taller basico de renta (taller de apoyo)

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POLITECNICO GRANCOLO IMPUESTO DE RENTA Y COMPL BÁSICO DE RENTA AÑO Balance General Estado de Resultados 1. Calcular Intereses presuntos, porcentaje año 2013 5.27%) 2. No se realizaron pagos a los aportes parafiscales por valor de $ 3.384.000 3. Dentro de la cuenta de servicio, están contabilizados unos servicios de celulares de la esp 4. En la cuenta de gasto de seguros está contabilizado el valor de $ 5.575.321 seguro del carr 5. En la cuenta del gasto diversos esta contabilizado el valor de $ 3.190.000, que corresponde 6. En la cuenta mantenimiento esta contabilizado el valor de $ 3.197.145, arreglo del carro de 7. En la cuenta honorarios no es deducible el valor de $ 9.450.000 DATOS ADICIONALES 1. Patrimonio Líquido año gravable 2012 $ 1.155.251.000 2. Impuesto renta año 2012 $ 250.150.000 3. Se entrega balance conciliado año 2013 4. Es el quinto año de estar declarando el impuesto sobre la renta Se solicita: 1. Impuesto sobre la renta año gravable 2013 - formulario 2. Realice los anexos explicativos a la misma a. Conciliación patrimonio contable – fiscal b. Conciliación utilidad contable – renta liquida c. Calcular renta presuntiva d. Cálculo del anticipo renta año 2014 e. Determinación impuesto CREE La empresa “Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SAS”, presenta la siguiente información, adicional a los Esta 1. En la cuenta de Otros Pasivos $ 6.296.140, corresponde a consignaciones efectuados por c cartera. 2. Durante el año gravable 2013, la compañía realizó una compra de activos fijos (Maquinaria Compra que fue realizada atendiendo su contato de estabilidad jurídica 8. En el año 2013 (enero) se canceló por concepto de industria y comercio el valor de $ 1.92 2.102.000 que corresponde a la provisión de Nov – Dic del año 2013.

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Page 1: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

POLITECNICO GRANCOLOMBIANOIMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

BÁSICO DE RENTA AÑO 2013

Balance General

1. En la cuenta de Otros Pasivos $ 6.296.140, corresponde a consignaciones efectuados por clientes pero que aún no se han podido identificar en forma correcta para la cartera.

Estado de Resultados

1. Calcular Intereses presuntos, porcentaje año 2013 5.27%)2. No se realizaron pagos a los aportes parafiscales por valor de $ 3.384.0003. Dentro de la cuenta de servicio, están contabilizados unos servicios de celulares de la esposa e hija del gerente, por valor de $ 10.535.000

4. En la cuenta de gasto de seguros está contabilizado el valor de $ 5.575.321 seguro del carro de la esposa del gerente

5. En la cuenta del gasto diversos esta contabilizado el valor de $ 3.190.000, que corresponde a una factura por anuncio en la web para selección de personal

6. En la cuenta mantenimiento esta contabilizado el valor de $ 3.197.145, arreglo del carro de la esposa del gerente7. En la cuenta honorarios no es deducible el valor de $ 9.450.000

DATOS ADICIONALES

1. Patrimonio Líquido año gravable 2012 $ 1.155.251.0002. Impuesto renta año 2012 $ 250.150.0003. Se entrega balance conciliado año 20134. Es el quinto año de estar declarando el impuesto sobre la renta

Se solicita:1. Impuesto sobre la renta año gravable 2013 - formulario2. Realice los anexos explicativos a la mismaa. Conciliación patrimonio contable – fiscalb. Conciliación utilidad contable – renta liquidac. Calcular renta presuntivad. Cálculo del anticipo renta año 2014e. Determinación impuesto CREE

La empresa “Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SAS”, presenta la siguiente información, adicional a los Estados Financieros.

2. Durante el año gravable 2013, la compañía realizó una compra de activos fijos (Maquinaria Industrial para el desarrollo de su objeto social) por valor de $ 197.214.355, Compra que fue realizada atendiendo su contato de estabilidad jurídica

8. En el año 2013 (enero) se canceló por concepto de industria y comercio el valor de $ 1.924.000, que corresponde a la provisión de Nov – Dici año 2012, y el valor de $ 2.102.000 que corresponde a la provisión de Nov – Dic del año 2013.

Page 2: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

1. Año 2 0 1 3

Espacio reservado para la DIAN

3 3 45. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV7. Primer apellido 8. Segundo apellido

-11. Razón social

APRENDIENDO IMPUESTO SAS24. Actividad económica

Si es una corrección indique : 26. Cod. 27. No.de formulario anteri28. Fracción año gravable 2011 (Marque "X")

29. Cambio Titular Inversión extranjera (Marque "X")

Total gastos de nómina 30

Aportes al sistema de seguridad social 31

Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensación 32

Patr

imon

io

Efectivo, bancos, cuentas de ahorro, otras inversiones 33

Cuentas por cobrar 34

Acciones y aportes 35

Inventarios 36

Activos fijos 37

Otros activos 38

Total patrimonio bruto ( Sume casillas 33 a 38) 39

Pasivos 40

Total patrimonio líquido (39 - 40; si el resultado es negativo,escriba 0) 41

Ing

resos

Ingresos brutos operacionales 42

Ingresos brutos no operacionales 43

Intereses y rendimientos financieros 44

Total ingresos brutos (Sume casillas 42 a 44) 45

Menos: Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 46

Menos: Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional 47

Total ingresos netos ( 45 - 46- 47) 48

Costo

s Costo de ventas 49

Otros costos 50

Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas, Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar contabilidad

Dato

s

Gen

era

les

Dato

s

Info

rmati

vos

Certifico que durante el año gravable de 2007:1. Por lo menos el 80% de mis ingresos brutos provinieron de una relación laboral o legal y reglamentaria.2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a 4.500 UVT (4.500 x $ 20,974 = $94.383.000)3. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.4. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a 3.300 UVT (3.300 x $ 20,974 = $69.214.000)5. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de 2.800 UVT (2.800 x $ 20,974 = $58.727.000)6.. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de 2.800 UVT (2.800 x $ 20,974 = $58.727.000)7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron la suma de 4.500 UVT (4.500 x $ 20,974 = $94.383.000)

Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2007.

Certifico que durante el año gravable de 2004:1. Por lo menos el 80% de mis ingresos brutos provinieron de una relación laboral o legal y reglamentaria.2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a ochenta millones de pesos ($80'000.000) a 31 de Diciembre de 2004.3. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.4. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a sesenta millones de pesos ($60'000.000).5. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de cincuenta millones de pesos ($50'000.000)6. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de cincuenta millones de pesos ($50'000.000)7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron los ochenta millones de pesos ($80'000.000).

Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2004.

Certifico que durante el año gravable de 2004:1. Por lo menos el 80% de mis ingresos brutos provinieron de una relación laboral o legal y reglamentaria.2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a ochenta millones de pesos ($80'000.000) a 31 de Diciembre de 2004.3. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.4. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a sesenta millones de pesos ($60'000.000).5. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de cincuenta millones de pesos ($50'000.000)6. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de cincuenta millones de pesos ($50'000.000)7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron los ochenta millones de pesos ($80'000.000).

Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2004.

Certifico que durante el año gravable de 2005:1. Por lo menos el 80% de mis ingresos brutos provinieron de una relación laboral o legal y reglamentaria.2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a ochenta y cuatro millones ochocientos ochenta mil de pesos ($84'880.000) a 31 de Diciembre de 2005. 3. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.4. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a sesenta y tres millones seiscientos sesenta mil pesos ($63'660.000)5. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de cincuenta y tres millones cincuenta mil pesos ($53'050.000)6. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de cincuenta y tres millones cincuenta mil pesos ($53'050.000)7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron los ochenta y cuatro millones ochocientos ochenta mil pesos ($84'880.000)Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2005.

Page 3: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

Costo

s

Total costos ( Sume casilla 49 + 50) 51

Ded

uccio

nes

Gastos operacionales de administración 52

Gastos operacionales de ventas 53

Deducción inversiones en activos fijos 54

Otras deducciones 55

Total deducciones (Sume casillas 52 a 55) 56

Sig

nata

rios

88. Número de Identificación Tributaria (NIT) 89. DV

-94. Numero Nit Contador o Revisor Fiscal 95 DV

-981. Cod. Representación

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma del Contador o Revisor Fiscal 994. Con salvedades

983. No. Tarjeta Profesional

997. Espacio para uso exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

Coloque el timbre de la máquina registradora al dorso de este formulario

B58
981. Código Representación: Escriba en esta casilla el código que corresponda al tipo de representación de quien firma como representante del declarante, de acuerdo con la siguiente tabla. (Tenga en cuenta que si es el declarante quien la suscribe, no debe diligenciar esta casilla). 01. Administrador judicial 12. Factor 02. Administrador privado 13. Funcionario delegado obligaciones formales 03. Agente exclusivo de negocios 14. Heredero con administración de bienes en Colombia 15. Liquidador 04. Agente oficioso 16. Mandatario 05. Albacea 17. Padre 06. Apoderado especial 18. Representante legal principal 07. Apoderado general 19. Representante legal suplente 08. Asignatario 20. Síndico 09. Comunero 21. Tutor 10. Curador 99. Otra representación 11. Donatario Firma del declarante o de quien lo representa: Espacio destinado para consignar la firma del declarante o de quien lo representa.
B67
983. Número tarjeta profesional: Registre aquí el número de tarjeta profesional asignado al contador o revisor fiscal por la autoridad competente.
Page 4: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

Privada

4. Número de formularo

5 68. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

Ren

ta

###57

58Compensaciones 59

Renta líquida (Casillas 57 - 59) ### 60

Renta Presuntiva ###61

758,083,000 Renta Exenta ### 62

122,380,000 Rentas gravables 63

- ### 64

343,692,000 Ingresos por ganancias ocasionales ###65

682,992,000 Costos y deducciones por ganancias ocasionales ### 66

17,342,000 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas 67

1,924,489,000 Ganancias ocasionales gravables (Casillas 65-66-67)### 68

82,253,000

Liq

uid

ació

n P

rivad

a

###69

1,842,236,000 Descuentos Tributarios ###70

1,260,961,000 Impuesto neto de renta (casillas 69-70) ###71

7,987,000 Impuesto de ganancias ocasionales ###72

79,506,000 Impuesto de remesas ###73

1,348,454,000 Total impuesto a cargo (sume casillas 71 a 73) ###74

- ###75

- ###76

1,348,454,000 Menos: Autorreteciones ###77

384,125,000 Menos: Otras retenciones ###78

- Total retenciones año gravable 2010 (sume casillas 77 y 78) 79

Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas, Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar contabilidad

Renta líquida ordinaria del ejercicio (Si casilla 48-51-56 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)

O Pérdida líquida del ejercicio (Si casillas 51 + 56 - 48 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)

Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 60 y 61, reste el valor de la casilla 62 y suma la 63)

Gan

an

cia

s

Ocasio

nale

s

Impuesto sobre la renta líquida gravable

Menos :Anticipo renta y complementarios por el año gravable 2011 (casilla 80 )

Menos: Saldo a favor año 2011 sin solicitud de devolución o compensación (casilla 84 formulario 110 declaración , o casilla 69 formulario 210 declaración )

Certifico que durante el año gravable de 2007:1. Por lo menos el 80% de mis ingresos brutos provinieron de una relación laboral o legal y reglamentaria.2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a 4.500 UVT (4.500 x $ 20,974 = $94.383.000)3. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.4. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a 3.300 UVT (3.300 x $ 20,974 = $69.214.000)5. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de 2.800 UVT (2.800 x $ 20,974 = $58.727.000)6.. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de 2.800 UVT (2.800 x $ 20,974 = $58.727.000)7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron la suma de 4.500 UVT (4.500 x $ 20,974 = $94.383.000)

Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2007.

Certifico que durante el año gravable de 2005:1. Por lo menos el 80% de mis ingresos brutos provinieron de una relación laboral o legal y reglamentaria.2. Mi patrimoio bruto era igual o inferior a ochenta y cuatro millones ochocientos ochenta mil de pesos ($84'880.000) a 31 de Diciembre de 2005. 3. No fui responsable del impuesto sobre las ventas.4. Mis ingresos totales fueron iguales o inferiores a sesenta y tres millones seiscientos sesenta mil pesos ($63'660.000)5. Mis consumos mediante tarjeta de crédito no excedieron la suma de cincuenta y tres millones cincuenta mil pesos ($53'050.000)6. Que el total de mis compras y consumos no superaron la suma de cincuenta y tres millones cincuenta mil pesos ($53'050.000)7. Que el valor total de mis consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras no excedieron los ochenta y cuatro millones ochocientos ochenta mil pesos ($84'880.000)Por lo tanto, manifiesto que no estoy obligado a presentar declaración de renta y complementarios por el año gravable 2005.

Page 5: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

384,125,000

Liq

uid

ació

n P

rivad

a

Más: Anticipo impuesto renta para el año gravable 2013 80

496,328,000 ###81

- Sanciones 82

59,164,000 ###83

23,322,000 84

578,814,000

Pag

os Valor pago sanciones 85

Valor pago intereses de mora ### 86

Valor pago impuesto ### 87

Apellidos y nombre de quien firma como representante del declarante

90. Primer Apellido 91. Segundo Apellido 92. Primer nombreApellidos y nombres del contador o revisor fiscal

96. Primer Apellido 97. Segundo Apellido 98. Primer nombre

$ 94,263,000

Saldo a pagar por impuesto (si casilllas 74+80-75-76-79 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)

Total saldo a pagar (si casillas 74+80+82-75-76-79 mayor que 0, escriba el resultado; de lo contrario escriba 0)O total saldo a favor (Si casilla 75+76+79-74-80-82 mayor que 0 escriba el resultado; de lo contrario escriba 0)

997. Espacio para uso exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

Coloque el timbre de la máquina registradora al dorso de este formulario

Page 6: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

110

10. Otros nombres

57 385,515,000

58 0

59 0

60 385,515,000

61 34,658,000

62 0

63 0

64 385,515,000

65 0

66 0

67 0

68 0 69 96,379,000

70 0

71 96,379,000

72 0

73 0

74 96,379,000

75 0

760

77

78 37,200,000 79 37,200,000

12. Cod. Direc. Sec.

Page 7: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

80 35,084,000

81 94,263,000

82 0

8394,263,000

84 0

85 0

86

87 94,263,000

Apellidos y nombre de quien firma como representante del declarante

92. Primer nombre 93. Otros nombres

98. Primer nombre 99. Otros nombres

94,263,000

Page 8: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

APRENDIENDO IMPUESTO SASNIT. 800.527.780

INFORMACIÓN CONTABLE SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2013

SALDO CONTABLEACTIVOCaja 3,127,908Bancos 754,955,337

758,083,245

92,154,565Cuentas por cobrar socios y accionistas 25,789,948Anticipos y Avances 4,686,985Retenciones en la fuente por Cobrar 37,200,133cuentas por cobrar trabajadores 6,044,669

165,876,300

Inventario Materias Primas 79,674,502Inventario de Productos Proceso 78,742,973Inventario de Productos Terminados 85,669,714Inventario Envases y Empaques 99,604,214

343,691,403

TerrenosMaquina en Montaje 134,966,000Edificios 535,548,156Muebles y Enseres 80,043,374Maquinaria y Equipo 73,182,153Vehículos 279,660,360Equipo de Computo 90,898,703Dep. Acumulada -511,306,046

682,992,701

Marcas - Intangibles 2,869,108

Cuentas por Cobrar Clientes (PUNTO 1)

Page 9: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

Gastos pagados por Anticipado 8,321,572Cargos Diferidos 3,915,796Otros Activos 2,235,158Valorizaciones 143,632,274

160,973,908

TOTAL ACTIVO / PATRIMONIO BRUTO 2,111,617,556

PASIVOProveedores Nacionales 10,932,605Cuentas por pagar (2335) 8,718,451Retencion en la Fuente (2365) 5,050,000Retencion en la Fuente IVA(2367) 540,000Impuesto de Industria y Comercio por Pagar(2368) 101,000Retenciones por pagar - IVA(2408) 24,025,000Retenciones por pagar - ICA(2412) 2,286,000Obligaciones laborales (25) 30,600,343

6,296,140

TOTAL PASIVO 88,549,539

TOTAL PATRIMONIO / PATRIMONIO LIQUIDO 2,023,068,017

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS OPERACIONALES VALOR CONTABLEEXPORTACIONESVENTAS NACIONALES 1,247,629,465ARRENDAMIENTO OFICINA 13,332,000SUBTOTAL INGRESOS OPERACIONALES 1,260,961,465

INGRESOS NO OPERACIONALESSERVICIOS 7,437,184RECUPERACION DE COSTOS 446,075DIVERSOS 104,127SUBTOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES 7,987,385

Otros Pasivos (PUNTO1)

Page 10: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

RENDIMIENTOS FINANCIEROSINTERESES 1,611,791DIFERENCIA EN CAMBIO 73,856,671DESCUENTOS COMERCIALES 2,677,609INTERESES PRESUNTIVOS 0SUBTOTAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS 78,146,071

1,347,094,921

COSTOSCOSTO DE VENTAS 384,124,802TOTAL COSTOS 384,124,802

GASTOS DE ADMINISTRACION157,409,926

HONORARIOS (5110) 144,712,144INDUSTRIA Y COMERCIO (5115) 13,164,000IMPUESTO PREDIAL 3,428,000VEHICULOS 4,988,447ARRENDAMIENTOS (5120) 18,763,200SEGUROS (5130) 7,941,954SERVICIOS (5135) 93,583,946LEGALES (5140) 12,043,956MANTENIMIENTO (5145) 9,320,721ADECUACION E INSTALACION (5150) 194,112GASTOS DE VIAJES (5155) 18,458,510DEPRECIACIONES (5160) 83,243,580AMORTIZACIONES (5165) 2,412,820DIVERSOS (5195) 48,374,819SUBTOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 618,040,136

0

OTROS GASTOS5,862,6733,278,031

TOTAL INGRESOS / INGRESOS OPERACIONALES

GASTOS DE PERSONAL (5105)

DEDUCCION ESPECIAL DE ACTIVOS FIJOS (PUNTO 2)

GASTOS FINANCIEROS GRAVAMEN FINANCIEROGASTOS FINANCIEROS COMISIONES

Page 11: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

DESCUENTOS COMERCIALES 17,112,807EXTRAORDIONARIOS 8,128,996SUBTOTAL OTROS GASTOS 34,382,507TOTAL GASTOS 652,422,643

UTILIDAD CONTABLE / RENTA LIQUIDA ORDINARIA $ 310,547,000

RENTA PRESUNTIVA

COMPENSACIONES

RENTA LIQUIDA

IMPUESTO SOBRE LA RENTA LIQUIDA GRAVABLE

OTRAS RETENCIONES

ANTICIPO DE RENTA AÑO 2013

SALDO A PAGAR

Page 12: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

APRENDIENDO IMPUESTO SASNIT. 800.527.780

INFORMACIÓN CONTABLE SALDOS A DICIEMBRE 31 DE 2013

AJUSTESDEBITO CREDITO VALOR FISCAL

3,128,000754,955,000758,083,000

06,296,140 85,858,000

25,790,0004,687,000

37,200,133 06,045,000

122,380,000

79,675,00078,743,00085,670,00099,604,000

343,692,000

134,966,000535,548,000

80,043,00073,182,000

279,660,00090,899,000

-511,306,000682,992,000

2,869,000

Page 13: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

8,322,0003,916,0002,235,000

143,632,274 017,342,000

01,924,489,000

10,933,0008,718,0005,050,000

540,000101,000

24,025,0002,286,000

30,600,0006,296,140 0

082,253,000

01,842,236,000

01,247,629,000

13,332,0001,260,961,000

00

7,437,000446,000104,000

7,987,000

Page 14: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

1,612,00073,857,000

2,678,0001,359,130 1,359,000

79,506,0000

1,348,454,000

384,125,000384,125,000

00

84,600,000 72,810,0009,450,000 135,262,000

1,924,000 2,102,000 12,986,0003,428,000

4,988,447 018,763,000

5,575,321 2,367,00010,535,000 83,049,000

12,044,0003,197,145 6,124,000

194,00018,459,00083,244,000

2,413,0003,190,000 45,185,000

496,328,00059,164,301 59,164,000

00

2,931,337 2,931,0003,278,000

Page 15: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

17,113,0008,128,996 0

23,322,000

0385,515,000

34,658,000

385,515,000

96,379,000

37,200,000

35,084,000

94,263,000

Page 16: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

Y SIGO ESTUDIANDO RENTA SASNIT. 800.527.780

DECLARACION DE RENTA AÑO 2013DETERMINACION INTERESES PRESUNTOS

FECHA SALDO TASA(%) INTERES

JAVIER MARTINEZ SALDO ANTERIOR 25,789,948 5.27% 1,359,1300

TOTAL 25,789,948 0 1,359,130

NOMBRE ACCIONISTA

AUMENTO (ABONOS)

Page 17: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASANEXO

RENTA PRESUNTIVA

VALORVALOR PATRIMONIO LIQUIDO A DICIEMBRE 31 DE AÑO 2012 1,155,251,000

Menos Factores de depuración 0V/R Patrimonial de Acciones y cuotas en Sociedades Nacionales

0 0

BASE RENTA PRESUNTIVA 1,155,251,000PORCENTAJE 3.00%RENTA PRESUNTIVA INICIAL 34,658,000

Más. ACTIVOS EXCEPTUADOS 000

RENTA PRESUNTIVA FINAL 34,658,000

Page 18: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

1. Patrimonio Líquido año gravable 2012 $ 1.155.251.000

Page 19: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASANEXO

CALCULO ANTICIPO RENTA AÑO 2013

DESCRIPCION AÑO ACTUAL PROMEDIO

IMPUESTO DE RENTA AÑO 2013 96,379,000 96,379,000IMPUESTO RENTA AÑO 2012 250,150,000SUBTOTAL 96,379,000 173,264,500PROMEDIOANTICIPO PRIMER AÑO 25%SEGUNDO AÑO 50%TERCER AÑO Y SS 75% 72,284,250 129,948,375

Menos Retenciones Practicadas 37,200,000 37,200,000

OPCIONES DE ANTICIPOS 35,084,000 92,748,000

ANTICIPO AÑO SIGUIENTE 35,084,000 92,748,000

Page 20: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASCONCILIACION ENTRE UTILIAD CONTABLE Y FISCAL

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 310,547,000

MAS: PARTIDAS QUE AUMENTAN LA RENTA LIQUIDA 136,057,376INTERESES PRESUNTIVOS 1,359,130GASTOS DE PERSONAL (POR NO PAGO PARAFISCAL) 84,600,000GASTOS DE HONORARIOS ( POR PAGAR RETEFUENTE) 9,450,000PROVISION GASTO IND Y COMERCIO 2,102,000GASTO DE VEHICULO 4,988,447GASTO DE SEGURO 5,575,321GASTO DE SERVICIOS 10,535,000GASTO DE MANTENIMIENTO 3,197,145GASTO DEL GRAVAMEN AL MOV FINANCIERO 2,931,337GASTOS DIVERSOS 3,190,000GASTOS EXTRAORDINARIOS 8,128,996

MENOS: PARTIDAS QUE DISMINUYEN LA RENTA LIQUIDA 61,088,301GASTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 1,924,000DEDUCCION ESPECIAL ACTIVO FIJO 59,164,301

TOTAL RENTA LIQUIDA GRAVABLE 385,516,075

TOTAL RENGLON DECLARACIÓN 60 385,515,000

DIFERENCIA 1,075

Page 21: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASCONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE CON PATRIMONIO FISCAL

PATRIMONIO CONTABLE

MAS PARTIDAS QUE AUMENTAN EL PATRIMONIO LIQUIDODISMINUCION PASIVO 6,296,140

MENOS PARTIDAS QUE DISMINUYEN EL PATRIMONIO LIQUIDOCUENTA X COBRAR CLIENTE 6,296,140ANTICIPOS RETENCION EN LA FUENTE 37,200,133

143,632,274PATRIMONIO LIQUIDOPATRIMONIO LIQUIDO DECLARADO

Page 22: Taller Basico de Renta (Taller de Apoyo)

EL ESTUDIANTE CONFUNDIDO SASCONCILIACION PATRIMONIO CONTABLE CON PATRIMONIO FISCAL

2,023,068,017

6,296,140

187,128,547

1,842,235,6101,842,236,000

-390