taller para elaboración de proyectos. -...

Taller para elaboración de

proyectos. Una herramienta para la planeación,

ejecución, control e información en las

entidades.

Soy responsable de la planeación y

las finanzas . . . ¿y ahora. . . ?

Entregar informes

Recibir comproba

ciones

Tramitar los

recursos

¿Cuál primero?

Taller para elaboración de proyectos.

Funciones

Responsabilidades

¿Las conocemos?


Responsabilidades

Art 45LFPRH:

Los responsables de la administración en los

ejecutores del gasto, serán

responsables...de….los resultados. ..

…cumplir con oportunidad y eficiencia la

metas y objetivos previstos en los programas…

…que promuevan un ejercicio más eficiente y

eficaz del gasto público,

Así como una efectiva rendición de cuentas.


Tema central: Recursos

Planeación

Operación

Control

Estrategia: PROYECTOS


Proyectos

¿Para qué?


Dominar y replicar

Proyectos

Misión

Visión

UAEH


MISIÓN

Impartir educación media superior, profesional media y superior; realizar investigación; crear y difundir la cultura, el deporte, la ciencia y la tecnología; vincular las funciones sustantivas al interior y con el entorno social y productivo, mediante programas educativos acreditados y asociados a proyectos de investigación que impulsan el desarrollo regional, nacional e internacional; en donde la formación integral, el espíritu emprendedor y el compromiso del estudiante con la sociedad son la prioridad.


VISIÓN DE LA UAEH 2011-2017

La UAEH es una universidad

visible internacionalmente y

aceptada como una institución

educativa que trabaja con

parámetros básicos de calidad

académica y administrativa.


Los recursos para la UAEH

¿De dónde provienen?

Recur

sos propios

Presu

Puesto

federal y

estatal


Dominar y replicar

Proyectos

Misión

Visión

UAEH


Los recursos para la UAEH

¿Quién los audita?

Federales:

Auditoría superior de la

Federación

Estatales:

Órgano Superior de fiscalización

del estado de Hidalgo

Institucionales:

Contraloría de la UAEH


Recursos.

¿Qué se hace con ellos?

Calcularlos

Y

Tramitarlos

Recibirlos y

ejercerlos

Controlarlos e

informar


Recursos. Normatividad.

Gubernamental

Ley General de Planeación

Ley de Planeación para el Desarrollo del Estado de Hidalgo

UAEH

Plan de desarrollo institucional (PDI)


Recursos: fases y normatividad.

Cálculo

• Ley General de Planeación,

• Presupuesto de Egresos de la Federación

• Plan de Desarrollo Institucional

Trámite • Ley General de Contabilidad Gubernamental

Ejercicio

• Ley General de Contabilidad Gubernamental, Presupuesto de Egresos de la Federación, Ley de Obra Pública, Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios

Control

• Ley de responsabilidades de los servidores públicos

• Ley de transparencia


Tema central: Recursos

Planeación

Operación

Control

Estrategia: PROYECTOS


Dominar y replicar

Proyectos

Misión

Visión

UAEH


Planeación

Art. 3º. Ley General de Planeación.

Para efectos de esta Ley se entiende por planeación nacional de desarrollo la ordenación racional y sistemática de acciones que, en base a las atribuciones del Ejecutivo Federal en materia de regulación y promoción de la actividad económica, social, política, cultural, de protección al ambiente y aprovechamiento nacional de los recursos naturales, tiene como propósito la transformación de la realidad del país, de conformidad con las normas, principios y objetivos que la propia Constitución y la Ley establecen.


Planeación

Mediante la planeación se fijarán objetivos,

metas, estrategias y prioridades, así como

criterios basados en estudios de

factibilidad cultural; se asignarán recursos,

responsabilidades y tiempos de ejecución,

se coordinarán acciones y se evaluarán

resultados.


Recursos. ¿Cómo se obtienen y

ejercen según la legislación federal?

Proyectos

Programas

Plan


Recursos. ¿Cómo se obtienen y

ejercen según norma UAEH?

Proyectos

13 Programas rectores

8 Compromisos institucionales


Recursos.

Comparativo

Gubernamental

Plan

Programas

Proyectos

UAEH

Compromisos

Programas rectores

Proyectos


Proyectos

Calidad

Cantidad

•Los necesarios. . .


Recursos ¿para qué?

Universidad

Docencia Investigación Extensión


Universidad

Es una entidad orgánica o sistema de

unidades operativas de enseñanza

superior, investigación y creación de

cultura científica y humanística.

Se puede ubicar en uno o varios lugares

llamados campus.

Otorga grados académicos y títulos

profesionales a nombre de la nación (De

la Garza, 1997).


Recursos ¿para qué?

UAEH D

ocen

cia

Invest

igació

n

Exte

nsi

ón

Vin

cu

lació

n e

In

form

ació

n

G e s t i ó n Taller para elaboración de proyectos.

Recursos ¿cómo se operan?

Universidad cumple su función

Con operaciones de CORTO PLAZO. PROYECTOS.

Con operaciones de LARGO PLAZO. PROYECTOS


Proyectos. Pasos básicos.

Tercero: elaborar el PROYECTO.

Segundo: identificar el PROGRAMA RECTOR al que se alinea

Primero conocer en qué COMPROMISO INSTITUCIONAL se genera


Proyectos. ¿Quiénes lo hacen?

Tercero: el PROYECTO.

Á ó

Segundo: el COMPROMISO INSTITUCIONAL.

Área corporativa y áreas de Planeación

Primero: PROGRAMA RECTOR . Área corporativa.


Proyectos. Actividad 1.

Identificación de los proyectos.

Alineación con Compromisos Institucionales y Programas Rectores.

Identificación del personal que interviene (debe intervenir).

Utilizar el formato 1


Proyectos. Actividad 1. Indicaciones:

1. Escriba una lista de cuatro Proyectos que deban realizarse ( o se realicen )en su unidad.

2. Identifique con qué Compromiso Institucional se alínean.

3. Identifique el Programa Rector al que contribuyen.

4. Escriba el personal que debe contribuir en su elaboración.

5. Comparta sus observaciones y conclusiones.


Proyectos. Tipificación.

Los proyectos son de corto plazo, cuando son de operación y se consumen en máximo en un año. OPERACIÓN. La Universidad cumple con su función.

Los proyectos son de largo plazo, cuando se adquieren activos que son útiles para apoyar a la operación en varios años. INVERSIÓN. La Universidad nace, crece, se renueva.


Proyectos Corto plazo Se está llevando a

cabo la operación

Largo Plazo Se está llevando a

cabo:

Nacimiento

Crecimiento

Renovación Taller para elaboración de proyectos.

Fases de un proyecto

Estudio de mercado

Estudio técnico (operativo)

Estudio económico (presupuestos)

Estudio financiero (viabilidad)

Estudio ecológico (impacto ambiental)


Elementos de un proyecto Los elementos que debe contener un proyecto son:

Denominación del proyecto

Naturaleza del proyecto:

◦ Descripción del proyecto

◦ Justificación o fundamentación

◦ Marco institucional

◦ Finalidad del proyecto

◦ Objetivos y metas

◦ Beneficiarios

◦ Productos o resultados esperados

◦ Localización física y cobertura espacial

Especificación operacional de las actividades y tareas a realizar

Métodos y técnica a utilizar

Determinación de los plazos o calendario de actividades

Determinación de los recursos necesarios (humanos, materiales y financieros)

Cálculo de costos de ejecución y elaboración del presupuesto

Indicadores de evaluación


Dominar y replicar

Proyectos

Misión

Visión

UAEH


Proyectos en:

Identificación

Estudio

Ejecución

Operación

Fuente: Guía para elaboración de proyectos UAEH.


Proyectos. Tipos.

En Identificación (análisis): Participación de todos los afectados.

Problemas Objetivos Alternativas


Proyectos. Tipos.

En Estudio (definir): Participación de todos los afectados.

Objetivos

Alineados

Elaboración de plan

maestro.

Presupuestos.

Viabilidad.

Indicadores de logro de objetivos.


Proyectos. Tipos.

En Ejecución: Participación del personal responsable.

Realización Seguimiento Medidas

correctivas


Proyectos. Tipos.

En Operación: Corresponde al campo de la administración, es decir el personal

responsable del proyecto.

Evaluar la pertinencia

de los objetivos.

Eficiencia del

desarrollo.

Impacto.

Viabilidad

Evaluación contínua.

Informes creíbles y

útiles.



Identificación de tipos de proyectos.

Realice una reflexión acerca de los proyectos que actualmente administra y realice lo siguiente:

1. Indique si cuenta con todos los tipos de proyectos.

2. Elabore un cuadro que le permita estimar los porcentajes de cada tipo de proyecto.

3. Compare las actividades que deben realizarse en cada tipo de proyecto contra las que usted realiza u observa que se realizan en los proyectos que usted administra. Identifique si percibe errores que deban ser solucionados.

4. Incluya observaciones, problemática y/o conclusiones y compártalas.


Recursos del proyecto.

Recursos humanos

Recursos materiales

Recursos financieros


Recursos. Su presupuestación.

Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios.

Obra pública.

Los recursos que se consumen se clasifican en

general en dos grandes grupos:


Dominar y replicar

Proyectos

Misión

Visión

UAEH


Recursos: Presupuestación Ejemplo de un cálculo de importe por

concepto de “honorarios profesionales”

Concepto Importe

Honorarios pactados $1,000

Más: IVA 16% sobre los $1000

Art 1º. LIVA

160

Total del gasto a

presupuestar

$1,160

Menos retención ISR (10% sobre los $1000

Art 106 LISR

100 Se entrega a SAT

Importe liquido a pagar al profesional $ 1,060


Recursos. Presupuestación.

Comprobación de los pagos: Concepto Importe

Cantidad entregada al

profesional

$ 953

Cantidad enterada a SAT por

IVA retenido

107

Cantidad enterada a SAT por

ISR retenido

100

Total del importe que se

presupuestó

$1,160


Gasto (momentos contables)

Comprometido Devengado Ejercido Pagado

Conceptos necesarios para entender

los tiempos de tramitación y ejercicio de los recursos.

Fuente: Ley General de contabilidad gubernamental. Art 14.


Gasto comprometido

Momento contable del gasto que refleja la aprobación por autoridad competente de un acto administrativo u otro acto jurídico que formaliza una relación con terceros para adquisición de bienes y servicios o ejecución de obras.

Es decir: cuando comprometemos el gasto. El importe que consideramos como total a presupuestar.


Gasto devengado

Momento contable del gasto que refleja el reconocimiento de una obligación de pago a favor de un tercero, por la recepción de conformidad de bienes, servicios y obras oportunamente contratados.

Es decir ya sucedió el evento que presupuestamos. Y es reportado al Finanzas vía interna y formal.


Gasto ejercido

Momento contable del gasto que refleja la

emisión de una cuenta por liquidar

debidamente autorizada por la

autoridad competente.

Es decir cuando Finanzas (Corporativo)

realiza la emisión del cheque o trámite

similar.


Gasto pagado

Momento contable del gasto que refleja la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago, que se concreta mediante el desembolso de efectivo o cualquier otro medio de pago.

Es decir cuando Finanzas (Corporativo) paga.

Los tiempos en todas las etapas son aspectos internos que deben valorarse y tomarse en cuenta para la gestión.


Momento del gasto. Ejemplo Fecha Hecho

01 de enero

20X1

Recibimos el presupuesto autorizado para el proyecto

“Conferencia”, que se realizará el 17 de marzo de 20X1,

importe $1,000 + $160 IVA. Gasto comprometido

$1,160

17 de marzo de

20X1

Nos reportan que se llevó a cabo la “Conferencia”.

Gasto devengado $1,160

19 de marzo de

20X1

Iniciamos trámite de pago al prestador de servicios

“Conferencista”

22 de marzo de

20X1

Finanzas recibe nuestra documentación autorizada para

pago. Emite cheque.

Gasto ejercido $1,160

29 de marzo de

20X1

Finanzas entrega cheque al “Conferencista”

Gasto pagado $1,160


Registros

Fuente: Ley General de Contabilidad Gubernamental. Art. 36

Presupuestarios

Contables


Gastos a reflejar según el

presupuesto.

Aprobado

Modificado

Comprometido

Devengado

Ejercido

Pagado

Fuente: Ley General de Contabilidad Gubernamental art 38-I Taller para elaboración de proyectos.

Visión contable-presupuestal

Gasto (Eficiente, eficaz)

Contable:

Comprometido

Devengado

Ejercido

Pagado

Presupuestal:

solicitado

Aprobado

Modificado

Comprometido

Devengado

Ejercido

Pagado


Gasto contable-presupuestal.

La diferencia está entre el presupuesto

aprobado y el modificado, los cuales

pueden cambiar dependiendo del

comportamiento de los ingresos federales

recaudados.

Si los ingresos son menores, se realizan

recortes presupuestales que harán

necesarios los ajustes correspondientes a

nuestros programas y proyectos.


Transparencia y rendición de

cuentas.

La información financiera debe generarse y publicarse. . . en medios oficiales. . . establecerán, en su respectiva página de internet, los enlaces electrónicos que permitan acceder a la información financiera. . . por lo menos trimestralmente. . .

Fuente: Ley General de Contabilidad Gubernamental. Título Quinto.


Evaluación.

Indicadores

Sustentados Viables

De impacto en la

función de la

Universidad

Fuente: Guía para elaboración de proyectos. Taller para elaboración de proyectos.

Dominar y replicar

Proyectos

Misión

Visión

UAEH


Principios que fundamentan la

Gestión por Resultados. Centrar el diálogo en los resultados.

2. Alinear la planeación, programación, presupuestación, monitoreo y evaluación con los resultados.

3. Promover y mantener procesos sencillos de medición e información.

4. Gestionar para, no por, resultados.

5. Usar la información sobre resultados para aprender, apoyar la toma de decisiones y rendir cuentas.

Guía para el diseño de la Matríz de Indicadores por Resultados. SHCP. Taller para elaboración de proyectos.

Indicadores.

Proyecto:

Conferencia

Magistral

(Investigación

Institucional)

Indicadores:

E6

Asistentes

E2 Conferencista

Programa rector:

Extensión

Función:

Extensión


Responsabilidades vs Resultados

Ley General de Planeación.

Programas y Proyectos.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos.

◦ Cumplir los resultados.

◦ Formular y ejecutar… los planes, programas y presupuestos de su competencia. . .(1

1)Ley Federal de los Servidores Públicos. Art 47-II


Responsabilidades

Capitulo Séptimo (Ley de Planeación)

Art42: A los funcionarios. . . Se les

impondrán medidas disciplinarias de

apercibimiento o amonestación. . .

Art43: Las responsabilidades a que se

refiere la presente Ley son

independientes de las de orden civil, penal

u oficial que se pueden derivar de los

mismos.


Tipos de responsabilidades

Según Art. 53 de la Ley Federal de Responsabilidades de los Servidores Públicos, son sanciones por falta administrativa:

1. Apercibimiento privado o público

2. Amonestación privada o pública

3. Suspensión

4. Destitución del puesto

5. Sanción económica

6. Inhabilitación temporal para el servicio público.



Realización de caso práctico.


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