio económico financiero 127

4.3.1. Evaluación Económica 127

4.3.2. Inversión Inicial 127

4.3.2.1. Activos Fijos 127

4.3.2.2. Gastos pre operacionales 129

4.3.2.3. Capital de trabajo 130

4.3.2.4. Financiamiento 131

4.3.3. Balance General 132

4.3.4. Presupuesto de Ingresos 133

xvii

4.3.5. Presupuesto de Egresos 134

4.3.5.1. Costos 134

4.3.5.2. Gastos 135

4.3.6. Punto de equilibrio 136

4.3.7. Factibilidad financiera 138

4.3.7.1. TMAR 138

4.3.7.2. Estados de resultados proyectados 139

4.3.8. Flujos de caja proyectados 140

4.3.9 Criterios de Evaluación 142

4.3.9.1 Valor Presente Neto 142

4.3.9.2. Tasa Interna de Retorno 143

4.3.9.3. Periodo de Recuperación de la inversión 144

4.3.9.4. Relación de Beneficio a Costo (B/C) 144

CAPÍTULO 5: MODELO DE GESTIÓN

5.1. Antecedentes de la propuesta 145

5.2. Objetivos 145

5.2.1. Objetivo General 145

5.2.2. Objetivos Específicos 146

5.3. Justificación 147

5.4. Desarrollo del modelo de gestión 148

5.4.1. Implementación del modelo de gestión estratégica 150

5.4.1.1. Creación de una Unidad de Gestión del Crédito 150

5.4.1.2. Incentivar la Comunicación Interna 155

5.4.1.3. Capacitación y desarrollo del personal 157

5.4.1.4. Incentivar la comercialización de los productos 158

5.4.1.5. Implementar una herramienta de monitoreo 159

5.5. Beneficios del modelo de gestión 163

5.5.1. Análisis de impactos 164

Impacto general 168

CAPÍTULO 6: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

6.1. Conclusiones 169

6.2. Recomendaciones 170

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 171

ANEXOS 172

BIBLIOGRAFÍA 175

xviii

INDICE DE ANEXOS

ANEXO 1

TABLA DE AMORTIZACIÓN DEL CRÉDITO CON EL GPC 172

xix

INDICE DE CUADROS

Pàg

1. Destino del crédito por sectores a noviembre 2010 02

2. Crédito concedido por institución 03

3. Variables e indicadores 07

4. Datos de la Provincia del Carchi 23

5. Riesgo país septiembre 2012 37

6. Inflación acumulada y tasa de interés 39

7. Riesgo país(EMBI Ecuador) 40

8. Organismos del Carchi 51

9. Entidades financieras 56

10. Matriz FODA 57

11. Cooperativas en la Provincia de Imbabura 61

12. Población Económicamente Activa Parroquias de Maldonado y Chical 65

13. Muestra para encuestas 71

14. Género de los encuestados 73

15. Edad de los encuestados 74

16. Afiliación a una Cooperativa de Ahorro y Crédito 75

17. Satisfacción del servicio que prestan las Cooperativas 76

18. Principales razones del por qué no es satisfactorio el servicio 76

19. Conocimiento de un Banco Comunal 77

20. Le gustaría ser socio de un Banco Comunal 78

21. Demanda Potencial 79

22. Posibles destinos de los créditos 79

23. Principales transacciones financieras 80

24. Frecuencia de las transacciones financieras 81

25. Servicios que deberían predominar 81

26. Preferencia en cuanto a la ubicación de la Cooperativa 82

27. Distribución parroquial del Cantón Tulcán 102

28. Demanda proyectada (número de transacciones al año) 106

29. Equipo informático y telefónico 111

30. Muebles y enseres de oficina 111

31. Útiles de oficina 112

32. Útiles de limpieza 112

33. Gastos de servicios básicos 113

34. Otros gastos generales 113

xx

35. Talento Humano 113

36. Número de cubículos para cajeros requeridos 128

37. Inversión en adecuaciones 128

38. Presupuesto gastos pre-operación 129

39. Inversión inicial 130

40. Financiamiento de la inversión inicial 131

41. Costo de financiamiento anual 132

42. Balance general presupuestado inicial 132

43. Ingresos presupuestados 133

44. Costos presupuestados 134

45. Depreciaciones 135

46. Gastos operativos 135

47. Detalle de ingresos y costos 137

48. Datos para el punto de equilibrio 137

49. Costo promedio ponderado del capital 139

50. Estado de situación proyectado 139

51. Flujos de efectivo proyectados 141

52. Criterios de evaluación financiera 142

53. Objetivos del área financiera 146

54. Objetivos del área comercial 146

55. Objetivos del área administrativa 147

56. Objetivos del área financiera y estrategia 148

57. Objetivos del área comercial y estrategia 148

58. Objetivos del área administrativa y estrategia 149

59. Indicadores de Camel 159

60. Evaluación por áreas 160

61. Rangos de indicadores Camel 161

62. Tabla de ubicación del riesgo 163

63. Impacto educativo 165

64. Impacto socio cultural 166

65. Impacto económico 167

66. Impacto general 168

xxi

INDICE DE GRÁFICOS

Pàg

1. Recursos financiero 22

2. Mapa de la Provincia del Carchi 22

3. Crédito cooperativo 25

4. Microfinanzas 27

5. Microfinanzas y economías rurales 34

6. Producto Interno Bruto 41

7. Contribución de las industrial a la variable trimestral del PIB 42

8. Desempleo Ecuador 43

9. Desocupación total y por sexo 44

10. Subocupación total y por sexo 44

11. Género de los encuestados 74

12. Edad de los encuestados 74

13. Afiliación a una Cooperativa de Ahorro y Crédito 75

14. Satisfacción del servicio que prestan las cooperativas 76

15. Principales razones del por qué no es satisfactorio el servicio 77

16. Conocimiento de un Banco Comunal 77

17. Le gustaría ser socio de un Banco Comunal 78

18. Posibles destinos de los créditos 79

19. Principales transacciones financieras 80

20. Servicios que deberían predominar 82

21. Preferencia en cuanto a la ubicación de la Cooperativa 83

22. Fuerzas que regulan la competencia de un sector 85

23. Mapa Tulcán 101

24. Parroquia Chical 103

25. Procesos a aplicar 109

26. Organización administrativa 114

27. Organigrama del oficial de crédito 121

28. Comité de crédito 122

29. Punto de equilibrio 138

30. Diagrama del proceso de crédito a observar 151

31. Proceso de crédito centralizado de la Cooperativa 153

xxii

CREACION DE UNA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO A T RAVES

DE LOS BANCOS COMUNALES DE LA PROVINCIA DEL CARCHI QUE

SON FINANCIADOS CON RECURSOS DEL GOBIERNO PROVINCIA L

CREATING A UNION CREDIT THROUGH COMMUNITY BANKS CAR CHI

PROVINCE OF BEING FUNDED PROVINCIAL GOVERNMENT

RESUMEN EJECUTIVO

El presente proyecto, tiene por finalidad analizar la factibilidad de la creación de una

Cooperativa de Ahorro y Crédito que apoye el funcionamiento de los Bancos Comunales que

tienen su campo de acción en la Provincia del Carchi, especialmente en las Parroquias rurales de

Chical y Maldonado caracterizadas por ser zonas con un alto índice de pobreza, pero de gran

potencial productivo, por lo que la Cooperativa pretende financiar y apoyar el desarrollo de las

actividades económicas del sector . Tomando en cuenta que el Gobierno Provincial del Carchi

da oportunidad de financiamiento a los Bancos Comunales y por ende a la Cooperativa y bajo la

nueva normativa de la nueva Ley de Economía Popular y Solidaria establecida en la

Constitución como norma del Buen Vivir que apoya, impulsa y fomenta la organización

económica de las personas, para que desarrollen procesos productivos, de intercambio,

comercialización, financiamiento y consumo de bienes y servicios consideramos que esta

investigación va a ser de gran importancia tanto para el Gobierno Provincial y para el Estado

como para la comunidad.

PALABRAS CLAVES:

CREACIÓN/COOPERATIVA/ AHORRO/ CRÉDITO/ BANCOS/ COMUNALES

xxiii

ABSTRACT

This project aims to analyze the feasibility of creating a Savings and Credit Cooperative to

support the operation of community banks that have their scope in Carchi Province, especially

in rural parishes and Maldonado characterized Chical as areas with a high poverty rate, but high

production potential, so the cooperative intends to fund and support the development of

economic activities in the sector. Considering that the Provincial Government gives Carchi

funding opportunity for community banks and therefore the Cooperative and under the new

rules of the new Law of Popular and Solidarity Economy in the Constitution as a standard of

good living that supports, encourages and fosters economic organization of people, to develop

production processes, exchange, trading, financing and consumption of goods and services we

believe this research will be of great importance to both the Provincial Government and the

State and the community .

KEYWORDS

CREATION / COOPERATIVE / SAVINGS / CREDIT / BANKS / COMMUNITY

1


1. Antecedentes

La provincia del Carchi, por su localización limítrofe con Colombia es una zona eminentemente

comercial, pero además también en sus zonas rurales, predomina la actividad agrícola.

Dentro de las Zonas Rurales el acceso al Crédito ha estado impulsado en los últimos tiempos por

las Cajas de Ahorro y Crédito comunitarias, u otras asociaciones a su alrededor, ya que la banca

tradicional y las Cooperativas de Ahorro y Crédito Limitadas, que operan en la localidad, no han

solucionado como se esperaba el acceso a servicios financieros.

Bancos comunales y comunitarios

Actualmente en el Ecuador los bancos comunales se organizan en comunidades pequeñas donde

hay pocos o ningún servicio financiero disponible. Los promotores de las cooperativas de ahorro y

crédito ayudan a las prestatarias potenciales a organizarse en grupos solidarios de cuatro a seis

mujeres cada uno. Cinco de estos grupos entonces se unen para formar una caja comunal. “El

Banco Comunal se convierte en un asociado de la cooperativa de ahorro y crédito y solicita un

préstamo, que entonces se divide entre los grupos solidarios y sus socias. A través de la

metodología de préstamos solidarios, la responsabilidad de cada préstamo individual se transfiere

al grupo solidario entero”.1

Este instrumento de bancos comunales, que históricamente nació en la década de los 60 y 70 con

programas de préstamos de bajo interés y cuyo fundador fue el” Economista Muhammad Yunus”2,

quien inicio un proyecto de investigación en su lucha contra la pobreza en su tierra natal

Bangladesh uno de los países mas pobres del planeta,” Yunus descubrió que cada pequeño

préstamo podía producir un cambio sustancial en las posibilidades de alguien sin otros recursos

para sobrevivir. Lo que generaba también oportunidades de autoempleo.”3

La diferencia de cooperativas de ahorro y crédito se hace evidente en el banco comunal. A

diferencia de otros programas similares, la cooperativa de ahorro y crédito proporciona a las socias

acceso a servicios de ahorro muy necesarios, y asegura que sus ahorros serán depositados en

1KlaehnJanette, Cuesta Federico . Cooperativas de ahorro y crédito alcanzan a las mujeres pobres. WOCCU América Latina/Caribe. Proyecto, WOCCU-Ecuador/CGAP. PDF, pp.16 2 (Bangladesh, 1940) Economista, creador del microcrédito y fundador del Banco de los Pobres. 3 Mena Barbara, V foro de Microcréditos (2007) un medio efectivo para aliviar la pobreza. PDF.

2

instituciones financieras seguras.

Las cajas de ahorro y crédito son una alternativa de la economía popular, impulsadas por una

estrategia de solidaridad, especialmente en el sector rural, permitiendo que las personas utilicen su

activo inicial y su capital humano y productivo de manera mas rentable lo que permite también su

superación personal y de la comunidad, permitiendo el acceso a servicios financieros a sus

miembros, los servicios financieros son: acceso al crédito y acceso a inversión y ahorro.

“En el año 2002 existían 14 entidades que proporcionaban servicios micro financieros, a

septiembre de 2009 ascienden a 65 las instituciones financieras dedicadas a este negocio: 19 bancos

privados, 36 cooperativas, 7 sociedades financieras, 1 mutualista y 2 entidades públicas (Banco

Nacional de Fomento y Corporación Financiera Nacional), evidenciándose la importancia que

reviste el desarrollo de la industria micro financiera en el país.”4 El impulso y evolución de las

instituciones que realizan microfinanzas va en aumento, sus operaciones han crecido y los clientes

diversifican su portafolio de productos “Por primera vez en la historia, las instituciones comerciales

que operan en el sector financiero formal han comenzado a satisfacer la enorme demanda de

servicios rentables”, pero no cumplen las expectativas de concesión de créditos para los sectores

económicos menos favorecidos de la sociedad.

CUADRO Nº 1

Destino del Crédito por sectores a noviembre del 2010

TIPO DE CRÉDITO MONTO PARTICIPACIÓN

Miles de USD Porcentaje

Crédito a industria y otros sectores productivos 6.387.260 51,48%

Crédito a la vivienda 1.447.204 11,66%

Crédito a microempresa 975.012 7,86%

Total crédito a la producción 8.809.476 71,01%

Crédito al consumo (personas) 3.597.244 28,99%

Total del crédito destinado 12.406.720 100,00%

Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador

Dentro de la creación de estas cajas rurales en la Provincia del Carchi, las entidades de apoyo han

tenido relevante importancia, basadas en la utilización de metodologías de sostenimiento a sus

proyectos productivos, razón por la cual estas cajas no nacen desde una perspectiva financiera sino

del desarrollo económico.

4MargueriteS.Robinson La Revolución Microfinanciera. Finanzas sostenibles para los pobres. Lecciones de Indonesia.

La industria emergente.

3

Entre estas entidades de apoyo se encuentran a las siguientes. FEDACC, FUNDACION

ALTROPICO,COPOCCAR,” CODESARROLLO”5 y el Gobierno Provincial del Carchi por

medio de proyectos productivos, especialmente dirigidos a pequeños productores de leche y Fréjol,

con recursos concursables administrados por la Agencia del Desarrollo del Carchi

“ADECARCHI” 6, oficina adscrita al Gobierno Provincial y cuya labor esta encaminada a dar

asesoramiento Técnico a las diferentes cajas comunales .

La cartera de estas instituciones esta distribuida geográficamente en las siguientes zonas: CHICAL.

MALDONADO, BOLIVAR, ESPEJO Y MONTUFAR y la distribución por cada organismo es la

siguiente:

CUADRO Nº 2

Crédito concedido por institución

ORGANISMO CARTERA NUMERO DE CAJAS COMUNALES

ALTROPICO 88.202 21

FEDACC 87.210 27

FIE 64.474 24

GOBIERNO PROVINCIAL DEL CARCHI 49.642 1

TOTAL GENERAL 289.528 73

Fuente: FEDACC

2. Justificación

Se puede decir que al existir la posibilidad de generar reflexión académica, o debate teórico, y

luego de presentar en la parte correspondiente a definiciones y las diferentes teorías relacionadas

con el tema en estudio, este trabajo se presenta con una justificación teórica práctica.

El propósito del presente trabajo pretende identificar la situación actual respecto a las

microfinanzas en el Ecuador y de las localidades ,principalmente rurales, en las que los proyectos

productivos del Gobierno Provincial de Carchi esta impulsando a través de la creación de las cajas

y Bancos Comunales, dentro de un contexto legal, político, económico y social, utilizando para ello

técnicas e instrumentos de investigación de campo, aplicado a expertos y personas involucradas,

para en base a ello de manera concreta realizar una propuesta de creación de una Cooperativa de

Ahorro y crédito como mecanismo para optimizar el funcionamiento de los bancos comunales.

5 La cooperativa Codesarrollo ,si bien tiene una orientación de desarrollo ,su trabajo es fuertemente orientado a un manejo Financiero. 6 ADECARCHI .Oficina adscrita al Gobierno Provincial del Carchi, que coordina y ejecuta los presupuestos que el Gobierno provincial asigna para las cajas comunales.

4

Es por ello que se considera al presente trabajo con una justificación práctica, además que se puede

decir que es original dado que no existen estudios similares actualizados al respecto.

Dado que el presente trabajo, dispone de argumentos para mostrarse como una propuesta

alternativa basada en la especialidad de ciencias económicas, se presenta con una justificación

metodológica, en razón de que se inicia con el planteamiento del problema de investigación, las

propuestas de solución planteadas mediante el planteamiento de los objetivos, las variables

detectadas que sirven para plantear adecuadamente el marco referencial en el que se desenvuelven

las teorías, dentro del contexto de la metodología de investigación y la aplicación de diferentes

técnicas e instrumentos de investigación.

Para el desarrollo del tema, se tomara en cuenta las fases de un proyecto de inversión con lo cual

se analizara la factibilidad o no de la creación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito, además que

se intentara darle la asistencia Técnico a los involucrados en las cajas comunales a través de

establecer las bases contables y reglamentos para el funcionamiento de las mismas.

El desarrollo del tema, es de utilidad tanto para los integrantes de los Bancos Comunales, como

para el Gobierno Provincial del Carchi, por que ayudaría a dar sustento técnico y de apoyo para el

mejor funcionamiento de estas cajas , que nacen con los recursos de la Institución, para una mayor

optimización de los mismos.

El desarrollo del tema trae consigo también el abordar una temática actual , como es la nueva ley

de Ley de Economía Solidaria, en las que estarían inmersas las diferentes cajas comunales tanto los

auspiciados por organizaciones publicas como privadas, por lo que su reglamentación y

funcionamiento debe enmarcarse dentro de lo que estipula esta Ley.

3. Identificación del problema

Las denominados cajas comunales tienen su accionar en tres servicios financieros: Financiamiento,

Ahorro e Inversión, y posibilitan un proceso de organización diferente, basado en la unión de sus

miembros a través de aportes que deben realizar sus integrantes lo que genera una actitud de

empoderamiento en el proceso de formación de la caja.

Para mejorar la sostenibilidad de las cajas comunales, se requiere de estrategias que permitan

mejorar el acceso a los servicios financieros de estas cajas, por medio del desarrollo económico de

sus integrantes, y un mecanismo ideal podría ser la creación de una cooperativa de ahorro y crédito

5

para manejar dichos recursos.

Como se mencionó anteriormente, actualmente estas formas de organización constan dentro de la

Ley de Economía Popular y Solidaria y se las considera como organizaciones que se forman por

voluntad de sus socios y con aportes económicos que, en calidad de ahorros, sirven para el

otorgamiento de créditos a sus miembros, dentro de los límites señalados por la Superintendencia.

El Gobierno Provincial del Carchi en su afán de contribuir al desarrollo de la comunidad esta

manejando proyectos productivos, especialmente en las zonas rurales de la Provincia del Carchi, en

las que se manejan cajas de ahorro y créditos que financian dichas actividades productivas .

Lo que se pretende realizar en este trabajo es la gestión y funcionamiento de las cajas comunales

auspiciadas o financiadas con recursos concursables del gobierno Provincial, para establecer

mecanismos de estandarización de procedimientos para su funcionamiento, que permitan optimizar

la entrega de recursos a dichas cajas a través de una Cooperativa de Ahorro y Crédito. Hoy con la

nueva ley de Economía popular y solidaria se esta reglamentando el funcionamiento, de las

actividades financieras como son cajas de ahorro y crédito, Cooperativas de Ahorro y Crédito,

entre otros.

La presente investigación va encaminada a analizar el funcionamiento de dichas cajas o bancos

comunales, que bien se podrían manejar dentro de una Cooperativa de Ahorro y Credito de

economía privada o mixta, según lo establezca la nueva ley en mención

De acuerdo a investigaciones previas se ha detectado que existen pocos estudios relacionados con

el funcionamiento de las cooperativas de ahorro y crédito orientadas al impulso y optimización de

las cajas comunales razón por la cual el problema de investigación planteado se presenta como:

“Insuficientes estudios relacionados con creación de una cooperativa de ahorro y crédito

orientada a fortalecer el funcionamiento de las cajas comunales de la provincia del Carchi

financiados con recursos del gobierno provincial”.

4. Delimitación espacial y temporal

La presente investigación se realizará en el espacio geográfico correspondiente a las zonas donde

funcionan las cajas comunales en la Provincia del Carchi, y que están auspiciadas o financiadas

con recursos del Gobierno Provincial.

6

La información para la realización del presente trabajo será tomada considerando los inicios de este

mecanismo de apoyo a las comunidades campesinas a través de la creación de las distintas cajas

comunales y al sector no urbano como apoyo a las micro finanzas, y que corresponde

aproximadamente a unos diez años atrás. Para efectos del desarrollo del trabajo investigativo se lo

hará dentro del periodo académico, desde octubre de 2011 a enero de 2012, de acuerdo al

cronograma de actividades adjunto al presente trabajo.

5. Objetivos

Los objetivos que se plantean en la presente investigación son los siguientes:

5.1. Objetivo general:

Proponer la creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito con apoyo de Bancos Comunales, en

base a un diagnóstico de la situación actual del sector, un análisis técnico y un modelo de gestión,

dentro de la provincia del Carchi, específicamente en las Parroquias de Chical y Maldonado.

5.2. Objetivos específicos:

• Efectuar un diagnóstico relacionado con la situación actual de los servicios del sector

cooperativo, bancos comunales, cajas de ahorro y crédito, y la influencia del entorno

externo en su desenvolvimiento.

• Describir un diseño técnico relacionado con la creación de las cajas comunal en la

provincia del Carchi.

• Proponer un Modelo de Gestión a ser aplicado en la cooperativa de ahorro y crédito, de

tal forma que permita sostenibilidad y rentabilidad para un horizonte de cinco años.

6. Hipótesis

6.1. Hipótesis general

La creación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito soluciona el acceso al crédito a los sectores

económicos más vulnerables y optimiza la gestión de los bancos comunales.

7

6.2. Hipótesis específicas

6.2.1. El diagnóstico ayuda a conocer los principales problemas de los servicios que prestan el

sector cooperativo, cajas comunales y de ahorro, lo que orienta a mejorar y optimizar el crédito a

este sector.

6.2.2. El diseño técnico de las cajas comunales en la Provincia del Carchi será la solución de acceso

al crédito de los sectores marginales que no tienen la posibilidad de crédito en los bancos

convencionales.

6.2.3. El modelo de gestión realizado en base a criterios técnicos es lo que garantiza la rentabilidad

de la cooperativa a formarse.

6.3. Variables

Variable Independiente

Manejo de recursos del Gobierno provincial del Carchi a través de Cooperativas de ahorro y crédito

Variable Dependiente

Gestión de las cajas comunales.

6.4. Operacionalización de Variables

CUADRO Nº 3

VARIABLES E INDICADORES

DOMINIO VARIABLES INDICADORES FORMA DE CALCULO

Microfinanzas Manejo de

recursos

Montos para

microfinanzas Presupuesto general/Presupuesto crédito

Gobierno

Provincial

Montos para

proyectos sociales

Presupuesto proyectos/Presupuesto a

Cooperativa de Ahorro y Crédito.

Gestión

Índice de

resultados Montos de rentabilidad

Bancos

comunales Asociados

Pob. Asociada al sistema financiero/Pob. de

asociados a Cooperativa

8

7. Marco Teórico

Para esta investigación se ha tomado como marco teórico, la filosofía de ese gran maestro y

economista bengalí Muhammad Yunus premio Nobel de la Paz 2006, cuyo pensamiento no fue

otro que buscar el camino para combatir la extrema pobreza de su pueblo, una vez que este alcanzo

la independencia de Pakistán Occidental; es un convencido de que todos los seres humanos son

muy parecidos y que sus diferencias son únicamente superficiales, porque la gente básicamente es

la misma y si algo funciona en Asía porque no puede funcionar en América Latina, o en el resto del

mundo. Con su teoría de crédito, rompió el sistema tradicional del crédito bancario, que siempre

fue concedido a quienes demostraban más solvencia, que posean activos u otras garantías, o que

tengan un buen movimiento de fondos en sus cuentas.

Yunus creyó en lo inverso de lo que hace la banca tradicional, de conceder créditos a una inmensa

mayoría de gente que bien puede comenzar emprendiendo un pequeño negocio, pero que su

principal obstáculo era, no poseer movimientos de cuentas y peor aún presentar garantías para tener

la remota posibilidad de alcanzar un crédito. Para ello, pensó en un segmento de la sociedad más

explotada y marginada que era la mujer, en una sociedad de dogmas religiosos machitas en donde

todo tiene que hacerse es con la venia del hombre. Confió en la mujer, porque cree en su habilidad

para manejar la economía del hogar, en dónde ha demostrado que con lo poco que posee, da de

comer a toda su familia.

Formó pequeños grupos de mujeres para una determinada actividad y con capacitación concedió

microcréditos, y al final de determinado tiempo, se dio cuenta que el respaldo mutuo era la mejor

garantía del crédito concedido, de ahí, que las garantías dejaron de ser un problema en la concesión

de estos créditos.

Los pobres siempre fueron marginados dice, pero la idea de los microcréditos ha dado resultado

para que salgan de ese círculo vicioso que mantienen las sociedades tradicionales, que primero está

el capital y su rentabilidad sobre el bien de las personas.

La pobreza se da, porque se construye un marco teórico sobre premisas que dejan de lado la

capacidad humana ha dicho, con el respaldo de instituciones creadas por grupos dominantes y

recetas de instituciones internacionales, que buscan la explotación y el mantenimiento de la

inequidad en perjuicio de sociedades menos desarrolladas, con el apoyo como es obvio, de ciertos

gobiernos que se venden a organismos internacionales para perpetuarse en el poder. Este ha sido el

marco conceptual que sirve de base y modelo de esta investigación.

9

Bancos Comunales y Cooperativas de Ahorro y Crédito

Se considera como Cajas comunales de ahorro a lo que estipula la Ley de Economía Popular

Solidaria que son:” Organizaciones que se forman por voluntad de sus socios y con aportes

económicos que, en calidad de ahorros, sirven para el otorgamiento de créditos a sus miembros,

dentro de los límites señalados por la Superintendencia de conformidad con lo dispuesto en la

presente Ley” 7 .

En las Cajas Comunales, que prestan servicios Financieros, se evidencia algunos sistemas que de

acuerdo a las Instituciones que lo apadrinan las denominan. Cajas Comunales, Cajas de Ahorro y

Crédito, Fondo de Crecimiento, Cajas Chical, EFLS (Entidades financieras locales). Existen

agrupaciones motivadas por una entidad no gubernamental conocidos dentro de la comunidad con

diferentes nombres, fondo de crecimiento, caja chica, fondos mortuorios, asociación, cuadros, cajas

de ahorros, bancos comunales, etc. Conllevan una variada gama de sistemas y de formas de

solventar la necesidad de servicios financieros.

Manejo de Recursos del Gobierno Provincial a través de Cooperativas de Ahorro y Crédito

En la Provincia del Carchi se evidencian como cajas de ahorro y crédito y bancos comunales, y la

característica de éstas en la Provincia es que están amparadas en una asociación legalmente

reconocida. Las principales características de estas iniciativas locales son:

• Su creación fue impulsada por proyectos de desarrollo, para la formación fueron

promovidas por las instituciones de apoyo tanto FEDACC como ALTROPICO.

• Ligadas a instituciones o fundaciones que han brindado asistencia técnica y ayuda

económica estas son: ALTROPICO Y FEDACC.

• Grupos formados en función de las instituciones de apoyo y de sus programas de asistencia

técnica y económica.

• Algunas cajas o bancos comunales fueron creadas para recuperar le entrega en calidad de

crédito de animales o insumos otorgados a los beneficiarios de los proyectos productivos,

otros cajas se iniciaron con fondos propios y varias administran recursos denominados

semilla.

• El ahorro en algunos casos y en otros las contribuciones solidarias son la base del sistema,

así como la solidaridad.

7 REGISTRO Oficial, n. 444. del 10 de Mayo del 2011

10

• Por lo general están ubicados en las zonas rurales, donde no existen alternativas

financieras para cubrir las necesidades.

• Trabajan principalmente en la localidad, en la misma comunidad.

• Son grupos pequeños por lo general

• Están formados por hombres u mujeres

• Son totalmente independientes en sus decisiones.

• En algunas comunidades estas cajas no tienen respaldo legal

• Están dispersas en su funcionamiento entre una localidad y otra

• El crédito es usado como instrumento de apoyo para conseguir otros fines, casi por lo

general de índole productivo.

• No existen instancias de supervisión y control.

Las comunidades pequeñas donde hay pocos o ningún servicio financiero disponible se organizan,

Los promotores de las cooperativas de ahorro y crédito ayudan a los prestatarios potenciales a

organizarse en grupos solidarios de cuatro a seis personas cada uno. Cinco de estos grupos entonces

se unen para formar un banco comunal. El banco comunal se convierte en un asociado de la

cooperativa de ahorro y crédito y solicita un préstamo, que entonces se divide entre los grupos

solidarios y sus socios.

En las cooperativas de ahorro y crédito se ofrece la oportunidad de volver a examinar las metas

cooperativas de la institución, y proporcionar productos y servicios financieros de alta calidad a

personas; A diferencia de otros programas similares, la cooperativa de ahorro y crédito proporciona

a las socios acceso a servicios de ahorro muy necesarios, y asegura que sus ahorros serán

depositados en instituciones financieras seguras.

La administración de bancos comunales mejora el alcance y crecimiento de filiación. El trabajar

con los bancos comunales aumenta el volumen de ahorros y la cartera de préstamos con préstamos

de bajo riesgo.

El proyecto provincial de Carchi propone cajas o bancos que nacen en función del requerimiento

de sostenibilidad del fondo de crédito de los proyectos desarrollados por el GPC, que son

principalmente el proyecto de la cadena del fréjol y de la leche. Se caracterizan por:

1. Las cajas comunales por crearse un su mayoría.

2. Los que ya están formados no disponen de una metodología.

3. Están ligadas a proyectos ejecutados por el GPC.

11

4. Están ligadas a una cadena productiva definida.

5. Están ubicadas en zonas rurales por lo general pobres.

Marco conceptual

GPC.- Gobierno Provincial del Carchi

Prestamos solidarios.- A través de la metodología de préstamos solidarios, la responsabilidad de

cada préstamo individual se transfiere al grupo solidario entero. Si una mujer está atrasada en el

reembolso de su préstamo, los otros socios de su grupo aceptan hacer el pago. Si un grupo solidario

no reembolsa el préstamo, entonces el banco comunal entero es responsable de asegurarse de que

se reembolse el préstamo.

Solvencia.- Se considera como solvencia a la capacidad para enfrentar dificultades financieras con

recursos propios se fundamenta en el capital aportado por los accionistas o socios de los

establecimientos financieros.

Capacidad Operativa.- En el caso de las instituciones financieras, la magnitud de los activos

expresa el nivel de profundización de la banca privada como un todo o del conjunto de

instituciones que, por sus características, se han agrupado en un determinado tamaño.

Ingresos de la Actividad de Intermediación y por servicios financieros.-Los ingresos totales de

la banca se conforman de aquellos derivados de la actividad de intermediación, así como por los

que provienen del cobro por servicios financieros prestados a sus clientes y al público, en general.

Utilidades después de Impuestos.- Constituye el excedente neto que ha de compartirse entre los

accionistas que conforman la institución financiera, en función del capital aportado y con

fundamento en la política de reparto de dividendos, previamente definida.

Rentabilidad del Capital.- La relación a/d* representa el indicador tradicional que cuantifica la

rentabilidad del capital del organismo, de un grupo de instituciones de una industria.

Rentabilidad del Activo.- Se debe conocer que la manera tradicional de cálculo a través de la

relación simple a/c*, representa el rendimiento que ofrece cada unidad de activo en la banca.

Sensibilidad.- Termino financiero de análisis, que se utiliza para conocer la variación del VAN,

con el cambio de una o más variables en un determinado proyecto

Socio.-Socio activo de la Cooperativa es quien posea valores en certificados de aportación

12

obligatorios.

Cliente.- Cliente de la Cooperativa es quien mantiene productos de pasivo de acuerdo a las

políticas establecidas.

Sujeto de crédito.- Es toda persona natural o jurídica que está legalmente capaz para contratar y

obligarse.

Ingreso neto.- Es el Sueldo o Remuneración menos el aporte personal al IESS, el valor de

Impuesto a la Renta y otros descuentos fijos que se evidencien en rol de pagos.

Ahorro neto (Disponible).- Es el resultado del Ingreso Neto menos los Gastos Familiares.

Gastos familiares.- Son los rubros básicos destinados para la subsistencia familiar, considerando:

Arriendo, Alimentación, Educación, Transporte, Servicios Básicos, Deudas financieras vigentes y

Otros Imprevistos.

8. Metodología de Estudio

Pare efectos de la presente investigación se han seleccionado los siguientes métodos de estudio:

8.1. Método de Análisis.

“Se puede decir que consiste en la identificación de cada una de las partes de la realidad y su

relación, separando el objeto de estudio en dos partes y, una vez comprendida su esencia, construir

un todo”8.

Consiste en la identificación de cada una de las partes que componen el funcionamiento de un

banco comunal y de una cooperativa de ahorro y crédito dentro de un contexto legal, las influencias

del entorno de la región y los procedimientos administrativos y financieros que esto conlleva.

8 Franco S., Cursos on-line (2009) emagister.com. Tomado de http://www.emagister.com/cursos-gratis/emag_users/solicitudes/index.cfm

13

• Método Inductivo

Es el que va de lo particular a lo general.

Esto significa que una vez revisadas las diferentes definiciones afines con el tema será posible

aplicarlo en la creación de una cooperativa de ahorro y crédito orientada al manejo de fondos y

fortalecimiento de los bancos comunales rurales en la provincia del Carchi, propuesta particular

que puede servir como base para la aplicación general en otros sectores con similares

características.

• Método Estadístico

Se utiliza el método estadístico ya que luego de recolectar la información de campo será necesario

aplicar procedimientos apropiados con la finalidad de resumir la información en tablas y gráficos

estadísticos. Aplicando en la presente investigación se cumplirían las siguientes etapas:

1. Recolección (medición

2. Recuento (cómputo)

3. Presentación

4. Síntesis

5. Análisis.

8.2. Selección de la muestra.

8.2.1. Unidad de análisis

En la presente investigación y con la finalidad de delimitar el campo de acción de la misma se ha

escogido como unidad de análisis del estudio, al proceso de los bancos comunales, del

funcionamiento de una Cooperativa de ahorro y crédito, del Consejo Provincial del Carchi como

emisor de los fondos económicos, y las personas involucradas en calidad de beneficiarios en este

proyecto.

8.2.2. Población

Debido a que la investigación estará dirigida a grupos de personas que se benefician de los recursos

concursables administrados por la Agencia del Desarrollo del Carchi “ADECARCHI”9, oficina

9 ADECARCHI .Oficina adscrita al Gobierno Provincial del Carchi, que coordina y ejecuta los presupuestos que el Gobierno provincial asigna para las cajas comunales.

14

adscrita al Gobierno Provincial y encaminada a dar asesoramiento Técnico a las diferentes cajas o

bancos Comunales, entonces dichos beneficiarios se constituyen en el universo o población a

estudiar.

8.3. Técnicas e instrumentos

Entre las técnicas e instrumentos de recolección de datos, se destacan: las encuestas, la entrevista a

profundidad y Observación de campo.

Encuestas.- Una encuesta “es un conjunto de preguntas normalizadas dirigidas a una muestra

representativa de la población o instituciones, con el fin de conocer estados de opinión o hechos

específicos10. Por lo tanto la encuesta es una técnica que va a permitir recoger la información por

medio de preguntas escritas organizadas en un cuestionario impreso y que el encuestado leerá

previamente y lo responderá por escrito.

Entrevistas a profundidad

“La entrevista es un procedimiento utilizado especialmente en la investigación social; es una

conversación dirigida entre dos o más personas en donde la persona entrevistada es la fuente

principal de la información11.

Consiste en la elaboración de preguntas dirigidas a expertos escogidos en forma no aleatoria y para

ello se procederá a elaborar un cuestionario con preguntas diseñadas en función de los objetivos de

la investigación.

Observaciones de campo

Consiste en las observaciones personales por parte del investigador, en el ambiente donde se

encuentran funcionando los bancos comunales, las instalaciones del Gobierno provincial del

Carchi, además de realizar observaciones en otros entornos donde se realizan similares actividades

a las del presente estudio.

10 http://es.wikipedia.org/wiki/Encuesta 11 Vejarano G, (2009) Asignatura Metodología de la investigación, Maestría en Educación y Desarrollo Social. , pág. 10,UTE. Quito

15

Aplicación de los instrumentos de Investigación

Una vez que se ha seleccionado la encuesta, entrevista y la observación de campo, se procede a

obtener información de los sujetos de estudio, conociendo de esta manera, sus opiniones, actitudes

y sugerencias respecto al tema.

En lo referente a las entrevistas a profundidad se va a utilizar una grabadora de voz apropiada, de

tal manera que permita retener la información para su posterior trascripción y análisis.

8.4. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN

Análisis e interpretación de datos o resultados.

Luego de organizar las mediciones obtenidas, se analizará la información respectiva, se realizará la

trascripción de los aspectos más relevantes de las entrevistas realizadas a especialistas y

beneficiarios y se complementaran estos informes con la realización de tablas tabuladas y gráficos

que resumen los diferentes criterios vertidos.

8.5. Fuentes de información

Se distinguen dos tipos fundamentales de fuentes de información:

Fuentes primarias (o directas): son los datos obtenidos "de primera mano", por parte del

investigador, además de información bibliográfica en libros relacionados con el tema de las micro

finanzas, estimación de la demanda, estimación de costos y gastos, revisión de la nueva ley de

economía popular para el funcionamiento de cajas o bancos comunales; artículos científicos,

monografías, tesis, libros o artículos de revistas especializadas, artículos publicados en Internet,

guías, diccionarios especializados, enciclopedias, base de datos bibliográficos.

Fuentes secundarias. “Son aquellas que contienen material ya conocido, pero organizado según un

esquema determinado, la información que contiene hace referencia a documentos primarios12, es

decir, se tomarán los datos recopilados y procesados por otros investigadores que a su vez la han

adaptado en investigaciones similares o afines a la presente.

12 Universidad de la Salle. (2202), Área de Ciencias sociales y humanidades. Bogotá. Colombia http://evirtual.lasalle.edu.co/info_basica/nuevos/guia/fuentesDeInformacion.pdf

16

9. Plan analítico


1.1.- Antecedentes.

1.2.- Justificación.

1.3.- Identificación de Problema.

1.4.- Delimitación Espacial y Temporal.

1.5.- Objetivos (General y Específico)

1.6.- Hipótesis (General y Específica)

1.7.- Marco teórico

1.8.- Metodología.

1.9.- Plan analítico.

1.10.- Cronogramas de actividades.

1.11.- Bibliografía.

CAPITULO 2 DIAGNOSTICO

2.1 Diagnóstico situacional.

2.1.1. Antecedentes Históricos

2.1.2. Características del sector

2.1.3. Características del servicio

2.2 Micro finanzas

2.2.1. Importancia.

2.2.2. Ventajas y Desventajas.

2.2.3. Micro finanzas en el Ecuador.

2.2.4 Organismos de Desarrollo que apoyan las Micro finanzas

2.3. Análisis del entorno externo de las Cooperativas de Ahorro y Crédito que prestan servicios

financieros de Micro finanzas

2.3.1. Macroambiente

2.3.1.1. Factor Político – Legal.

2.3.1.2. Factor Económico.

2.3.1.3. Factor Social cultural.

2.3.1.4. Factor tecnológico.

2.4 Análisis del Micro entorno de las cajas, bancos Comunales y cooperativas comunales.

2.4.1 Establecimiento de la Matriz Foda y Matriz Estratégica Foda

2.4.2 Análisis de involucrados

17

CAPITULO 3: ESTUDIO DE MERCADO

3.1. Investigación de mercado

3.1.1 Objetivo

3.1.2 Segmentación

3.1.3. Variables de segmentación

3.1.4. Tamaño del universo

3.1.5. Calculo de la muestra

3.1.6. Elaboración de cuestionario y entrevistas

3.1.6.1. Objetivo General

3.1.6.2. Objetivo específico

3.1.7. Procesamiento de datos

3.2. Análisis de la oferta

3.2.1. Análisis de la competencia

3.2.2. Evaluación del producto o servicio

3.2.3. Posicionamiento

3.3. Análisis de la demanda

3.3.1. Demanda

3.3.2. Demanda insatisfecha

3.4. Estrategias de mercado

3.4.1. Precio

3.4.2. Producto

3.4.3. Plaza

3.4.4. Promoción

CAPITULO 4: ESTUDIO TECNICO – ADMINISTRATIVO Y ECON OMICO

4.1Ingenieria del Proyecto

4.1.1 Localización

4.1.1.1 Macro localización.

4.1.1.2 Micro localización.

4.1.2 Tamaño del proyecto

4.1.2.1 Infraestructura y Equipos

4.1.2.2 Talento Humano Requerido

4.2 Organización Administrativa

4.2.1. Objetivo

4.2.2 Visión

4.2.3 Misión

4.2.4 Estrategias

18

4.2.5 Políticas

4.2.6 Base Legal

4.2.6.1 Entidades Relacionadas

4.2.6.2 Leyes Conexas

4.3 Estudio Económico Financiero

4.3.1 Evaluación Económica

4.3.2 Inversión Inicial

4.3.2.1 Activos fijos

4.3.2.2 Gastos pre operacionales

4.3.2.3 Capital de trabajo

4.3.2.4 Financiamiento

4.3.3 Balance General

4.3.4 Presupuesto de Ingresos

4.3.5 Presupuesto de egresos

4.3.5.1 Costos

4.3.5.2 Gastos

4.3.6 Punto de equilibrio

4.3.7. Evaluación Financiera

4.3.7.1 Determinación de la TMAR

4.3.7.2 Estado de resultados proyectado

4.3.8 Flujos de caja

4.3.9 Criterios de evaluación

4.3.9.1 Método del Valor Actual Neto (VAN)

4.3.9.2 Método de la Tasa Interna de Retorno (TIR)

4.3.9.3 Período de recuperación del capital Relación Costo/Beneficio

4.3.9.4 Relación Costo/Beneficio

CAPITULO 5: MODELO DE GESTION

5.1 Antecedentes de la propuesta

5.2 Objetivo

5.2.1Objetivo General

5.2.2Objetivos Específicos

5.3 Justificación

5.4 Desarrollo del modelo de gestión

5.4.1 Implementación del modelo de gestión estratégica

5.4.1.1 Creación de una unidad de gestión del crédito

5.4.1.2 Incentivar la comunicación interna

19

5.4.1.3 Capacitación y desarrollo del personal

5.4.1.4 Incentivar la comercialización de los productos

5.4.1.5 Implementar una herramienta de monitoreo

5.5 Beneficios del modelo de gestión

5.5.1 Análisis de impactos

CAPITULO 6: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

6.1 Conclusiones

6.2 Recomendaciones

20

CAPITULO 2: DIAGNOSTICO

2.1 Diagnóstico situacional

2.1.1. Antecedentes Históricos

Durante la década de los cincuenta y los sesenta hubo una tendencia a enfatizar el crecimiento

económico como el principal remedio para aliviar la pobreza y se favorecieron las políticas top-

down (de arriba hacia abajo), especialmente aquellas que fomentaban la industrialización, se

buscaba generar empleos que absorbieran la mano de obra desplazada del campo a la ciudad. A

partir de los años setenta se comenzó a hacer énfasis en el enfoque de las necesidades básica,

dándoles mayor importancia a la provisión de servicios de salud, educación y alimentación de los

pobres.

En la década de los ochenta el auge del neoliberalismo económico puso énfasis en políticas

macroeconómicas de estabilización y crecimiento, con liberación de mercados, estas políticas de

choque y ajuste tuvieron poco éxito en asegurar el crecimiento económico. Por ello se impusieron

altos costos a los más pobres aumentando los niveles de pobreza y desigualdad.

Hoy en día los analistas concuerdan en que las políticas macroeconómicas que permitan el

crecimiento económico con baja inflación son necesarias para combatir la pobreza , pero se le da

mayor importancia al papel de las variables endógenas , particularmente al capital humano ,

haciendo especial énfasis en el incremento de la productividad de los pobres , Al mismo tiempo se

aceptan las políticas que favorecen los mercados , pero combinadas con la intervención del Estado

para proveer servicios tales como educación y salud a los pobres . El objetivo es lograr crecimiento

económico con equidad. Por esto se le da mucho énfasis a la educación que, según un estudio del

Banco Mundial sobre pobreza y distribución del ingreso en América Latina, tiene la mayor

correlación con la desigualdad del ingreso y la probabilidad de ser pobre.

La experiencia mas analizada en los últimos tiempo en cuanto al aporte del microcrédito hacia el

mejoramiento económico es la del Banco Grameen en Bangladesh, este, al ser el primer banco

orientado hacia las micro finanzas logro una influencia determinante en el auge de los programas

de microcrédito durante los años noventa, el cual inicio prestando pequeñas cantidades de dinero, a

personas pobres utilizando como colateral grupos de cinco personas o pares de la misma

comunidad.

Tan positivo fue el impacto de ese banco en los pobres del campo que la mayoría de las

21

Organizaciones no Gubernamentales (ONG) en este país implementaron programas similares,

muchos de ellos dirigidos exclusivamente a mujeres.

La mayoría de los estudios sobre estos programas muestran que el microcrédito tiene efectos

positivos en el alivio de la pobreza al incrementar el ingreso y el consumo de las familias pobres.

Entre los servicios financieros ofrecidos por las Instituciones Micro financieras que potencialmente

incrementan el nivel de ingreso de las familias pobres, tenemos el crédito a microempresas, el

crédito agrícola, y el crédito de mediano y largo plazo para inversión, depósitos de ahorro y a

plazo, y adicionalmente servicios de seguro y de crédito al consumo que permitan hacer frente a

variaciones inesperadas del ingreso, como consecuencia de accidente, enfermedades o desastres

naturales

En el Ecuador el microcrédito se ha constituido en un factor para el impulso de de pequeños

comerciantes, artesanos, campesinos y ha contribuido a la generación de fuentes de empleo y de

mayor intercambio comercial, que ha sido promovido principalmente por Cooperativas de Ahorro y

Crédito e instituciones micro financieras y entidades del sector público, como es el caso del

presente trabajo relacionado a las cajas y Bancos comunales financiados por el Gobierno

Provincial.

En el país se han dado varias experiencias de conformación de bancos comunales o rurales, varias

de las cuales, sin embargo, han perdurado solamente hasta que existió la ayuda internacional. El

sector cooperativo, más bien, ha demostrado una mayor solvencia y una presencia destacada en las

zonas rurales; En los últimos años, se ha vuelto más bien a promocionar la creación de instancias

rurales de ahorro y crédito. En efecto, la promoción de cooperativas y bancos comunales es

considerada, por muchos organismos no gubernamentales, como la alternativa más apropiada y

factible para, calmar en algo las agobiantes necesidades financieras del sector rural.

22

GRAFICO Nº 1

RECURSOS FINANCIEROS

Elaborado por: Yadira Cárdenas, Jairo Torres

Fuente: Da Rosa,” Guiseppina”13

2.1.2. Características del sector

GRAFICO Nº 2

MAPA DE LA PROVINCIA DEL CARCHI

“Carchi” 14es una provincia ecuatoriana. Al norte, los ríos Carchi y San Juan le sirven de frontera

con Colombia, al sur limita con la provincia de Imbabura, al este con la provincia de Sucumbíos, y

a occidente con la de Esmeraldas. La provincia de Carchi esta ubicada en el extremo norte de la

13Da Ros, Giuseppina El crédito rural y las Cooperativas Financieras en el Ecuador .Pontificia Universidad Católica de Ecuador (PUCE)pagina 131 http://www.unircoop.org/unircoop/files/revue/Release/ArticlelEcuadorVF_11_(1).pdf 14 Según el último ordenamiento territorial, la provincia de Carchi pertenece a la región comprendida también por las provincias de Esmeraldas, Imbabura y Sucumbíos.

23

República del Ecuador, tanto en el callejón interandino en la Sierra Ecuatoriana como en las

vertientes occidentales de la Cordillera Occidental.

CUADRO Nº 4

Datos Provincia de Carchi

Fuente: Unidad de turismo del gobierno provincial de Carchi

Clima: Mega térmico, Meso térmico Húmedo y Semi Húmedo, Meso térmico Seco

Población: 171.943 habitantes teniendo en la parte urbana 99.466 habitantes y en la parte rural

72.477 habitantes.

Ubicación: Al norte con la República de Colombia, Al Sur con la provincia de Imbabura, Al este

con la provincia de Sucumbíos y al oeste con las provincias de Esmeralda e Imbabura

En conjunto es una provincia que vive de la agricultura y la ganadería; la agricultura se limita a

estas tierras altas: papa, maíz, avena, cebada, trigo. Sus principales productos que se cultivan café,

caña de azúcar y una gran variedad frutícola, en cuanto a la ganadería se tienen vacuna y lanar.

Dentro de la provincia una de las ciudades más visitadas es Tulcán. La provincia del Carchi esta

compuesta por seis cantones: Tulcán, San Pedro de Huaca, Montufar, Bolívar, Espejo, Mira. Que

tienen como cabecera cantonal a Tulcán, Huaca, San Gabriel, Bolívar, El Ángel y Mira

respectivamente. El cantón con mayor número de habitantes es Tulcán con 86.765 habitantes. Cada

uno de los cantones tiene parroquias urbanas y rurales como se detalla en la tabla anterior.

24

Se divide en 6 cantones:Tulcán, Bolívar, Mira, Espejo, Montufar, San Pedro de Huaca. La

Provincial del Carchi se halla dividida en seis cantones: 9 parroquias urbanas y 26 parroquias

rurales.

2.1.3. Características del servicio

Las cooperativas de ahorro y crédito, los bancos comunales, las cajas de ahorro, las cajas solidarias

y otras entidades asociativas formadas para la captación de ahorros, la concesión de préstamos y la

prestación de otros servicios financieros en común, constituyen el Sector Financiero Popular y

Solidario, el mismo que se regulará por lo dispuesto en la Segunda Parte de la” Ley de Economia

Popular y Solidaria propuesta por el Ministerio de Inclusion Economica y Social.15

Dentro del proceso del proceso de captación de ahorros y otorgación de crédito en territorios

urbanos y rurales, se encuentra distintas estructuras financieras que operan ordenada, rentable, legal

y éticamente en lo que a manejo de socios y dineros se refiere; este es el caso de los bancos

comunales apoyados por las Cooperativas de Ahorro y Crédito.

“Son cooperativas, las organizaciones económicas solidarias, constituidas como sociedades

de derecho privado, con finalidad social y sin fin de lucro, auto gestionadas

democráticamente por sus socios que, unen sus aportaciones económicas, fuerza de trabajo,

capacidad productiva y de servicios, para la satisfacción de sus necesidades económicas,

sociales y culturales, a través de una empresa administrada en común, que busca el beneficio

inmediato de sus integrantes y mediato de la comunidad.” (Articulo 34 Ley de Economía

Popular y Solidaria)

Los promotores de las cooperativas de ahorro y crédito ayudan a las prestatarias potenciales a

organizarse en grupos solidarios de cuatro a seis mujeres cada uno. Cinco de estos grupos entonces

se unen para formar un banco comunal.” El banco comunal se convierte en un asociado de la


solidarios y sus socias. A través de la metodología de préstamos solidarios, la responsabilidad de

cada préstamo individual se transfiere al grupo solidario entero.16

Se trata de la capacidad de hacer intermediación financiera y construir las finanzas populares en

Ecuador, en su componente no solo económico, sino también organizativo y educativo; Esto podrá

darse en cada comunidad rural y urbano popular, por pequeña que esta sea. Una vez que llega la

15 http://www.economiasolidaria.org/files/Ley_de_la_economia_popular_y_solidaria_ecuador.pdf 16KlaehnJanette, Cuesta Federico . Cooperativas de ahorro y crédito alcanzan a las mujeres pobres.WOCCU América Latina/Caribe. Proyecto, WOCCU-Ecuador/CGAP. PDF, pp.16

25

solicitud de crédito en la cooperativa se seguirán ciertos pasos o procedimientos que se inician con

la llegada del grupo solidario.y concluyen conel otorgamiento de crédito donde se considero

La intención del presente proyecto es ir mas allá y plantear una ampliación de la Base de

intermediación financiera rural, adscribiendo una Cooperativa de Ahorro y Crédito con horizontes

de viabilidad con la participación de los actores económicos y el respaldo de las comunidades

locales de la provincia de Carchi; además de procedimientos acordes a este sector poblacional hacia

quien se deben dirigir los programas de micro finanzas para asegurar la rentabilidad y

sostenibilidad económica, con aporte al desarrollo local siguiendo un proceso similar al resumido

en el siguiente gráfico.

GRAFICO Nº 3


Fuente:” Da Rosa, Guiseppina”17

Las cooperativas, por su actividad económica, podrán pertenecer a uno de los siguientes grupos:

producción, crédito, vivienda, servicios o multiactivas. En este caso será cooperativa mixta de

acuerdo al artículo 36 porque estará constituida entre particulares y el gobierno autónomo

descentralizado de Carchi, para la prestación del servicio y administración común o concesionada.

Para que una Cooperativa de Ahorro y Crédito creada a partir de los bancos comunales funcione

adecuadamente, debe cumplir varios requisitos que deben ser aprobados por las autoridades de un

Organismo rector, en este caso la Junta Bancaria quien fija un patrimonio técnico y requerimientos

respectivos.

17Da Ros, Giuseppina El crédito rural y las Cooperativas Financieras en el Ecuador .Pontificia Universidad Católica de Ecuador (PUCE) página 131 http://www.unircoop.org/unircoop/files/revue/Release/ArticlelEcuadorVF_11_(1).pdf

26

La Cooperativa de Ahorro y Crédito creada a través de los bancos comunales, como parte de la

Organizaciónlocal en Carchi, coopera técnicamente con diferentes comunidades de la provincia,

grupos asociados en el mejoramiento continuo de los servicios financiero, con la finalidad de que

exista un eficiente ahorro y por ende oportuna vigilancia en las micro finanzas contribuyendo de

esta manera al surgimientos de mas emprendimientos, microempresas.

La cooperación técnica en el tema de bancos comunales y Cooperativas de Ahorro y Crédito es

guiada por los mandatos de la Asamblea Constituyente a través de la Ley de Economia Popular y

Solidaria propuesta por el Ministerio de Inclusion Economica y Social, Superintendencias de

Bancos y en la provincia para el fortalecimiento de las estructuras locales en Carchi a través del

Gobierno Provincial de Carchi en relación a las economías locales, resumidos en su plan

estratégico 2010.

Es así como antes de la implementación de un negocio dedicado a la prestación de servicios de

Cooperativa de Ahorro y Crédito, además de considerar los requisitos legales, administrativos y

económicos, se deberán observar todos los requisitos técnicos que este tipo de servicios exige, dado

que se requiere obtener una certificación en base a normativas financieras vigentes, particularidad

que será tratada con mayor detalle en el capitulo correspondiente al Estudio técnico administrativo.

2.2 Micro finanzas

¿Qué son las microfinanzas?.- Según lo afirma G. Gutiérrez (2006) “…Es un método de concesión

de pequeños créditos a corto plazo, alternativo a la banca comercial”, la define como “un

mecanismo de ayuda en pequeña escala, puesto en marcha por instituciones que cumplen la

función de intermediación financiera local”; mediante este mecanismo se conceden créditos

principalmente para financiar actividades micro empresariales.

Para Bárbara Mena el concepto de micro finanzas “se refiere a la provisión de servicios

financieros como préstamos, ahorro, seguros o transferencias a hogares con bajos ingresos”18

Para el Banco Mundial las micro finanzas son “el suministro de servicios financieros en pequeña

escala a empresas y familias que tradicionalmente sehan mantenido al margen del sistema

financiero formal”.

18Bárbara Mena, Microcréditos: un medio efectivo para el alivio de la pobreza, Cambio Cultural, www.cambiocultural.com.ar

27

Otra de las definiciones de micro finanzas que vale la pena señalar para un mejor

Entendimiento de los objetivos de las micro finanzas es la expresada por EvaTerberg en donde

señala:

“… “ Lo que se espera es mitigar una parte importante de la pobreza y transformar

profundamente las estructuras económicas y sociales, proporcionando servicios financieros a

los hogares de bajos ingresos. Estas instituciones, unidas bajo el pabellón de las micro

finanzas, comparten la voluntad de prestar servicios a clientes excluidos del sector bancario

formal”19

GRAFICO Nº 4

MICROFINANZAS

Elaborado por: DRET Consultores

Fuente: http://www.uasb.edu.ec/

Recopilado por: Autores, Marzo 2012

Las micro finanzas han demostrado al mundo la importancia que tiene la igualdad y el derecho para

todos los ciudadanos de contar con programas que promuevan el mejoramiento en su calidad de

vida, especialmente de todos aquellos que han sido excluidos de la sociedad.Entre las metodologías

19Terberg, Eva, 2003 citado en Revista de la CEPAL 81, Journal of EconomicLiterature, Morduch, 1999, p. 1569

28

aplicables se cuentan los créditos individuales, grupos solidarios, banco comunal, crédito asociativo

y caja de ahorro y crédito.

Se considera como Bancos o Cajas de ahorro a lo que estipula la Ley de Economía Popular

Solidaria que son:” Organizaciones que se forman por voluntad de sus socios y con aportes

económicos que, en calidad de ahorros, sirven para el otorgamiento de de créditos a sus miembros,


presente Ley “20

En las Cajas o bancos Comunales, que prestan servicios Financieros, se evidencia algunos

sistemas que de acuerdo a las Instituciones que lo apadrinan las denominan. Bancos Comunales,

Cajas, Cajas de Ahorro y Crédito, Fondo de Crecimiento, Cajas Chicas, EFLS (Entidades

financieras locales). Existen agrupaciones motivadas por una entidad no gubernamental conocidos

dentro de la comunidad con diferentes nombres, fondo de crecimiento, caja chica, fondos

mortuorios, asociación, cajas de ahorros, bancos comunales, etc. Conllevan una variada gama de

sistemas y de formas de solventar la necesidad de servicios financieros.

Créditos individuales.- El crédito es una operación financiera en la que se pone a disposición de

una persona una cantidad de dinero hasta un limite especificado y durante un período de tiempo

determinado.

Crédito Asociativo.- “El asociativo es aquel que se concede cualquier asociación constituida por

pequeños agricultores, ganaderos, industriales.”21

Grupos sociales.- Distintos grupos sociales con características étnicas, culturales similares.

Caja de Ahorro y Crédito.- Cajas de Ahorro (Saving Bank) “Son entidades financieras de

carácter benéfico social y un ámbito de actuación territorialmente limitado”.22

Las Instituciones de Micro Finanzas deben operar bajo tres criterios que les ayuden a cumplir esta

misión y a la vez que les permita mantenerse en el tiempo, “Alejandro Gutiérrez señala que dichos

criterios se basan en”23:

1.- Sostenibilidad

2.- Cobertura

20 REGISTRO Oficial, n. 444. del 10 de Mayo del 2011 21http://www.bdigital.unal.edu.co/56/18/30_-_17_Capi_17.pdf 22Ibíd. 23Diccionario de finanzas

29

3.- Focalización

Para Bicciato, Foschi, Bottaro, Ganapini (2002):

“El concepto de sostenibilidad serefiere a la posibilidad que los resultados obtenidos puedan

continuar en el tiempo y que programas e instituciones puedan mantenerse mediante sus

propias fuerzas. Es sinónimo de independencia y responsabilidad, porque los actores que la

alcanzan pueden avanzar en el desarrollo de su comunidad sin tener que recibir

continuamente ayuda externa.”24

El criterio de cobertura se basa en alcanzar al grupo objetivo, de no ser así su impacto en la

sociedad no sería positivo, es decir, las Instituciones que quieran incursionar en las micro finanzas

como una manera de ayudar a los pobres, deberán enfocar sus metas en llegar al mayor número de

clientes posibles.

2.2.1. Importancia.

Las micro finanzas en su lucha con la pobreza benefician a la población no favorecida, mediante

acceso al crédito porque el sistema bancario tradicional no los considera sujetos de crédito, debido

a que sus economías precarias no pueden avalar la devolución de un préstamo por no contar con

garantías reales. “Mediante un pequeño crédito aparejado con servicios colaterales (capacitación,

asistencia técnica, asesoría) se logra un impulso a la economía limitada y con esfuerzo los

beneficiados son capaces de salir de la pobreza por cuenta propia.”25

Su importancia para nuestro país radica en que permite encarar los principales problemas que

confronta el Ecuador como: i) La generación de puestos de trabajo; ii) La creación de riqueza; iii)

La distribución del poder económico; iv) Promoción de la iniciativa y la innovación.

El reto de las instituciones que trabajan en el mercado de las micro finanzas es doble, i) Ubicar a

los más pobres de la población y ii) Alcanzar la anhelada situación de sostenibilidad

(perdurabilidad en el tiempo); esto es, generando ingresos suficientes o por lo menos iguales a sus

costos operativos, para que lo pobres tengan acceso permanente a una fuente para financiar sus

procesos productivos.

24Microfinanzas en países pequeños de América Latina: Bolivia, Ecuador y El Salvador, Francesco Bicciato, Laura Foschi, ElisabettaBottaro,FilipoIvardiGanapini, CEPAL, Santiago de Chile, febrero del 2002, Serie Desarrollo productivo 121 25Sistema Cooperativo. Boletín oficial de las Cooperativas de Ahorro y Crédito. FENACREP. Proyecto BID FINACREP http://www.fenacrep.org/web/sintesis_info_i.php?id=15

30

2.2.2. Ventajas y Desventajas.

El criterio de focalización se basa en que si el objetivo de las micro finanzas es otorgar

financiamiento a los sectores más pobres, las Instituciones deben enfocar sus políticas financieras y

ofrecer sus servicios a este sector únicamente, es por esta razón el concepto de micro préstamos, ya

que la focalización esta en los micro clientes.Desde el punto de vista de Ramón Espinel

“El desconocimiento del sector financiero formal de las características propias de los

mercados rurales, ha sido una de las principales causas de discriminación del crédito, no tan

solo en términos intersectoriales, sino sobre todo dentro del mismo sector rural, donde es fácil

encontrar empresas con acceso a crédito y hasta grandes productores accediendo a

financiamiento formal. Pero resulta más difícil encontrar sujetos de crédito entre medianos

agricultores y muy pocos, si algunos, en el caso de pequeños productores”26

Por lo tanto, la respuesta puede ser muy simple, los habitantes del sector rural deben hacer frente a

las limitaciones del sector formal por su condición de pobreza, ellos deben cargar en sus espaldas el

titulo de “personas no sujetas a crédito”.

Las micro finanzas es la oportunidad de acceso a los servicios financieros formales en los hogares

que disponen de bajos ingresos y los pequeños empresarios, microempresarios con una oferta de

servicios sostenibles en términos financieros.

• Abre el mercado financiero a personas con pocos medios económicos.

• Permite que personas con pocos medios económicos puedan hacer frente a proyectos más

allá de sus posibilidades.

• Permite el desarrollo a personas con pocos medios económicos.

• Como los que más se benefician son las mujeres, están especialmente dirigidos a ayudar

los más desfavorecidos y desamparados de la sociedad.

• Como las mujeres suelen ayudar a su familia y a su entorno inmediato, ayudan al desarrollo

en los barrios más desfavorecidos.

• Como son préstamos para usos concretos, cada desembolso implica la creación directa de

desarrollo.

• Los banqueros que ofrecen microcréditos provienen de la comunidad local, conocen su

ambiente y están cerca para ayudar.

26Ramón L. Espinel, Formación de sistemas financieros rurales en la crisis bancaria ecuatoriana, Ecuador debate No. 56.

31

• Aunque los micro finanzas cobran intereses, los niveles están muy por debajo de los

cobrados por las otras alternativas, normalmente irregulares o ilegales.

• La posibilidad de las micro finanzas protege a los más desfavorecidos de las garras de los

que se aprovechan los que tienen más necesidades.

• Trae dentro de la red de crecimiento a estratos de la sociedad tradicionalmente”

marginada”27

Sin embargo no se deben pensar en las micro finanzas como “créditos subsidiados (considerados

como un regalo), es decir, se debe generar una ayuda sin que ello se refleje como un regalo para las

personas de escasos recursos pues ellos buscan una oportunidad de superación económica.”28

Con las micro finanzas se contribuye a reducir la pobreza en el país y a mejorar su economía, ya

que con programas de micro finanzas se puede aumentar la productividad y por lo tanto mejorar las

condiciones de vida de la sociedad más desprotegida. Las micro finanzas si constituyen una

herramienta efectiva para la lucha contra lapobreza, siempre y cuando sean manejadas con

programas enfocados en la solidaridad más que la rentabilidad. No son la única solución para la

lucha contra la pobreza, pero si son un medio efectivo, siempre y cuando sean manejadas de una

manera adecuada para hacer frente al problema de la reducción de la pobreza, gracias a la ayuda

que dan para la generación de ingresos de los hogares más pobres.

2.2.3. Micro Finanzas en el Ecuador.

En los países en desarrollo, inicialmente las micro finanzas eran exclusivamente gestionadas por

organizaciones sin fines de lucro y cooperativas, cuya misión era la de impulsar la generación de

empleo, apoyar el desarrollo del emprendimiento, y asistir a la población más pobre de la sociedad;

con el paso del tiempo se evidenció que el segmento de mercado microempresarial es tan o más

rentable, que los segmentos del mercado que eran atendidos tradicionalmente por los bancos

comerciales.

La potencialidad del mercado microempresarial ha determinado que los bancos comerciales en los

diversos países del mundo, y con mayor proporción en Latinoamérica, hayan tomado la decisión de

entrar a competir por los beneficios que se generan en este segmento; actualmente en

Latinoamérica” los bancos comerciales proporcionan cerca del 35% de los fondos destinados a la

microempresa, y en conjunto las organizaciones no gubernamentales (ONGs) transformadas en

27http://www.elblogsalmon.com/conceptos-de-economia/que-son-las-microfinanzas 28Los créditos subsidiados han sido considerados como un verdadero fracaso, ya que por su condición de donación muchos no han sido devueltos, de igual manera el subsidio ha sido muy atractivo para otros sectores, dejando a un lado el cumplimento del objetivo de ayuda a los mas necesitados.

32

instituciones financieras, y los intermediarios financieros autorizados (IFA) proporcionan otro

45%”29.

A más del atractivo económico que presenta el segmento microempresarial, el crecimiento en el

número de bancos e instituciones que proporcionan productos y servicios financieros a la

microempresa ha sido consecuencia del alto grado de competencia existente en el sector

financiero.En el Ecuador a partir del año 2002 el sector micro financiero se ha vuelto altamente

dinámico, cada vez más bancos y entidades financieras actúen en el segmento de las microfinanzas,

que se amplíe la oferta de productos específicamente diseñados para el segmento microempresarial,

como crédito, ahorros, inversión, microseguros y la creación de los denominados “corresponsales

no bancarios”, que facilitan el acceso a servicios financieros.

El número total de operaciones registradas en el sistema micro financiero que mantienen saldo a

septiembre de 2009, fue de 902.580 operaciones, mientras que a septiembre de 2008 fueron de

850.880, lo que representa un crecimiento del 6%. El sector bancario, que es el más significativo,

registró una disminución del 1.7% en el número de operaciones respecto de septiembre de 2008,

cuando registró 601.934 operaciones. El sector cooperativo básicamente se mantuvo en alrededor

de 172.600 operaciones. Las sociedades financieras por el contrario registraron un importante

impulso con un crecimiento del 57.7%, al pasar de 5.687 a 8.970 operaciones. La banca pública

registró un incremento significativo del 83%, al pasar de 70.373 a 128.853 operaciones, debido al

impulso en la política crediticia a través del Banco Nacional de Fomento y la Corporación

Financiera Nacional.

La cartera bruta de microempresa a septiembre de 2009 fue de US$1.555 millones, (3% del PIB),

que comparado con el mismo período de 2008 (US$1.406 millones), representa un crecimiento del

11%, y equivale al 12% de la cartera total del sistema financiero (US$13.319 millones a septiembre

de 2009). La banca privada otorgó US$833 millones, equivalente al 54% del total de la cartera

bruta de microempresa, siendo el más significativo el Banco del Pichincha con US$373 millones

(24%) y Solidario con US$190 millones (12%); las Cooperativas aportaron con US$567 millones

(36%) siendo las más representativas Juventud Ecuatoriana Progresista con US$58 millones (4%) y

Riobamba US$39 millones (3%); la Banca Pública otorgó US$123 millones (8%), destacándose el

Banco Nacional de Fomento con US$89 millones (6%).

La cartera de crédito destinada a la industria y otros sectores productivos disminuyó su

participación en el crédito total, al registrar una tasa del 51,5% durante noviembre de 2010 con

relación al 52,1% obtenido a octubre pasado. Por otro lado, el 29% del destino de crédito estuvo

enfocado al segmento de consumo, el 11,7% del crédito tuvo destino el segmento de vivienda y el 29FLACSO, Microfinanzas, Cuadernos de Investigación, Marzo 2010.

33

7,9% se lo destinó a las microfinanzas, a través del microcrédito.

Hasta noviembre de 2010, la Banca privada ha destinado US$12.408 millones en colocaciones.

En lo referente al volumen de crédito, desde el inicio de la década del 2000 y hasta el 2008, el

sistema financiero experimentó extraordinarios incrementos en el monto total de recursos

colocados en el sector micro financiero; sin embargo desde el 2009 se ha observado una tendencia

decreciente en el volumen de colocación de crédito micro financiero; esto se evidencia al comparar

el monto de valores colocados entre los meses de enero a septiembre el 2008 y el 2009 se observa

un decrecimiento del 11% en la colocación de crédito, pues el valor colocado el 2008 fue de US$

1.184 millones, mientras que el 2009 fue de US$1.050 millones; US$648 millones fueron

colocados por la banca privada (62%); las cooperativas de ahorro y crédito colocaron US$311

millones (30%), la banca pública y mutualistas US$60 (8%); y, el resto aportaron las sociedades

financieras y mutualistas.

Este comportamiento se dio como consecuencia de la vigencia de la Ley de Seguridad Financiera

(diciembre 2008) que buscó transparentar el valor de las tasas de interés, sin embargo si las tasas de

interés no están vinculadas con la realidad, pueden llevar a que se deje de conferir créditos a los

segmentos que requieren menores montos, y a no atender a quienes geográficamente estén más

distantes, pues los costos de gestión son similares o superiores a la tasa máxima fijada por el Banco

Central, así como a limitar el microcrédito con el criterio de precautelar el nivel de exposición al

riesgo.

“Esta coyuntura legal también repercutió en la rentabilidad del sector financiero del país, lo que

determinó que la rentabilidad mostrada por sus instituciones fuera del 0,18% muy inferior a la de

sus pares regionales que tuvieron un 0,47%”30.En cuanto al costo, la tasa para el segmento

Microcrédito que otorga la banca pública es subsidiada e igual al 5%, mientras que la tasa de los

bancos privados está en un promedio del 23%, sin embargo de esto por la limitación de los recursos

públicos destinados al microcrédito,” para agosto del 2010 la composición de cartera de este

segmento era Banca Privada 72%, Banca Pública 14%, Cooperativas 9%, Sociedades Financieras

4%, y Mutualistas 1%”.31

Pero no todo es fácil para la banca privada que pretende competir en el segmento de mercado

correspondiente a la microempresa, pues este segmento plantea ciertas exigencias completamente

distintas a las que presentan los demás segmentos del mercado empresarial, pero por su atractivo,

30 Análisis e informe de Benchmarking de las Microfinanzas en Ecuador 2010 31 Seminario Internacional “Regulación y Supervisión de las Cooperativas de Ahorro y Crédito en América Latina y el Caribe”

34

tiene sentido que la banca privada compita por un posicionamiento adecuado; más aún cuando los

bancos comerciales poseen varias ventajas competitivas, respecto a las ONGs y otras instituciones

microfinancieras (IMF), en relación con la venta de productos y servicios financieros; por una

estructura de costos menor y por cuanto los bancos comerciales no tienen problemas de fondeo lo

que garantiza un flujo continuo de recursos para los créditos, mientras para las ONGs y otras IMF

que no están sujetas a regulación, no pueden captar recursos financieros del público.

Micro finanzas rurales

“Son parte del SIAG: 34 instituciones No reguladas. Son miembros de la Red Financiera Rural –

RFR- 44 Cooperativas y Redes de Microcrédito; Las instituciones reguladas, bancos y sociedades

financieras y cooperativas reguladas son 61 instituciones, sin embargo las que aplican

aparentemente una metodología micro crediticia son: 3 Bancos: PROCREDIT, Solidario, Pichincha

(CREDIFE), 1 sociedad financiera: Finca; 37 cooperativas”.32

GRAFICO Nº 5

Microfinanzas y economias rurales

Elaborado por: DRET Consultores

Fuente: http://www.uasb.edu.ec/

Recopilado por: Autores, Marzo 2012 32 www.uasb.edu.ec/UserFiles/363/File/pdfs/SUBSITIO%20FIDA/ENFOQUES%20Y%20EXPERIENCIAS%20DEL%20DESARROLLO%20RURAL/Microfinanzas%20y%20economias%20rurales.pdf

35

2.2.4 Organismos de desarrollo que apoyan las micro finanzas

Dentro de las microfinanzas existen Instituciones de diversa índole dedicadas a llevar a cabo dichos

programas, tales como: Bancos Comerciales, Sector Público, Organismos no Gubernamentales

ONG’s, Cooperativas de Ahorro y Crédito, Bancos Comerciales, Donantes e Inversionistas

Extranjeros. A continuación se detalla el rol que juega cada uno de ellos en los programas de

microfinanzas.

“Los Organismos no Gubernamentales ONG’s.- Estas organizaciones impulsan programas para

la aplicacion de tecnologia y de especializacion de recursos humanos en la region con cooperacion

internacional, e incluso apoyados en los gremios, legisladores y medios de comunicación social.”33

El Gobierno Central.- La presencia de Entidades Financieras manejadas por el Estado dedicadas a

programas de microfinanzas generalmente han tenido un papel paternalista, ya que estas

Instituciones en su mayoría han trabajado con tasas de interés subsidiadas.

Las Cooperativas de Ahorro y Crédito.- Las Cooperativas de Ahorro y Crédito tienen

autorización para captar recursos de sus clientes (pero no de terceros), lo cual les da fuerza, por que

además de otras organizaciones de apoyo el financiamiento se da de una manera segura, a pesar

que no pueden contar con la forma de apalancamiento que cuenta la Banca Privada al captar

recursos del público, por lo que la función de este tipo de instituciones es la de intermediación

financiera únicamente entre sus socios.

Los upgrading34.- Los upgrading son Instituciones que en sus inicios fueron ONG’s que se

transformaron en Entidades Financieras controladas y reguladas. Un claro ejemplo de este tipo de

actor dentro del sector microfinanciero es” FINCA Ecuador”35 que en julio del 2004 pasó de ser

una ONG a una Sociedad Financiera controlada y supervisada por la Superintendencia de Bancos y

Seguros del Ecuador.

Los downscaling.- Los downscaling son más conocidos como la Banca Comercial, con

departamentos específicos de microcrédito.

33 http://bibdigital.epn.edu.ec/bitstream/15000/977/1/CD-1285.pdf BID 2006 “upgrading” que generalmente son entidades provenientes de ONG’s y las “downscaling” conformado por la Banca Comercial que ha ido incursionando en los servicios microfinancieros. 35FINCA ECUADOR es la primera filial de FINCA INTERNACIONAL que ha realizado dicho proceso de transformación.

36

Instituciones especializadas.- Estas Instituciones no tienen sus raíces desde una ONG o de la

Banca Comercial, sino que han sido creadas como Instituciones Microfinancieras especializadas

como es el caso del Banco Solidario y el Banco PROCREDIT en el Ecuador.

2.3. Análisis del entorno externo de las Cooperativas de Ahorro y Crédito que prestan

servicios financieros de micro finanzas

El entorno o ambiente es el conjunto de elementos que rodea a la organización, si bien no son parte

de ella, son relevantes para su funcionamiento, pues la empresa toma de él recursos y en

contrapartida entrega los bienes y servicios que produce; como siempre existe esta relación de

intercambio e interacción, lo que ocurre en el ambiente influye directamente en la organización, la

legitima y determina su eficiencia.

Toda Organización se desenvuelve dentro de un ambiente con dos consideraciones: un macro y un

micro ambiente; bajo ese criterio las condiciones y los factores o variables de cada ambiente se

presentan de diferente maneras.

“Es así que para desarrollar el análisis externo de la Organización se deben observar en detalle una

serie de variables, situaciones o condiciones exógenas que afectan o pueden impactar positiva o

negativamente el desarrollo de la empresa en el presente o futuro”36; y por ello el análisis externo

va a determinar las oportunidades y las amenazas que presente la Cooperativa de Ahorro y Crédito

que va a funcionar a través de los bancos comunales de la Provincia del Carchi, dentro del entorno

en el que se desarrolle.

Para desarrollar el análisis externo, a su vez se ha considerado que se debe analizar de manera

independiente, el macro ambiente y el micro ambiente de la Cooperativa de Ahorro y Crédito que

va a funcionar mediante un acondicionamiento a través de los bancos comunales.

2.3.1. MACROAMBIENTE

“El macro-ambiente está integrado por las fuerzas, factores, parámetros y aspectos que afectan el

comportamiento de los consumidores; y, por lo tanto, las transacciones e intercambio de bienes y

servicios, entre la empresa y sus mercados37; este análisis busca determinar la relación que existe

entre la Institución con los factores macro ambientales externos relevantes y el efecto que éstos

36 CORPORACION FINANCIERA NACIONAL, “Anuario 2008”, Pág. 25, Quito, 2009 37 LAMB, HAIR, McDaniel: MARKETING, 6ª Edición, Cap. I

37

pueden tener sobre la misma; estas condiciones pueden agruparse en: políticas, económicas,

sociales y tecnológicas; por lo cual en el análisis del macroambiente, se empleará el modelo PEST.

2.3.1.1 Factor Político – Legal.

En el presente caso el factor político se lo considera el más inestable, dadas las características de la

historia del Ecuador, ya que no resulta extraño ya sea los cambios bruscos de gobierno, así como

las medidas políticas con el afán de regular el sistema económico o de “normalizar” lo que

supuestamente ha sido impuesto o no resuelto por anteriores gobiernos, tal es así que leyes como la

de educación superior, ley de aguas y acciones que han afectado al magisterio han originado

protestas populares.

Además como consecuencia de la inestabilidad política; el Índice de Riesgo País del Ecuador ha

crecido de 483 en el año 2005, a 700 el año 2009 y a 990 para noviembre del 2010, por lo que ante

la posibilidad de que exista algún Organismo internacional que quiere brindara financiamiento,

ante los datos de riesgo país se va a dificultar la ayuda por lo que este aspecto se presenta como una

AMENAZA para cualquier proyecto a implementarse.

CUADRO Nº 5

RIESGO PAIS

AÑO VALOR

2005 700

2006 674

2007 1087

2008 618

2009 775

2010 811

2011 846

2012 SEPT 722

Fuente: Banco Central del Ecuador

Desde el punto de vista político es necesario destacar la estructura legal de sistema financiero

nacional, con la nueva Ley de Economía Popular y solidario y el artículo 283 de la constitución de

la República, en lo referente a que el sistema económico está integrado por las formas de

organización económica: pública, privada, mixta, popular y solidaria., además que se establece en

el artículo 309 de la constitución que el sistema financiero nacional se compone de los sectores

38

público , privado y del popular solidario, lo cual significa que cualquier actitud política orientada a

mejorar dicha ley puede presentarse como una OPORTUNIDAD para el sistema que funcione en

este momento.

Actualmente se ha creado la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, cuyas funciones

principales son:

• Reconocer a las organizaciones de la Economía Popular y Solidaria como motor de

desarrollo del país.

• Fortalecer los principios de cooperación, democracia, reciprocidad y solidaridad en las

actividades económicas que realizan las organizaciones de la Economía Popular y

Solidaria.

• Velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de estas organizaciones.

• Mejorar los mecanismos de rendición de cuentas de los directivos a los asociados.

• Impulsar la participación activa de los integrantes de estas organizaciones.

• Identificar nuevos desafíos para el diseño de políticas públicas que beneficien fortalezcan y

consoliden el sector Económico Popular y Solidario.

� Políticas de apoyo al sector PYME

Las Pequeñas y Medianas Empresas PYME, tienen actividades muy variadas, tales como:

agricultura, caza, silvicultura y pesca; explotación de minas y canteras; manufacturas;

construcción; comercio al por mayor y al por menor; restaurantes y hoteles; transporte, etc., y en

razón de ello son elementos fundamentales para promover el crecimiento económico de los países

en vías de desarrollo; contribuyen en forma esencial al desarrollo sostenible, a la lucha contra la

pobreza y a la generación de empleo.

El presente Gobierno ha desarrollado programas tendientes a impulsar el desarrollo comercial y

productivo del sector micro empresarial, por lo que actualmente se desarrollan varios proyectos que

buscan apoyar a las PYME de todo el país.

En razón de lo expuesto se puede afirmar que las políticas de apoyo al sector PYME, generan una

OPORTUNIDAD para la Cooperativa objeto de estudio, pues éstas al ser más eficientes y

competitivas crecen, amplían sus operaciones, requieren mayores recursos financieros y tienen

capacidad de pago para atender las obligaciones contraídas.

39

2.3.1.2 Factor Económico.

Conforme lo señala Laura Fisher, en su obra: Mercadotecnia “ La fuerza económica influye en

forma de reacción de los consumidores ante las decisiones de mercadotecnia de una empresa”

(Fisher, 2006: 76). Cuando se trata de implementar o reorganizar un negocio, los principales

factores económicos que se deben considerar son las tasas de interés, oferta de dinero, la inflación,

el nivel de consumo, las políticas económicas gubernamentales y la disponibilidad de créditos.

� Tasa de interés e inflación

Las tasas de interés, activa y pasiva desde hace dos años ha tenido un decrecimiento, de acuerdo a

las siguientes curvas obtenidas del Banco Central del Ecuador. De igual forma como lo señala

Francisco Mochón en Introducción a la Macroeconomía: “La inflación es el aumento persistente y

sostenido del nivel general de precios a través del tiempo” (Mochón, 2005: 472).

La inflación es medida estadísticamente en el caso del Ecuador por parte del Instituto Nacional de

Censos- INEC-. A continuación se presenta las curvas de comportamiento de los parámetros

económicos mencionados:

Con el fin de contrarrestar la inflación el gobierno ha adoptado varias medidas como el

otorgamiento de subsidios agrícolas y exoneración de impuestos y además ha fijado un precio

oficial máximo para casi una decena de alimentos considerados de primera necesidad, además de

que también han sido prohibidas las exportaciones de arroz. Todas estas políticas se han mantenido

en los años 2010 y 2011.

CUADRO Nº 6

Inflación acumulada y Tasas de interés

Pasiva Activa

Febrero 2012 4,53 8,17

Enero 2012 4,53 8,17

Diciembre 2011 4,53 8,17

Noviembre 2011 4,53 8,17

Octubre 2011 4,53 8,17

Septiembre 2011 4,58 8,37

Agosto 2011 4,58 8,37

Julio 2011 4,58 8,37

Junio 2011 4,58 8,37

Mayo 2011 4,60 8,34

Tasa de interesMes Año


40

En virtud de lo expuesto el incremento de la inflación genera la selección y contracción del gasto,

lo que indirectamente afecta la demanda general de bienes y servicios a nivel nacional; por lo que

la evolución de la inflación genera una AMENAZA para la Cooperativa a implementarse, pues si la

demanda disminuye, las PYME crecen moderadamente y demandan menores recursos financieros.

De igual forma un incremento de los intereses vigentes se convierte en un obstáculo para el

desarrollo del aparato productivo debido al encarecimiento de los bienes. Si las tasas de interés son

altas, desalientan el desarrollo de la inversión y el consumo, no existe un incremento en la masa de

demanda por lo cual se hace evidente, que las tasas de interés, constituyen una AMENAZA para la

Cooperativa a implementarse.

� Inversión extranjera

La Inversión Extranjera Directa IED desempeña un papel importante como motor del crecimiento

económico del país; la IED es toda aquella inversión que llega al país con el propósito de llevar a

cabo una actividad productiva con un horizonte mayor a un año.

Según un reporte del “WorldInvestment”, en el año 2009 las IED en todo el mundo, alcanzaron los

la cifra de 1625 billones de dólares aproximadamente; guardando la tendencia de crecimiento del

29% anual, que se ha mantenido desde el año 2005; al igual que desde el año 2003 las IED en

Latinoamérica son de un 7% del total mundial.

En el Ecuador, la IED se ha incrementado a lo largo de los años, salvo en ciertos períodos donde

ha sufrido bruscas caídas, por efecto del riesgo país a consecuencia de la inestabilidad política en

algún período de gobierno.

CUADRO Nº 7

Riesgo país (EMBI Ecuador)


41

Los Capitales frescos de la IED generan desarrollo de la producción de largo plazo, debido a que

aumenta la demanda de trabajadores, los sueldos pagados mejoran, y se incrementa la demanda de

productos y servicios.

Por esto, una estabilidad de la IED, genera una OPORTUNIDAD para la Cooperativa en estudio,

pues al mejorar las condiciones económicas de la población, se incrementa la demanda de bienes y

servicios por lo que las PYME crecen, amplían sus operaciones, requieren mayores recursos

financieros y tienen capacidad de pago para atender las obligaciones contraídas.

� Producto interno bruto (PIB).-

El Producto Interno Bruto refleja la valoración total de los bienes y servicios de uso final

generados por los agentes económicos durante un periodo.

“El PIB de Ecuador se incrementó en 1.7% (a precios constantes de 2000), en el tercer trimestre de

2011, respecto al trimestre anterior (t/t-1), y en 9.0% respecto al tercer trimestre de 2010(t/t-4).”38

GRAFICO Nº 6.

Producto interno bruto (PIB)


38 Banco Central del Ecuador. Producto Interno Bruto. Disponible: http://www.bce.fin.ec/documentos/Estadisticas/SectorReal/Previsiones/IndCoyuntura/EstMacro022012.pdf

42

GRAFICO Nº 7

Contribución de las industrias a la variación trimestral del PIB


En el tercer trimestre de 2011, la Construcción (privada y pública); Otros servicios; Manufactura

(excluye refinación de petróleo); Refinación de petróleo y Comercio, fueron las industrias que más

contribuyeron al crecimiento del PIB, y una de las que menos contribuyeron fueron la agricultura,

destacándose que en el se quiere retomar la política de ser un país agrícola.

El PIB del país es altamente dependiente del petróleo, por lo que tanto la producción como el

precio de comercialización son factores muy importantes. Como es conocido los precios del

petróleo, así como tienen una tendencia a subir, de igual forma y a veces de manera estrepitosa ante

eventos políticos mundiales tienden a bajar de precio.

La actualización de los valores del PIB, respecto al año 2000 muestra que el PIB ha crecido a un

ritmo lento, lo que determina que el crecimiento real del sector comercial e industrial del país haya

sido bajo durante la última década.

Esta situación observada genera una AMENAZA para la Cooperativa a implementarse, pues el leve

crecimiento observado en el PIB muestra que la producción de bienes y servicios en el país se

incrementa minúsculamente, lo que determina que las personas y PYMEs no requieran mayores

recursos financieros.

43

2.3.1.3 Factor Social cultural.

� Desempleo y pobreza

Gran parte de la población económicamente activa esta sin empleo o en situación de subempleo; la

inflación ocasiona una baja importante del poder adquisitivo, la subida de los precios no

correspondiendo al nivel de los salarios; por lo cual el ingreso familiar sólo le alcanza para comprar

el 67% de la canasta básica. Según el Banco Central la tasa de desempleo a junio del 2010 fue a

nivel nacional del 7,71 % y la de subempleo de 50,42%

El desempleo es la situación en la que se encuentran las personas que teniendo edad, capacidad y

deseo de trabajar, no pueden conseguir un puesto de trabajo viéndose sometidos a una situación de

paro forzoso.

GRAFICO Nº 8

Desempleo en el Ecuador


El subempleo ocurre cuando una persona capacitada para una determinada ocupación, cargo o

puesto de trabajo no está ocupada plenamente, por lo que opta por tomar trabajos menores en los

que generalmente recibe un sueldo mensual menor al salario básico unificado

“En diciembre 2011, la tasa de desocupación total fue de 5.07%. El 6.13% de las mujeres que

conformaron la PEA se encontraron desocupadas, mientras que la desocupación de los hombres se

ubicó en 4.31%, los dos porcentajes con respecto a la PEA de su respectivo género.”39

39 Banco Central del Ecuador. Desocupación total y por sexo. Disponible: http://www.bce.fin.ec/documentos/Estadisticas/SectorReal/Previsiones/IndCoyuntura/EstMacro022012.pdf

44

GRAFICO Nº 9

Desocupación total y por sexo

Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC)

La tasa de subocupación total en diciembre 2011 (44.22%) fue la más baja de las registradas en la

serie observada, disminuyendo además en 2.9 puntos porcentuales con respecto a diciembre de

2010. Por sexo, el 52.8% de la PEA de las mujeres se encontraba subocupada, en tanto que la tasa

de subocupación en los hombres fue 38.1%.

GRAFICO Nº 10

Subocupación total y por sexo

Fuente: Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC)

“La riqueza del país se concentra en manos de una minoría de empresas monopólicas, el 66,66%

del ingreso nacional pertenece a unas pocas familias; el 20% más pobre recibe únicamente el 2,5%

del ingreso nacional, y gana 23 veces menos que el 10% más rico; al contrario el 20% más rico

recibe el 58,7% del ingreso nacional.”40

“Por consiguiente, el deterioro de las condiciones de vida sube de igual forma que el nivel de 40 CEPAL, Estadísticas Sociales, Julio 2010

45

pobreza, el número de pobres alcanza la cifra de 8.600.000, es decir cerca del 60% de la población

del país, de este segmento, el 38,3% se encuentra en el umbral de la pobreza extrema.”41

Según un Informe de la Unicef se menciona que: …” Para los pobladores del Ecuador, las grandes

disparidades entre los pobres y los ricos siguen formando parte de la realidad cotidiana. Los niños y

niñas de los sectores indígenas y afro-ecuatorianos de la población tienen más probabilidades que

los demás niños del país de crecer en situación de pobreza y de carecer de acceso a la educación

escolar.”42

Debido a que la pobreza constituye un limitante del poder adquisitivo de las personas y que

determina que estas sean muy selectivas en su asignación del gasto, el factor pobreza constituye

una AMENAZA para la Cooperativa objeto de estudio, pues si la demanda disminuye, las PYME

sufren estancamiento y demandan menores recursos financieros.

� Emprendimiento

Presentadas las estadísticas respecto al empleo y desempleo las personas afectadas se han visto en

la necesidad de buscar otras alternativas por lo que han incursionado en el emprendimiento. Este

espíritu ha permitido que personas que se encontraban en la desocupación, se incorporen a la

población económicamente activa, generando un mayor volumen de demanda de bienes y

servicios; e incrementando de igual forma el espectro de demandantes de recursos financieros,

razón por la cual el factor emprendimiento genera una OPORTUNIDAD para la Cooperativa de

Ahorro y Crédito.

� Resistencia al crédito

Gran cantidad de personas y microempresarios, sobre todo de las áreas rurales presentan resistencia

hacia el crédito, confían casi exclusivamente en los ahorros personales y activos e ingresos

generados por los negocios para autofinanciar debido a diferentes causas como:

•••• Montos de crédito bajos ofertados por la mayoría de las instituciones tanto a las personas,

como a microempresarios, además de que se ven obligados a completar una serie de

requisitos no siempre al alcance de los aspirantes, debido sobre todo a la limitada

información al respecto

41 CEPAL, Estadísticas Sociales, Julio 2010 42Inicef.(2009)Tomado de: http://www.unicef.org/spanish/infobycountry/ecuador.html

46

•••• La mayoría de microempresarios no están convencidos que el endeudamiento, represente

una opción atractiva para crecer.

•••• Las personas y los microempresarios temen las consecuencias de no poder pagar el

préstamo o no cumplir el plan de pagos.

Frente a estas circunstancias la cultura o ideología del microempresario hacia el endeudamiento,

constituye una AMENAZA para la Cooperativa de Ahorro y Crédito, puesto que se puede contraer

la potencial demanda de recursos financieros.

2.3.1.4 Factor tecnológico.

Para que una empresa que incursiona pueda salir airosa dentro de un mercado ya establecido es

necesario considerar el factor tecnológico ya que con el aparecimiento de las TICS se han

fortalecido el diseño de nuevos equipos y programas informáticos que ayudan notablemente en la

obtención un servicio de alta calidad, tanto mas si se considera que la información es un recurso

estratégico en el mundo actual en base al cual las empresas y organizaciones logran mayor

eficiencia y competitividad, pues una empresa que posee información puede tomar acciones

oportunas y aprovechar las oportunidades del mercado.

El sector financiero es uno de los que más requiere invertir en tecnología, dado que enfrenta un

escenario altamente regulado y también altamente competitivo, donde las TIC son una herramienta

que le permite hacer frente a estos desafíos. Dichos requerimientos en términos de soluciones son

muy complejos y exigentes, lo cual hace un tanto difícil para las empresas proveedoras de

servicios, el cumplir con los requerimientos exigidos, por lo que generalmente las entidades

financieras prefieren trabajar con aliados estratégicos que les puedan ofrecer la mayor cantidad de

servicios institucionalizados, es decir, con programas adecuados a las necesidades de cada

Organización financiera en base a sus características propias.

En razón de que este sector está regulado por la Superintendencia de Bancos e Instituciones

Financieras, debe ajustarse al cumplimento de Normas como SOX, ISO 27001, Basilea II e IFRS,

entre otras, por lo que la única forma de cumplir eficientemente aquello, es utilizando como apoyo

a las TIC, ya que una mayor agilidad a todas las transacciones se refleja en la lealtad, captación de

nuevos clientes, en el posicionamiento dentro del mercado competitivo o en la información a

proporcionar a lo entes reguladores.

47

Para las instituciones que ofertan crédito, como en el presente caso se puede optar por el Sistema

COBIS, el cual permite desarrollar una gestión del crédito mucho más eficiente y con mayor

objetividad.

Desde otro punto de vista y en el caso de que se resuelva insertar en la web a la Cooperativa con la

finalidad de difundir sus servicios y facilidades para el acceso de sus afiliados, será necesario

implementar un diseño amigable considerando el nivel al cual estaría dirigida la información.

De acuerdo al documento elaborado por SENPLADES (2008), en el punto 6.6. Conectividad y

telecomunicaciones para la sociedad de la información y el conocimiento, la acción estatal en los

próximos años deberá concentrarse en tres aspectos fundamentales: conectividad, dotación de

hardware y el uso de TIC para la Revolución Educativa. Sin embargo, el énfasis del Estado en tales

aspectos implicará el aparecimiento de externalidades positivas relacionadas con el mejoramiento

de servicios gubernamentales y la dinamización del aparato productivo (pp.113).

La dotación de hardware a la población es complemento de la conectividad y aspecto determinante

para garantizar niveles mayores de alistamiento digital SENPLADES (2008); es decir, aumentar las

capacidades generales para usar efectivamente las TIC. Para el efecto, se deben considerar dos

acciones estratégicas claves: facilitar el acceso a computadores a todos los estudiantes de nivel

básico y medio, así como dotar de tecnología de punta a las Juntas Parroquiales Rurales y a las

escuelas para convertirlas en catalizadores de los esfuerzos de alistamiento digital al transformarse

en telecentros a disposición de la comunidad. (pp.113).

En definitiva la tendencia de la nueva Institución financiera a implementarse consiste en facilitar la

posibilidad de acceder a la Institución desde sitios como las redes sociales, sin tener que salir de su

casa para realizar transacciones familiares.

En base a lo expuesto y en razón de la Cooperativa de Ahorro y Crédito en estudio va a operar

dentro del sector financiero del país, dentro de su planificación ha considerado la implementación

de las TIC, tanto para su mejor desenvolvimiento interno asi como para tener una mas amplia

conexión con sus clientes; por lo que es evidente que la Tecnología de Información genera una

OPORTUNIDAD para la Cooperativa.

48

2.4 Análisis del micro entorno de las cajas, bancos Comunales y cooperativas comunales.

Reseña Histórica

“Las Cooperativas de Ahorro y Crédito son instituciones con asociación autónoma de personas de

capital abierto que pueden captar ahorros y depósitos de sus socios y del público.43

Se puede decir que en los últimos años en Latinoamérica se ha incrementado la participación de las

cooperativas de ahorro y crédito en los mercados financieros, debido al desarrollo de una oferta de

servicios y productos diseñados para grupos, habitualmente poco atendidos en el sector bancario

tradicional.

Las primeras organizaciones mutuales que surgieron en el país, a fines del siglo XIX, se

caracterizaron por ser entidades gremiales y multifuncionales; "su autonomía respecto de la Iglesia

Católica y de los partidos políticos variaba según los casos, pero era generalmente precaria" (Ayala

Mora, 1982:231).

En el Ecuador el cooperativismo avanzó a pasos lentos desde sus primeros brotes mutualistas hasta

su definitiva consolidación como sector reconocido de la economía nacional" (Mills,1989:211). El

Estado ecuatoriano intervino directamente para incentivar el desarrollo de empresas cooperativas

solamente a partir de 1937, año en el cual se dictó la primera Ley de Cooperativas (Decreto

Supremo n. 10 del 30 de noviembre de 1937, publicado en el Registro Oficial n. 8131 del 1ro. de

diciembre de 1937); el respectivo Reglamento se expidió un año más tarde.

“En la década de los sesenta se produce un importante crecimiento del cooperativismo ecuatoriano,

probablemente el mayor de su historia, impulsado por el Estado y por las agencias norteamericanas

(públicas y privadas) de desarrollo AID, CUNA y CLUSA44

En 1961 se creó la Dirección Nacional de Cooperativas como entidad especializada del Ministerio

de Previsión Social y Trabajo (en 1979 se transformará en Ministerio de Bienestar Social) para

ejecutar las políticas estatales de promoción del sector.” La Ley de Cooperativas de 1966,

reformada en varias oportunidades (1969, 1979 y 1992) sigue todavía vigente a pesar de no

responder a los actuales requerimientos del movimiento45.

43 IICA. Ministerio de Agricultura y Pesca de Uruguay. Uruguay: Situación y perspectivas del sector agropecuario en el marco de la integración subregional. Uruguay, 1992, pp.51 44 Da Ros Giuseppina (editora) (2001), Realidad y desafíos de la economía solidaria. Iniciativas comunitarias y cooperativas en el Ecuador, - AbyaYala, Quito. Pág. 89 45 Da Ros Giuseppina. Óp. Cit Pág.91

49

“En el país existen dos polos históricos de mayor desarrollo numérico del cooperativismo: las

provincias de Pichincha (24%) y Guayas (16.5%). Le siguen, en orden de importancia, Manabí

(7.9%), Tungurahua (6.5%), Chimborazo (6.5%), El Oro (4.5%), Azuay (4.3), Imbabura (4.3%),

Loja (3.9%), Esmeraldas (3.8), Cotopaxi (3.6%), Los Ríos (2.5%), Cañar (2.47 %), Carchi (2.3) y

Bolívar (1.8%); las demás provincias tienen porcentajes inferiores a la unidad.46

Análisis Situacional.

En el mercado financiero existen varias opciones financieras reconocidas por el Organismo rector ,

en este caso la Superintendencia de Bancos, tales como Bancos, Cooperativas de Ahorro y Crédito,

Sociedades financieras y Mutualistas. En el presente estudio se analiza a una entidad que se

implementara en la provincia de Carchi, bajo los siguientes” principios cooperativos:

• Membrecía abierta voluntaria

• Control democrático de los miembros.

• Participación económica de los miembros.

• Autonomía e independencia

• Educación, entrenamiento e información.

• Cooperación entre cooperativas.

• Compromiso con la comunidad.47

Considerando el macro entorno vigente dentro del contexto del sistema financiero del país y las

Oportunidades o Amenazas que se vislumbran, en primera instancia la idea es servir ayudar para

un mejor funcionamiento de las cajas comunales auspiciadas o financiadas con recursos

concursables del gobierno Provincial de la Carchi, para establecer mecanismos de estandarización

de procedimientos para su funcionamiento, que permitan optimizar la entrega de recursos a dichas

cajas a través de una Cooperativa de Ahorro y Crédito, dentro de un contexto de la nueva Ley de

Economía popular y solidaria, al mismo tiempo que de una manera paulatina sea de ir ampliando el

campo de acción de cobertura, considerando en todo momento las políticas con los proveedores,

usuarios, competidores, y analizando las decisiones tomadas por las entidades gubernamentales

reguladoras y productos sustitutos.

Poder de negociación de los clientes.-El poder de negociación con los clientes depende de la

situación del mercado y de la importancia relativa de sus preferencias de servicio financiero. Para

46 Da Ros Giuseppina. El cooperativismo en el Ecuador: antecedentes históricos, situación actual y perspectivas. Disponible: http://www.neticoop.org.uy/article245.html 47 FECOAC. Disponible: http://www.fecoac.com/socios.html

50

ello se considera que dada la variedad de productos a ofrecer, es necesario contar con una buena

información disponible cuando venga el cliente a consultar los productos, es decir, se considera

muy importante el poseer catálogos o información impresa para ilustración tanto de personas

encargadas del balcón de servicios, así como de clientes. De igual forma de puede sugerir el acceso

a la pagina web de la institución.

La atención al cliente es un factor fundamental, ya que dependiendo de la predisposición del

mismo, se desarrollará el proceso hasta llegar a la utilización permanente de los productos que se

oferten, lo cual implica la información y aceptación de los beneficios y calidad de los servicios que

se ofrezcan, factores que estarán a prueba luego de salida la mercadería del almacén y serán

determinantes al momento de tomar una decisión, una vez que se requiera incrementar las

inversiones o tomar créditos ya sea por necesidades personales o la implementación de algún

negocio, basado en la seguridad o instrucciones apropiadas que transmita las personas encargadas

de la atención al cliente o balcón de servicios de la Institución. Con el antecedente de que la

implementación del servicio propuesto es nuevo en el mercado, y mientras no existen las

condiciones de garantía y seguridad necesarias aceptadas para los posibles clientes, esta situación

se convierte en una DEBILIDAD inicial.

De la misma forma, si la Cooperativa de Ahorro y Crédito define procedimientos simples pero

eficientes para la gestión de los créditos, informa claramente sobre el proceso de cobro y los plazos

a sus clientes, y, valora justa y adecuadamente el costo del crédito, establecerá una sólida

plataforma para negociar con sus clientes y tendrá una importante capacidad de negociación; por lo

que esta fuerza competitiva impulsada por la lealtad de los clientes, generará una importante

FORTALEZA para la institución.

Poder de negociación con los proveedores.-

Los proveedores de recursos financieros son: las propias instituciones financieras, personas que

ahorran sus excedentes a cambio de un beneficio o interés, Organismos gubernamentales con

recursos concursables, y acreedores del mercado internacional.

Para que la Cooperativa de Ahorro y Crédito a implementarse pueda operar normalmente se

requerirá depender de los proveedores, y en este caso, se destacarían las entidades de apoyo como

la FEDACC, FUNDACION ALTROPICO,COPOCCAR, “CODESARROLLO48 y el Gobierno

Provincial del Carchi por medio de proyectos productivos, especialmente dirigidos a pequeños

48La Cooperativa Codesarrollo, Si bien tiene una orientación de desarrollo, su trabajo es fuertemente orientado a un manejo Financiero.

51

productores de leche y Fréjol, con recursos concursables administrados por la Agencia del

Desarrollo del Carchi “ADECARCHI”49, oficina adscrita al Gobierno Provincial y cuya labor esta

encaminada a atender a las diferentes cajas o Bancos Comunales .

CUADRO Nº 8

Organismos de Carchi

ORGANISMO CARTERA NUMERO DE

BANCOS

ALTROPICO 88.202 21

FEDACC 87.210 27

FIE 64.474 24

GOBIERNO

PROVINCIAL DEL

CARCHI

49.642 1

TOTAL GENERAL 289.528 73

Fuente: FEDACC

Manejo de Recursos de Gobierno Provincial a través de Cooperativas de Ahorro y Crédito

en Carchi

En la Provincia del Carchi se evidencian como cajas de ahorro y crédito y bancos comunales, y la

característica de éstas en la Provincia es que están amparadas en una asociación legalmente

reconocida. Las principales características de estas iniciativas locales son:

• Su creación fue impulsada por proyectos de desarrollo, para la formación fueron

promovidas por las instituciones de apoyo tanto FEDACC como ALTROPICO.

• Ligadas a instituciones o fundaciones que han brindado asistencia técnica y ayuda

económica estas son: ALTROPICO Y FEDACC.

• Grupos formados en función de las instituciones de apoyo y de sus programas de asistencia

técnica y económica.

• Algunas cajas o Bancos comunales fueron creadas para recuperar le entrega en calidad de

crédito de animales o insumos otorgados a los beneficiarios de los proyectos productivos,

otros cajas se iniciaron con fondos propios y varias administran recursos denominados

semilla. 49 ADECARCHI .Oficina adscrita al Gobierno Provincial del Carchi, que coordina y ejecuta los presupuestos que el Gobierno provincial asigna para las cajas comunales.

52

• El ahorro en algunos casos y en otros las contribuciones solidarias son la base del sistema,

así como la solidaridad.

• Por lo general están ubicados en las zonas rurales, donde no existen alternativas

financieras para cubrir las necesidades.

• Trabajan principalmente en la localidad, en la misma comunidad.

• Son grupos pequeños por lo general

• Están formados por hombres y mujeres

• Son totalmente independientes en sus decisiones.





• No existen instancias de supervisión y control.

Las comunidades pequeñas donde hay pocos o ningún servicio financiero disponible se organizan,

Los promotores de las cooperativas de ahorro y crédito ayudan a los prestatarios potenciales a

organizarse en grupos solidarios de cuatro a seis personas cada uno. Cinco de estos grupos entonces

se unen para formar un banco comunal. El banco comunal se convierte en un asociado de la


solidarios y sus socios.

En las cooperativas de ahorro y crédito se ofrece la oportunidad de volver a examinar las metas

cooperativas de la institución, y proporcionar productos y servicios financieros de alta calidad a

personas; A diferencia de otros programas similares, la cooperativa de ahorro y crédito proporciona

a las socios acceso a servicios de ahorro muy necesarios, y asegura que sus ahorros serán


La administración de bancos comunales mejora el alcance y crecimiento de filiación. El trabajar

con los bancos comunales aumenta el volumen de ahorros y la cartera de préstamos con préstamos

de bajo riesgo.

El proyecto provincial de Carchi propone cajas o bancos que nacen en función del requerimiento

de sostenibilidad del fondo de crédito de los proyectos desarrollados por el GPC, que son

principalmente el proyecto de la cadena del fréjol y de la leche. Se caracterizan por:

53

1. Dos cajas o banco comunales por crearse un su mayoría.

2. Los que ya están formados no disponen de una metodología.

3. Están ligadas a proyectos ejecutados por el GPC.

4. Están ligadas a una cadena productiva definida.

5. Están ubicadas en zonas rurales por lo general pobres.

Considerando las variadas opciones de proveedores disponibles tanto de Organismos

gubernamentales con recursos concursables, así como de personas que ahorran por cuenta propia,

se tendrá un una cartera aceptable para desarrollar sus actividades financieras, lo cual ofrecerá la

posibilidad de tener una aceptable capacidad para negociar con los proveedores, por lo cual esta

fuerza constituye una FORTALEZA leve para la Cooperativa en estudio.

Amenaza de nuevos competidores.-

Barreras de entrada:

•••• Para poner en marcha una institución crediticia se requiere una inversión inicial no menor

a 100.000 dólares, por lo que el nivel de inversión inicial es relativamente alto, monto al

cual pocos pueden acceder sin financiamiento.

•••• Para que una institución crediticia se ponga en funcionamiento, deben cumplirse

requisitos legales, además de los trámites para obtener permisos de Instituciones locales.

•••• Tratándose de un negocio financiero existe riesgo en la entrega de recursos, al cual no

todos los inversionistas están dispuestos a correr.

•••• Los requerimientos tecnológicos relacionados con provisión de PC y terminales de

computo que permitan mantener una adecuada gestión no son muy elevados, sin embargo

el soporte de software para fines financieros requieren de una mayor inversión.

•••• Para el éxito de una institución financiera como una Cooperativa de Ahorro y Crédito, se

requiere personal capacitado en sus distintas áreas.

Barreras de salida:

•••• La reconversión de inversiones es fácil.

•••• Para invertir en otras líneas de negocios no hay restricciones.

•••• No existen impedimentos legales para abandonar la actividad, excepto el pago a tiempo

de los impuestos.

54

Compensaciones:

•••• Una rentabilidad mayor a la tasa pasiva promedio.

•••• Desarrollo y figuración social.

Una vez dentro del mercado competitivo financiero y considerando a posibles competidores nuevos

, en conjunto las barreras de ingreso y salida existentes, así como las posibles compensaciones,

hacen atractivo el ingreso de nuevos competidores al sector, por lo cual esta fuerza genera una

AMENAZA importante para la Cooperativa en estudio.

Amenaza de productos sustitutivos.-

Si se toma en cuenta queel producto a ofrecerse es el crédito, se pueden destacar dos productos

substitutos de fácil acceso pero a un mayor costo:

•••• Consumo con tarjeta de crédito

•••• Crédito particular de un prestamista

Si se hace un análisis comparativo de estos dos productos frente al propuesto la ventaja que tienen

estos dos productos substitutos frente al micro crédito, es su fácil acceso de manera inmediata, y la

desventaja comparativa es su alto costo. Consecuentemente la existencia de estos productos

sustitutos, más la resistencia al endeudamiento y la gestión complicada de ciertos trámites

burocráticos de mucho tiempo, determina que esta fuerza genera una DEBILIDAD importante para

la Cooperativa de Ahorro y Crédito.

Rivalidad entre competidores existentes.-

De acuerdo a la tabla presentada a continuación el sistema financiero ecuatoriano, al cual ingresaría

la Cooperativa de Ahorro y Crédito , está conformado por instituciones financieras privadas

(bancos, sociedades financieras, cooperativas y mutualistas); instituciones financieras públicas;

instituciones de servicios financieros, compañías de seguros y compañías auxiliares del sistema

financiero.

Dentro de este espectro de Instituciones financieras, los bancos realizan más del 90% de todas las

operaciones que se generan en el sistema financiero, seguido por el sistema cooperativo y

superando a las Mutualistas y Financieras. Las cooperativas son uno de los principales vehículos de

penetración financiera entre los segmentos poblacionales de menores ingresos, por lo que han

desarrollado productos financieros que se adaptan a las necesidades de sus asociados y que apuntan

55

principalmente a la microempresa; la mayoría de cooperativas no cuentan con fondos del exterior

sino que han venido trabajando con recursos y gestión propia.

Como se ha manifestado con anterioridad, la Cooperativa de Ahorro y Crédito va a realizar

operaciones de prestación de servicios financieros, por lo que las estrategias de la Institución frente

a la competencia se va basar en: Precio, Marketing y Servicio, considerando que la competencia

directa para la empresa son todos los bancos, mutualistas y demás financieras.

En los últimos años el sistema cooperativo ha tenido un crecimiento desordenado, en el país por lo

que actualmente se ha creado la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, bajo las

normas que rigen la Ley Orgánica de la economía popular y solidaria y del sector financiero

popular y solidario. En el que la constitución de republica establece que el sistema económico es

social y solidario y se integra por las formas de organización publica, privada ,mixta, popular y

solidario y que la economía popular y solidaria se regulara de acuerdo con la Ley en mención

e incluirá a los sectores cooperativistas , asociativos y comunitarios50.

Como se puede observar la existencia de instituciones que prestan servicios similares en mayor y

menor grado es muy diversa, además de que cada Institución posee estrategias competitivas propias

orientadas a optimizar la comercialización de sus productos y servicios. En razón de ello la alta

competitividad y rivalidad entre los competidores existentes, obliga a considerarse como prioritario

para la institución el asegurar una gestión de alta eficiencia y eficacia, que le permita alcanzar un

mejor posicionamiento en el mercado, por lo que este factor será considerado como una importante

DEBILIDAD para la Cooperativa a implementarse

50 Ley O. de la Economía Popular y solidaria y del Sector Financiero Popular y Solidario.

56

CUADRO Nº 9

ENTIDADES FINANCIERAS

Entidades Financieras reconocidas por la Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador

BANCOS SOCIEDADES FINANCERAS

MUTUALISTAS

Amazonas 11 de Julio Jardín Azuayo Consulcredito AmbatoAustro 15 de Abril Jesús del Gran Poder Diners Club AzuayBolivariano 23 de Julio Juventud Ecuatoriana Progresista Fidasa ImbaburaCapital 29 de octubre La Dolorosa Firesa PichinchaCitibank 9 de Octubre Mego/Manuel Esteban Godoy Ortega GlobalConfiec Alianza del Valle Metropolitana InteramericanaComercial de Manabí Andalucía Nacional LeasingcorpDelbank Atuntaqui Oscus ProincoFinca Cacpe Biblián Pablo Muñoz Vega UnifinsaGeneral Rumiñahui Cacpec Paztaza Padre Julián Lorente VazcorpGuayaquil Cacpeco ProgresoInternacional Calceta Riobamba

LitoralCámara de comercio Quito San Francisco

Lloydsbank Chone Ltda. San Francisco de AsísLoja Codesarrollo San JoséArteaga Comercio Santa AnaPacífico Coopad Santa RosaPichincha Cotocollao TulcánProcredit El SagrarioProdubanco Financoop (2º piso)Solidario GuarandaSudamericanoTerritorialUnibanco

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO

Fuente: Superintendencia de Bancos y Seguros del Ecuador

57

2.4.1 Establecimiento de la Matriz Foda y Matriz Estratégica Foda

CUADRO Nº 10

59

2.4.2 Análisis de involucrados

Agencia del Desarrollo del Carchi “ADECARCHI” 51,

El Gobierno Provincial de Carchi, el Comité Ecuatoriano de Desarrollo Económico y Territorial

(CEDET), con el apoyo del Proyecto Red Productiva de USAID y el programa ART/PNUD-

Ecuador, han venido colaborando en la creación de una Agencia que fomente el trabajo público-

privado en el desarrollo económico territorial, a fin de lograr la dinamización de la actividad

productiva de la Provincia, el mejoramiento del clima de negocios y la gestión eficiente de

proyectos de desarrollo.” El objetivo de la Agencia es asociar a los sectores público, privado y

académico para el mejoramiento de la competitividad empresarial, mediante el uso de los

recursos naturales y capital social de la zona, como plataforma del desarrollo humano integral y

sostenible”.52

Se trata de fomentar el diálogo público-privado y el establecimiento de la cultura de toma de

decisiones concertadas, a través de instrumentos específicos que impulsen el Desarrollo

Económico Local (DEL).

MIEMBROS

• Gobierno Provincial del Carchi

• Municipalidades del Carchi

• Juntas Parroquiales Rurales

• Universidades

• Cámaras de la Producción de Carchi

• Empresas públicas y privadas

LÍNEAS ESTRATÉGICAS

• Marketing territorial. Implementar un Sistema de Información, promover las

actividades económicas de la Provincia en los mercados e implementar estrategias de

marketing territorial, posicionamiento internacional y monitoreo de mercado.

51 ADECARCHI .Oficina adscrita al Gobierno Provincial del Carchi, que coordina y ejecuta los presupuestos que el Gobierno provincial asigna para las cajas comunales. Disponible: 52 Funciones de ADECARCHI. Disponible: http://www.carchi.gob.ec/portal/archivos/adecarchi.pdf

60

• Promoción de la ADET. Promover el diálogo público-privado, generar información

periódica, estimular a los actores locales a participar en la ADET, evaluar y actualizar

las directrices de la ADET.

• Desarrollo de proyectos. Evaluar y priorizar las propuestas estratégicas de los

proyectos de apoyo al sector productivo, buscar oportunidades de financiamiento y

realizar el seguimiento.

• Líneas de Crédito para Becas. Para estimular a los estudiantes destacados de la

comunidad y que no tienen recursos para continuar sus estudios y no tiene acceso al

crédito del IECE.

• Asistencia técnica para PYMES. Identificar las empresas y cadenas productivas,

preparar planes de acción para asistencia técnica a los beneficiarios, desarrollar un plan

de capacitación sobre la base de necesidades locales.

o Creación de nuevos negocios. Apoyar la formación de una red de

emprendimiento, la creación y funcionamiento de la incubadora de empresas, y

nuevos negocios.

o

• Soporte a cadenas productivas locales. Identificar cadenas productivas locales,

fomentar procesos de mejora y facilitar vínculos con empresas de investigación.

• Bolsa de empleo. Fomentar la articulación de demanda y oferta de empleo, promover

cursos universitarios para los agentes de DEL, y articular un Centro de Formación para

el Empleo y Emprendimiento.

Bancos Comunales y Cooperativas de Ahorro y Crédito

Se considera como Bancos o Cajas de ahorro a lo que estipula la Ley de Economía Popular

Solidaria que son: Organizaciones que se forman por voluntad de sus socios y con aportes

económicos que, en calidad de ahorros, sirven para el otorgamiento de créditos a sus miembros,


Ley que mas adelante se describe.

Las Cajas y Bancos Comunales son una alternativa solidaria para facilitar servicios financieros

61

locales .Procuran brindar estos servicios a un gran número de personas de la localidad. Tienen el

rol fundamental de financiar actividades productivas de sus integrantes, para lo cual deben

ofrecer montos de crédito que permitan aquello. Otro aspecto importante son el financiamiento

para las emergencias y las actividades de consumo lo que genera un impacto social , que si bien

desestimularía la actividad productiva , genera también sostenibilidad a las cajas y bancos

comunales .

Cooperativas de Ahorro y Crédito en el Carchi

Educadores de Tulcán –CACET

La Paz

San Gabriel

Además de las Cooperativas descritas, y dada la cercanía geográfica con la provincia de

Imbabura se podría considerar como parte del entorno a las siguientes Instituciones, que de una

u otra forma pueden catalogarse como competidoras:

CUADRO Nº 11

Cooperativas en la Provincia de Imbabura

Artesanos Ltda. Indígenas de Chuchuqui

Atuntaqui Maestros asociados de Imbabura

Ciudad de Ibarra María Auxiliadora- Quiroga

Comerciantes minoristas Amazonas Sana Antonio Ltda.

Empleados Municipales de Otavalo Santa Anita

Huaycopungo Unión del Ejido

Imbacoop

62

CAPITULO 3: ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Investigación de mercado

3.1.1. Objetivo

Aparte de los objetivos de la investigación que se refieren a la forma técnica de manejar el

negocio y entre ellos precisamente realizar un estudio de mercado, es necesario plantearse

objetivos particulares para orientar de mejor forma el estudio y de esta manera captar el criterio

de las personas encuestadas para luego de analizar los resultados tomar una mejor decisión en

beneficio del negocio a implementarse

Para los propósitos de esta investigación, un mercado se define, en primer lugar, por las

características de la demanda de los consumidores (es decir, lo que ellos quieren) por un

servicio. Esta definición incluye también los requerimientos de quienes están comprometidos

con el abastecimiento de lo que los consumidores demandan, tales como calidad del servicio de

una Cooperativa de Ahorro y Crédito para préstamos solidarios, servicios de ahorro y

asistencia técnica a través de los Bancos Comunales que se benefician de los recursos

concursables administrados por la Agencia del Desarrollo del Carchi “ADECARCHI”53, oficina

adscrita al Gobierno Provincial.

En segundo lugar, el término mercado comprende también las acciones de los competidores,

tales como la forma como ellos determinan sus precios, organizan su distribución y deciden

sobre la promoción.

En ese sentido, la investigación de mercados se la entiende como un proceso que pretende

analizar un mercado con el fin de determinar las posibilidades de ofrecer la creación de una


3.1.2 Segmentación

El objetivo de la segmentación de mercado es la diversidad de las necesidades y que

estas sean semejantes a un determinado grupo denominado segmento por afinidad de

requerimiento. La segmentación de mercado es “División del mercado en grupos

53 ADECARCHI .Oficina adscrita al Gobierno Provincial del Carchi, que coordina y ejecuta los presupuestos que el Gobierno provincial asigna para las cajas comunales.

63

individuales con necesidades, características, y comportamientos comunes que podrían

requerir productos o combinaciones de marketing específicas” 54

Por lo tanto siguiendo a Kotler para la segmentación de mercados en la zona rural con la

propuesta de Creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito se tomaran en cuenta los

siguientes aspectos:

• Comprender un análisis detallado del ambiente de los usuarios orientado al servicio de

préstamos solidarios, servicios de ahorro y asistencia técnica orientados al sector de la

producción rural.

• Es el proceso de dividir el mercado total para un producto o categoría de productos en

particular en segmentos o grupos relativamente homogéneos de las cajas comunales y

productores que requieren asesoría técnica y financiera para el manejo de sus ahorros en el

sector rural.

• Por ejemplo identificar si algunas cajas o Bancos Comunales fueron creadas para recuperar

le entrega en calidad de crédito de animales o insumos otorgados a los beneficiarios de los

proyectos productivos, u otros cajas se iniciaron con fondos propios y varias administran

recursos denominados semilla y de acuerdo a ello dar asesoría.

• Comprende la decisión fundamental de si se debe segmentar en que sector de acuerdo al

género, categoría del establecimiento, ubicación, etc.

• Proceso de evaluación del atractivo de cada segmento de mercado y selección del

segmento o segmentos a los que se dirigirá la empresa para introducir los servicios como

otorgamiento de préstamos, ahorros así como asesoría técnica.

• Posicionamiento en el mercado en la Provincia del Carchi en primera etapa, debiendo

escoger las parroquias Chical y Maldonado, para efectos de esta investigación.

• Disposiciones necesarias para que un denominado producto ocupe el servicio claro,

distintivo y deseable en la mente de los consumidores objetivo de los servicios.

54 KOTLER Philip, (2004) Marketing, Editorial Pearson Educacion, S.A. Madrid-España, pagina 57.

64

3.1.3 Variables de segmentación

• Bases demográficas: distribución de la población regional, - población del urbana –

suburbana, rural, edad, sexo, en este caso: zona rural del Ecuador, en el cantón Tulcán

con las parroquias Chical y Maldonado donde las cajas comunales tiene considerable

presencia.

Por lo general el público objetivo está ubicado en las zonas rurales, donde no existen

alternativas financieras para cubrir las necesidades.

En el caso de las cajas comunales.





En el caso de productores cuya productividad este orientada:

• Papa (producto muy apreciado a nivel nacional).

• Además se cultiva fréjol, maíz, trigo, arveja, caña de azúcar, haba,

Café, melloco, aguacate, ají, y frutas como papaya, piña y uvilla.

Bases de ingreso: La segmentación se basa en la distribución de los ingresos y la voluntad para

gastarlo, que lleva a la segmentación por el comportamiento de ahorro del posible usuario:

hombres y mujeres que trabajen en labores agrícolas en cajas comunales o que deseen acceder

recursos concursables administrados por la Agencia del Desarrollo del Carchi “ADECARCHI”

con ingresos fijo en sectores rurales.

Bases Psicológicas: Personalidad, actitudes, beneficios deseados del servicio. ¿Qué es lo que

las personas necesitan en cuanto a servicios? ¿Qué características?

3.1.4 Tamaño del universo

Como se mencionó anteriormente, las unidades de análisis del presente estudio, consideradas

65

como un conjunto de elementos serán: la implementación de una Cooperativa de Ahorro y

Crédito, el mismo que va a proporcionar servicios financieros, con cobertura a la población rural

de la Provincia de Carchi, con el soporte teórico disponible.

Al tratarse de un universo con una población elevada, resulta poco factible poder trabajar de

manera particular e individual con uno y cada una de las personas u objetos que conforman la

población por razones económicas y operativas, de aquí que es imprescindible obtener un

subconjunto de elementos representativos de esta población homogénea para trabajar con ella y

eso se constituye en la muestra.

Es importante señalar que en la etapa del estudio de campo del presente trabajo investigativo, se

procedió a realizar observaciones personales por parte del investigador, en base a ello se

consideró que existen las parroquias de Chical y Maldonado como poblaciones ideales para

aplicarse la prestación de Servicios por parte de la Cooperativa de Ahorro y Crédito. En razón

de los fines propuestos y con la finalidad de dar una mayor agilidad a la investigación se decidió

considerar estos dos sectores como escenario para aplicarse los instrumentos de investigación

para recabar la información necesaria, en este caso, la entrevista a un directivo de la Agencia

del Desarrollo del Carchi “ADECARCHI”, Gobierno Provincial la encuesta a los posibles

usuarios del servicio a implementarse, partiendo de un universo en Tulcán como Cantón

principal que tiene una población estimada de86.498. Sin embargo los estudios específicos en

estudio corresponden a las” Parroquias de Maldonado que cuenta con 1.266 habitantes y Chical

que tiene una población de 3.104 habitantes” 55, de los cuales y de acuerdo a los datos del

“INEC" 56 el Cantón Tulcán tiene un PEA del 35%%, lo cual corresponde a un universo real de

30.316 habitantes como PEA, también de acuerdo a un estudio de la “articulación de redes

territoriales propuesto por PNDU”57 por lo que para las dos parroquias se proyecta ese mismo

porcentaje , dando como resultado el equivalente a 1.530 personas correspondiente al grupo

económicamente activo.

CUADRO Nº 12

Población económicamente activa Parroquias Chical y Maldonado

Parroquias Población Total % P.E.A

35%

Maldonado 1.266 29% 443

55Población de Chical. Disponible: http://www.solorecursos.com/pueblos/ecuador/pueblo.php?id=1769&region=Provincia%20del%20Carchi 56 INEC Fascículo de Tulcan. Datos año 2010 57 http://www.pnud.org.ec/art/frontEnd/images/objetos/PRIORID_ART_PNUD_CARCHI.pdf

66

Chical 3.104 71% 1.086

Suman 4.370 100% 1.530

Fuente: INEC

Antes de continuar con los procedimientos para el cálculo de la muestra y levantamiento de la

información de campo es necesario conocer ciertas definiciones importantes.

• Técnicas e instrumentos de investigación.

Entre las técnicas e instrumentos de recolección de datos, aplicadas para la presente

investigación, se destacan la bibliográfica, la entrevista, la encuesta y la observación de campo.

• Entrevistas

La entrevista es un procedimiento utilizado especialmente en la investigación social; es una

conversación dirigida entre dos o más personas en donde la persona entrevistada es la fuente

principal de la información58. Este instrumento de investigación se ha aplicado recurriendo a un

formulario o cuestionario, con la elaboración de preguntas que sitúa la conversación diseñadas

en función de los objetivos de la investigación. Esta entrevista está dirigida a directivos de la

Cooperativa escogidos en forma no aleatoria.

ENTREVISTAS PARA EXPERTOS

Objetivo: Actualizar información respecto a la oferta y demanda de servicios micro financieros

en la Provincia del Carchi.

1. ¿Podría indicar usted el campo de acción de los Bancos Comunales en la provincia del

Carchi?

2. ¿Que opinión le merece el apoyo que presta ADECARCHI organismo dependiente del

Gobierno provincial especialmente a las poblaciones rurales a través de los Bancos

Comunales?

3. ¿Cree usted que considerando transacciones financieras como cobro bono de desarrollo

humano, cobro de giros del exterior, pago de planillas de servicio básico y cuotas de

58 Vejarano G, (2009) Asignatura Metodología de la investigación, Maestría en Educación y Desarrollo Social. , pág. 10,UTE. Quito

67

préstamo, se justifica la creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito para servir a

las poblaciones de Chical y Maldonado en la provincia del Carchi?

4. ¿En caso de crearse la nueva Cooperativa de Ahorro y Crédito, que servicios deben

considerarse como prioritarios?

5. ¿Qué ideas podría usted mencionar dentro de las estrategias de producto, precio, plaza y

promoción para un funcionamiento óptimo de la Cooperativa a implementarse en la

zona de Chical y Maldonado?

• Encuestas

“Una encuesta es un conjunto de preguntas normalizadas dirigidas a una muestra representativa

de la población o instituciones, con el fin de conocer estados de opinión o hechos específicos”59.

Por lo tanto la presente encuesta es una técnica que permitió recoger la información por medio

de preguntas escritas organizadas en un cuestionario impreso y que el encuestado leyó

previamente, respondiendo por escrito, sin la intervención directa de persona alguna relacionada

con la investigación. En el presente caso se realizaron encuestas a personas naturales, en calidad

de posibles usuarios del servicio, y las respuestas recogidas facilitaron la evaluación de los

resultados por métodos estadísticos.

ENCUESTA PARA PÚBLICO EN GENERAL

Objetivo: Actualizar información respecto a la oferta y demanda de servicios micro financieros

en la Provincia del Carchi.

CUESTIONARIO DE ENCUESTA

Datos generales

Sexo: Sector donde vive:

Masculino Urbano: (Indique dónde) ……………………………….

Femenino Rural: ………………………………………………………

Indique su rango de edad:

59 http://es.wikipedia.org/wiki/Encuesta

68

Entre 18 a 30 años

Entre 31 a 45 años

Entre 46 a 60 años

Más de 60 años

1.- Es socio o miembro de alguna Cooperativa de Ahorro y Crédito

SI NO

Si la respuesta es SI continúa a la pregunta 2

Si la respuesta es NO pasa a la pregunta 3

2.- El servicio que recibe es satisfactorio

SI NO

Si la respuesta es SI continúa la pregunta 4

Si la respuesta es No continúa la pregunta 3

3.- ¿Por qué no es satisfactorio? Será porque exigen:

Garantías Demasiados papeles Otros

Después de anotar esta respuesta pasa a la pregunta 4

4.- ¿Conoce en el sector lo que es una CAJA O BANCO COMUNAL

SI NO

Cualquiera que sea la respuesta continúa con la siguiente pregunta

5.- Le gustaría ser socio o parte de una CAJA O BANCO COMUNAL para la obtención

de créditos y desarrollo de un pequeño negocio

SI NO

Si la respuesta es SI continúa la pregunta 6

Si la respuesta es NO concluye la entrevista

6.- El crédito en caso de obtenerlo, en ¿qué le gustaría invertir?

(Describir) ………………………………………………………………………………

69

7.- ¿Cuál es la principal transacción financiera que realiza usted en instituciones

financieras?. ¿Con que frecuencia realiza estas transacciones?

( ) Cobro bono de desarrollo humano

( ) Ahorros e inversiones

( ) Pago de planillas de servicio básico

( ) Cuotas de préstamo.

9.-¿En caso de crearse la nueva Cooperativa de Ahorro y Crédito, que servicios le gustaría

que predominen? Señale la más importante

( ) Horarios más amplios

( ) Costos bajos

( ) Cercanía a su domicilio

( ) Facilidad en los tramites

10.- ¿Le gustaría que la Cooperativa esté ubicada cerca de la zona donde usted vive?

( ) Si ( ) No

3.1.5 Calculo de la muestra

Se determinó la muestra que es considerada como no probabilística, debido a que las personas

escogidas son aquellas que tienen participación como posibles usuarios, ya sea en calidad de su

condición de económicamente activos, es decir, se trata de personas escogidas

intencionalmente. Por lo tanto, para efectos de este estudio, será necesario obtener una muestra

representativa confiable, por lo que se va a aplicar la” fórmula para población finita, es decir,

inferior a 100,000 personas”60:

Aunque el muestro no probabilístico se clasifica en: muestreo de estratos, de conveniencia del

lugar y de bola de nieve. En este caso es el muestreo de estratos el que predetermina un sector

de la población de acuerdo a intereses particulares de la investigación. Por lo tanto luego de

realizada la segmentación de mercado se tomaran en cuenta ciertas características en relación a

ingresos, sexo, ubicación geográfica.

Z² x P x Q x N

E² (N-1) + Z² x P x Qn=

60 Cómo calcular la muestra correcta. Tomado de : http://www.feedbacknetworks.com/cas/experiencia/sol-preguntar-calcular.htm

70

Donde:

n: Muestra o número de elementos representativos de la población.

N: Es el tamaño de la población o universo (número total de posibles encuestados).

Z: Es una constante que depende del nivel de confianza que se le asigne. El nivel de

confianza indica la probabilidad de que los resultados de la investigación sean ciertos. En

este caso se ha escogido 95% de nivel de confianza que asignan un valor Z, de 1,96

E: Es el error muestral deseado. El error muestral es la diferencia que puede haber entre el

resultado que se obtiene preguntando a una muestra de la población y el que se obtendría

preguntando al total de ella. Se tomará un valor del 5%

P y Q = El nivel de heterogeneidad es lo diverso que sea el universo, por lo que se asumirá lo

habitual que suele ser el 50%.

Los valores z más utilizados y sus niveles de confianza son:

Z 1,15 1,28 1,44 1,65 1,96 2,00 2,58

Nivel deconfianza

75,0% 80,0% 85,0% 90,0% 95,0% 95,5% 99,0%

n= 307

N= 1530

Z= 1,96

P= 0,50

Q= 0,50

E= 5%

nivel de

confianza 95%

n= 1,96₂x 0,5 x 0,5x 1530

(0,05₂x (1530-1)) + (1,96₂x 0,5 x 0,5)

71

n=

1469,412

4,7829

n= 307 personas a encuestar

En el presente caso, se tomó como valor N, una población de 1.530personas, que corresponden

a la población económicamente activa –PEA- y aplicando la fórmula correspondiente da como

valor n o número de 307 personas a encuestarse.

Considerando la población tanto de la Parroquia Maldonado como Chical, la muestra se reparte

de la siguiente manera:

CUADRO Nº 13

Muestras para encuestas

Parroquias Universo a

encuestar % Muestra

Maldonado 443 29% 89

Chical 1.086 71% 218

Suman 1.530 100% 307

Fuente: INEC

3.1.6 Elaboración de cuestionario y entrevistas

3.1.6.1 Objetivo general

• Actualizar información respecto a la oferta y demanda de servicios micro financieros en

la Provincia del Carchi. (encuesta)

3.1.6.2 Objetivos específicos

• Conocer las preferencias de los posibles clientes en cuanto a los servicios para satisfacer

sus necesidades.

• Determinar la recurrencia de sus actividades para identificar la frecuencia con que

solicitan el servicio que se ofrecerá.

72

3.1.7 Procesamiento de datos

A continuación se presenta el desarrollo de las entrevistas y las encuestas realizadas.

Resumen de entrevistas

1. ¿Podría indicar usted el campo de acción de los Bancos Comunales en la provincia del

Carchi?

Considerando que los Bancos comunales se conforman en base a agrupaciones motivadas por

una entidad no gubernamental en alguna comunidad con diferentes nombres, y con la filosofía

de disponer fondos de crecimiento, fondos mortuorios, asociación, o cualquier otra intención;

en el caso de la provincia del Carchi la orientación es mas de tipo de fondo para necesidades del

trabajo agrícola, además de solucionar necesidades típicas de los hogares

2. ¿Qué opinión le merece el apoyo que presta ADECARCHI organismo dependiente del

Gobierno provincial especialmente a las poblaciones rurales a través de los Bancos

Comunales?

ADECARCHI es organismo dependiente del Gobierno Provincial y que se preocupa por atender

a las comunidades rurales de la provincia del Carchi pero con cierta preferencia hacia los grupos

que están conformados como Bancos Comunales con asesoría técnica de este organismo. El

apoyo de este Organismo es muy importante debido a que es el canalizador de recursos del

Consejo Provincial así como de organismos internacionales además de la asesoría técnica

permanente que ofrece especialmente a los campesinos.

3. ¿Cree usted que se justifica la creación de una Cooperativa de Ahorro y Crédito para

servir a las poblaciones de Chical y Maldonado en la provincia del Carchi?

Siempre será una ayuda la creacion de instituciones fiancieras cerca de las personas que mas lo

necesitan, como los productores agrícolas y que viven en zonas rurales. Una Cooperativa de

Ahorro y Crédito tiene la caracteristica de manejar recursos de sus asociados de una manera mas

familiar prestando servicios adaptados a la realidad del campo donde viven la mayoria de

asociados, por lo que Cooperativa de Ahorro y Credito para Chical y Maldonado sería ideal ya

que no cuenta con servicios para manejar sus fondos para cubrir sus necesidades.

73

4. ¿En caso de crearse la nueva Cooperativa de Ahorro y Crédito, que servicios deben

considerarse como prioritarios?

Tomando en cuenta que las transacciones más comunes son las del cobro del bono de desarrollo

humano, pagos de agua, energía, teléfono y obligaciones de préstamos, se justifica la creación

de la Cooperativa ya que habría un flujo de dinero suficiente para mantenerla vigente siempre y

cuando se mantenga a los socios antiguos y se abra la posibilidad de que ingresen mas socios y

se brinden mas servicios.

5. ¿Qué ideas podría usted mencionar dentro de las estrategias de producto, precio,

plaza y promoción para un funcionamiento óptimo de la Cooperativa a

implementarse en la zona de Chical y Maldonado?

Atender los servicios de pagos de planillas de servicios básicos, ahorros, cobros de bonos,

envíos del exterior y préstamos para fines productivos. Tener los precios mas bajos posibles con

rentabilidad; ampliando el área geográfica poco apoco y realizando campañas de promoción en

posters, anuncios radiales y pegando mensajes en medios de transporte como buses.

Resultados de encuestas

CUADRO Nº 14

Genero de los encuestados

GENERO DE LOS ENCUESTADOS

OPCION FRECUENCIA PORCENTAJE

MASCULINO 139 45,28%

FEMENINO 168 54,72%

TOTAL 307 100%

Fuente: Entrevistas a público


74

GRAFICO Nº 11

Género de los encuestados

Fuente: Entrevistas a público, Agosto 2012


En cuanto al género de los encuestados predomina el género femenino con un 54.72%, mientras

que el género masculino presenta un 45.28%

CUADRO Nº 15

Edad de los encuestados



GRAFICO Nº 12

Edad de los encuestados

Fuente: Entrevistas a público, agosto 2012


EDAD DE LOS ENCUESTADOS


Entre 18 a 30 años 70 22,80%

Entre 31 a 45 años 137 44,63%

Entre 46 a 60 años 92 29,97%

Más de 60 años 8 2,60%

TOTAL 307 100%

75

El grupo que más se destaca dentro del público entrevistado corresponde al segmento entre

31 a 45 años de edad.

CUADRO Nº 16

Afiliación a una Cooperativa de Ahorro y Crédito

AFILIACIÓN A UNA COOPERATIVA DE AHORRO Y

CRÉDITO


SI 279 90,88%

NO 28 9,12%

TOTAL 307 100%



GRAFICO Nº 13

Afiliación a una Cooperativa de Ahorro y Crédito



Según los datos obtenidos podemos observar que el 90.88% de las personas encuestadas se

encuentran afiliados a una cooperativa de Ahorro y Crédito, lo cuál nos indica que existe una

base de una mercado a captar, además de considerarse a la minoría restante como probables

usuarios de los servicios en el futuro.

76

CUADRO Nº 17

Satisfacción del servicio que prestan las Cooperativas

SATISFACCIÓN DEL SERVICIO


SI 296 96,42%

NO 11 3,58%

TOTAL 307 100%



GRAFICO Nº 14

Satisfacción del servicio que prestan las Cooperativas



Al consultarse si los encuestados están de acuerdo con los servicios que lesproporcionan la

cooperativa ala cual pertenecen, la mayoría responde que si está satisfecho con los beneficios

recibidos hasta la fecha. Esto justifica que las Cooperativas de Ahorro y Crédito en el sector

tienen una gran aceptación.

CUADRO Nº 18

Principales razones del porque no es satisfactorio el servicio

¿Por qué no es satisfactorio el servicio?

OPCIÓN FRECUENCIA PORCENTAJE

Garantías 4 36,36%

Demasiados papeles 6 54,55%

Otros 1 9%

TOTAL 11 100



77

GRAFICO Nº 15

Principales razones del porque no es satisfactorio el servicio



Respecto a las razones por la que algunas personas no se sienten satisfechas con el servicio que

les presta la cooperativa a las cuál se encuentran afiliadas, la mayor parte indica que por qué

exigen demasiados papeles.

CUADRO Nº 19

Conocimiento de un Banco Comunal



SI 279 90,88%

NO 28 9,12%

TOTAL 307 100%



GRAFICO Nº 16




78

Ante la inquietud de conocer la cantidad de dinero que las personas de la región cobran

mensualmente por algún concepto en alguna institución financiera, la cantidad promedio

corresponde a valores que se encuentran entre 300 USD y 399 USD.

CUADRO Nº 20

Le gustaría ser socio de un Banco Comunal


SI 193 62.74

NO 114 37.26

TOTAL 307 100%



GRAFICO Nº 17



De acuerdo a los datos recogidos, tenemos que un 62.74% de los encuestados tendrían la

predisposición de querer participar en el banco comunal, lo que muestra la aceptación de la

comunidad a la propuesta de trabajar a través de un banco comunal para lograr objetivos

comunes.

Si se toma en cuenta que la PEA del sector es de 1530 habitantes, y el 62.74% de la población

según la encuesta estaría dispuesto a formar parte de un Banco Comunal, tendríamos una

demanda total de 960 socios potenciales.

79

CUADRO Nº 21

Demanda Potencial

DEMANDA POTENCIAL

Población total 1530

Población encuestada 307

Aceptación de la propuesta 62.74%

Demanda Potencial 960



CUADRO Nº 22

Posibles destinos de los créditos

Posibles Destinos de crédito


Comercio 42 13,68%

Agricultura 93 30,29%

Ganadería 156 50,81%

Turismo Comunitario 3 0,98%

Consumo y estudios 5 1,63%

Vivienda 5 1,63%

Otros 3 0,98%

TOTAL 307 100,00%



GRAFICO Nº 18

Posibles destinos de los créditos



80

En cuanto a las principales actividades en las cuales los encuestados invertirían en caso de

obtener un crédito podemos observar que según los datos recogidos en la zona la mayor parte de

los encuestados invertiría en ganadería y agricultura llegando a un poco más del 80% del total

de los datos obtenidos, siendo entre estas dos la más importante la ganadería.

CUADRO Nº 23

Principales transacciones financieras

Principales transacciones financieras que realizan los encuestados


Cobro de bono desarrollo humano 44 14.33

Ahorros e inversiones 16 5.21

Pago de planilla de servicio básico 20 6.51

Cuotas de prestamos 227 73.94

TOTAL 307 100



GRAFICO Nº 19

Principales transacciones financieras



Al preguntar cuales son las principales transacciones financieras que se realizan en el sector, nos

da como resultado cuatro transacciones que son:

o Cobro del bono de desarrollo humano

o Ahorros e inversiones en instituciones financieras

o Pago de servicios básicos

o Cuotas de prestamos

81

Según los resultados se observa que la transacción con mayor porcentaje es pago de cuotas de

préstamos, lo que nos indica que la población necesita de financiamiento para sus actividades.

CUADRO Nº 24

Frecuencia transacciones financieras

FRECUENCIA DE LAS TRANSACCIONES

Diarias 19 6,19

Semanales 50 16,29

Cada dos semanas 150 48,86

Mensuales 88 28,66

Total 307 100



La frecuencia de las transacciones nos da como resultado que 19 personas hacen transacciones

diarias, lo que al relacionarle con los 250 días laborables del año refleja que anualmente se

realizan 4830 transacciones entre las 307 personas encuestadas, si tomamos en cuenta que

nuestra demanda potencial es de 1465 socios y la relacionamos con la frecuencia de

transacciones financieras obtenidas en la encuesta tenemos que se harían 23049 transacciones

anuales.

CUADRO Nº 25

Servicios que deberían predominar

Servicios que deberían predominar en caso de la creación de una nueva

cooperativa


Horarios más amplio 24 7,82%

Costos más bajos 217 70,68%

Cercanía de su domicilio 13 4,23%

Facilidad de Tramites 53 17,26%

TOTAL 307 100,00%



82

GRAFICO Nº 20

Servicios que deberían predominar en caso de crearse una nueva Cooperativa de

Ahorro y Crédito



Al consultarse a los posible usuarios respecto a la posibilidad de crearse una nueva Cooperativa

de Ahorro y Crédito, y en base a ello los servicios que deben predominar, consideran como más

importante a los costos que brinde la Institución en cuanto a los servicios que preste la

institución, seguido por la facilidad de trámites.

CUADRO Nº 26

Preferencia en cuanto a ubicación de la Cooperativa

¿Le gustaría que la cooperativa esté ubicada cerca de la zona donde vive?


SI 307 100,00%

NO 0 0,00%

TOTAL 307 100%



83

GRAFICO Nº 21

Preferencia en cuanto a ubicación de la Cooperativa



Finalmente al consultarse si se diera el caso de que la Cooperativa se ubique lo mas cerca al

domicilio de los usuarios, podemos observar que la totalidad de los posibles usuarios preferirían

que la Cooperativa se encuentre cerca de la zona donde viven.

3.2 Análisis de la Oferta

Según el diccionario de Economía y Finanzas, la Oferta es la cantidad de una mercancía o

servicio que entra en el mercado a un precio dado en un momento determinado, y es, por lo

tanto, una cantidad concreta, bien especificada en cuanto al precio y al período de tiempo que

cubre, y no la capacidad potencial de ofrecer bienes y servicios61. De acuerdo a ello se puede

decir que la ley de la oferta establece fundamentalmente que a mayor precio que adquiera el

cliente, mayor será la cantidad de bienes y servicios que los oferentes están dispuestos a llevar

al mercado, y viceversa; o a mayor período de tiempo, habrá una mayor cantidad de productores

que tendrán tiempo para ajustar su producción y de esta manera beneficiarse del precio

existente. Considerando la oferta, la Cooperativa de Ahorro y Crédito se dirigirá a los siguientes

segmentos:

Financiero

• Transacciones de ventanilla

61 SABINO C. Diccionario de Economía y Finanzas, 1991. Caracas, p. 217

84

No Financiero

• Asistencia Técnica a los involucrados en las cajas comunales

Al momento cuenta con la siguiente competencia

Cooperativas de Ahorro y Crédito

• Cooperativa de Ahorro y Crédito Pablo Muñoz Vega Ltda.

• Cooperativa de Ahorro y Crédito Tulcán Ltda.

• Cooperativa de Ahorro y Crédito 29 de Octubre Ltda.

• Cooperativa de Ahorro y Crédito Padre Vicente Ponce Rubio Ltda.

• Cooperativa de Ahorro y Crédito Educadores Tulcán C.A.C.E.T. Ltda.

• Cooperativa de Ahorro y Crédito San Gabriel Ltda.

Organizaciones sin fines de lucro

Además dentro de la creación de estas cajas rurales en la Provincia del Carchi, las entidades de

apoyo han tenido relevante importancia, Entre estas entidades de apoyo se encuentran a las

siguientes.

• FEDACC,

• FUNDACION ALTROPICO

• COPOCCAR

• CODESARROLLO

3.2.1 Análisis de la Competencia

Según Porter en sus obra competencia y estrategia…”un competidor que accede por primera

vez aun sector trae consigo unas nuevas capacidades, el deseo de conseguir una nueva cuota de

mercado y, frecuentemente, unos recursos sustanciales...”62

Michael Porter en su obra: “Ser competitivo”, analizando los temas de la competencia y

62 PORTER, M. (2003) Competencia y estrategia: conceptos esenciales, Ediciones Deusto. España, pp.28

85

estrategia, menciona que: “La esencia de la formulación de una estrategia radica en la forma de

afrontar la competencia, por lo que es fácil considerar la competencia con una visión

excesivamente restringida o pesimista”63. La situación de la competencia de un sector depende

básicamente de las cinco fuerzas que aparecen recogidas en el diagrama de la figura El poder

colectivo de estas fuerzas determina en última instancia la capacidad de beneficio de un

sector.

GRAFICO N º 22

Fuerzas que regulan la competencia de un sector

Fuente: Porter M. Ser competitivo

Es por ello que los competidores de un sector manifiestan una rivalidad que generalmente se ve

reflejada en un posicionamiento dentro del sector utilizando diversas tácticas como la

competencia de precios, introducción de nuevos productos o Programas de publicidad. Por lo

que hay que considerar algunos aspectos.

La rivalidad entre los competidores actuales de un sector determinado se manifiesta

ordinariamente en una lucha por obtener una posición privilegiada en el sector, debiendo

utilizar para ello diferentes tácticas, como la competencia en precios, introducción de nuevos

productos o programas publicitarios del momento.

63 PORTER M. (2003) Ser Competitivo. Cómo influyen las fuerzas de la competencia en la formación de una estrategia, Ediciones Deusto, España pp. 25

86

3.2.2 Evaluación del producto o Servicio

Los usuarios son el punto fundamental para el diseño de todo servicio. Los cambios constantes

del entorno influyen en sus necesidades, imponiendo nuevas formas de brindarle información,

diseñando serviciosque estén acorde con las necesidades de los clientes.

"Para poder llevar a cabo el proceso de evaluaciónes preciso tener en cuenta algunos aspectos

teóricos relacionados con la evaluación de los servicios, que a su vez servirán para tener

conocimiento de la realización propia de este servicio, tales como: Eficacia, eficiencia, costo-

beneficio e impacto”64 .

1) Eficacia: Tiene que ver con el comportamiento del sistema, sus objetivos, misión y

visión. Cumplimiento de las metas propuestas en el sistema, y las expectativas del

usuario y sus necesidades.

2) Eficiencia: Tiene que ver con la relación existente entre las entradas y las salidas.

Apunta hacia el aprovechamiento de los recursos y por ende a los costos.

3) Costo- beneficio: Relaciona también los recursos invertidos pero ahora en relación

con los beneficios que aportan las salidas del sistema. El beneficio está dirigido,

sin desviación posible, al uso de los productos y servicios, y por consiguiente al

usuario.

4) Impacto: Resultado después del uso u acción de un factor sobre otro. Cambios que

se producen de forma global a partir de la aplicación de determinados factores.

La Cooperativa de Ahorro y Crédito ofrece a sus clientes

o Seguridad de dinero

o Utilización de una red con infraestructura montada por la Cooperativa y en

operación, los grupos de agriculturas podrán guardar sus ahorros con seguridad.

• Incremento de cobertura

o Expansión inmediata a más zonas rurales.

o Presencia en sectores no cubiertos actualmente 64 Evaluación de los servicios adaptarse al cliente. http://www.wikilearning.com/monografia/ /14516-1

87

o La administración de bancos comunales mejora el alcance y crecimiento de

filiación. El trabajar con los bancos comunales aumenta el volumen de ahorros

y la cartera de préstamos con préstamos de bajo riesgo.

• Incremento en el servicio

o Nuevo punto de atención, más horas de atención al día durante toda la semana,

durante todo el año.

• Mayores servicios a sus clientes.

o Extensión del plazo para hacer sus pagos.

• Servicio

o Horarios ampliados para conveniencia de sus clientes

Una vez diseñado e implementado el servicio se procede a una evaluación continua, con el fin

de detectar deficiencias y brindarles un servicio acorde con sus necesidades informativas

establecidas previamente. Al momento se prevé que la Cooperativa de Ahorro y Crédito

ofrezca los siguientes Productos Financieros:

� Depósitos

� cuenta de ahorros

� Retiros de ahorros

� Débitos y créditos

� Créditos Solidarios

� Asesoría Técnica

� Cobro del Bono de Desarrollo Humano

• Desarrollo del servicio

El desarrollo de un producto constituye una de las partes más importantes del mercadeo, por lo

tanto los productos con mayor éxito son aquellos que son diseñados para un mercado

determinado. Con el fin de lograr y obtener una óptima calidad en los servicios, es donde entra

en juego todos los aspectos que hacen del servicio algo atractivo como son:

88

• La metodología adecuada para préstamos solidarios, la responsabilidad de cada

préstamo individual se transfiere al grupo solidario entero

• El acceso a servicios de ahorro muy necesarios, y asegura que sus ahorros serán


• La asistencia técnica a los involucrados en los bancos comunales a través de establecer

las bases contables y reglamentos para el funcionamiento de las mismas.

3.2.3 Posicionamiento

Posicionamiento de Mercado consiste en la decisión, por parte de la empresa, acerca de los

atributos que se pretende le sean conferidos a su producto por el público objetivo. Así, la

Cooperativa se posicionaría como entidad financiera de ahorro y crédito con atributos de

servicio: facilidad, rapidez en el otorgamiento de créditos, préstamos y cuentas de ahorros. La

estrategia a aplicarse es posicionarse como una cooperativa a sus clientes seguridad para

emprender sus microempresas rurales por una parte y por otro al usuario final facilidad para

realizar sus transacciones con seguridad, dirigida a una diversidad de personas, tanto a nivel

local como rural, cuando lo ocasión lo amerite.

Para llevar a cabo el posicionamiento, se van a considerar las siguientes etapas:

- El análisis del mercado

- La definición del posicionamiento

- La definición del concepto de los productos disponibles

- La selección de una propuesta de posicionamiento

- El desarrollo del marketing mix.

Como complemento a la planificación de posicionamiento, se va a considerar la implementación

de las estrategias administrativas y financieras, más las estratégicas de publicidad y Marketing,

considerando de igual forma la presencia de la competencia, y el entorno del mercado (político,

económico, social y cultural)

89

3.3 Análisis de la Demanda

3.3.1 Demanda

Para efectos de delimitar la demanda se identificó la población del sector de la población de las

parroquias de Chical y Maldonado y sus alrededores.

• Mercado Meta

El mercado meta ha sido establecido en base al criterio inicial al considerar la zona norte del

Ecuador, para luego focalizar la población de la provincia de Carchi particularmente el cantón

Tulcán, para de ahí y de acuerdo al tema propuesto particularizar el estudio en las dos

poblaciones rurales más importantes, como son las parroquias de Chical, Maldonado y sus

alrededores, a fin de prestar el servicio a personas que son económicamente activas, por lo que

se constituyen en potenciales usuarios del servicio.

• Tamaño y Valor del mercado

Tratándose de una Cooperativa de Ahorro y crédito a ser implementada, es necesario partir con

una infraestructura básica para luego en base a la capacidad de oferta ampliar más su cobertura ,

es decir partir con las parroquias de Chical, Maldonado y sus alrededores, para luego

extenderse al resto de poblaciones de la Provincia. El portafolio a ofrecer está compuesto por

tres servicios: prestamos solidarios, asesoría técnica y ahorros luego de ello a largo plazo

ofrecer otros servicios en otras parroquias rurales de Carchi con productores interesados en

formar parte del proyecto.

• Nicho de mercado

Para establecer nichos de mercado interesa mencionar la segmentación de mercado,

publico objetivo y posicionamiento por esta razón se propone el análisis de los

segmentos de mercados de consumo para luego posicionar los productos en el

mercado y en base a ello obtener una ventaja competitiva. Al respecto Kotler,

manifiesta que la segmentación de mercado es “división del mercado en grupos

individuales con necesidades, características, y comportamientos comunes que podrían

requerir productos o combinaciones de marketing específicas” 65

65 KOTLER Philip, (2004) Marketing, Editorial Pearson Educacion, S.A. Madrid-España, pagina 57.

90

La segmentación de mercados:

• Comprende un análisis detallado del ambiente del cliente orientado al servicio de

transacciones financieras.

• Es el proceso de dividir el mercado total para un producto o categoría de productos en

particular en segmentos o grupos relativamente homogéneos de personas interesadas en

realizar depósitos o cobros de dinero así como microcréditos.

• Comprende la decisión fundamental de si se debe segmentar en que sector de acuerdo a si

son usuarios frecuentes, ocasionales, diarios etc.

Definición del público objetivo.

• Proceso de evaluación del atractivo de cada segmento de mercado y selección del

segmento o segmentos a los que se dirigirá la empresa para introducir los servicios de

transacciones financieras.

• Posicionamiento en el mercado en la zona norte del ecuador, población de -Tulcán.

• Disposiciones necesarias para que un servicio ocupe un lugar claro, distintivo y deseable en

la mente de los consumidores objetivo que realiza transacciones financieras.

• Segmentación de mercado de acuerdo a características específicas.

Determinación de Variable de Segmentación.

Antes de considerar el concepto de segmentación de mercado, fue necesario tener en cuenta

algunas observaciones generales, y pensar que un mercado meta es un grupo de clientes, hacia

donde una empresa orienta su esfuerzo de mercadotecnia, basándose en:

• Que el mercado meta deba ser compatible con las metas y la imagen del Gobierno

Provincial y ADECARCHI.

• La Cooperativa de Ahorro y Crédito debe generar beneficiados, ayudada por una guía

de selección de usuarios, con cajas de ahorro ya constituidas y productores con deseos

91

de agruparse, para obtener como resultado más socios afiliados al proyecto.

• A diferencia del mercado de cooperativas existente, ofrecerá como ventaja competitiva

el respaldo del gobierno local y ADECARCHI.

Las variables de segmentación utilizadas pueden ser muchas, y si se dispusiera de toda la

información posible se podría tener la certeza, que cuantas más variables se tenga, más cerca de

los clientes potenciales se estará. Considerando que operativamente no es posible trabajar de esa

forma, es necesario plantearse que lo práctico es trabajar con unas pocas variables,” Entre las

variables de segmentación más importantes consideradas para este estudio están: Sexo, edad,

estado civil, tamaño de la familia, nivel económico, nivel académico, hábitat urbano (rural,

urbano, gran metrópoli). Hábitat climatológico (zonas húmedas, secas, calurosas, frías, cálidas,

etc.). Hábitat urbanístico (vivienda unifamiliar, piso, centro de ciudad, urbanización, etc.).”66

Luego de realizada la encuesta correspondiente el nicho de mercado es hombres y mujeres de 18

– 25 años y de 45 años trabajando en grupo, en adelante con cualquiera de estas características:

Cajas o bancos que nacen en función del requerimiento de sostenibilidad del fondo de crédito de

los proyectos desarrollados por el GPC, que son principalmente el proyecto fortalecimiento de

las actividades productivas del sector que son predominantemente agrícolas y ganaderas. Se

caracterizan por:

1.- Existir la posibilidad de crearse dos cajas o banco comunales.

2.- Los que ya están formados no disponen de una metodología.

3.- Están ligadas a proyectos ejecutados por el GPC.

4.- Están ubicadas en zonas rurales por lo general pobres.

3.3.2 Demanda insatisfecha

La demanda insatisfecha futura es el mercado al cual se quiere llegar, a través de la oferta de la

venta de servicios varios, a fin de cubrir las necesidades de los clientes insatisfechos, ya que de

acuerdo a la encuestas realizadas, los servicios prestados por la competencia no son suficientes

y que por lo tanto existe una demanda insatisfecha por satisfacer, especialmente en el sector

donde se ubicara la entidad financiera o Cooperativa

Según Kotler, en su obra Los 80 conceptos esenciales del marketing: “Todas las empresas

66 CENTRO EUROPEO DE EMPRESAS E INOVACION- CEEI-. Guía para la elaboración de un estudio de mercado.2002, p.10.

92

tienen competencia., por lo que los competidores de un sector manifiestan una rivalidad que

generalmente se ve reflejada en un posicionamiento dentro del sector utilizando diversas tácticas

como la competencia de precios, introducción de nuevos productos o programas de publicidad.

En el presente caso no existe competencia cercana.

Existe presencia de otras cooperativas y organizaciones sin fines de lucro en otros sectores de la

Provincia y cuya actividad es la prestación de servicios financieros similares y aunque no están

ubicadas en lugares cercanos, considerándose su crecimiento, en un futuro a mediano plazo se

los puede considerar como potenciales competidores.

• Evaluación del mercado

Para el desarrollo de estudios de inversión, el análisis de mercado es vital para asegurar la

solidez y viabilidad comercial de una opción de inversión. De sus resultados depende toda la

construcción posterior del plan de negocios, ya que una buena apreciación del desarrollo futuro

del mercado traerá beneficios para el inversionista; lo cual estará detallado en el Capítulo

Estudio Económico y Análisis Financiero- de la presente investigación.

Mercado Potencial

Para efectos de un óptimo manejo de la empresa hay tomar en cuenta que el objetivo del estudio

de mercado es proyectar las cantidades del producto que la población estará en capacidad de

consumir a los diferentes niveles de precios previstos. Esto equivale a calcular la demanda

insatisfecha y para ello se procedería de esta manera:

1. Cruzar los datos proyectados de demanda con la oferta proyectada.

2. Si la demanda es mayor que la oferta proyectada significa que existirá demanda

insatisfecha.

3. Comparar con la oferta del producto que cubrirá el proyecto, y cuantificarla.

4. En caso de no existir tales diferencias, se mencionan los factores que pueden permitir

captar un mercado ya cubierto, o la incorporación a posibles expansiones futuras.

5. Los resultados de esta demanda potencial se usará para las estimaciones financieras.

En el presente caso el mercado potencial es el sector de Chical, Maldonado y sus alrededores

que cuenta con una población económicamente activa de 1.530 habitantes, para luego ampliar

los servicios a zonas aledañas.

93

Mercado Global

“Según datos del INEC el crecimiento poblacional del Ecuador durante los últimos 10 años ha

sido del orden del 2.5% anual”67. En términos conservadores se asume que se mantendrá esta

tendencia, entendido como los niveles más probables de crecimiento de la población, número

que de una u otra manera va a influir en el mercado potencial analizado.

Considerando una población global de aproximadamente 4.370 personas en las poblaciones

mencionadas, de los cuales de acuerdo al INEC el 35% aproximadamente corresponden al

sector económicamente activo, es decir, una cantidad equivalente a 1.530 personas que es el

universo con el que partió para el cálculo de la muestra para las encuestas. Ahora una vez

realizadas las encuestas (pregunta 3.9), a un 47% de los encuestados le gustaría que una

Cooperativa de Ahorro y Crédito brinde las facilidades necesarias en cuanto a la aprobación de

los trámites, seguido por la cercanía al domicilio (38%) de los usuarios, lo que significa que

considerando que actualmente existe una población económicamente activa de 1.530 personas

en las parroquias de Chical y Maldonado, y tomando en cuenta a satisfacer las preferencias

anotadas, se vislumbra un mercado predispuesto de por lo menos 1.300 usuarios.

Mercado objetivo

Teniendo en consideración que el mercado escogido correspondiente a las poblaciones de

Chical y Maldonado cuenta con 1.530 económicamente activas o potenciales usuarios, y de

acuerdo a las proyecciones esperadas, tendría un crecimiento anual del 2%. Luego y con fines

de crecimiento igualmente considerando los usuarios que actualmente no utilizan los servicios,

se proyectará un 10% de crecimiento anual de la Cooperativa, que con una buena planificación

administrativa-financiera se puede captar de a poco.

Considerando la importante diferencia existente entre los mercados global y potencial no se

vislumbra riesgo que impida ingresar al negocio; muy por el contrario es factible lograrlo. Del

análisis efectuado se desprende que actualmente, se registra un gran mercado potencial de

prestación de servicios referente a transacciones financieras, teniendo en cuenta su crecimiento

proporcional al de la población que anualmente tienen la oportunidad de utilizar este tipo de

servicios.

Esta demanda potencial definitivamente encierra un volumen muy importante de demanda

insatisfecha, vale decir que se evidencia una brecha entre la oferta instalada y la demanda 67Instituto Nacional de Estadísticas y censos (INEC) Censo de Población y Vivienda 2001

94

potencial. Luego cualesquier inversión adicional que se realice para incursionar en este espacio

de servicio, para incrementar la capacidad a instalarse es un negocio potencialmente bueno en el

largo plazo.

La franca competencia y la existencia de empresas similares no es obstáculo, ya que la oferta

disponible es inferior a la demanda. Se vislumbra un nuevo escenario de competencia en el

sector, el planteamiento de estrategias originales, para hacer frente al nuevo entorno, basado en

una atención de óptima calidad y precios razonables que se reflejará posteriormente. Estas

aseveraciones están basadas en los datos anteriormente mencionados, respecto a las

posibilidades existentes en la zona.

3.4 Estrategias de mercado

3.4.1 Precio

Competir con instituciones con experiencias en el medio es muy arriesgado y en el caso de

precios lo es más aun, pero tomando en cuenta que la labor es sin fines de lucro y bajo el

principio de solidaridad de las Cooperativas de Ahorro y crédito se tratará de ser justo y claro

respecto a los precios ya que como táctica utilizaremos.

• Los intereses por créditos serán igual a los del mercado lo importante será la calidad del

servicio que se prestara.

• Los intereses por ahorro serán igual a los del mercado su calidad y servicio

personalizado será una de las características primordiales para fijar precios.

• Rebajas de interés por pronto pago en cuestiones de crédito.

El fin es crecer y ayudar que también otros lo hagan.

3.4.2 Producto

Institución Financiera: La Cooperativa de Ahorro y Crédito al entrar al esquema de negocios

financiero, ofrecerá los siguientes servicios:

• Préstamos solidarios, retiro y ahorro de dinero y asesoría técnica.

• Nuevos servicios para la población rural del sector.

• Incremento de socios cooperativos de otros cantones y parroquias.

95

• Créditos que generan potenciales nuevos usuarios.

• Idealización de los usuarios que vendrán.

Usuario final: Espacio con comodidad y privacidad; variedad de opciones para realizar

transacciones cercanía al sitio de vivienda.

Espacio físico.- Los pagos de los servicios financieros se realizaran en la Cooperativa de

Ahorro y Crédito respectiva mediante un depósito o cancelación en las respectivas instalaciones.

Capacidad.- Por ejemplo en el caso de la Cooperativa ubicada en la Provincia de Carchi,

Cantón Tulcán, parroquias Chical y Maldonado, la Cooperativa proporcionara los beneficiarios

de la Cooperativa de Ahorro y Crédito en sus oficinas respectivas.

Ubicación.- En la primera etapa se priorizara el sector de Chical y Maldonado en el Cantón

Tulcán de la Provincia de Carchi,

Servicios.- Los participantes contaran con lo siguiente:

• El acceso a servicios de en una institución financiera segura.

• La asistencia técnica a los involucrados en las cajas comunales.

• Acceso al crédito y acceso a inversión y ahorro.

Beneficios.- Para socios o usuarios frecuentes, de la Cooperativa o Institución Financiera que

requieran estos servicios financieros.

Categoría.- La institución financiera está en la categoría de Cooperativa de Ahorro y Crédito.

3.4.3 Plaza

El canal que se utilizara para entrar en contacto con el usuario es ADECARCHI a través de su

registro de usuarios así como contactos de las población rurales cercanas a Tulcán y se

utilizarán los canales de distribución directa.

Para optimizar el proceso de pagos debe tenerse en cuenta que el tiempo y fechas para la

cancelación de los valores. En este caso los créditos e inversiones y las fechas correspondientes

de su cancelación.

96

• Bajo esta restricción, la estrategia general de distribución estará relacionada a asegurar

se mantenga las condiciones óptimas y que alcance su máximo período de uso del

servicio: reportes de los pagos realizados.

Para este fin se aplicarán las siguientes tácticas:

• Coordinar las asignaciones de los valores para realizarlos inicialmente una o dos veces

por semana para clientes especiales, en días específicos, para que el tiempo de

permanencia garantice comodidad en clientes frecuentes.

• Escalar el nivel de comercialización de la empresa, conforme se incremente la demanda

de los productos, es decir tener la filosofía de “innovar constante mente y vender lo que

el cliente demanda: rapidez, eficiencia”

• Informar al cliente sobre los días de pago conservación óptima del servicio y producto

(instalaciones).

Para desarrollar el canal de distribución cero, es decir Empresa => Consumidor, se utilizarán las

siguientes estrategias:

• Habilitar en ADECARCHI la empresa, un área en el cual se ofrecerá el servicio.

• Al menos durante el período de introducción, ofrecer el servicio masivamente para

usuario de las Cooperativas en las parroquias seleccionadas.

Para desarrollar el canal de distribución uno, se utilizarán las siguientes estrategias:

•••• Canal 1: Ofrecimiento del producto en la Institución Financiera, detallando el producto

que se ofrecerá.

•••• Canal 2: Información periódica del personal de la Cooperativa, quienes a su vez se

beneficiarán con la afluencia de clientes.

El mantenimiento o postventa del cliente se hará en base a la difusión en el Gobierno Provincial

y ADECARCHI que se realizaran periódicamente, con una frecuencia que será determinada en

función de la categorización de los clientes.

97

3.4.4 Promoción

a) Plan de Publicidad.- Para publicitar el proyecto se realizarán las siguientes actividades:

•••• Giras de promoción del producto a nivel sectorial, en los gremios y organizaciones de la

comunidad, para publicitar el producto a los potenciales consumidores.

•••• Campañas de publicidad directa, en las cuales se entregarán: volantes, stickers en lugares

como buses de transporte.

•••• Publicidad sobre los horarios de atención y principales servicios de la Cooperativa en

espacios de radios locales.

El plan de publicidad se basa en el desarrollo de la imagen corporativa de la empresa y de su

marca implica las siguientes acciones:

•••• Elaborar hojas publicitarias/volantes, en los cuales se presentarán las características

atractivas del producto, el motivo de ser de la empresa, su organización, su

funcionamiento y los servicios a ofrecer; se entregará esta publicidad impresa en lugares

de gran afluencia como: mercados, centro de las principales ciudades.

•••• Promocionar las ventajas de realizar los cobros en cada una de las instituciones

financieras.

•••• Crear beneficios especiales para clientes frecuentes.

A la hora de instrumentar la interacción con los clientes, un programa de cliente frecuente y un

centro de atención telefónica sería de suma utilidad; para mejorar la relación con los clientes,

retenerlos y motivarlos a que continúen consumiendo el producto. En base a este medio e

Internet, se puede generar una base a de datos de clientes y referidos.

El centro de atención telefónica, tiene muchas aplicaciones, pero a modo de ejemplo, podemos

mencionar las siguientes:

• Permite conocer las inquietudes de la clientela, y darles pronta solución.

• Canaliza sugerencias que sirven para mejorar, modificar o complementar el servicio o

producto brindado.

• Promocionan ofertas y nuevas aplicaciones.

98

• Para el cliente, un eficiente Centro de Atención Telefónica constituye un enorme valor

agregado.

Hay que recordar que el proceso de venta no termina cuando se registra un cliente; se extiende

en todos los servicios que brindara la Cooperativa de Ahorro y Crédito; por lo que esta técnica

debe ir acompañada de las siguientes estrategias:

• Atender todas las necesidades de los clientes y si es necesario crear nuevos productos.

• Comercialización, mantener precios por comisión del servicio ligados a la capacidad de

pago del segmento del mercado que se atienda.

• Proyectar una imagen de confianza, difundiendo una imagen de servicio y seguridad

mediante campañas de marketing y servicio al cliente.

• Aprovechar las necesidades aun no explotadas en el mercado, ofreciendo paquetes de

mix de beneficios por ejemplo: aumento de otros servicios a futuro dependiendo de la

aceptación de este primer servicio.

Diferenciarse es hoy cada vez más difícil, ya que la calidad y los costos de los productos son

similares; por ello, la clave de los negocios está en el Branding, es decir, en el poder de la marca

como elemento diferenciador. La marca del producto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito da

más solvencia al servicio. La marca tiene una imagen del producto, que representa a una

institución en el mercado con servicios que ahora puede ofrecerse al sector rural.

99

CAPITULO 4: ESTUDIO TECNICO – ADMINISTRATIVO

Y ECONOMICO

Antes de que la Cooperativa de Ahorro y Crédito a través de los bancos comunales comience a

funcionar debe disponer de antecedentes de tipo técnico actualizado en el sector donde va a

funcionar; por lo que es necesario realizar un estudio que permitirá conocer los factores técnicos

más relevantes, como el capital intelectual y la infraestructura necesaria de la empresa.

4.1 Ingeniería del Proyecto

Para implementar el proyecto de la Cooperativa de Ahorro y Crédito, aplicará el sistema de

expender los productos y servicios en el sector rural del Cantón Tulcán (Chical y posteriormente

a las otras parroquias) inicialmente, para lo cual requiere la colaboración de los bancos

comunales participantes.

Para un eficiente funcionamiento de la Cooperativa de Ahorro y Crédito, ha sido necesario

determinar la estructura del mercado potencial, tamaño y composición, del sector, definir el

perfil del consumidor potencial de productos; Determinar los gustos y preferencias del

consumidor potencial, hábitos y patrones de consumo e identificar la franja de precios que los

consumidores estarían dispuestos a pagar por los productos y servicios ofertados.

En base a ello y además de las consideraciones técnicas básicas establecidas para este negocio,

se definirá la infraestructura necesaria de equipos y herramientas necesarias para el

desenvolvimiento del mismo, el contar con el suficiente personal humano capacitado

adecuadamente y la inversión necesaria que con una administración solvente va a permitir tener

un negocio que funciones con rentabilidad y sostenibilidad a mediano y largo plazo.

4.1.1 Localización

4.1.1.1 Macro localización

El sitio desde donde operará la empresa formada, es una inquietud muy importante, pero

considerando siempre, cuánto va a costar, alquilar o comprar un local. Las decisiones de

localización de las instalaciones de una Empresa, en este caso del Gobierno Provincial de

Carchi en sociedad con la Asociación de Bancos Comunales de Carchi, forman parte de la

estrategia de la empresa y son vitales para el logro de los objetivos de la misma.

100

“Al momento de escoger el sitio de establecimiento del funcionamiento de la misma en la

Agencia Chical, se consideraron los siguientes factores, como parte del estudio:”68

• Elegir la localización que más favorezca el desarrollo de las operaciones;

• Optimizar los costos de las instalaciones y transportes de modo que se obtenga un costo

total mínimo; y

• Elegir la localización más concordante con la estrategia general de la empresa, y en

especial con las decisiones sobre producto y proceso.

La realización de estudios de localización de empresas de servicios comparte muchos de los

criterios expuestos hasta aquí pero tiene también varias peculiaridades, por lo que en el presente

estudio, se han considerado los siguientes puntos respecto a los usuarios o consumidores69:

� En general el usuario de servicios acude a las localizaciones más próximas.

� Las implantaciones de servicios suelen cubrir un área geográfica relativamente más

restringida que las industrias.

� Las implantaciones de servicios suelen ser más numerosas, pequeñas y menos costosas.

� Es muy frecuente la necesidad de tomar decisiones sobre localización de servicios,

mucho más frecuente que en la industria.

� En la localización de empresas de servicios los factores dominantes suelen ser el

mercado y la demanda, no el aprovisionamiento ni los costes.

� Con respecto a la mencionada proximidad de los clientes, hay varios casos especiales:

1) El cliente va a la empresa por el poder de atracción de la implantación; 2) El servicio

va al cliente, por lo que la localización es una base de operaciones. 3) El prestigio del

servicio hace que al cliente no le importe hacer un largo recorrido. 4) El servicio llega al

cliente por otras vías: teléfono, Internet, catálogo, etc.

68 Arnoletto E.J. (2007) Administración de la producción como ventaja competitiva, pág. 96

69 Ibid,

101

� Con respecto a la proximidad de la competencia, hay dos estrategias posibles: 1) Evitar

las zonas saturadas. 2) Aprovechar la sinergia de las zonas saturadas mediante

diferenciación.

� Puede aprovecharse también la proximidad de posibles aliados: la presencia de

establecimientos afines o complementarios, con los que puede plantearse una relación

simbiótica o parasitaria.

En definitiva la localización de los negocios generalmente consideran los siguientes factores: el

tamaño de la instalación; el tiempo para llegar a la misma; el número total de consumidores

potenciales del sector; el nivel de precios del sector; la variedad de productos en el sector; la

disponibilidad de estacionamientos; el nivel de congestión del tránsito.

Como macro localización del proyecto se ha escogido, la parroquia Chical en un inicio ubicada

en el Cantón Tulcán, situado en el centro mismo de la Provincia de Carchi.

Ubicación geográfica.- Limita: al norte con Colombia, separados por el río San Juan; al sur el

cerro Golondrinas, con las parroquias de Goaltal y Jacinto Gijón y Caamaño; al oriente el río

Cumbe, con la parroquia de Maldonado; al occidente el río Gualpi, (en la Reserva AWA),

parroquia Tobar Donoso. Tiene una superficie aproximada de 425 km2.

GRAFICO Nº 23

Mapa Tulcán

Fuente: Unidad de turismo del gobierno provincial de Carchi

102

Clima: El clima de Tulcán es templado, oscila entre los 12 y 16 grados centígrados; conforme

avanza a las alturas se siente el frío de las elevaciones, constituyendo este aspecto un factor

determinante en la agricultura, costumbres y salubridad de la población.

División política: En la actualidad el cantón Tulcán está integrado por cinco parroquias, una

urbana y cuatro rurales. En la zona urbana se encuentran las parroquias: González Suárez,

Tulcán y Julio Andrade. Aunque su área urbana es pequeña, está densamente habitada, en un 47

por ciento de población cantonal. Las parroquias rurales del cantón Tulcán son: El Carmelo

(Pun), Maldonado, Pioter, Tobar Donoso, Tufiño, Urbina, Santa Martha de Cuba, y Chical.

CUADRO Nº 27

DISTRIBUCIÓN PARROQUIAL DEL CANTÓN TULCÁN

Fuente: Gobierno Provincial del Carchi


La parroquia más alejada es Tobar Donoso, que queda ubicada en el extremo noroccidental, ya

en la frontera con la provincia de Esmeraldas.

Medios de Transporte

En el Cantón Tulcán existe el número suficiente de empresas dedicadas al autotransporte

público interprovincial, que pueden proporcionar sus servicios para el transporte de insumos

requeridos para la implementación de la Agencia, así como para el transporte de pasajeros, por

lo que no se contempla alguna limitante en éste sentido.

La distancia aproximada desde el Cantón Tulcán hasta la población más alejada que es la

parroquia Tobar Donoso es de 5.24 Km, por lo que las distancias a las diferentes parroquias que

pertenecen al Cantón Tulcán: El Carmelo, Julio Andrade, Maldonado, Chical, Pioter, Santa

Martha de Cuba, Tufiño, Urbina, Tobar Donoso, son inferiores contando con transporte de

103

servicio interparroquial permanente a cargo de las Cooperativas de transporte del sector.

4.1.1.2 Micro localización.

El proyecto se debe encontrar localizado en la población de los alrededores Chical de

preferencia en el centro del poblado también tendrá puntos de información en el resto de

parroquias donde funcionan los bancos comunales, (con la que se formará una alianza

estratégica para impulsar este proyecto.

GRAFICO Nº 24

Parroquia Chical

.

Fuente: Unidad de turismo del gobierno autónomo descentralizado Parroquia Chical

La parroquia Chical tiene las siguientes comunidades:

Unthal , Puerramal , Chical, Las Palmeras, El Obando, Quinshul , La Esperanza,

El Pailón, La Guaña, Gualpi Alto, Gualpi Medio, Gualpi Bajo, San Marcos, Guare

Ishpí , Río Pablo, Río Verde

104

Factores Localizaciones

Los aspectos relevantes y determinantes de la localización son:

•••• La existencia de un mercado altamente potencial para el proyecto de la Cooperativa de

Ahorro y Crédito.

•••• Alta concentración poblacional en la población cercana a las oficinas que la Cooperativa

de Ahorro y Crédito designe y en el asentamiento rural cercano.

•••• Las condiciones de vialidad, son perfectas para el fácil acceso y para la movilización,

existe gran cantidad de: empresas de transporte, camionetas, taxis desde las comunidades

rurales hasta la Cooperativa seleccionada.

•••• Se cuenta con la infraestructura adecuada para el proyecto; teléfono, Internet, red de

fluido eléctrico y red de alcantarillado público.

LA Cooperativa de Ahorro y Crédito informara a los miembros de los banco comunales los

beneficiarios para el emprendimiento de sus proyectos en sus oficinas de información ubicadas

en: El Carmelo, Julio Andrade, Maldonado, Pioter, Santa Martha de Cuba, Tufiño, Urbina,

Tobar Donoso.

4.1.2Tamaño del Proyecto

Capacidad del Proyecto

Expresa la cantidad de producto por unidad de tiempo y en base a ello se considera a la

capacidad del proyecto:

a) Definición del tamaño. Es la producción normal del conjunto de equipos instalados,

con relación a la unidad de tiempo. Para el caso específico de este proyecto, significa el

señalar el monto por concepto de transacciones financieras, en un período de tiempo

determinado. (día, mes, año).

b) Capacidad diseñada. Es la capacidad o volumen de producción que puede llegar a

tener la Cooperativa de Ahorro y Crédito en el sector Maldonado En éste caso en

particular, Los horarios de atención de todas las oficinas o sucursales de la Cooperativa

105

de los cuales atenderá será desde las 8:00 hasta las 20:00 de lunes a sábado, Domingos

y Feriados de 10:00 a 16:00.

c) Márgenes de capacidad utilizada. Significan los porcentajes a los que trabajará la

Agencia, es decir, los porcentajes de utilización de la capacidad de operación del

software y equipo existentes.

De acuerdo al Contrato CACPE se compromete a mantener un mínimo del 98% de up-

time, entendiéndose por up-time el tiempo de servicio sin interrupciones o fallas que

transcurre entre la hora oficial de apertura y del cierre de una agencia. La Cooperativa

debe mantener operativo su sistema el mismo que será medido por el número de horas

sin disponibilidad del sistema dividido para el número de horas totales de atención al

público.

d) Reservas y capacidad por usar. Se puede comentar que está estrechamente

relacionadas con el margen de capacidad utilizada de la Cooperativa.

Durante el año de inicio, la Cooperativa operará al 80% de su capacidad diseñada, por

lo tanto su capacidad ociosa será del 20% y éste porcentaje será su reserva de capacidad,

de la cual podrá disponer a lo largo de su período de vida útil.

Factores que condicionan el tamaño del Proyecto

“Según el tamaño de la empresa o negocio, se acostumbra a clasificar a las empresas en tres

apartados: grandes, medianas y pequeñas. En la práctica existen distintos criterios para delimitar

el tamaño de las empresas. Algunos de éstos son:”70

- por el número de empleados,

- por el capital que tienen,

- por el volumen de ventas,

- por el volumen de producción,

- por los beneficios que obtienen.

Otra forma de determinar el tamaño del proyecto será tomando en cuenta:

•••• La demanda potencial estimada.

•••• La capacidad: financiera, organizativa, administrativa y técnica de la empresa 70 Editorial Mac Graw Hill. Empresas, según el tamaño de la empresa. www.mailxmail.com

106

Conforme lo establecido en el estudio de mercado, la demanda que el proyecto de la

Cooperativa de Ahorro y Crédito a través de los Banco Comunales es:

CUADRO Nº 28

Demanda proyectada (número de transacciones al año)

Concepto 2012 2013 2014 2015 2016

Transacciones base 23.049 23.049 23.625 24.216 24.821

Crecimiento PEA (2,5%

anual) - 576 591 605 621

Total de transacciones

anuales 23.049 23.625 24.216 24.821 25.442

Fuente: Encuestas


En el presente proyecto se considera que de acuerdo a los montos proyectados en la nueva

Cooperativa, debido a las transacciones por conceptos de cuota de préstamos, pago del bono

solidario y pagos de planillas de servicios básicos, dicha Institución tiene una capacidad

mediana.

Además para el emprendimiento de un negocio se consideran tres factores que condicionan el

tamaño del proyecto: tamaño del mercado, capacidad financiera y disponibilidad de insumos:

a) Tamaño del mercado. Va a depender de la integración de algunos factores, que en

conjunto van a permitir su determinación y básicamente, el volumen de producción que

habrá de tener la nueva agencia. En este caso se ha delimitado a la población de las

parroquias Maldonado, Chical y Suman sus alrededores ubicadas en el Cantón Tulcán.

b) Capacidad financiera. Este factor no se considera tan decisivo, por lo que no se lo

considera como una limitante para la capacidad del proyecto, debido a que cuenta con

los suficientes recursos monetarios necesarios para poder realizar la inversión mínimos

exigidos a la Cooperativa a través de los bancos comunales a través de los recursos del

Gobierno Provincial.

c) Disponibilidad de insumos. Los insumos necesarios para el funcionamiento de la

Cooperativa de Ahorro y Crédito en el Cantón Tulcán , consistente en equipos como

terminales de computación y muebles, se pueden obtener en su gran mayoría (75%), en

las ciudad de Tulcán, mientras que el restante (25.0%), se puede conseguir en la ciudad

107

como: Quito. En cuanto al sistema informático para efectuara las transacciones

financieras y consolidación de inventarios, el mismo será proporcionado por la empresa

EASY SOFT socio estratégico del Gobierno Provincial, como parte del Convenio

adquirido con la institución.

El Producto

Los servicios de ahorro a ofrecer en la Cooperativa de Ahorro y Crédito serán:

Certificados de aportación

Corresponden a la afiliación de una persona en calidad de socio de la cooperativa. Con esto la

persona tiene derecho a participar en la Asamblea General con voz y voto, a ser elegido y a

elegir. Los certificados dependiendo de la ganancia o pérdida anual de la cooperativa, generan

rentabilidad o pierden valor. Para ser socio de la cooperativa se necesita completar una solicitud

con un formato preestablecido, adjuntando fotocopia de la cédula de identidad y certificado de

votación.

Ahorro individual

Se lo realiza mediante una libreta de ahorro a nombre del titular y puede servir para acceder a un

crédito individual. Se reconoce una tasa de interés mensual para motivar el ahorro.

Ahorro de cajas

Corresponde al ahorro que realizan las cajas principalmente para el acceso a un crédito como un

requisito, sin embargo las cajas pueden ahorrar sus excedentes temporales libremente. Se

reconoce una tasa de interés mayor al ahorro individual, para que las cajas estén motivadas a

ahorrar, pues a nivel interno de la caja se debe reconocer un ahorro a sus socios, equiparable con

la tasa del ahorro individual de la cooperativa. La caja por lo tanto ganará un pequeño margen al

ahorrar en la cooperativa.

Depósito a plazo fijo

Corresponde a la recepción de dinero del público por plazos fijos de tiempo, para este caso se

han determinado a 30, 60 ó 90 días, con el reconocimiento de una tasa de interés atractiva,

superior a la que se reconoce en las libretas de ahorro.

108

Crédito individual

Se lo otorga por un monto de hasta 3 veces el ahorro promedio mantenido en libreta individual,

a un plazo máximo de 6 meses, con cuotas de pago mensuales.

Crédito grupal

Concedido a las cajas de ahorro y crédito, tiene una relación de hasta 4 veces el monto ahorrado

por la caja y un plazo de hasta 24 meses. La tasa de interés será menor que el crédito individual,

pues la caja de ahorro debe ganar un margen por intermediación, llegando a ser la tasa final

similar a la del crédito individual.

Lo que la cooperativa otorgaría es 1.000 usd a diferencia de lo que les dan los Bancos

comunales que es de doscientos a quinientos dólares a cada miembro lógicamente va

incrementándose conforme avanzan los ciclos. La modalidad de pago es amortizar, capital e

interés.

- Pago de Giro Bancarios y Servicios Básicos

Bono de Desarrollo Humano: Se pretende ofrecer a los socios el pago del Bono de Desarrollo

Humano. De acuerdo a la información entregada por el programa de Protección Social sobre el

Bono de Desarrollo Humano, se construyó la serie histórica del total de beneficiarios a partir del

año 2000, con las siguientes desagregaciones por tipo de beneficiario:

• Madres: quienes reciben $35 dólares, sujetas a corresponsabilidades en salud y

educación (beneficio por hogar)

• Pensión Asistencial: quienes reciben $35 dólares (beneficio individual),

Dirigido a:

o Adultos Mayores (personas de 65 años y más)

o Personas con Discapacidad (acreditados con 40% o más de discapacidad de acuerdo

al carnet del CONADIS)

Horarios: El pago de Bono de Desarrollo Humano y Giros será desde las 8:00 hasta las 18:00

de lunes a sábado, Domingos y Feriados de 10:00 a 13:00.

Giros Bancarios: Es un documento por el cual una persona de orden a otra para pagar a una

109

tercera cierta cantidad de dinero, en distintos lugares al de procedencia, puesto que los giros

pueden extenderse en moneda nacional y en moneda extranjera.

Pagos de servicios básicos: El usuario puede cancelar agua, luz, teléfono.

Valor a pagar por servicio: El usuario pagará a la Cooperativa una comisión correspondiente a

75 centavos de dólar por cada transacción realizada; a su vez la Cooperativa cancelará a

SERVIPAGOS el valor de 5 centavos de dólar por transacción por el uso del Sistema

EASYSOFT.

Etapa 1

� Pago de Bono de Desarrollo Humano

� Pago de Giros

� Recaudación de Servicios Básicos

Procesos

El procedimiento así como los controles que la Cooperativa deberá aplicar en todos los procesos

referentes al servicio de pago del Bono de Desarrollo Humano son los que se describen a

continuación. La no aplicación de este procedimiento y sus controles son de entera

responsabilidad de la Cooperativa, por lo tanto, ésta asume las consecuencias de su no

ejecución. Las estrategias a aplicar a nivel de procesos son:

GRAFICO Nº 25

PROCESOS A APLICAR

Fuente: Archivo


110

� Implementar una planificación integral entre la Cooperativa y el Gobierno Provincial de

Carchi, así como los Bancos Comunales.

� Implementar círculos de calidad y el trabajo en equipo para que sea una alianza

estratégica efectiva.

� Incentivar al personal para que pueda aportar con ideas y estas sean aplicadas siempre y

cuando generen un valor agregado.

� Dar seguimiento a este producto.

� Realizar diariamente un reporte del seguimiento del estado de los pagos realizado por la

Cooperativa de parte los Bancos Comunales

Los Banco Comunales cumplirá sus servicios en base a la información que recibirá por parte de

la Cooperativa de Ahorro y Crédito:

• Reportar a la Cooperativa, en los tiempos establecidos las inconsistencias que se

detecten en los procesos de cruce de información entre los Bancos Comunales y la

Cooperativa.

La Cooperativa por su parte se compromete con los Bancos Comunales

• Entregar a los Bancos Comunales los reportes con la información mensual de los

pagos procesados para fines de conciliación de cuentas en la Cooperativa.

• Diseñar, desarrollar e implementar los sistemas de información que requiera la

Cooperativa para conectarse con los Bancos Comunales y de esta manera pueda haber

un mejor seguimiento.

• La Cooperativa se conectará con los Bancos Comunales de acuerdo a las directrices que

reciba del Gobierno Provincial de Carchi.

• Coordinar con los Bancos Comunales y el Gobierno Provincial de Carchi los asuntos

técnicos requeridos para el óptimo funcionamiento de los procesos de interconexión,

pruebas y puesta en producción de los servicios objeto de un contrato establecido.

• La Cooperativa proveerá sus servicios en base a la información proporcionada por

Bancos Comunales cumpliendo las políticas y controles definidos.

111

• Proveer del personal necesario para la atención de los servicios en la Cooperativa.

• Solucionar directamente cualquier reclamo o aclaración propuesta por los clientes de la

Cooperativa. Será el responsable por cualquier diferencia que se ocasione por el

incumplimiento de procedimientos, y sobre las consecuencias legales que se deriven de

los mismos.

• Será responsable y responderá frente al Gobierno Provincial de Pichincha en caso que

se produzcan diferencias y/o faltantes en el Bono de Desarrollo Humano y/o Giros y en

las transacciones en general.

4.1.2.1 Infraestructura y Equipos

CUADRO Nº 29

EQUIPO INFORMATICO Y TELEFONICO

Nº DESCRIPCIÓN PRECIO TOTAL

4 Computadores 800,00 3200,00

2 Impresora matricial 300,00 600,00

1 Equipo fax 200,00 200,00

TOTAL 4000,00

Fuente: Archivo


CUADRO Nº 30

MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA

Nº DESCRIPCIÓN PRECIO TOTAL

10 Sillas 40,00 400,00

1 Silla gerencia 140,00 140,00

2 Sofás 140,00 280,00

1 Silla de espera tres personas 120,00 120,00

1 Mesa sesiones 400,00 400,00

4 Escritorios 150,00 600,00

3 Líneas telefónicas 30,00 90,00

1 Central Telefónica 250,00 250,00

TOTAL 2280,00

Fuente: Archivo


112

CUADRO Nº 31

UTILES DE OFICINA

Nº DESCRIPCIÓN PRECIO MES ANUAL

5 Resmas de papel 4,80 24,00 288,00

10 Caja de clips 1,25 12,50 150,00

2 Frasco de goma blanca 1,80 3,60 43,20

2 Reglas 1,50 3,00 36,00

6 Esferografos 1,26 7,56 90,72

1 Grapadora 6,70 6,70 80,40

3 Marcadores 1,50 4,50 54,00

1 Perforadora 8,60 8,60 103,20

5 Caja de grapas 2,15 10,75 129,00

SUMAN 81,21 974,52

Fuente: Archivo


CUADRO Nº 32

UTILES DE LIMPIEZA


2 Escobas 4,00 8,00 96,00

1 Trapeador 4,00 4,00 48,00

1 Recogedor 3,00 3,00 36,00

1 Basurero grande 12,00 12,00 144,00

3 Basureros pequeños 7,00 21,00 252,00

1 Jabón 3,00 3,00 36,00

3 Toallas 3,00 9,00 108,00

1 Gel antibacterial 5,00 5,00 60,00

12 Papel higiénico 1,50 18,00 216,00

SUMAN 83,00 996,00

Fuente: Archivo


113

CUADRO Nº 33

GASTOS DE SERVICIOS BÁSICOS


1 Agua 15,00 15,00 180,00

1 Luz 30,00 30,00 360,00

1 Teléfono 30,00 30,00 360,00

1 Internet 40,00 40,00 480,00

SUMAN 115,00 1380,00

Fuente: Archivo


CUADRO Nº 34

OTROS GASTOS GENERALES


1 Renta de local 400,00 400,00 4800,00

1 Honorarios y dietas 350,00 350,00 4200,00

1 Publicidad 30,00 30,00 360,00

SUMAN 780,00 9360,00

Fuente: Archivo


4.1.2.2 TALENTO HUMANO REQUERIDO

Para la Cooperativa de Ahorro de Crédito será necesario el siguiente personal:

CUADRO Nº 35

TALENTO HUMANO

SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES MENSUALES

EQUIPO DE

TRABAJO

Nro. SUELDO

BASICO

APORTE

PATRONAL

13VO

SUELDO

14VO

SUELDO

TOTAL

MES PERSONAL

Gerente general 1 800,00 97,20 66,67 24,33 988,20

Auditor interno 1 400,00 48,60 33,33 24,33 506,27

Jefe de crédito 1 400,00 48,60 33,33 24,33 506,27

Secretaria 1 300,00 36,45 25,00 24,33 385,78

Cajero (1) 1 350,00 42,53 29,17 24,33 446,03

Cajero (2) 1 350,00 42,53 29,17 24,33 446,03

Oficial de crédito 1 350,00 42,53 29,17 24,33 446,03

Contador 1 400,00 48,60 33,33 24,33 506,27

Guardia (1) 1 380,00 46,17 31,67 24,33 482,17

Guardia (2) 1 380,00 46,17 31,67 24,33 482,17

TOTAL 10 4.110,00 499,37 342,50 243,33 5.195,20

Fuente: Archivo


114

4.2 Organización Administrativa

GRAFICO Nº 26

Organización Administrativa

VIGILANCIA

Según el registro oficial numero 648 del 27 de febrero del 2012 las funciones y organización de

las diferentes estructuras de las cooperativas de Ahorro y Crédito son:

Asamblea General

La asamblea general es el órgano del Gobierno de la Cooperativa y sus decisiones obligan a los

directivos, administradores y socios, siempre que estas decisiones no sean contrarias a la Ley ,

al presente reglamento o al estatuto social de la Cooperativa

Son atribuciones y deberes de la Asamblea General:

AUDITOR INTERNO

SECRETARIA JEFE DE CRÉDITO

GERENTE

CONSEJO DE VIGILANCIA

CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

ASAMBLEA GENERAL

OFICIALES DE CRÉDITO

CAJERO CONTADOR

115

• Aprobar y reformar el estatuto social, el reglamento interno y el de elecciones

• Elegir a los miembros de los concejos de administración y vigilancia

• Remover a los miembros de los concejos de Administración, Vigilancia y Gerente , con

causa justa , en cualquier momento y con el voto secreto de mas de la mitad de sus

integrantes

• Nombrar auditor interno y externo de la terna que presentara, a su consideración, el

Consejo de Vigilancia

• Aprobar o rechazar los estados financieros y los informes de los Concejos y de

Gerencia. El rechazo de los informes de gestión, implica automáticamente la remoción

del directivo o directivos responsables, con el voto de mas de la mitad de los integrantes

de la Asamblea

• Conocer el Plan estratégico y el Plan Operativo anual con si presupuesto, presentados

por el concejo de Administración

• Autorizar la adquisición enajenación, o graven de bienes inmuebles de la Cooperativa, o

la contratación de bienes o servicios cuyos montos le corresponda según el estatuto

social o el reglamento interno

• Conocer y resolver sobre los informes de auditoria interna y externa

• Decidir la distribución de los excedentes de conformidad con la Ley, este reglamento , y

el estatuto social

• Resolver las apelaciones de los socios referentes a las suspensiones de derechos

políticos internos de la Institución

• Definir el numero y el valor mínimo de aportaciones que deberán suscribir y pagar los

socios

• Aprobar el reglamento que regule dietas, viáticos, movilización y gastos de

representación de Presidente y Directivos, que, en conjunto, no podrán exceder del 10%

para gastos de administración de la Cooperativa

• Resolver la fusión , transformación, escisión, disolución y liquidación

• Elegir a la persona natural o jurídica que se responsabilizara de la auditoria interna o

efectuara la auditoria externa anual, de la terna de auditores seleccionados por el

Concejo de vigilancia de entre los calificados por la Superintendencia .En caso de

ausencia definitiva del auditor interno la Asamblea General procederá a designar su

remplazo, dentro de los 30 días de producida esta. Los auditores externos serán

contratados por periodos anuales

116

Consejo de Administración

Serán elegidos por votación de la Asamblea General, y tendrá un número variable e impar de

vocales de la siguiente forma:

1. En las cooperativas que tengan hasta mil socios, un mínimo de tres y un máximo de

siete vocales principales y sus respectivos suplentes.

2. En las cooperativas que tengan más de mil socios, un mínimo de cinco y un máximo de

nueve vocales principales y sus respectivos suplentes.

Son atribuciones y deberes del Consejo de Administración:

• Cumplir y hacer cumplir los artículos establecidos en el artículo cuatro de la ley y a los

valores y principios del cooperativismo.

• Planificar y evaluar el funcionamiento de la cooperativa.

• Aprobar políticas institucionales y metodológicas de trabajo.

• Proponer a la asamblea reformas al estatuto social y reglamentos que sean de su

competencia.

• Dictar los reglamentos de administración y organización interna, no asignados a la

asamblea general.

• Aceptar o rechazar las solicitudes de ingreso o retiro de socios.

• Sancionar a los socios de acuerdo con las causas y el procedimiento establecidos en el

estatuto social. La sanción con suspensión de derechos, no incluye el derecho al trabajo.

La presentación del recurso de apelación, ante la asamblea general, suspende la

aplicación de la sanción.

• Designar al presidente, vicepresidente y secretario del consejo de administración; y

comisiones o comités especiales y removerlos cuando inobservaren la normativa legal y

reglamentaria.

• Nombrar al gerente y gerente subrogante y fijar su retribución económica.

• Fijar el monto y forma de las cauciones, determinando los funcionarios abrigados a

rendirlas.

• Autorizar la adquisición de bienes muebles y servicios, en la cuantía que fije el estatuto

social o el reglamento interno.

• Aprobar el plan estratégico, el plan operativo anual y su presupuesto y someterlo al

conocimiento de la asamblea general.

• Resolver la afiliación y desafiliación a organismos de integración representativa o

117

económica.

• Conocer y resolver sobre los informes mensuales del gerente.

• Resolver la apertura y cierre de oficinas operativas de la cooperativa e informar a la

asamblea.

• Autorizar el otorgamiento de poderes por parte del gerente.

• Informar sus resoluciones al consejo de vigilancia para efectos de los dispuesto en el

numeral nueve del artículo 38 del presente reglamento.

• Aprobar los programas de educación, capacitación y bienestar social de la cooperativa

con sus respectivos presupuestos.

Consejo de Vigilancia:

Serán elegidos por votación de la Asamblea General, y tendrá un número mínimo de tres y un

máximo de cinco vocales con sus respectivos suplentes.

Son atribuciones y deberes del Consejo de Vigilancia:

• Nombrar de su seno al presidente y secretario del Consejo

• Controlar las actividades económicas de la cooperativa.

• Vigilar que la contabilidad de la cooperativa se ajuste a las normas técnicas y legales

vigentes.

• Realizar controles concurrentes y posteriores sobre los procedimientos de contratación y

ejecución efectuados por la cooperativa.

• Efectuar las funciones de autoría interna, en los casos de cooperativas que no excedan

de doscientos socios o $500000 dólares de activos.

• Vigilar el cumplimiento de las recomendaciones de autoría, debidamente aceptadas.

• Presentar a la asamblea general un informe conteniendo su opinión sobre la

razonabilidad de los estados financieros y la gestión de la cooperativa.

• Proponer ante la asamblea general, la terna para la designación del auditor interno y

externo y, motivadamente, la remoción de los directivos o gerente.

• Observar cuando las resoluciones y decisiones del consejo de administración y del

gerente, en su orden, no guarden conformidad con lo resuelto por la asamblea general,

contando previamente con los criterios de la gerencia.

• Informar al consejo de administración y a la asamblea general, sobre los riesgos que

puedan afectar a la cooperativa.

• Solicitar al presidente que incluya en el orden del día de la próxima asamblea general,

los puntos que crean conveniente, siempre y cuando estén relacionados directamente

118

con el cumplimiento de sus funciones.

Gerente

Son atribuciones y responsabilidades del gerente:

• Ejercer la representación legal, judicial y extrajudicial de la cooperativa de conformidad

con la ley, este reglamento y el estatuto social de la misma.

• Proponer al consejo de administración las políticas, reglamento y procedimientos

necesarios para el buen funcionamiento de la cooperativa.

• Presentar al consejo de administración el plan estratégico, el plan operativo y su

proforma presupuestaria, los dos últimos máximos hasta el 30 de noviembre del año en

curso para el ejercicio económico siguiente.

• Responder por la marcha administrativa, operativa y financiera de la cooperativa e

informar mensualmente al consejo de administración.

• Contratar, aceptar renuncias y dar por terminado contratos de trabajadores, cuya

asignación o remoción no corresponda a otros organismos de la cooperativa y de

acuerdo con las políticas que fije el consejo de administración.

• Diseñar y administrar la política salarial de la cooperativa, en base a la disponibilidad

financiera.

• Mantener actualizado el registro de certificados de aportación.

• Informar de su gestión a la Asamblea General y al consejo de administración.

• Suscribir los cheques de la cooperativa, individual o conjuntamente con el presidente,

conforme lo determine el estatuto social.

• Cumplir y hacer cumplir las decisiones de los órganos directivos.

• Contraer obligaciones a nombre de la cooperativa, hasta el monto que el estatuto, el

reglamento o la Asamblea General lo autorice.

• Suministrar la información personal requerida por los socios, órganos internos de la

cooperativa o por la superintendencia.

• Mantener un sistema de control interno que asegure la gestión eficiente y económica de

la cooperativa.

• Informar a los socios sobre el funcionamiento de la cooperativa.

• Asistir, obligatoriamente, a las sesiones del consejo de administración, con voz

informativa, salvo que dio consejo excepcionalmente disponga lo contrario; y al consejo

de vigilancia cuando sea requerido.

119

De acuerdo al Código de trabajo serán funciones y atribuciones de los trabajadores las

siguientes:

Secretaria

•••• Presentar informes escritos a gerencia sobre los acontecimientos de relevancia que

tengan lugar en la empresa y tengan que ver con el desarrollo de las actividades de la

misma.

•••• Asegurar que su superior disponga de todos los medios y materiales necesarios para el

desarrollo eficaz de su trabajo.

•••• Receptar llamadas y mensajes, clasificándolos y transmitiendo dicha información a la

persona correspondiente.

•••• Tomar apuntes requeridos por gerencia y los envía al destino señalado, recibiendo su

respectiva copia indicando que ha sido recibido.

Jefe de Agencia o de Crédito

Es responsable del correcto y adecuado funcionamiento del los créditos administrar los

recursos, aprobar o negar las solicitudes que por su nivel de aprobación le correspondan.

•••• Realizar informe una vez ejecutado el Scoring o efectuar el análisis parametrizado,

analizar la capacidad de pago del cliente y garante de las solicitudes de crédito

asignadas.

•••• Preparar y analizar Balances, Flujos de Caja, Estado de resultados e índices en el caso

de Microcrédito.

•••• Registrar la sugerencia sobre el otorgamiento de crédito para el posterior análisis del

Jefe de Segmento o el Comité Unidad Integral de Crédito. En el caso de tarjeta de

crédito, registrar el cupo que se sugiere asignar.

•••• Generar el expediente del cliente y direccionar para el análisis del Comité que

corresponda.

•••• Generar expedientes de los créditos aprobados.

Contador (a):

•••• Realizar el registro de las transacciones contables.

120

•••• Controlar las cuentas bancarias.

•••• Revisar la relación de facturas emitidas a los clientes, y conciliarla con los depósitos

recibidos.

•••• Calcular y elaborar la nómina, y disponer la elaboración de los cheques personales.

•••• Elaborar las declaraciones requeridas por el SRI y demás organismos de control.

•••• Elaborar semanalmente, reportes de gestión contable y financiera para el uso de la

Gerencia.

•••• Procesar mensualmente los estados financieros de la empresa.

Auxiliar de Contabilidad

• Manejo y control de inventarios, el manejo o gestión de cartera, conciliaciones

bancarias, la proyección de estados financieros e informes contables o financieros, la

preparación y proyección de las declaraciones tributarias y los diferentes informes con

destino a las entidades estatales de control, y cualquier otra actividad relacionada o afín

al aspecto contable.

• Llevar el control de los ingresos y egresos

Auditor interno

• Proporcionar aseguramiento, análisis, evaluaciones, recomendaciones, asesoramiento e

información sistemáticos al personal directivo además partes interesadas, con el fin de

prestarles asistencia en el ejercicio de sus funciones y el logro de la misión y metas de

la Cooperativa.

• proporcionar un aseguramiento razonable respecto de la eficacia, eficiencia y economía

de los procesos de las distintas áreas de operaciones de la Organización, velando al

mismo tiempo por la conformidad con el Reglamento Financiero y la Reglamentación

Financiera de la Cooperativa, las decisiones de la Asamblea General, las normas

contables que sean aplicables y las prácticas óptimas existentes.

Técnico en Sistemas

• Este profesional contempla tres tipos de actividades, como mejoramiento de las

capacidades del producto (software financiero), adaptación del producto a nuevos

ambientes de cómputo, y depuración de errores.

• Chequeo permanente del funcionamiento de los equipos informativos

• (terminales, computadores) así como la red que enlaza a todos ellos.

121

Asesor Legal

•••• Realizar los procedimientos establecidos para garantizar la correcta legalización de la

Cooperativa de Ahorro y Crédito (registro e inscripción).

•••• Crear archivo de toda la documentación legal de la Cooperativa de Ahorro y Crédito.

•••• Elaborar los expedientes de crédito y otras actividades financieras.

•••• Velar por la suscripción, ejecución y archivo de los contratos y convenios celebrados

por la Cooperativa de Ahorro y Crédito.

•••• Llevar el control de actas que avalen las decisiones tomadas en Asamblea de

ciudadanos.

•••• Promover la inscripción de las organizaciones socio productivo que hagan vida en el

ámbito territorial de la provincia de Carchi de acuerdo a lo establecido en la ley.

Oficiales y Promotores de Crédito

•••• Es responsable de zonificar y distribuir entre los Verificadores de información

proporcionada por las Cajas Comunales para realizar las verificaciones in situ,

ingresar actualizaciones de direcciones y confirmaciones respectivas.

•••• Mantiene permanente contacto con los presidentes de cada caja comunal

En cuanto a las estructuras de los bancos comunales, lo ideal seria que cada una de ellas

mantenga un contacto con el oficial y promotores de crédito. Así por ejemplo debería tener este

organigrama:

GRAFICO Nº 27

Organigrama del oficial de crédito

122

• La asamblea general debería estar integrada por todos los socios de la caja.

• De ésta se tendría que elegir un Presidente y un Tesorero.

• El Presidente sería ser el representante de la caja ante la cooperativa, mientras que el

Tesorero es el administrador de los recursos, encargado tanto de la captación de dinero

para juntar el ahorro necesario para acceder al crédito de la cooperativa, como de

repartir y cobrar el crédito concedido por la cooperativa a los socios de la caja.

• Las decisiones se toman por mayoría de votos, logrando así una garantía solidaria de

todos quienes conforman la caja, al ser ellos quienes deciden solicitar el crédito y

confiar en todos los participantes de la caja para su repartición.

En el caso de que uno de los socios de la caja no cumpla con los pagos de crédito, recibe la

presión moral del resto de socios, ya que ante la cooperativa se debe cumplir con el pago de las

cuotas acordadas del préstamo global. En muchos casos, si un socio de la caja pierde la

inversión realizada (muerte de un animal, catástrofe natural, entre otras causas), el resto de

socios ayudan con recursos económicos para el cumplimiento de la deuda individual a fin de

que la caja no quede mal con la cooperativa, con esto garantizan un historial crediticio limpio,

con el consecuente acceso a futuros créditos.

Entre los Presidentes de todas las cajas responsables de un promotor se conforma un comité de

crédito local, el mismo que estudio junto con el promotor de crédito, según el siguiente cuadro

GRAFICO Nº 28

Comité de crédito

Las decisiones de los comités locales se trasladan a la cooperativa en donde el Gerente General

(o Jefe de Crédito de Agencia si el número de socios así lo justifica en la Cooperativa). El

comité es el que esta familiarizado con el cliente mientras que el Gerente general se decía a los

aspectos económicos relacionados con la solicitud.

123

Por lo tanto el hecho de que los Presidentes conozcan a sus socios de las diferentes cajas de las

zonas ayudara a un análisis de solicitudes, considerando su capacidad de pago, la actividad en la

que desea invertir.

El Comité de crédito es quien es en primera instancia el que influye en la decisión de otorgar el

crédito y por otro la cooperativa debe cuidar de que las cajas no se mantengan morosas para la

aprobación de nuevos créditos.

En lo que tiene que ver con el crédito individual, se aprueba directamente por la Cooperativa y

no pasa por ninguna forma de organización particular, es decir lo aprueba Gerencia General.

Además de un detalle de las funciones (responsabilidades), formaciones y capacitaciones para

cada cargo, que se han considerado en la Cooperativa de Ahorro y Crédito, también interesa

que los cargos mencionados percibirán los siguientes sueldos básicos más los gananciales de

ley:

4.2.1. Objetivos

• Recibir y pagar préstamos para financiar capital de trabajo para alguna actividad

productiva rentable, nueva o existente.

• Fomentar la acumulación del ahorro familiar a fin de ayudar a financiar la expansión del

negocio con capital propio, realizar inversiones en vivienda o cubrir gastos

extraordinarios.

• Promover ayuda mutua para el fomento del crecimiento de los Bancos Comunales

mediante asesoría técnica financiera.

• Buscar la satisfacción en común de las necesidades de sus integrantes, especialmente,

las básicas de autoempleo y subsistencia;

• Colaborar y mantener un compromiso con la comunidad, el desarrollo territorial de la

provincia de Carchi.

4.2.2 Visión

Para redefinir la Visión de la Cooperativa de Ahorro y Crédito se han tomado en cuenta los

lineamientos definidos anteriormente; con estos antecedentes, la visión que se propone para la

124

Cooperativa de Ahorro y Crédito. Ltda. es la siguiente.

Visión

Ser líderes en la innovación en el sistema cooperativo MICROFINANCIERO y ser

competitivos en el Sector financiero popular y solidario para satisfacer las necesidades de

nuestros socios clientes contribuyendo a su bienestar y de la comunidad de la provincia del

Carchi.

4.2.3 Misión

Para que la Misión de la Cooperativa de Ahorro y Crédito refleje efectivamente el “DEBE

SER” de la empresa, la propuesta observará los lineamientos anteriormente definidos, por lo

cual la misión que se propone debe observar la empresa es la siguiente:

Misión

Servir a nuestros socios clientes, de manera competitiva y equitativa facilitando la entrega de

productos y servicios financieros, retribuyendo valor a los aportes de los socios, que aseguren el

mejoramiento de la calidad de vida, el progreso de la comunidad y del país, utilizando la

tecnología disponible, respaldados en el compromiso de su talento humano que fortalecen la

confianza, solidez y crecimiento de la Institución.

4.2.4 Estrategias

Las estrategias que implementará la Cooperativa de Ahorro y Crédito, para apoyar el logro el

logro de sus objetivos son:

•••• Definir formalmente parámetros para el desarrollo del trabajo y demás actividades de la


•••• Mantener un ambiente de trabajo positivo, que asegure un recurso humano motivado,

capacitado y comprometido; que pueda responder eficientemente a las necesidades de la

Cooperativa y los clientes.

•••• Definir el procedimiento de crédito, eliminando en lo posible las actividades que no

agreguen valor al cliente o a la institución, para hacerlo más ágil y eficiente.

125

•••• Diseñar e implementar mecanismos de comunicación interna, que permitan integrar

horizontal y verticalmente a todo el personal y poder así desarrollar un sinergismo

integral en la Cooperativa de Ahorro y Crédito.

•••• Definir procedimientos de control de calidad, que permitan el mantenimiento preventivo

de los procesos que realiza la Cooperativa de Ahorro y Crédito.

4.2.5 Políticas

• El proceso que desarrolla la Cooperativa cumplirá fielmente las políticas de Crédito

definidas en el Manual de Crédito de la Institución.

• Ningún documento que intervenga en el proceso crediticio, debe ser alterado de su

información original, cualquier cambio o modificación por parte del usuario será

considerado una falta grave y sujeta a sanción según el Reglamento Interno de Trabajo.

• Cualquier cambio, modificación o actualización del proceso de otorgamiento de crédito

será revisado por el área de Calidad & Procesos; y, aprobado por la Gerencia.

• La simulación de un crédito se realizará utilizando el módulo de Gestión de Crédito del

Sistema COBIS (Simulación de Creación de Operación); por el principio de

transparencia, obligatoriamente una vez concluida la simulación, será entregada al

cliente, con detalle de: monto financiado, monto líquido, suma total de cuotas, conceptos

y costos de comisiones, conceptos y costos de seguros si existen, conceptos y costos de

otros gastos incurridos (constitución de garantías, peritajes, avalúos, etc.), y, la firma del

asesor u oficial que atiende al cliente.

• Toda carpeta de documentos deberá tener un Check List de documentos.

• Toda operación de crédito estará sujeta a la verificación más profunda posible, de

referencias bancarias y demás aspectos relevantes.

• Todo desembolso de crédito se realizará a través de las opciones existentes dentro de la

Cooperativa.

• El Jefe de Crédito tiene la obligación de verificar y validar que toda la información

corresponda a las características del cliente y del producto antes de realizar el

desembolso.

• Previo al desembolso todo contrato deberá tener todas las firmas tanto del deudor como

la del garante

• Todo desembolso realizará el Jefe de Crédito la ofician donde el cliente entregó los

documentos.

126

4.2.6 Base Legal

4.2.6.1 Entidades Relacionadas

En los territorios rurales y urbanos populares se han instalado importantes estructuras

financieras orientas a al manejo del dinero de los socios y clientes, en particular en la captación

de ahorros y la otorgación de crédito.

La EFLs o estructuras financieras hacen intermediación financiera y construir las finanzas

populares en Ecuador, en su componente no solo económico, sino también organizativo y

educativo.

“Es así que toma forma de de Cooperativas de ahorro y crédito, Bancos comunales, Cajas de

ahorro, cajas rurales, cajas juveniles, cajas mortuorias, etc. Comunas con líneas de ahorro y

crédito, ONG (fundaciones, instituciones, centrales, etc.) con actividades de crédito,

Organizaciones de 2º grado (federaciones, uniones, consorcios, redes, etc.) que realizan ahorro y

crédito a su interior. “71

4.2.6.2 Leyes Conexas

Al momento el Gobierno emitió la Ley de Economía Popular y Solidaria, se propone que en el

sector financiero popular y solidario del país, operen cinco organismos vinculados al gobierno

central.

El proyecto busca normar, institucionalizar y fortalecer un área de la economía marginada de las

políticas públicas. El sector lo comprenden las cooperativas de ahorro y crédito, las entidades

asociativas o solidarias, las cajas y bancos comunales, y las cajas de ahorro. También se

pretende que funcionen otros tres organismos: el Fondo de Liquidez, el Seguro de Depósitos y

la Corporación Nacional de Finanzas Populares y Solidarias: el primero concederá créditos de

última instancia para que las organizaciones del sector puedan enfrentar situaciones de iliquidez,

el segundo protegerá los depósitos efectuados por los integrantes del sistema, y el tercero

brindará servicios financieros.

71 Cooperativas, bancos comunales y cajas de ahorro, formarán Economía Popular http://confirmado.net/economia/297-economia/1808-cooperativas-bancos-comunales-y-cajas-de-ahorro-formaran-economia-popular

127

La Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, que lo controlará, y el Comité

Interinstitucional de Economía Popular y Solidaria, que dictará las políticas.

“La primera será el organismo técnico que ejercerá el control de las actividades económicas de

los actores sujetos a la ley, e impondrá las sanciones; y la segunda, el ente rector de la economía

popular y solidaria que dicte y coordine las políticas de fomento y promoción. El proyecto

establece que el superintendente será designado por el Consejo de Participación Ciudadana

(CPC) de una terna enviada por el presidente de la República, y que el Comité se integrará por

los ministros de Estados que se relacionen con la economía popular y solidaria, a consideración

del presidente de la República.” 72

4.3 ESTUDIO ECONOMICO FINANCIERO

El objetivo del estudio financiero es el de analizar en términos monetarios, la factibilidad de

crear una cooperativa de ahorro y crédito a través de los bancos comunales de la provincia del

Carchi, con recursos financiados por el Gobierno Provincial.

Para desarrollarlo se ha sistematizado y expresado en términos monetarios la información

generada en los capítulos anteriores, y en base a ésta se han establecido las necesidades de

inversión inicial, los presupuestos de operación, los flujos de efectivo y en base a indicadores se

ha determinado la viabilidad financiera de implementar la propuesta.

4.3.1 Evaluación Económica

4.3.2 Inversión Inicial

La inversión inicial requerida para crear una cooperativa de ahorro y crédito a través de los

bancos comunales de la provincia del Carchi, con recursos financiados por el Gobierno

Provincial, estará conformada por los requerimientos activos tangibles, gastos de pre gestión y y

capital de trabajo.

4.3.2.1 Activos Fijos

Son las inversiones realizadas en bienes tangibles que se utilizarán en el proceso de

transformación de insumos o sirven de apoyo a la operación normal del proyecto; es decir “el

72 http://www.codesarrollo.fin.ec/finanzas-populares.html

128

conjunto de elementos patrimoniales adscritos a la empresa de forma imprescindible para la

propia actividad de la misma”.73

Para la Cooperativa de ahorro y crédito, la inversión en activos fijos vendrá dada por las

adecuaciones para habilitar los cubículos de los cajeros y los requerimientos de equipos de

computación, muebles y enseres.

Considerando la demanda de transacciones proyectadas anuales del proyecto, que son 250 días

los que la Cooperativa atenderá en el año, y que cada cajero atiende 20 transacciones en una

hora, se determina que el número de cajeros requeridos y por tanto de cubículos es:

CUADRO Nº 36

Número de cubículos para cajeros requeridos

Concepto 2012 2013 2014 2015 2016

Transacciones anuales 23.049 23.625 24.216 24.821 25.442

Transacciones día 92 95 97 99 102

Transacciones hora 10 10 10 10 10

Horas requeridas 9,22 9,45 9,69 9,93 10,18

Cajeros requeridos 1,15 1,18 1,21 1,24 1,27

Elaborado: Los autores

Fuente: Estándar de servicios, MIPRO 2011

Se observa que la Cooperativa debe implementar dos cubículos para cajeros, para adecuar estas

unidades físicas el detalle y costo de la inversión por concepto de adecuaciones es:

CUADRO Nº 37

INVERSIÓN EN ADECUACIONES

Concepto Unidad Cantidad Cto Unitario Total

Obra civil m2 10 700 7.000,00

Vidrio blindado m2 3 700 2.100,00

Instalaciones unidad 1 1.000,00 1.000,00

Acabados unidad 1 900 900,00

TOTAL 11.000,00


Fuente: Estudio de precios de mercado

73 NASSIR, Sapag, Chain, “Formulación y Evaluación de Proyectos”, Pág. 54, Ed. Mc Graw Hill, Bogotá, 2003

129

4.3.2.2 Gastos pre operacionales

Los gastos de pre operación de un proyecto, corresponden a inversiones realizadas sobre

servicios o derechos adquiridos, tales como los gastos de constitución y organización, las

patentes y licencias, los gastos de puesta en marcha, capacitación, software y sistemas de

información, etc.

Si bien estas inversiones anteriormente eran contabilizadas como activos intangibles, la NIC

3874, indica que no se reconocerán como activos intangibles las marcas, las listas de clientes,

costos de iniciación, costos de capacitación, publicidad y promoción, gastos de reasignación y

reorganización, u otras partidas similares que se hayan generado internamente; por lo que

conforme a las NIIF estos rubros se cargan directamente al gasto y no se amortizan.

Los gastos de pre operación que la Cooperativa debe realizar son:

• Constitución legal.

• Diseño de la página Web.

• Configurar y habilitar a los usuarios en el Sistema EASYSOFT.

• Conectividad del sistema de acuerdo a los estándares establecidos.

• Configuración de las transacciones negociadas con el Agente.

• Capacitación inicial requerida, que incluye manuales.

• Campaña publicitaria, que incluye entrega de material.

En detalle, el presupuesto de gastos de pre operación es:

CUADRO Nº 38

PRESUPUESTO DE GASTOS DE PRE OPERACIÓN

Concepto Unidad

Cto.

Unitario

Cantidad

Cto. Total

(USD) (USD)

Constitución legal unidad 1.000,00 1 1.000,00

Diseño página Web unidad 500,00 1 500,00

Conectividad Sistema horas 50,00 10 500,00

Capacitación y manuales horas 50,00 20 1.000,00

Campaña publicitaria externa unidad 2.000,00 1 2.000,00

TOTAL 5.000,00


Fuente: Estudio de precios en el mercado y SERVIPAGOS

74Estándar vigente desde diciembre de 2006.

130

4.3.2.3 Capital de trabajo

El capital de trabajo “es igual a los recursos de activos corrientes, utilizados para la operación

normal del proyecto, mientras este alcanza su independencia operativa”.75

Si bien en la Cooperativa la compensación de fondos es diaria, y el pago de comisiones se a

SERVIPAGOS se hace en los quince primeros días del mes siguiente, requiere fondos para la

colocación de créditos y recursos para operar durante dos meses hasta que alcance su

independencia operativa.

Considerando que cada año se concederá créditos de 1000 dólares a las 960 personas que

determinan la demanda del proyecto, el número de créditos entregados al mes es de 80, con lo

cual el capital de trabajo requerido es:

CUADRO Nº 39

INVERSIÓN INICIAL

ACTIVOS FIJOS Y ADECUACIONES

REF CONCEPTO VALOR

37 Adecuaciones 11.000,00

30 Muebles y enseres de oficina 2.280,00

29 Equipo informático 4.000,00

Total 17.280,00

CAPITAL DE TRABAJO

REF CONCEPTO MES DOS MESES

38 Gastos de pre-operación 5.000,00

35 Sueldos y beneficios sociales 5.195,20 10.390,40

31 Utiles de oficina 81,21 162,42

32 Utiles de limpieza 83,00 166,00

33 Servicios básicos 115,00 230,00

34 Renta local 400,00 800,00

34 Honorarios y dietas 350,00 700,00

34 Publicidad local 30,00 60,00

Recursos iniciales 80.000,00 160.000,00

Gastos imprevistos 3.211,18

Total 180.720,00

Nota: Los recursos iniciales es para el inicio de la gestión operativa

Realizado: Los autores

Fuente: Estudios de mercado y técnico

75 SHECKTER GEORGE, Gestión Financiera de Proyectos, Prentice Hall, México DF, 2009

131

4.3.2.4 Financiamiento

El financiamiento de la inversión requerida para implementar el proyecto es:

CUADRO Nº 40

FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIÓN INICIAL

Concepto REF. VALOR GPC Cajas de

ahorro

Adquisición de activos 39 17.280,00 10.368,00 6.912,00

Capital de trabajo 39 180.720,00 108.432,00 72.288,00

TOTAL 198.000,00 118.800,00 79.200,00

%TOTAL 1,00 0,60 0,40


Fuente: Estudios de mercado y técnico

“Por tratarse de un proyecto de desarrollo social, el crédito del Gobierno del Carchi será blando,

a una tasa del 4,53% anual que es la tasa pasiva referencial bancaria”76 y a un plazo de 5 años

con un año de gracia, la deuda será amortizada a cinco años; el valor del pago mensual ha sido

determinado en base a una anualidad simple u ordinaria, que es aquella en la cual los pagos se

hacen al final de cada periodo.

El valor presente VP de la anualidad ordinaria está indicado por:

Donde:

VP: Valor presente de la anualidad

R: Valor de la cuota fija a pagar.

n: Indica el número de periodos.

i: Tasa de interés.

Por lo que R es igual a:

R = VP * i

1- (1+i)-n

76 http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=pasiva

132

Para este proyecto se tiene:

VP: 118.800,00

R: Valor de la cuota fija a calcular

n: 60 periodos

i: 4.53%%

R = 2.216

El pago del crédito contraído será en base a dividendos iguales, según la tabla de amortización,

que determina que la Cooperativa abonará mensualmente USD. 2.216 durante 60 meses.

El resumen del costo de financiamiento anual del crédito es:

CUADRO Nº 41

COSTO DE FINANCIAMIENTO ANUAL

PERIODO 2012 2013 2014 2015 2016

Intereses 4.935,57 3.933,68 2.885,44 1.788,73 641,29

Principal 21.661,37 22.663,26 23.711,50 24.808,21 25.955,65


Fuente: Estudio financiero

TABLA DE AMORTIZACIÓN (VER ANEXOS)

4.3.3. Balance General

Con la inversión y el financiamiento determinados, el balance general de la Cooperativa es:

CUADRO Nº 42

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO INICIAL

AL 1 DE ENERO 2012

ACTIVO PASIVO

Efectivo y equivalentes 160.000,00 Préstamo GPC 21.661,37

Gastos pre-operacionales 20.720,00 Total pasivo corriente 21.661,37

Total activo corriente 180.720,00 Préstamo largo plazo GPC 97.138,63

ACTIVO FIJO Total pasivo 118.800,00

Adecuaciones 11.000,00

Equipo informático 4.000,00 PATRIMONIO

Muebles y enseres 2.280,00 Capital Contable 79.200,00

Total activo fijo 17.280,00 Total Capital Contable 79.200,00

133

TOTAL ACTIVO 198.000,00 TOTAL PASIVO Y C. CONTABLE 198.000,00

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Elaborado: Los autores


4.3.4 Presupuesto de Ingresos

Los ingresos del proyecto se generarán de dos fuentes:

• De los servicios por las transacciones realizadas, para lo cual se tiene que el usuario

pagará a la Cooperativa una comisión correspondiente a 75 centavos de dólar por cada

transacción realizada.

• De la colocación de los créditos, que serán catalogados como Produ”ctivo PYMES por

lo que se cobrará una” tasa activa del 15,83% anual77; la Cooperativa entregará un

crédito anual a cada una de las 960 personas que la conforman, valor que debe ser

cancelado en seis meses.

Con esto se tiene que el presupuesto de ingresos es:

CUADRO Nº 43

INGRESOS PRESUPUESTADOS

CONCEPTO

AÑOS

2012 2013 2014 2015 2016

Clientes anuales 960 1.008 1.058 1.111 1.167

Monto prom. entregado ($) 1.200,00 1.260,00 1.323,00 1.389,15 1.458,61

Créditos entregados 1.152.000 1.270.080 1.400.263 1.543.790 1.702.029

Interés a aplicar 17,00% 17,00% 17,00% 17,00% 17,00%

INTERESES GANADOS 195.840,00 215.913,60 238.044,74 262.444,33 289.344,87

OTROS INGRESOS 12.000,00 12.600,00 13.230,00 13.891,50 14.586,08

TOTAL INGRESOS 207.840,00 228.513,60 251.274,74 276.335,83 303.930,95


Fuente: Estudio de mercado, técnico y financiero

Para proyectar los ingresos se ha considerado un crecimiento de la Cooperativa del 5% anual y

un escalamiento en el precio de los servicios del 5% anual por efecto de la inflación.

77 http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=activa más 3% de prima de riesgo

134

4.3.5 Presupuesto de Egresos

4.3.5.1. Costos

Los costos del proyecto se generarán por dos conceptos:

• Del pago por el derecho del uso del Sistema EASYSOFT a SERVIPAGOS por las

transacciones realizadas, que es de 5 centavos por cada transacción realizada.

• De la captación de recursos, sobre los cuales se pagará la que serán una tasa pasiva del

4.53% anual78, los que corresponderán al 80% de los recursos entregados ya que el

saldo corresponde al aporte del Gobierno provincial y las Cajas de Ahorros.

Con esto se tiene que el presupuesto de costos es:

CUADRO Nº 44

COSTOS PRESUPUESTADOS

Concepto

AÑOS

2012 2013 2014 2015 2016

Transacciones anuales 23.049 23.625 24.216 24.821 25.442

Precio de la transacción 0,05 0,0525 0,0551 0,0579 0,0608

Costo por uso de EASYSOFT 1.152 1.240 1.335 1.437 1.546

Concepto

AÑOS

2012 2013 2014 2015 2016

Clientes anuales 960 1.008 1.058 1.111 1.167

Captación promedio 840 882 926,1 972,41 1.021,03

Ahorros captados 806.400 889.056 980.184 1.080.653 1.191.420

Interés a aplicar 4,53% 4,53% 4,53% 4,53% 4,53%

Intereses pagados 36.530 40.274 44.402 48.954 53.971


Fuente: Estudio de mercado, técnico y financiero

78 http://www.bce.fin.ec/resumen_ticker.php?ticker_value=pasiva

135

4.3.5.2. Gastos

El detalle de gastos operativos asociados al proyecto es:

El detalle de depreciaciones es:

CUADRO Nº 45

DEPRECIACIONES

REF CONCEPTO VALOR

VIDA

UTIL

VALOR

ANUAL

V.

RESIDUAL

37 Adecuaciones 11.000,00 10 1.100,00 5500,00

30 Muebles y enseres 2.280,00 10 228,00 1140,00

29 Equipos de computación 4.000,00 3 1.333,33 0,00

TOTAL 17.280,00 2.661,33

Equipos de computación 4000,00 3 1333,33 1333,33

TOTAL 7973,33

Nota: Se adquiere nuevos equipos de computación en el año 2015



Considerando un escalamiento anual del 5% por efecto de la inflación en los gastos operativos,

el presupuesto de gastos del proyecto es:

CUADRO Nº 46

GASTOS OPERATIVOS

REF. DESCRIPCIÓN 2012 2013 2014 2015 2016

Costos

financieros:

Costo generación de

servicio

1.152,00

1.240,00

1.335,00

1.437,00

1.546,00

Costo recursos de

colocación

36.530,00

40.274,00

44.402,00

48.954,00

53.971,00

SUBTOTAL 37.682,00 41.514,00 45.737,00 50.391,00 55.517,00

Gastos generales:

Salarios y beneficios

sociales

62.342,38

64.836,08

67.429,52

70.126,70

72.931,77

Útiles de oficina

136

974,52 1.023,25 1.074,41 1.128,13 1.184,54

Utiles de limpieza

996,00

1.045,80

1.098,09

1.152,99

1.210,64

Gastos servicios básicos

1.380,00

1.449,00

1.521,45

1.597,52

1.677,40

Gastos de arriendo de local

4.800,00

5.040,00

5.292,00

5.556,60

5.834,43

Honorarios y dietas

4.200,00

4.410,00

4.630,50

4.862,03

5.105,13

Publicidad

360,00

378,00

396,90

416,75

437,58

SUBTOTAL 75.052,90 78.182,12 81.442,87 84.840,71 88.381,48

Depreciaciones

2.661,33

2.661,33

2.661,33

Depreciaciones

2.661,33

2.661,33

TOTAL 115.396,23 122.357,45 129.841,20 137.893,05 146.559,82

Nota: Gastos de operación tienen una tasa de incremento de 5% anual 105%

Se adquiere nuevos equipos de computación en el año 2015


Fuente: Estudio técnico y financiero

Agrupando bajo el concepto de rubros fijos y variables se tiene:

4.3.6 Punto de equilibrio

El punto de equilibrio se produce cuando el ingreso total por volumen de ventas es igual a los

costos totales en que incurre la empresa; a partir de ese punto, el incremento de las ventas

origina un beneficio, mientras que por debajo de ese punto, el producto ocasiona pérdidas.

Matemáticamente para la determinación del punto de equilibrio se tiene la fórmula:

137

CUADRO Nº 47

DETALLE DE INGRESOS Y COSTOS

DETALLE DE INGRESOS

CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016

Ingresos 191.520,00 210.520,80 231.437,68 254.465,47 279.818,88

DETALLE DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES

CONCEPTO 2012 2013 2014 2015 2016

Costo generación de servicios 1.152,00 1.240,00 1.335,00 1.437,00 1.546,00

Costo recursos para colocación 36.530,00 40.274,00 44.402,00 48.954,00 53.971,00

Total costo variable 37.682,00 41.514,00 45.737,00 50.391,00 55.517,00

Gastos generales 75.052,90 78.182,12 81.442,87 84.840,71 88.381,48

Depreciaciones 2.661,33 2.661,33 2.661,33 2.661,33 2.661,33

Total costo fijo 77.714,23 80.843,45 84.104,20 87.502,05 91.042,82

Número de personas 960,00 1.008,00 1.058,40 1.111,32 1.166,89

Costos variable unitario 39,25 41,18 43,21 45,34 47,58

Ingreso por persona 199,50 208,85 218,67 228,98 239,80



CUADRO Nº 48

DATOS PARA EL PUNTO DE EQUILIBRIO

No. Personas Ingresos Costo Total

0 - 77.714,23

200 39.900,00 85.564,65

300 59.850,00 89.489,86

400 79.800,00 93.415,07

500 99.750,00 97.340,28

543 108.328,50 99.028,11

600 119.700,00 101.265,48

700 139.650,00 105.190,69

800 159.600,00 109.115,90

900 179.550,00 113.041,11

1000 199.500,00 116.966,32

1100 219.450,00 120.891,53



138

Punto de equilibrio = PVN - CVN -CF = 0

P/Equilibrio = 182,50N - 39,50N - 77.714,23 = 0

143N = 7.714,23

N=7.714,23/143

N= 543 PERSONAS

GRÁFICO Nº 29

PUNTO DE EQUILIBRIO



4.3.7 FACTIBILIDAD FINANCIERA

4.3.7.1 TMAR

La TMAR, tasa mínima de rentabilidad requerida, será igual a la tasa a la cual se descuenten los

flujos, para calcular este costo se utilizará el criterio del Costo Promedio Ponderado de Capital.

•••• Rendimiento Esperado sobre la Inversión = Ke = 4,53%79 (Tasa pasiva) + Inflación

esperada 5% + 2% prima de riesgo; por lo que Ke = 11,53%

•••• Costo de la Deuda = Kd = 4,53%, que es el costo del Crédito del Gobierno Provincial.

79 www.bce.com (Tasa Pasiva de Interés)

139

De donde se tiene que el Costo de Capital Promedio Ponderado es:

CUADRO Nº 49

Costo Promedio Ponderado del Capital

COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO (CCPP)

CONCEPTO % APORTE COSTO REAL PONDERADO

i ii (i*ii)

CREDITO 60,00% 4% 3,62%

FONDOS PROPIOS 40,00% 11,53% 2,31%

COSTO DE CAPITAL PROMEDIO PONDERADO

(CCPP) 5,93%


Fuente: BCE, estudio financiero

Esto implica que los flujos se descontarán al 5,93%, tasa que parece baja pero considerando que

es un proyecto de desarrollo social es adecuada.

4.3.7.2. Estados de resultados proyectados

Los estados de resultados proyectados son:

CUADRO Nº 50

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

CONCEPTO AÑOS

2012 2013 2014 2015 2016

Ingresos por colocaciones 195.840,00 215.913,60 238.044,74 262.444,33 289.344,87

Otros ingresos 12.000,00 12.600,00 13.230,00 13.891,50 14.586,08

Ingresos totales 207.840,00 228.513,60 251.274,74 276.335,83 303.930,95

(-) Costo de generación de servicios

1.152,00

1.240,00

1.335,00

1.437,00

1.546,00

(-) Costo de recursos para colocación 36.530,00 40.274,00 44.402,00 48.954,00 53.971,00

Utilidad bruta 170.158,00 186.999,60 205.537,74 225.944,83 248.413,95

(-) Gastos generales 75.052,90 78.182,12 81.442,87 84.840,71 88.381,48

(-) Depreciaciones 2.661,33 2.661,33 2.661,33 2.661,33 2.661,33

Utilidad operacional 92.443,77 106.156,15 121.433,54 138.442,78 157.371,13

(-) Gastos financieros 4.935,57 3.933,68 2.885,44 1.788,73 641,29

Utilidad antes de partic. e imp. 87.508,20 102.222,47 118.548,10 136.654,05 156.729,85

140

(-) 15% participaciones 13.126,23 15.333,37 17.782,22 20.498,11 23.509,48

Utilidad antes de impuestos 74.381,97 86.889,10 100.765,89 116.155,95 133.220,37

(-) Impuesto a la renta 17.107,85 19.115,60 22.168,49 25.554,31 29.308,48

Utilidad antes de contribución 57.274,12 67.773,50 78.597,39 90.601,64 103.911,89

(-) 5% Contribución Superintendencia

Economía Popular y Solidaria 2.863,71 3.388,67 3.929,87 4.530,08 5.195,59

Utilidad neta del ejercicio 54.410,41 64.384,82 74.667,52 86.071,56 98.716,29

(-) 50% reservas 27.205,21 32.192,41 37.333,76 43.035,78 49.358,15



4.3.8. Flujos de caja proyectados

El flujo de efectivo puede ser obtenido de dos formas diferentes, conforme lo establecen las

NIIF:

•••• Restando de los ingresos totales del período, los egresos en efectivo del mismo

período, esta fórmula de cálculo se conoce también como Método Directo.

•••• También se puede obtener como el resultado neto del período, es decir después de

realizar la provisión para participaciones e impuestos, más las depreciaciones y

amortizaciones de, esta fórmula de cálculo se conoce también como Método Indirecto.

En este caso se ha obtenido el método indirecto, la estructura que se debe observar es la

siguiente:

Resultado neto del período (RNP)

(+) Depreciaciones y amortizaciones del período (DAP)

(=) Flujo neto de efectivo (FNE)

Con estos antecedentes, los flujos de caja proyectados:

141

CUADRO Nº 51

FLUJOS DE EFECTIVO PROYECTADO DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO

PERIODOS 2012 2013 2014 2015 2016

1.- INVERSION INICIAL

Adecuaciones 11000,00

Muebles y enseres 2280,00

Equipo informático 4000,00

Total en activos fijos -17280,00

Gastos de pre-operación -5000,00

Capital de trabajo

-

175720,0

Total inversión inicial

-

198000,0

2.- FLUJOS EFECTIVO OPERATIVO

Ingresos 207840,00 228513,60 251274,74 276335,83 303930,95

Costos financieros:

Costo generación de servicio 1152,00 1240,00 1335,00 1437,00 1546,00

Costo recursos de colocación 36530,00 40274,00 44402,00 48954,00 53971,00

Gastos generales

Salarios y beneficios sociales 62342,38 64836,08 67429,52 70126,70 72931,77

Utiles de oficina 974,52 1023,25 1074,41 1128,13 1184,54

Utiles de limpieza 996,00 1045,80 1098,09 1152,99 1210,64

Gastos servicios básicos 1380,00 1449,00 1521,45 1597,52 1677,40

Gastos de arriendo de local 4800,00 5040,00 5292,00 5556,60 5834,43

Honorarios y dietas 4200,00 4410,00 4630,50 4862,03 5105,13

Publicidad 360,00 378,00 396,90 416,75 437,58

Depreciaciones 2661,33 2661,33 2661,33 2661,33 2661,33

Contribución Superintendencia 2863,71 3388,67 3929,87 4530,08 5195,59

Total gastos de operación 118259,94 125746,13 133771,07 142423,13 151755,41

Gastos financieros 4935,57 3933,68 2885,44 1788,73 641,29

Utilidad antes de partic.e imp. 84644,49 98833,80 114618,23 132123,97 151534,25

Partic.trabajadores e impuestos 30234,08 34448,96 39950,70 46052,41 52817,95

Utilidad neta disponible 54410,41 64384,83 74667,53 86071,57 98716,31

Depreciaciones activos 2661,33 2661,33 2661,33 2661,33 2661,33

Total flujos operativos 57071,74 67046,16 77328,86 88732,90 101377,64

Amortización de principal 21661,37 22663,26 23711,50 24808,21 25955,65

3.- FLUJOS DE TERMINALES

Adecuaciones 5500,00

Muebles y enseres 1140,00

Equipos de computación 4000,00 1333,33

Capital de trabajo recursos iniciales 160000,00

Total flujos terminales 4000,00 167973,33


142

4.3.9 Criterios de Evaluación

La evaluación financiera es:

CUADRO Nº 52

CRITERIOS DE EVALUACIÓN FINANCIERA

PERIODOS 1 2 3 4 5

Flujos de efectivo (VP) 33.428,09 39.552,85 45.107,48 47.591,56 182.480,88

Total de ingresos 348.160,85

Inversión 198000,00

TASA REQUERIDA MINIMA 5,93%

RELACION COSTO BENEFICIO 1,76

VPN 81.361,62

TIR 16,37%

PERIODO DE RECUPERACION 4 años, 2 meses



4.3.9.1 Valor Presente Neto

El Valor Actual Neto VAN, mide la rentabilidad de la inversión en valores absolutos, es decir

como una cantidad de dinero; este valor resulta de la diferencia entre ingresos y egresos,

actualizados por una cierta tasa de interés80.

El VAN se calcula actualizando todos los flujos futuros al período inicial (cero), y restando de

este valor la inversión requerida para desarrollar el proyecto.

La fórmula para actualizar los flujos es:

VP = Valor presente o actual

VP = VF / (1+i)n

80 MARTÍN MARÍN José, Manual de Valoración de Proyectos, 2005, Ariel, Pág. 87

143

• VF = Valor futuro

• n = El año desde el cual se actualiza el flujo

• i = Tasa de descuento fijada para actualizar los flujos, que es igual a la tasa de

oportunidad, rendimiento o rentabilidad mínima, que se espera ganar.

El criterio de análisis y decisión respecto a este indicador es:

• VAN > 0 => el proyecto es rentable y por lo tanto viable.

• VAN = 0 => el proyecto es rentable y viable, porque ya está incorporada ganancia de la

tasa de descuento.

• VAN < 0 => el proyecto no es rentable y por lo tanto no debe ejecutarse.

Para el proyecto con financiamiento del Gobierno provincial, el valor presente del proyecto es

igual a USD. $ 81.361,62; como el VAN>0, este indicador manifiesta que la implementación

de la propuesta con financiamiento es viable o factible.

4.3.9.2. Tasa Interna de Retorno

La Tasa Interna de Retorno TIR, mide el retorno que tendrá una inversión, es decir la cantidad

ganada en proporción directa al capital invertido; la TIR de un proyecto se define como aquella

tasa que permite descontar los flujos netos de operación e igualarlos a la inversión inicial81.

Para su cálculo se busca la tasa de descuento que iguale la inversión inicial a los flujos netos de

operación del proyecto, es decir la tasa que haga el VAN sea igual a cero.

El procedimiento de este método es:

1.- Buscar 2 resultados del VAN que se aproximen lo mas posibles al valor cero, por encima y

por debajo, es decir, un valor del VAN negativo y otro positivo muy cercanos a cero, para esto

se prueba distintas tasas de interés.

2.- Luego de obtenido lo anterior, se aplica la siguiente fórmula:

81 MARTÍN MARÍN José, Manual de Valoración de Proyectos, 2005, Ariel, Pág. 88

144

TIR = i(+) + VAN(+)*(i(+) - i(-))

VAN(+) - VAN(-)

i (+): es la tasa de interés que hace al VAN positivo y cercano a cero

i (-): es la tasa de interés que hace al VAN negativo y cercano a cero

VAN (+): es el VAN Positivo

VAN (-): es el VAN negativo

La TIR del proyecto para el escenario con financiamiento es de 16.37%, como TIR>5,93%

(TMAR para este escenario), este indicador manifiesta que es viable o factible implementar el

proyecto con financiamiento.

4.3.9.3. Periodo de Recuperación de la inversión

Observando el comportamiento del Valor Presente Acumulado de la inversión inicial y los

flujos asociados al proyecto, se observa que:

En el escenario con financiamiento, la inversión inicial realizada para implementar la

Cooperativa se recupera a los cuatro años y dos meses de implementado el proyecto, como el

período de recuperación de la inversión (PRI) es menor a 5 años que es el horizonte

considerado, este indicador manifiesta que el proyecto es viable con financiamiento.

4.3.9.4. Relación de Beneficio a Costo (B/C)

Relación de beneficio a costo (B/C), determina el ingreso en dólares que se obtiene por cada

dólar invertido en el proyecto.

Para calcular la relación de beneficio a costo, por un lado se calculan todos los ingresos a valor

presente, de forma similar se determinan todos los egresos a valor presente, y de la relación

entre los ingresos y egresos actualizados, se obtiene el valor de este indicador.

Se observa que la relación B/C>1; por cada dólar que se invierte en el proyecto, se recuperan

1,76 dólares; es decir genera un beneficio neto de 0.76 centavos por cada dólar invertido. Este

indicador manifiesta que el proyecto es viable.

Conclusión: Los indicadores en conjunto muestran un proyecto rentable

por lo que se recomienda su implementación.

145

CAPITULO 5: MODELO DE GESTION

5.1 Antecedentes de la propuesta

La institución va a operar en un mercado altamente competitivo y de alto crecimiento en la

demanda de recursos, que muchas veces sobrepasa la capacidad de pago de los acreedores.

Por esto el plan de gestión propuesto establece una variedad de acciones que se consideran

indispensables para que la Cooperativa se convierta en un actor competitivo del mercado, las

acciones a implementar se orientan a optimizar su gestión administrativa, financiera y

comercial.

5.2 Objetivos

Para fijar los objetivos se ha priorizado el logro del objetivo general de la Cooperativa.

Además se ha considerado que los mismos deben alinearse con la misión que se define para la

Cooperativa que es:

Ser una Cooperativa de promoción Micro empresarial que trabaja con honestidad,

solidaridad y responsabilidad, para impulsar la creación de microempresas, una cultura del

ahorro y la generación de servicios que ayuden a mejorar la calidad de vida de los socios, y la

sociedad ecuatoriana.

5.2.1 Objetivo General

El objetivo general definido para la Cooperativa es:

A fines del 2016, la Cooperativa será una institución de promoción Micro empresarial que

trabaja con honestidad, solidaridad y responsabilidad, para impulsar la creación de

microempresas y una cultura del ahorro, a través de servicios financieros orientados a las

necesidades de la comunidad, con procesos y sistemas de control adecuados a su gestión,

tecnología innovadora y un equipo profesional comprometido con el servicio al cliente.

146

5.2.2 Objetivos Específicos

Los objetivos se han planteado por áreas y perspectivas financieras, clientes, procesos internos,

y, crecimiento y aprendizaje; para facilitar su posterior evaluación y control, por medio de la

herramienta Balanced Score Card (BSC).

CUADRO Nº 53

Objetivos del área financiera

OBJETIVO PERSPECTIVA

Minimizar el nivel de afectación de la cartera de la Cooperativa, para

mantenerlo en el nivel recomendado por los entes de control. FINANCIERA

Lograr que permanentemente al menos el 95% de todas las

operaciones crediticias se evacuen y recuperen, dentro del plazo

establecido.

PROCESOS

INTERNOS

Lograr que todas las transacciones y operaciones de la Cooperativa, se

registren y procesen por medio de un sistema de gestión automatizada.

PROCESOS

INTERNOS

CUADRO Nº 54

Objetivos del área comercial


Incrementar la cartera de clientes en un 20% anual, y mantener esta

tendencia constantemente. CLIENTE

Incrementar anualmente la colocación de recursos financieros en un

50% respecto al año anterior. FINANCIERA

147

CUADRO Nº 55

Objetivos del área administrativa


Alcanzar un reconocimiento de eficiencia por parte del cliente, de al

menos el 90%. CLIENTE

Alcanzar una eficiencia en el personal de toda la Cooperativa de al

menos el 85%.

PROCESOS

INTERNOS

Lograr que el índice de satisfacción del personal de la Cooperativa sea

de al menos un 90%.

CRECIMIENTO Y

APRENDIZAJE

Lograr que permanentemente, el personal de la Cooperativa participe

en el mejoramiento institucional, mediante el aporte de nuevas

propuestas.

CRECIMIENTO Y

APRENDIZAJE

ELABORADO POR: Yadira Cárdenas, Jairo Torres

5.3 Justificación

El Ecuador requiere una mejora productiva y económica sobre todo en los estratos pobres de la

sociedad, las micro finanzas son una herramienta eficaz en la lucha contra la pobreza, pues cada

microempresa que logra posicionarse adecuadamente permite que varias personas mejoren su

nivel de vida.

Todas las empresas operan en un entorno que está en constante evolución y cambio, “como las

empresas son sistemas abiertos, todo lo que ocurre en el ambiente pese a ser externo a la

organización, influye directamente en ella, la legítima, determina su eficiencia, y genera

oportunidades y amenazas que deben ser consideradas en el desarrollo de las estrategias

corporativas.82”.

Una empresa justifica su presencia en el mercado, si es capaz de adaptarse a los continuos

cambios, para lograr satisfacer al cliente al mínimo costo, obteniendo beneficios de una manera

distinta e innovadora; “si la empresa no se adapta a los requerimientos del entorno, es rechazada

por el mercado y a la larga es sustituida por otra que ofrece ese algo más a los potenciales

clientes83.

Ya que es imposible definir modelos organizacionales permanentes y fijos, el efecto sistémico

del ambiente demanda que la empresa cambie y se adapte a los cambios externos; por esta razón 82 DAVID, Fred R, Gerencia Estratégica, Bogotá, Fondo Editorial Legism, Pág. 37 83 FRANKLIN Enrique B, El Cambio Estratégico, Prentice Hall, 2008, Pág. 43

148

es indispensable que la Cooperativa implemente un modelo de gestión flexible que se adapte a

los cambios del entorno.

5.4 Desarrollo del modelo de gestión

El modelo de gestión propuesto es de tipo estratégico, que se plantean por cada uno de los

objetivos. Las estrategias que implementará la Cooperativa para apoyar el logro el logro de sus

objetivos son:

CUADRO Nº 56

Objetivos del área financiera

OBJETIVO ESTRATEGIA

Minimizar el nivel de afectación de la cartera de la

Cooperativa, para mantenerlo en el nivel recomendado

por los entes de control.

Definición de parámetros para la

gestión crediticia y monitorear la

gestión institucional

Lograr que permanentemente al menos el 95% de

todas las operaciones crediticias se evacuen y

recuperen, dentro del plazo establecido.

Creación de una unidad operativa

especializada

Lograr que todas las transacciones y operaciones de la

Cooperativa, se registren y procesen por medio de un

sistema de gestión automatizada.

Implementación de un sistema

automatizado para la gestión

CUADRO Nº 57

Objetivos del área comercial

OBJETIVO ESTRATEGIA

Incrementar la cartera de clientes en un 5% anual, y

mantener esta tendencia constantemente.

Programa para realizar publicidad

de la institución

Incrementar anualmente la colocación de recursos

financieros en un 20% respecto al año anterior .

Elaboración de proyectos para ofertar

nuevos productos

149

CUADRO Nº 58

Objetivos del área administrativa

OBJETIVO ESTRATEGIA

Alcanzar un reconocimiento de eficiencia por parte del

cliente, de al menos el 90%. Monitorear la gestión institucional

Alcanzar una eficiencia en el personal de toda la

Cooperativa de al menos el 85%. Capacitación al personal.

Lograr que el índice de satisfacción del personal de la

Cooperativa sea de al menos un 90%.

Implementación de programas para el

desarrollo del RRHH institucional

Lograr que permanentemente, el personal de la

Cooperativa participe en el mejoramiento institucional,

mediante el aporte de nuevas propuestas.

Estimulación del trabajo en equipo y la

comunicación interna.


Las políticas que observará la Cooperativa en su operatividad son:

Área Financiera:

•••• Se establecerá tasas activas y pasivas altamente competitivas, tomando como referencia

las tasas vigentes establecidas para el sector financiero, considerando las utilizadas en el

sector de las Cooperativas, en períodos trimestrales.

•••• Funcionará de acuerdo con el principio de interés limitado sobre el capital.

•••• Las actividades económicas se realizarán mediante el esfuerzo propio y la ayuda mutua

de sus asociados.

•••• Se instituirá a no sujetarse a recursos económicos fijos ni de duración predeterminada.

•••• Se implantará que para todas sus operaciones contables, financieras se realicen registros

detallados, informes mensuales según el área y en períodos mensuales.

•••• Se fundamentará todas las decisiones gerenciales y departamentales, en base a la

información financiera generada por el Sistema COBIS.

150

Área Administrativa:

•••• Se desarrollará procesos eficientes, que garanticen la calidad del servicio, y permitan la

expansión y mantenimiento de la cartera de clientes.

•••• Se proveerá de personal altamente motivado, capacitado y comprometido con la misión,

visión y objetivos de la Cooperativa.

•••• La gerencia de la Cooperativa desarrollará, herramientas de gestión de información, para

apoyar a la administración en el proceso de toma oportuna de decisiones.

•••• Se determinará que la Cooperativa se desempeñe, según el principio de neutralidad

política y religiosa.

•••• Para la recuperación de la cartera con riesgo de incobrabilidad se aplicará el recurso

legal, como última instancia para la recuperación de obligaciones pendientes.

Área Comercial:

•••• Como política se fijará que el área comercial desarrolle y oferte nuevos productos, que se

realice trimestralmente un análisis del mercado y la competencia.

•••• Se establecerá alianzas estratégicas con empresas públicas y privadas para ampliar la

cartera de clientes.

•••• Se determinará realizar un constante seguimiento de los socios con quienes ya se ha

trabajado para conservar su fidelidad.

•••• Se establecerá límites mínimos de ahorros y premiará a los socios que mantengan una

cuenta bien manejada.

5.4.1. Implementación del modelo de gestión estratégica

5.4.1.1. Creación de una Unidad de Gestión del Crédito

Como medida para mejorar la gestión de crédito en toda su cadena de valor, que incluye el

otorgamiento y el cobro, se propone la implementación de la Unidad de Crédito, de esta forma

se puede garantizar que los requerimientos de crédito sean atendidos oportunamente,

cumpliendo con las normas y procedimientos establecidos que permitan maximizar los niveles

de servicio, minimizar el riesgo y optimizar los recursos.

El alcance de esta unidad comprenderá desde la prospección y entrega de requisitos al cliente,

hasta el desembolso del crédito y archivo de la carpeta del cliente.

151

La creación de la unidad especializada para la gestión integral del crédito le permitirá a la

institución aprovechar las oportunidades del entorno y reducir los riesgos en el otorgamiento de

crédito.

La operatividad del proceso de crédito que se observará en la Unidad de Crédito es el siguiente:

GRAFICO Nº 30

DIAGRAMA DEL PROCESO DE CRÉDITO A OBSERVAR


Se ha definido las funciones del personal que operará la Unidad de Crédito:

• Oficial de Negocios: Es responsable de guiar al cliente en sus necesidades y

requerimientos, realizar el proceso de prospección, solicitar documentación necesaria

para el crédito, coordinar la entrega de las carpetas de crédito a la Unidad, recopilar

firmas de contratos y notificar los resultados de aprobación / negación al cliente.

• Digitador: Es responsable de verificar que se encuentren todos los documentos

necesarios que respalden la información proporcionada por el cliente, digitar la

información de las carpetas en el sistema, realizar verificaciones telefónicas, reportar

novedades a la persona que va desarrollar el análisis del crédito.

152

• Analista de Crédito: Es responsable de realizar el análisis de crédito en base a las

políticas de riesgo del producto, aprobando o negando la solicitud.

• Jefe de la Unidad de Crédito: Es responsable del correcto y adecuado funcionamiento de

la unidad, administrar los recursos, aprobar o negar las solicitudes que por su nivel de

aprobación le correspondan, y gestionar los desembolsos.

La gestión del crédito demanda obligatoriamente, que la Cooperativa implemente un sistema

automatizado de gestión, analizando antecedentes y opciones del mercado, se ha observado que

el Sistema COBIS BASIC (Versión Básica), que permite una adecuada interacción con clientes

y la generación de productos y servicios, y el procesamiento de todas las transacciones del

sistema con un alto rendimiento; provee además, información valiosa para la toma de decisiones

de bajo riesgo en forma oportuna.

Entre las características principales de COBIS BASIC se puede mencionar:

• Cliente Único, donde la información del cliente se registra en las bases de datos de

clientes una sola vez y sobre esta información única se establecen todos los vínculos y

relaciones (banco-cliente) generados en operaciones pasivas y/o activas, individuales,

empresariales y/o corporativas.

• Contabilización Automática, registrando todas las transacciones de movimiento

definidos en el plan de cuentas de la institución, tanto para operaciones de las agencias,

como para la toma de decisiones de bajo riesgo en forma oportuna.

• Cajero Universal, todas las transacciones financieras de cajero se puedan realizar en

línea y tiempo real, desde cualquier punto de la red.

• Plataforma de Servicios, soportando todas las operaciones de negocio y mercadeo de la

institución financiera en línea y tiempo real.

Una vez implementado el Sistema COBIS, el proceso del crédito en la Cooperativa sería:

153

GRAFICO Nº 31

PROCESO DE CRÉDITO CENTRALIZADO DE LA COOPERATIVA


Los procedimientos formales que deberán observarse en LA COOPERATIVA para la gestión

de los créditos son:

PARA EL CICLO DE CRÉDITO

1. Visitas a clientes => conocer operación del cliente, obtener información cualitativa y

cuantitativa necesaria => aspectos relevantes => documento => debe ser actualizado al

menos una vez al año.

2. Informe básico del cliente => clientes de naturaleza productiva => recoge información

general y básica sobre el tipo de actividad, historia del negocio, instituciones de crédito

con que ha operado anteriormente, productos o servicios que se comercializa, los

proveedores, características de la distribución => informe => sin propósitos analíticos.

154

3. Reporte de visita => información cualitativa para discusión y análisis => estructura de

microempresa, localización, instalaciones, materia prima, proveedores y riesgos

principales inherentes al negocio => análisis => diagnóstico integral de situación del

cliente.

4. Identificación de necesidades de crédito => visitas a Cooperativa, carta del cliente o

referencias de terceros => funcionarios de crédito => detectan necesidades financieras

del cliente.

5. Compromiso con cliente => requerimiento tiene posibilidades de ser aprobado =>

compromiso limitado a la consideración y aprobación previa al desembolso.

PARA LA EVALUACIÓN DE CRÉDITO

1. Estudia solicitud de crédito de un cliente => análisis de la información cualitativa y

cuantitativa

2. ANÁLISIS FINANCIERO => Desglose de cuentas de clientes

3. Propósito del crédito => ¿Para qué se va a usar?

4. Análisis de pérdidas y ganancias obtenidas => juicios de valor => riesgos relativos a

gestión del negocio.

5. Flujo de fondos de efectivo que genera persona o microempresa

6. Determinación de la liquidez de la microempresa

7. Endeudamiento => características => posición de la Cooperativa.

8. Conclusiones y recomendaciones

PARA LA NEGOCIACIÓN DEL CRÉDITO

1. PARAMETROS => monto, plazo, precio y condiciones => necesidades del cliente.

2. MONTO => necesidades de financiamiento y riesgo percibido

155

3. PLAZO => ciclo operativo, el ciclo de recuperación del efectivo => abonos

4. PRECIO => Tasa de interés no varía

5. GARANTIAS => Tangibles y/o personales

PARA LA APROBACIÓN DEL CRÉDITO

1. COMITÉ DE CRÉDITO

2. LIMITES DE CRÉDITO

3. PROCEDIMIENTOS PARA APROBACIÓN => por escrito

4. ORDEN DE OPERACIÓN

5. COMUNICACIÓN DE APROBACION => por escrito

DOCUMENTACIÓN Y DESEMBOLSO

1. DOCUMENTACIÓN => funcionario de crédito => documentación actualizada

2. DESEMBOLSO => cumplidos procedimientos.

MANEJO DE CREDITOS VENCIDOS => si cliente que por diferentes razones =>

deteriorado su incapacidad de hacer frente a las obligaciones de pago a la Cooperativa. =>

Diversas acciones

5.4.1.2. Incentivar la Comunicación Interna

La comunicación en la empresa es un instrumento de gestión y de dirección, que permite:

innovar, mejorar la calidad de la dirección, anticipar los cambios y propiciar la toma de

decisiones. Con la comunicación se busca apoyar la gestión estratégica de la Cooperativa,

proporcionando coherencia e integración entre objetivos, planes y acciones de la dirección, y la

difusión y gestión de la imagen y de la información.

156

En la Cooperativa se incentivará la utilización de los siguientes canales de comunicación:

Formales:

•••• En las instalaciones, se dispondrá un espacio para información, en el cual se colocará

semanalmente el detalle de actividades a realizar, con las fechas de cumplimiento

establecidas.

•••• Se colocará cerca del área administrativa, un cajón para sugerencias, por medio del cual

las personas puedan libremente comunicar sus inquietudes y sugerencias.

•••• Se desarrollará mayoritariamente la comunicación electrónica, para agilitar los procesos y

evacuar preguntas del personal.

Informales:

A más de los básicos y los comunes que ya existen (secretarias, mensajeros, oficinas,

corredores, etc.), en la Cooperativa se buscará crear comunicación horizontal, en busca de:

•••• Fomentar el compañerismo y el espíritu de equipo.

•••• Evitar malos entendidos.

•••• Enriquecer la formación y experiencia de los empleados.

•••• Facilitar la coordinación.

•••• Propiciar apoyo y consenso en la toma de decisiones.

Los canales de comunicación horizontal que se emplearán son:

•••• El último sábado de cada mes, una vez terminada la jornada de trabajo, el administrador

de cada agencia, invitará a todo el personal a compartir un pequeño refrigerio, ocasión

que aprovechará para: motivarlo, conocer sus inquietudes y problemas, y recibir

comentarios y sugerencias.

•••• Reuniones y cursos de capacitación, que permitirán integrar un real equipo de trabajo en

cada agencia y en toda la Cooperativa.

•••• Llevar a cabo una reunión por lo menos una vez al mes, para que tanto la Gerencia como

los administradores de agencia, informen sobre sus inquietudes y analicen la solución de

problemas detectados.

•••• Los empleados en base al informe mensual, deberán dar a conocer a la Gerencia, en

forma escrita sobre anomalías observadas en la empresa; así como las actividades

realizadas.

157

•••• Los empleados podrán manifestar sus inconformidades por escrito, depositándolas en un

buzón colocado las instalaciones de la Cooperativa.

•••• Para lograr que todo el personal de la Unidad de Crédito de la Cooperativa se integre en

un equipo, se desarrollarán mensualmente ejercicios para la solución de problemas

simulados; con ello se buscará que el personal se organice para trabajar en equipo y

resolver los problemas propuestos.

5.4.1.3. Capacitación y desarrollo del personal

La capacitación es necesaria cuando el recurso humano, carece del conocimiento necesario para

realizar su trabajo en forma eficiente, la capacitación se desarrollará en base al siguiente ciclo de

actividades:

•••• NECESIDADES DE CAPACITACIÓN, en el caso de Cooperativa, se requiere que el

personal tenga conocimientos para la Gestión del Crédito y el cliente, por lo cual es

prioritario capacitarlo en estos temas; adicionalmente durante el primer año de

implementación de este plan, se capacitará a todo el personal en computación.

•••• PREPARAR EL PROGRAMA DE CAPACITACIÓN, la Gerencia participará

activamente en la planeación del programa de capacitación, el objetivo general de

capacitación, que se determina con la evaluación de necesidades, es que todo el

personal de Cooperativa adquiera las capacidades necesarias, para realizar sus

funciones eficientemente. La capacitación de dividirá en períodos alternados de

capacitación formal teórica y experiencias prácticas, porque el personal no puede

ausentarse de su trabajo por un largo tiempo; inicialmente el período de capacitación

será de dos semanas (10 días), y si es necesario, se extenderá una semana adicional.

•••• LOGÍSTICA DE LA CAPACITACIÓN, la capacitación se llevará a cabo en el sitio

mismo (in situ); el horario será de 5pm a 6pm; para facilitar la captación de los

conceptos, al inicio de la capacitación se entregará a los empleados, material didáctico

de apoyo.

•••• PROCEDIMIENTOS DE EVALUACIÓN, para evaluar el aprendizaje, se realizarán

pequeñas evaluaciones teóricas cada semana, además se llevará un registro

personalizado de la evolución del conocimiento práctico.

Para consolidar el impacto de la capacitación, en la Cooperativa se impulsará el desarrollo del

personal; pues si las personas se preocupan por lograr la calidad, todas las actividades que

realizan se llevarán a cabo en un clima de confianza y comunicación; interactuarán con menos

tensión; y, obtendrán resultados productivos y sanos.

158

La institución tiene claro que está integrada por personas y que éstas constituyen un recurso

muy preciado, ya que si el personal carece no está motivado y comprometido, el éxito será

imposible; por lo que la organización buscará siempre procurar el crecimiento del personal, que

vendrá acompañado de motivación y compromiso para el trabajo.

Las acciones que la Cooperativa implementará para lograr este cometido son:

•••• Procurar siempre la mejora de las condiciones laborales.

•••• Valorar y premiar las virtudes de su personal públicamente; estableciendo una cartelera

en la cual mensualmente se haga público al mejor trabajador del mes.

•••• Ofrecer anualmente al menos una charla especializada de: desarrollo y motivación.

•••• Evaluar periódicamente al recurso humano, y si es necesario en casos específicos

apoyarlo con la ayuda de un profesional en psicología industrial.

El beneficio que se logrará con la implementación de esta estrategia, complementará la mejor

gestión del crédito y, la captación y colocación de nuevos recursos.

5.4.1.4. Incentivar la comercialización de los productos

El lema que identificará a la Cooperativa será:

PPPooorrrqqquuueee jjjuuunnntttooosss pppooodddeeemmmooosss cccrrreeeccceeerrr

Las principales estrategias promocionales que implementará la Cooperativa son:

• Participación en ferias de promoción micro empresarial, para estar en contacto directo

con el público asistente y darles a conocer cuáles son los diferentes productos y servicios

a los que pudieran acceder si formasen parte de la misma; en los eventos participarán

interactivamente en turnos rotativos los empleados de la institución.

• Visita a Establecimientos Educativos, El personal visitará a las diferentes instituciones

educativas de la ciudad, con obsequios pequeños para promocionar directamente los

productos orientados al público juvenil.

• La publicidad será uno de los principales recursos que se utilizará para posicionar la

Cooperativa en la mente de la comunidad como una institución sólida y solvente que

159

necesitan y de esta manera se asocien a la institución utilizando los diferentes servicios

que ofrece.

5.4.1.5. Implementar una herramienta de monitoreo

La Cooperativa por su naturaleza de empresa del sector financiero requiere contar con una

herramienta de análisis eficiente y diagnóstico, que genere información para sus grupos de

interés Acreedores, Reguladores, Entidades Estatales, etc.; para este fin se propone la adopción

del Modelo CAMEL que es un conjunto de indicadores que las entidades reguladoras de los

mercados financieros imponen a los órganos sujetos a su regulación para analizarlas de una

manera estandarizada. La palabra CAMEL responde a las iniciales de las áreas que evalúa, que

son: Capital, Activos, Management (gerenciamiento), Earning (utilidades o beneficios

generados), y Liquidez.

El detalle de los indicadores empleados en CAMEL es el siguiente:

CUADRO Nº 59

INDICADORES DE CAMEL

ÁREA NO. INDICADOR RELACION

CAPITAL

1 TOLERANCIA A PÉRDIDAS PATRIMONIO PROMEDIO/ACTIVO

PROMEDIO

2 EXPOSICIÓN AL RIESGO CARTERA EN MORA-

PREVISIONES/PATRIMONIO PROMEDIO

3 CARGA PATRIMONIAL CARTERA EN MORA + BIENES

REALIZABLES/PATRIMONIO PROMEDIO

4 ENDEUDAMIENTO A

CORTO PLAZO

OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO

PLAZO/PATRIMONIO PROMEDIO

5 ENDEUDAMIENTO TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS

TOTAL/PATRIMONIO PROMEDIO

ACTIVO

6 PESADEZ DE LA CARTERA CARTERA EN MORA/CARTERA BRUTA

7 COBERTURA DE LA

CARTERA EN MORA

PREVISIÓN PARA CARTERA

INCOBRABLE/CARTERA EN MORA

8 ESTRUCTURA DE LA

SITUACIÓN PATRIMONIAL

ACTIVO PRODUCTIVO-PASIVO CON

COSTO/ACTIVO PRODUCTIVO

9 PORCENTAJE DE LA PREVISIÓN PARA CARTERA INCOBRABLE/

160

PREVISIÓN CONSTITUIDA CARTERA BRUTA

10 RELACIÓN DEL ACTIVO

INMOVILIZADO

CARTERA EN MORA + BIENES REALIZABLES

+ BIENES DE USO/ ACTIVO

MANAGEMENT

11 COSTO ADMINISTRATIVO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

ANUALIZADOS/ACTIVO

12 EFICIENCIA

ADMINISTRATIVA

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

ANUALIZADOS/ACTIVO PRODUCTIVO

13 COSTO POR DÓLAR

COLOCADO

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

ANUALIZADOS/COLOCACIONES

EARNING

14 RENDIMIENTO DEL TOTAL

DE ACTIVOS (ROA) RESULTADO NETO/ACTIVO PROMEDIO

15 RENDIMIENTO DEL

PATRIMONIO (ROE) RESULTADO NETO/PATRIMONIO PROMEDIO

16 RENDIMIENTO DE LA

CARTERA DE PRÉSTAMOS RESULTADO NETO/CARTERA PROMEDIO

LIQUIDEZ

17 LIQUIDEZ INMEDIATA DISPONIBILIDADES + INVERS. TEMP / OBLIG.

A CORTO PLAZO

18 PRUEBA ÁCIDA DISPONIBILIDADES / OBLIG. A CORTO

PLAZO

19 LIQUIDEZ TOTAL DISPONIBILIDADES + INVERS. TEMP.

/ACTIVO PROMEDIO

FUENTE: PRICE WATHERHOUSE – ANALISIS CAMEL

ELABORADO POR: LOS AUTORES

La evaluación en estas cinco áreas se hará en base a la siguiente ponderación:

CUADRO Nº 60

EVALUACION POR AREAS

AREA VALORACION

CAPITAL

VALORADO CON LOS CINCO INDICADORES QUE SE

MENCIONARON, TENDRÁ EL ÁREA UNA PONDERACIÓN DEL

20% CON UN VALOR CADA INDICADOR DE UN 20%.

ACTIVOS

VALORADO CON LOS CINCO INDICADORES QUE SE

MENCIONARON. TENDRÁ EL ÁREA UNA PONDERACIÓN DEL

20% CON UN VALOR CADA INDICADOR DE UN 20%.

161

MANAGEMENT

VALORADO CON LOS TRES INDICADORES QUE SE


20%, CON UN VALOR CADA INDICADOR DE 33.33%

EARNINGS

EARNINGS, VALORADO CON LOS TRES INDICADORES QUE SE


20%, CON UN VALOR CADA INDICADOR DE 33.33%.

LIQUIDEZ

VALORADO CON LOS TRES INDICADORES QUE SE


20%, CON UN VALOR CADA INDICADOR DE 33.33%.



Informes técnicos como el Informe Basilea II, proveen una serie de valores considerados como

normales para los indicadores de gestión de una entidad financiera, los mismos que se adoptarán

en la Cooperativa.

CUADRO Nº 61

RANGOS DE INDICADORES CAMEL

ÁREA INDICADOR RANGO

NORMAL

INESTABILIDAD

GRADO

1

GRADO

2

GRADO

3

CAPITAL

Tolerancia a Pérdidas 25% o

más

20% a -

25%

15% a -

20%

Menos del

15%

Exposición al riesgo 15% o

menos

De +15

a 20%

De + 20

a 25%

Más de

25%

Carga patrimonial 20% o

menos

25 a -

20%

30 a -

25%

Más de

30%

Endeudamiento a corto

plazo

100% o

menos

-120 a

100%

-140 a

120%

Más de

140%

Endeudamiento total 180% o

menos

-200 a +

180%

220 a

200%

Más de

220%

ACTIVO

Pesadez de la cartera 6,5% o

menos

7.5 a +

de 6.5%

8.5 a +

de 7%

Más de

8.5%

Cobertura de la cartera en

mora

60% o

más

50 a -

60%

+40 a -

50%

Menos de

40%

162

Estructura de la situación

patrimonial

34% o

más

30 a -

34%

26 a -

30%

Menos de

26%

Porcentaje de la previsión

constituida 6% o más

de 5 a -

6%

de 4 a -

5%

Menos de

4%

Relación del activo

inmovilizado

11% o

menos

de 13 a -

11%

de 15 a -

13%

Más de

13%

MANAGEMENT

Costo Administrativo 0,12 o

menos

De 0.14

a +0.12

De 0.16

a +0.14

Más de

0.16

Eficiencia Administrativa 0,16 o

menos

De 0.18

a +0.16

De 0.20

a +0.18

Más de

0.20

Costo por dólar colocado 0,1 o

menos

De 0.12

a +0.1

De 0.14

a +0.12

Más de

0.14

EARNING

Rendimiento del total de

activos (ROA)

2,3% o

más

De 2.0 a

-2.3%

De 1.8 a

-2.0%

Menos de

1.8%

Rendimiento del patrimonio

(ROE)

12% o

más

De 10 a

-12%

De 8 a -

10.0%

Menos de

8%

Rendimiento de la cartera

de préstamos 6% o más

De 5 a -

6%

De 4 a -

5%

Menos de

4%

LIQUIDEZ

Liquidez inmediata 70% o

más

De 60 a

-70%

De 50 a -

60%

Menos de

50%

Prueba ácida 4% o más De 3.5 a

-4%

De 3 a -

3.5%

Menos de

3%

Liquidez total 16% o

más

De 14 a

-16%

De 12 a -

14%

Menos de

12%



La tabla muestra que en base a los rangos de los indicadores provistos por Informe Basilea II,

para ponderar cada indicador, se establecen cuatro ubicaciones posibles para cada uno de ellos,

de acuerdo al valor que se obtiene para el mismo, que son: Normal, Irregularidad grado 1,

Irregularidad grado 2, o, Irregularidad grado 3.

Cada una de las posiciones de cada indicador, será calificada con un valor de 1 al 4,

correspondiéndole al grado de normal el 1, a la irregularidad de grado 1 el 2, a la de grado 2 el

3, y a la de grado 3 el 4; una vez ubicados todos los indicadores del área en su categoría y

asignado su valor entre 1 y 4; este último se multiplica por la ponderación del indicador dentro

163

del área y los resultados obtenidos en todos los indicadores se suman, obteniendo un valor entre

uno y cuatro.

Este valor se busca en la tabla de ubicación de riesgo y se determina si un área en particular es

normal o está ubicada en algún grado de irregularidad.

Una vez obtenidas las calificaciones en las cinco áreas, las mismas se suman y se dividen entre

5, el resultado deberá ser un número entre 1 y 4, que se interpretará de la siguiente forma:

CUADRO Nº 62

TABLA DE UBICACIÓN DEL RIESGO

CATEGORÍA RANGO

MÍNIMO

RANGO

MÁXIMO

NORMAL 1 1.75

IRREGULARIDAD GRADO 1 1.76 2.50





CAMEL permite una evaluación objetiva y real de la Cooperativa, con lo cual se deja de lado

cualquier subjetividad o interés por mostrar una situación ficticia.

5.5 Beneficios del modelo de gestión

La implantación de este modelo, ofrecerá los siguientes beneficios:

•••• Reducción del tiempo de respuesta al cliente

•••• Retroalimentación a la Cooperativa que permitirá mejorar constantemente la asesoría

comercial y financiera.

•••• Permitirá generar productos que se adapten a los requerimientos puntuales de los

clientes.

•••• Mejoramiento de la calidad de servicio por minimización de errores e incorporación

de un sistema de gestión basado en indicadores.

•••• Incremento de la productividad organizacional y del valor agregado al cliente, gracias

a la gestión de inicio a fin del proceso.

164

•••• Mejoramiento en la calidad y productividad de la venta.

•••• Mejor calidad de cartera.

•••• CAMEL permitirá evaluar el logro de los objetivos y la eficiencia de la estrategia

definidas para la cooperativa en términos de medición y desempeño.

•••• CAMEL generará una visión más detallada de la gestión de LA COOPERATIVA pues

no solamente se medirá la gestión con indicadores financieros, sino con un conjunto de

indicadores en base a los objetivos, por lo que se podrán identificar falencias en forma

focalizada y tomar acciones puntuales para solucionarlas.

•••• CAMEL no solamente será una herramienta de evaluación y control sino un sistema de

alerta, ya que pondrá en evidencia aquellos parámetros que no marchan conforme lo

previsto, o se mueven en niveles de tolerancia de cierto riesgo.

5.5.1. Análisis de impactos

Este es un análisis del impacto que la propuesta generará desde las perspectivas: educativa,

socio cultural, económica, y ambiental. La metodología aplicada se basa en la estructuración de

matrices de impacto, y el procedimiento siguiente:

a) Se selecciona el nivel de impacto de las variables consideradas, en base al siguiente criterio:

-3 Impacto alto negativo

-2 Impacto medio negativo

-1 Impacto bajo negativo

0 No hay impacto

1 Impacto bajo positivo

2 Impacto medio positivo

3 Impacto alto positivo

b) Para cada aspecto, se selecciona varios indicadores de impacto para estructurar la matriz.

c) A cada indicador se le califica, de acuerdo al nivel de impacto.

d) Se calcula el impacto promedio de cada aspecto considerado.

e) Se justifica al impacto asignado a cada variable considerada.

f) Se determina el impacto general de la propuesta en base al promedio de los impactos de los

diferentes aspectos considerados.

165

CUADRO Nº 63

Impacto educativo

No. INDICADOR NIVEL DE IMPACTO

-3 -2 -1 0 1 2 3

1 FUENTE DE APOYO PARA OTRAS

INSTITUCIONES 1

2 FUENTE DE CONSULTA 1

3 MODELO PARA FUTURAS

CAPACITACIONES 1

4 BASE PARA OTRAS INVESTIGACIONES 1

TOTAL 0 0 0 0 0 4 6

SUMATORIA 10

PROMEDIO (NI) 2,5

ANÁLISIS

1 FUENTE DE APOYO PARA OTRAS

INSTITUCIONES

PORQUE ES UN DOCUMENTO PRÁCTICO SE

ASIGNA UN

IMPACTO POSITIVO MEDIO.

2 FUENTE DE CONSULTA

PORQUE ES UN DOCUMENTO QUE

CONTIENE INFORMACIÓN ALTAMENTE

RELEVANTE, SE ASIGNA UN

IMPACTO POSITIVO ALTO.

3 MODELO PARA FUTURAS

CAPACITACIONES

PORQUE ES UN DOCUMENTO QUE PUEDE

SERVIR DE BASE PARA DESARROLLAR

FUTURAS CAPACITACIONES, SE ASIGNA UN


4 BASE PARA OTRAS INVESTIGACIONES

PORQUE ES UN DOCUMENTO QUE TRATA

TEMAS AMPLIOS QUE POR SI SOLOS

PUEDEN DAR ORIGEN A NUEVAS

INVESTIGACIONES, SE ASIGNA UN

IMPACTO POSITIVO ALTO.

166

CUADRO Nº 64

Impacto socio cultural


-3 -2 -1 0 1 2 3

1 FUENTES DE EMPLEO 1

2 INTEGRACIÓN ECONÓMINA 1

3 PROYECCIÓN EN LA COMUNIDAD

LOCAL 1

4 CALIDAD DE VIDA LOCAL 1

TOTAL 0 0 0 0 0 8 0

SUMATORIA 8

PROMEDIO (NI) 2

ANÁLISIS

1 FUENTES DE EMPLEO

PORQUE ESTE PROYECTO FOMENTA EL

MICROCREDITO, LO QUE PERMITE CRECER

A LAS PYMES Y GENERAR NUEVAS

FUENTES DE EMPLEO, A ESTE DOCUMENTO

SE ASIGNA UN IMPACTO POSITIVO MEDIO.

3 INTEGRACIÓN ECONÓMINA

PORQUE EL MICROCREDITO GENERA UNA

INTEGRACIÓN A NIVEL NACIONAL SE LE

ASIGNA UN IMPACTO POSITIVO MEDIO.

4 PROYECCIÓN EN LA COMUNIDAD

LOCAL

PORQUE EL ACCESO A ESTE DOCUMENTO

NO ES GENERALIZADO. A ESTE PROYECTO

SE ASIGNA UN IMPACTO POSITIVO BAJO.

5 CALIDAD DE VIDA LOCAL

PORQUE EL MICROCREDITO PERMITE

REDISTRIBUIR LA RIQUEZA, GENERAR

NUEVAS OPORTUNIDADES Y A

CONSECUENCIA GENERAR UN MEJOR

NIVEL DE VIDA, SE LE ASIGNA UN IMPACTO

POSITIVO MEDIO.

167

CUADRO Nº 65

Impacto económico


-3 -2 -1 0 1 2 3

1 INGRESOS PARA TRABAJADORES 1

2 GENERACIÓN DE MICROEMPRESAS 1

3 REACTIVACIÓN DEL APARATO

PRODUCTIVO 1

TOTAL 0 0 0 0 0 6 0

SUMATORIA 6

PROMEDIO (NI) 2

ANÁLISIS

1 INGRESOS PARA TRABAJADORES

EL MICROCREDITO ES UN CANAL DE

REDISTRIBUCION DE RIQUEZA, QUE

PERMITE QUE LOS TRABAJADORES

INCREMENTEN SUS INGRESOS, POR ESO SE

HA CONSIDERADO UN IMPACTO POSITIVO

MEDIO.

2 GENERACIÓN DE MICROEMPRESAS

EL MICROCREDITO GENERA UN

ENCADENAMIENTO PRODUCTIVO, QUE DA

ORIGEN A MUCHAS MICROEMPRESAS, A

ESTE DOCUMENTO SE ASIGNA UN


3 REACTIVACIÓN DEL APARATO

PRODUCTIVO

PORQUE WL MICROCREDITO ESTÁ

RELACIONADO A GRAN CANTIDAD DE

ACTIDADES COMERCIALES, SE LE ASIGNA

UN IMPACTO POSITIVO MEDIO.

168

Impacto general

Se observa que este proyecto de ser aplicado, generará un impacto general positivo.

CUADRO Nº 66

IMPACTO GENERAL

No. INDICADOR VALOR

1 EDUCATIVO 2,50

2 SOCIO CULTUTAL 2,00

3 ECONÓMICO 2,00

SUMA 6,50

PROMEDIO 2,13

Ya que el valor promedio se ubica en el rango 2 a 3, se considera que la propuesta genera un

impacto positivo medio con tendencia alta.

169

CAPITULO 6: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

6.1. CONCLUSIONES:

• Haciendo el diagnóstico de las oportunidades de crédito que se ofrecen a los habitantes

de la zona en estudio, se ha detectado que el acceso al crédito en esta zona es muy

restringido estableciéndose como principal competencia los Bancos Comunales que son

manejados por el programa CREDIFE del Banco del Pichincha, y la Cooperativa Padre

Vicente Ponce Rubio, siendo también un limitante para poder obtener un crédito las

tasas de interés y los costos de administración del crédito que se manejan en CREDIFE

que sobrepasan el 25% de interés anual, considerándose un interés bastante alto para la

comunidad.

• De la encuesta realizada se establece que un gran porcentaje de la población tiene

interés en que una nueva institución financiera trabaje en esta zona especialmente si está

auspiciada por el Gobierno Provincial del Carchi, el mismo que ha venido trabajando en

beneficio de la zona en varios aspectos, principalmente en obras públicas a través de la

construcción de carreteras y financiando proyectos productivos a esta comunidad.

• Del estudio realizado se determina que la Creación de la Cooperativa de Ahorro y

Crédito incentiva la cultura del ahorro y el acceso a nuevos servicios financieros que no

han sido ofrecidos por otras instituciones.

• Se puede concluir que al ser esta una zona en su mayoría agrícola y ganadera, la

Cooperativa financiará actividades económicas que no necesitan de muchas garantías ni

tampoco una gran inversión, disminuyendo así el riesgo para la recuperación del

crédito.

• Actualmente el Estado ha incentivado mucho el tema de la Economía Popular y

Solidaria, lo que genera estabilidad y confianza para las instituciones que se manejen

bajo esta línea, por lo que la creación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito, está de

acuerdo con la política impulsada por el Gobierno de turno.

• La metodología de manejo de los créditos, que utilizará la Cooperativa de Ahorro y

Crédito permite unificar procesos contables y de control de los Banco Comunales que

actualmente funcionan en forma dispersa e independiente, lo que optimiza recursos y

mejora la eficiencia de los mismos.

• De acuerdo al estudio financiero podemos observar que la Cooperativa de Ahorro y

Crédito tiene sostenibilidad financiera y económica, reflejado en que los criterios de

evaluación son positivos y considerablemente buenos para el mercado lo que garantiza

su funcionamiento y su permanencia en el mercado para beneficio de la comunidad,

170

además de contar con tasas de interés competitivas y accesibles a los usuarios de los

servicios.

6.2 RECOMENDACIONES:

• La creación de la Cooperativa de Ahorro y Crédito debería incorporar un programa de

capacitación técnica orientado a los usuarios dentro de su propio entorno familiar y

laboral, el mismo que tendría que ser dictado por personal especializado en las

diferentes actividades económicas, en nuestro caso principalmente el sector agrícola y

ganadero, lo que permitiría el adecuado uso de los fondos de los créditos.

• El Gobierno Provincial del Carchi a través de su oficina de desarrollo económica

“ADECARCHI”, debería promocionar la creación de esta Cooperativa de Ahorro y

Crédito, con la finalidad de que la población tenga conocimiento de los diferentes

servicios financieros que se prestarán en la Cooperativa.

• La Cooperativa de Ahorro y Crédito no solo debería financiar actividades productivas

sino también actividades que ayuden a mejorar el nivel de vida de los habitantes de la

comunidad, a través de la oferta de créditos de salud y educación a personas que lo

requieran.

• A largo plazo sería importante poder ampliar este proyecto a otras comunidades rurales

no solo de la Provincia del Carchi sino también a nivel nacional.

• Con el tiempo los directivos de la Cooperativa deben pensar en planes más ambiciosos,

de poder financiar por medio de las Cajas Comunales planes de vivienda de bajo costo,

aprovechando la coyuntura gubernamental de apoyar a grupos sociales organizados.

• Para garantizar una buena administración en la gestión administrativa financiera, punto

importante para la optimización de los recursos y la oferta de un buen servicio, la

Cooperativa debe comenzar capacitando y socializando sus procesos de gestión

operativa, creando índices de eficiencia y de resultados que deberán evaluarse cada

determinado tiempo, lo que contribuirá a mantener una buena imagen y eficacia de

servicio.

171

Cronograma de actividades

Mes / Actividad

AÑO 2011 AÑO 2012

1.- Presentación del Plan de Tesis

1.1 Aprobación de Plan de Tesis

2. Desarrollo Tesis

2.1. Recolección de Información teórica

2.2. Resúmen de información teórica

2.3. Presentación y revisión de borrador

de Primer Capitulo

2.12. Aprobación y trámites


de Segundo Capitulo 2.5. Presentación y revisión de borrador de Tercer Capitulo


de Conclusiones y Recomendaciones 2.8. Revisión Final

2.9. Impresión y empastado de Tesis

2.5. Presentación y revisión de borrador de Cuarto Capitulo 2.5. Presentación y revisión de borrador del Quinto Capitulo

DICIEMBRENOVIEMBRE ENERO FEBRERO

172

ANEXOS

ANEXO Nº 1

TABLA DE AMORTIZACIÓN CON EL GOBIERNO PROVINCIAL DE L CARCHI

PRÉSTAMO

INTERÉS: 4.53%

CAPITAL: 118.00, 00

CUOTAS: 60

NÚMERO CUOTA INTERES CAPITAL SALDO 0 118.800,00

1 2.216

448 1.768 117.032

2 2.216

442 1.775 115.257

3 2.216

435 1.781 113.476

4 2.216

428 1.788 111.688

5 2.216

422 1.795 109.893

6 2.216

415 1.802 108.092

7 2.216

408 1.808 106.283

8 2.216

401 1.815 104.468

9 2.216

394 1.822 102.646

10 2.216

387 1.829 100.817

11 2.216

381 1.836 98.981

12 2.216

374 1.843 97.139

13 2.216

367 1.850 95.289

14 2.216

360 1.857 93.432

15 2.216

353 1.864 91.569

16 2.216

346 1.871 89.698

17 2.216

339 1.878 87.820

18 1.885 85.935

173

2.216 332

19 2.216

324 1.892 84.043

20 2.216

317 1.899 82.144

21 2.216

310 1.906 80.238

22 2.216

303 1.914 78.324

23 2.216

296 1.921 76.403

24 2.216

288 1.928 74.475

25 2.216

281 1.935 72.540

26 2.216

274 1.943 70.598

27 2.216

267 1.950 68.648

28 2.216

259 1.957 66.690

29 2.216

252 1.965 64.726

30 2.216

244 1.972 62.754

31 2.216

237 1.980 60.774

32 2.216

229 1.987 58.787

33 2.216

222 1.994 56.793

34 2.216

214 2.002 54.791

35 2.216

207 2.010 52.781

36 2.216

199 2.017 50.764

37 2.216

192 2.025 48.739

38 2.216

184 2.032 46.707

39 2.216

176 2.040 44.667

40 2.216

169 2.048 42.619

41 2.216

161 2.056 40.563

42 2.216

153 2.063 38.500

43 2.216

145 2.071 36.429

44 2.216

138 2.079 34.350

174

45 2.216

130 2.087 32.263

46 2.216

122 2.095 30.169

47 2.216

114 2.103 28.066

48 2.216

106 2.110 25.956

49 2.216

98 2.118 23.837

50 2.216

90 2.126 21.711

51 2.216

82 2.134 19.576

52 2.216

74 2.143 17.434

53 2.216

66 2.151 15.283

54 2.216

58 2.159 13.125

55 2.216

50 2.167 10.958

56 2.216

41 2.175 8.783

57 2.216

33 2.183 6.599

58 2.216

25 2.191 4.408

59 2.216

17 2.200 2.208

60 2.216

8 2.208 0

132.984,70

14.184,70 118.800,00

175

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