APRENDIENDO IMPUESTO SASNIT. 800.527.780

INFORMACIÓN CONTABLE SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2014

ACTIVO

Caja

Bancos

Cuentas por Cobrar Clientes

Cuentas por cobrar socios y accionistas

Anticipos y Avances

Retenciones en la fuente por Cobrar

cuentas por cobrar trabajadores

Inventario Materias Primas

Inventario de Productos Proceso

Inventario de Productos Terminados

Inventario Envases y Empaques

Terrenos

Maquina en Montaje

Edificios

Muebles y Enseres

Maquinaria y Equipo

Vehículos

Equipo de Computo

Dep. Acumulada

Marcas - Intangibles

Gastos pagados por Anticipado

Cargos Diferidos

Otros Activos

Valorizaciones

TOTAL ACTIVO / PATRIMONIO BRUTO

PASIVO

Proveedores Nacionales

Cuentas por pagar (2335)

Retencion en la Fuente (2365)

Retencion en la Fuente IVA(2367)

Impuesto de Industria y Comercio por Pagar(2368)

Retenciones por pagar - IVA(2408)

Retenciones por pagar - ICA(2412)

Obligaciones laborales (25)

Otros Pasivos

TOTAL PASIVO

TOTAL PATRIMONIO / PATRIMONIO LIQUIDO

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS OPERACIONALES

EXPORTACIONES

VENTAS NACIONALES

ARRENDAMIENTO OFICINA

SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS NO OPERACIONALES

SERVICIOS

RECUPERACION DE COSTOS

DIVERSOS

SUBTOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

INTERESES

DIFERENCIA EN CAMBIO

DESCUENTOS COMERCIALES

INTERESES PRESUNTIVOS

SUBTOTAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS

COSTOS

COSTO DE VENTAS

TOTAL COSTOS

GASTOS DE ADMINISTRACION

HONORARIOS (5110)

INDUSTRIA Y COMERCIO (5115)

IMPUESTO PREDIAL

VEHICULOS

ARRENDAMIENTOS (5120)

SEGUROS (5130)

SERVICIOS (5135)

LEGALES (5140)

MANTENIMIENTO (5145)

ADECUACION E INSTALACION (5150)

GASTOS DE VIAJES (5155)

DEPRECIACIONES (5160)

AMORTIZACIONES (5165)

DIVERSOS (5195)

SUBTOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

DEDUCCION ESPECIAL DE ACTIVOS FIJOS

TOTAL INGRESOS / INGRESOS OPERACIONALES

GASTOS DE PERSONAL (5105)

OTROS GASTOS

DESCUENTOS COMERCIALES

EXTRAORDIONARIOS

SUBTOTAL OTROS GASTOS

TOTAL GASTOS

UTILIDAD CONTABLE / RENTA LIQUIDA ORDINARIA

RENTA PRESUNTIVA

COMPENSACIONES

RENTA LIQUIDA

IMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDA GRAVABLE

OTRAS RETENCIONES

ANTICIPO DE RENTA AÑO

SALDO A PAGAR

GASTOS FINANCIEROS GRAVAMEN FINANCIERO

GASTOS FINANCIEROS COMISIONES

APRENDIENDO IMPUESTO SASNIT. 800.527.780

INFORMACIÓN CONTABLE SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2014

AJUSTES

SALDO CONTABLE DEBITO CREDITO

3,127,908

754,955,337

758,083,245

92,154,565

25,789,948

4,686,985

37,200,133

6,044,669

165,876,300

79,674,502

78,742,972

85,669,713

99,604,214

343,691,402

134,966,000

535,548,155

80,043,374

73,182,153

279,660,360

90,898,703

-511,306,046

682,992,701

2,869,108

8,321,572

3,915,796

2,235,158

143,632,274

160,973,907

2,111,617,556

10,932,605

8,718,451

5,050,000

540,000

101,000

24,025,000

2,286,000

30,600,343

6,296,140

88,549,539

2,023,068,017

ESTADO DE RESULTADOS

VALOR CONTABLE

1,247,629,465

13,332,000

1,260,961,465

7,437,183

446,075

104,127

7,987,384

1,611,791

73,856,670

2,677,609

0

78,146,070

1,347,094,920

384,124,801

384,124,801

157,409,926

144,712,144

13,164,000

3,428,000

4,988,447

18,763,200

7,941,954

93,583,946

12,043,956

9,320,721

194,112

18,458,509

83,243,580

2,412,820

48,374,819

618,040,135

0

5,862,673

3,278,031

17,112,807

8,128,996

34,382,507

652,422,642

$ 310,547,000

APRENDIENDO IMPUESTO SASNIT. 800.527.780

INFORMACIÓN CONTABLE SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2014

VALOR FISCAL

0

0

0

0

0

0

UNIVERSIDAD POLITECNICO GRANCOLOMBIANOIMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

LABORATORIO DE FISCALIDADBÁSICO DE RENTA AÑO 2013

Balance General

1. En la cuenta de Otros Pasivos $ 6.296.140, corresponde a consignaciones efectuados por clientes pero que aún no se han podido identificar en forma correcta para la cartera.

Estado de Resultados

1. Calcular Intereses presuntos, porcentaje año 2014 (4.07%)2. No se realizaron pagos a los aportes parafiscales por valor de $ 3.384.0003. Dentro de la cuenta de servicio, están contabilizados unos servicios de celulares de la esposa e hija del gerente, por valor de $ 10.535.0004. En la cuenta de gasto de seguros está contabilizado el valor de $ 5.575.321 seguro del carro de la esposa del gerente5. En la cuenta del gasto diversos esta contabilizado el valor de $ 3.190.000, que corresponde a una factura por anuncio en la web para selección de personal6. En la cuenta mantenimiento esta contabilizado el valor de $ 3.197.145, arreglo del carro de la esposa del gerente7. En la cuenta honorarios no es deducible el valor de $ 9.450.000

DATOS ADICIONALES

1. Patrimonio Líquido año gravable 2014 $ 1.155.251.0002. Impuesto renta año 2013 $ 250.150.0003. Se entrega balance conciliado año 20144. Es el quinto año de estar declarando el impuesto sobre la renta

Se solicita:1. Impuesto sobre la renta año gravable 2014 - formulario2. Realice los anexos explicativos a la mismaa. Conciliación patrimonio contable – fiscalb. Conciliación utilidad contable – renta liquidac. Calcular renta presuntivad. Cálculo del anticipo renta año 2015e. Determinación impuesto CREE

La empresa “Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SAS”, presenta la siguiente información, adicional a los Estados Financieros.

2. Durante el año gravable 2014, la compañía realizó una compra de activos fijos (Maquinaria Industrial para el desarrollo de su objeto social) por valor de $ 197.214.355, Compra que fue realizada atendiendo su contato de estabilidad jurídica

8. En el año 2014 se canceló por concepto de industria y comercio el valor de $ 1.924.000, que corresponde a la provisión de Nov – Dici año 2013, y el valor de $ 2.102.000 que corresponde a la provisión de Nov – Dic del año 2014.

Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SASNIT. 800.527.780

AÑO GRAVABLE 2014DETERMINACION INTERESES PRESUNTOS

FECHA SALDO TASA(%) INTERES

00

TOTAL 0 0 0

NOMBRE ACCIONISTA

AUMENTO (ABONOS)

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SAS

ANEXORENTA PRESUNTIVA

VALORVALOR PATRIMONIO LIQUIDO A DICIEMBRE 31 DE AÑO 0

Menos Factores de depuración 0V/R Patrimonial de Acciones y cuotas en Sociedades Nacionales

0 0

BASE RENTA PRESUNTIVA 0PORCENTAJE 3.00%RENTA PRESUNTIVA INICIAL 0

Más. ACTIVOS EXCEPTUADOS 0Dividendos Constitutivos de Renta / Inversiones Uno A 0Utilidad Gravada en Acciones y Cuotas 0

RENTA PRESUNTIVA FINAL 0

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SAS

ANEXOCALCULO ANTICIPO RENTA AÑO 2014

DESCRIPCION AÑO ACTUAL PROMEDIO

IMPUESTO DE RENTA AÑO 2014IMPUESTO RENTA AÑO 2013SUBTOTAL 0 0PROMEDIOANTICIPO PRIMER AÑO 25%SEGUNDO AÑO 50%TERCER AÑO Y SS 75% 0 0

Menos Retenciones Practicadas 0 0

OPCIONES DE ANTICIPOS 0 0

ANTICIPO AÑO SIGUIENTE 0 0

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASCONCILIACION ENTRE UTILIAD CONTABLE Y FISCAL

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

MAS: PARTIDAS QUE AUMENTAN LA RENTA LIQUIDA

MENOS: PARTIDAS QUE DISMINUYEN LA RENTA LIQUIDA

TOTAL RENTA LIQUIDA GRAVABLE

TOTAL RENGLON DECLARACIÓN

DIFERENCIA

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASCONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE CON PATRIMONIO FISCAL

PATRIMONIO CONTABLE

MAS PARTIDAS QUE AUMENTAN EL PATRIMONIO LIQUIDO

MENOS PARTIDAS QUE DISMINUYEN EL PATRIMONIO LIQUIDO

PATRIMONIO LIQUIDOPATRIMONIO LIQUIDO DECLARADO

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASCONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE CON PATRIMONIO FISCAL