stap: cifras fiscales enero...5 stap: cifras fiscales gobierno central, enero 2016 gastos: el gasto...

CIFRAS FISCALES GOBIERNO CENTRAL

ENERO 2016

Secretaría Técnica de la Autoridad

Presupuestaria (STAP)

2015

2

STAP: Cifras Fiscales Gobierno Central, Enero 2016

3


CIFRAS FISCALES ENERO 2016

GOBIERNO CENTRAL

Los ingresos totales presentan un incremento de 9,1%

con respecto a enero 2015, mientras que los gastos

decrecen en un 0,1%.

Los ingresos tributarios al mes de Enero presentan

un aumento de 7,5% con respecto al 2015, donde

los principales rubros que muestran un crecimiento

son: el impuesto a los ingresos y utilidades con

39,9%, consumo con 19,1%

Los ingresos totales del Gobierno Central

ascienden a ¢330.874,1 millones y los gastos a

¢525.372,7 millones, presentándose un déficit

financiero de 0,6% del PIB, 0,2% inferior al

presentado en el año 2015 y un déficit primario

(diferencia entre ingresos y gastos excluyendo

intereses) de 0,5% del PIB.

Gráfico 1.Gobierno Central: Resultado Primario y Financiero

Acumulado al Mes de Enero 2010-2016 (Porcentajes del PIB)

Fuente: STAP, con información suministrada por Contabilidad Nacional,

(2016)

INGRESOS:

En el mes de Enero los ingresos totales,

¢330.874,1 millones, muestran un crecimiento de

9,1% con respecto al mismo periodo en el año

2015. En enero de 2016 se reflejan un aumento en

los ingresos de capital por ¢4.479,5 por

transferencias de capital del Instituto Meteorológico

Nacional, Dirección de Geología y Minas y la

Dirección de Aguas del Instituto Meteorológico,

instituciones que trasladaron sus recursos al formar

parte de un ministerio.

En siguiente gráfico se muestra la variación total de

los ingresos totales.

Gráfico 2.Gobierno Central: Ingresos Totales Variación Interanual Mensual

Enero 2010 – 2016


(2016)

INGRESOS TRIBUTARIOS:

Los ingresos tributarios del mes de enero 2016

ascienden a ¢317.229,2 millones, muestran un

crecimiento del 7,5% con respecto a los

recaudados en Enero del 2015 (¢295.184,6

millones).

En el gráfico N° 3 se muestra el comportamiento

que presentan los ingresos tributarios en el periodo

2011 – 2016, tanto a nivel mensual, como

acumulado.

Gráfico 3. Gobierno Central: Ingresos Tributarios Variación Interanual Mensual

Enero 2011 – 2016


(2016)

-0,2%

-0,5% -0,5%

-0,6%

-0,5% -0,6%

-0,5% -0,5%

-0,7%

-0,7%

-0,9%

-0,7% -0,8%

-0,6%

-1%

-1%

-1%

-1%

-1%

-1%

0%

0%

0%

0%

0%

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

Déf/sup primario Déf/sup financiero

1,8%

10,3% 9,2%

9,9% 8,3%

9,1%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Variación mensual

1,5%

11,3%

9,3% 10,5%

7,7%

7,5%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

2011 2012 2013 2014 2015 2016Variación mensual

4


En lo referente a los ingresos tributarios, es

importante destacar que el 83,5% está concentrado

en 4 impuestos, a saber, Impuesto a los Ingresos y

Utilidades, Ventas, Único a los combustibles y

Consumo, tal como se observa en el gráfico 4. El

resto corresponde a otros ingresos tributarios, que

pertenecen a ingresos menores tales como:

impuestos a la propiedad, a las exportaciones,

derechos de salida, a las bebidas, entre otros.

El correspondiente a los ingresos y utilidades

representa el 21,2%, mientras que el de ventas un

38,9%.

Gráfico 4. Gobierno Central: Estructura Ingresos Tributarios

Por tipo de Impuesto Enero 2014 -2016


(2016)

IMPUESTO A LOS INGRESOS Y UTILIDADES:

La recaudación del mes de Enero por concepto del

Impuesto a los Ingresos y Utilidades, es de

¢87.391,4 millones.

Este impuesto presenta un aumento de 39,9% con

respecto a lo recaudado en ese mismo mes del año

2015, en el siguiente gráfico se muestra la variación

de este impuesto durante el periodo 2009-2015, se

observa que el crecimiento presentado en este año,

es mayor al del año anterior.

Gráfico 5. Gobierno Central: Impuesto Ingresos y Utilidades

Variación Interanual Mensual Enero 2011 – 2015


(2016)

IMPUESTO A LAS VENTAS:

Por impuesto a las ventas, en el mes de enero

2016, ingresaron ¢124.558,0 millones. Este

impuesto tiene dos componentes: recaudación

interna (sobre bienes y servicios producidos en el

país) y recaudación aduanas (sobre bienes y

servicios importados), la recaudación interna es de

¢75.720,1 millones, y la importada, ¢48.837,9

millones.

En el mes de Enero, este impuesto muestra un

aumento del 8,6% con respecto al mismo mes del

año anterior.

El componente interno en el periodo ENERO 2016 -

ENERO 2015 muestra un crecimiento del 11,3%,

mientras que el correspondiente de aduanas un

4,6%.

Gráfico 6. Gobierno Central: Impuesto Ventas Variación Interanual Mensual

Enero 2011 – 2016


(2016)

21,2% 21,2% 27,5%

43,5% 38,9%

39,3%

5,4% 5,6%

6,2% 8,5% 13,5%

10,5%

21,4% 20,9% 16,5%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2014 2015 2016

Ingresos y utilidades Ventas

Consumo Combustibles

Otros tributarios

7,2% 4,9% 3,1%

26,6%

7,3%

39,9%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Variación mensual

5,9%

20,2%

6,0% 7,3%

-3,8%

8,6%

-10%

0%

10%

20%

30%

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Variación mensual

5


GASTOS:

El gasto total del mes de Enero fue de ¢525.372,7

millones, presentando una caída del 0,1% con

respecto al mes de Enero de 2014, tal como se

muestra en el grafico N° 7.

Gráfico 7. Gobierno Central: Gasto Total Variación Interanual Mensual

Enero 2011 – 2016


(2016)

En lo referente a la estructura del gasto total, el

49,6% corresponde al pago de remuneraciones, el

38,7% a las transferencias corrientes, 0,8% en

transferencias de capital, 10,1% al pago de

intereses, 0,4% a la compra de bienes y servicios y

0,4% a gastos de inversión, tal como se muestra

en el siguiente gráfico:

Gráfico 8. Gobierno Central: Estructura Gastos Totales Enero 2014 -2016 acumulado


(2016)

REMUNERACIONES:

El gasto por concepto de remuneraciones en el mes

de enero 2016, es de ¢260.696,3 millones, presenta

un incremento del 3,7% con respecto a Enero del

2014.

En el mes de enero se pagaron ¢120.618,6

millones por concepto de salario escolar, siendo un

5,9% superior al cancelado en el 2015, cuyo monto

fue de ¢113.899,7 millones.

El pago por anualidades (¢19.612,0 millones)

presenta un aumento de 5,5% con respecto al

cancelado en enero del 2015.

Gráfico 9. Gobierno Central: Remuneraciones Variación Interanual Mensual

Enero 2011 – 2016


(2015

Es importante destacar que dentro del monto

pagado por concepto de remuneraciones, el 58,5%

corresponde al Ministerio de Educación (¢152.499,3

millones), el 14,0% al Poder Judicial (¢36.586,8

millones), el 7,5% al Ministerio de Seguridad

Pública (¢19.448,8 millones), el 3,8% al Ministerio

de Justicia (¢9.996,6 millones), el 3,3% al Ministerio

de Salud (¢8.479,1 millones) y 12,9% el Resto de

Ministerios (¢33.685,8 millones).

17,9%

16,0% 16,2%

1,3%

10,8%

-0,1%

-5%

0%

5%

10%

15%

20%

2011 2012 2013 2014 2015 2016Variación mensual

49,2% 47,8% 49,6%

12,0% 11,8% 10,1%

36,3% 36,6% 38,7%

0,7% 0,4% 0,4% 1,1% 2,7% 0,8%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2014 2015 2016

Remuneraciones Bienes y Servicios

Intereses Transferencias corrientes

Inversion Transferencias capital

16,9%

11,2% 8,4%

11,0%

7,7%

3,7%

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

16%

18%

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Variación mensual

6


Gráfico 10. Gobierno Central: Estructura de Partida Remuneraciones - Enero 2014-2016


(2016)

La estructura porcentual de esta partida, en el

monto acumulado al mes de enero 2016, se

muestra en el siguiente gráfico, donde el 25,4%

corresponde al pago de salario base, el 7,2% a

cargas sociales, mientras que el resto (67,4%),

corresponde a los diferentes incentivos salariales

que se pagan a los funcionarios.

Gráfico 11. Gobierno Central: Remuneraciones Distribución Porcentual Enero 2016 acumulado


(2016)

COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS:

La partida de compra de bienes y servicios

presenta una caída del 47,8% con respecto al

mismo periodo del año anterior. Este rubro de

gastos corrientes está compuesta por las partidas

de “Servicios” y “Materiales y Suministros”, la

primera presenta una caída de 53,0% (¢1.403,5

millones) con respecto al mismo periodo y

Materiales y Suministros, presenta una

decrecimiento de 32,8% (¢679,7 millones).

La variación mensual se observa en el siguiente

gráfico.

Gráfico 12. Gobierno Central: Bienes y Servicios Variación Interanual Mensual

Enero 2011 – 2016


(2016)

En la subpartida de Servicios, destacan el

decrecimiento de los Alquileres de Edificios,

Locales y Terrenos, el pago de Servicios Básicos y

otros servicios, principalmente porque no se

registran a enero 2016 pago por comisiones y

gastos por servicio financieros y comerciales.

(Dicha situación se puede observar en el gráfico N°

13:

57,4% 58,8% 58,5%

14,7% 13,9% 14,0%

7,3% 7,4% 7,5% 3,7% 3,8% 3,8%

13,7% 12,8% 12,9%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2014 2015 2016

MEP PJ MSP MJ MS R.MIN

25%

8%

4%

46%

10% 7%

Salario base Anualidades

Dedicación o Prohibición Salario escolar

Otros incentivos Cargas sociales

25,7%

2,0%

29,5%

-0,2%

25,9%

-47,8%

-60%

-40%

-20%

0%

20%

40%

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Variación mensual

7


Gráfico 13. Gobierno Central: Desglose Servicios Comparativo ENERO 2015 – 2016

Millones de colones

Fuente: STAP, con información obtenida del Sistema Integrado Gestión

Administración Financiera (SIGAF), (2015)

INTERESES:

Enero 2016 presenta un decrecimiento del 14,5%

con respecto al mismo mes de 2015 y un total

pagado por ¢52.988,6 millones, mientras que en

Enero de 2015 el gasto fue de ¢62.000,8 millones.

Esto se debe a que en el mes de enero 2016 se

presentaron menores vencimientos, con respecto al

mismo periodo del año 2015.

Gráfico 14. Gobierno Central: Intereses Variación Interanual Mensual

Enero 2011 – 2016


(2016)

TRANSFERENCIAS CORRIENTES:

El pago de transferencias corrientes del mes de

Enero sumó un total de ¢203.274,8 millones,

presentando un crecimiento de 5,6% con respecto a

lo pagado en el mismo mes de 2015, de los cuales,

¢145.393,6 millones se destinaron al Sector Público

y ¢56.265,1 millones al Sector Privado.

Gráfico 15. Gobierno Central: Transferencias Corrientes Variación Interanual Mensual

Enero 2011 – 2016


(2016)

Entre las transferencias giradas al Sector Público

destacan las destinadas al Fondo de Educación

Superior por ¢67.811,3 millones y ¢17.441,5

millones para el Fondo de Desarrollo Social y

Asignaciones Familiares. Así como ¢29.213,9 para

la CCSS por transferencias del Régimen no

Contributivo, Seguridad Social y Pensiones.

De las giradas al sector privado, ¢54.729,5 millones

corresponden al pago de pensiones con cargo al

Presupuesto Nacional.

En lo que respecta a las pensiones, las

correspondientes al Magisterio Nacional

representan el 71.9% del monto total (¢39.327,0

millones), la del Régimen de Hacienda, el 12,3%

(¢6.731,4 millones), el resto de regímenes con

7,7% (¢4.236,9 millones). Por su parte, las cargas

patronales asociadas el 8,1% por ¢4.434,2

millones, tal como se observa en el gráfico N° 16:

251,5

686,6

84,8 117,9 109,0

1.735,8

153,6

360,8

101,5

462,1

49,6

275,9

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

2.000

ene-15 ene-16

-3,2%

10,1%

36,0%

-6,3%

9,3%

-14,5%

-20%

-10%

0%

10%

20%

30%

40%

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Variación mensual

33,3%

11,2% 10,7%

8,8%

11,6%

5,6%

0%

10%

20%

30%

40%

2010 2011 2012 2013 2014 2015

Variación mensual

8


Gráfico 16. Gobierno Central: Pago Pensiones Distribución Porcentual Enero 2016 acumulado

Fuente: STAP, con información obtenida del SIGAF, (2016)

GASTO DE CAPITAL:

Esta partida está compuesta por el rubro “Inversión”

y “transferencias de capital al Sector Público y al

Sector Privado”. En el mes de enero 2016 el gasto

de capital es de ¢6.320,9 millones, de los cuales,

¢2.066,6 millones corresponden a inversión y

¢4.254,3 millones a transferencias. Los gastos de

capital presentan una caída de 60,5% sobre el

gasto de enero 2015, explicado principalmente por

el decrecimiento en las transferencias de capital

con recursos externos.

Inversión:

En lo que se refiere al rubro inversión, presenta un

crecimiento de 1,1% con respecto al mes de Enero

de 2015, por un menor gasto en la subpartida de

equipo de transporte dentro del rubro de

maquinaria, equipo y mobiliario y la caída de bienes

intangibles en el rubro de bienes duraderos:

Gráfico 17. Gobierno Central: Inversión Variación Interanual Mensual

Enero 2011 – 2016


(2016)

El gráfico 18 muestra los principales rubros de

gastos de inversión, donde destaca el crecimiento

de maquinaria, equipo y mobiliario, al pasar de

¢130,6 millones en enero 2015 a ¢263,0 millones

en enero 2016, por aumento en equipo de oficina y

equipo y programas de cómputo.

Gráfico 18. Gobierno Central: Desglose Inversión Comparativo Enero -ENERO 2015 – 2015

Millones de colones

Fuente: STAP, con información obtenida del SIGAF, (2015)

12,3%

71,9%

4,0%

3,7%

8,1%

P. Hacienda P. Magisterio L.2248

P. Ley 7302 Resto regímenes

Cargas patronales

-13,6% 9,4%

19,1%

69,4%

-39,8%

1,1%

-60%

-40%

-20%

0%

20%

40%

60%

80%

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Variación mensual

130,6 145,8

0,0 79,4

1.688,3

263,0

117,1

0,0 17,7

1.668,8

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

1.600

1.800

2015

2016

9


Transferencias de Capital:

Las transferencias de capital del mes de enero

2016 por ¢4.254,3 millones, presentan una

variación de -69,5% con respecto a enero del 2015.

Del total de transferencias con recursos internos,

¢3.864,5 millones se destinaron al sector público,

con un monto de ¢3.000,0 millones para la

Universidad de Costa Rica y ¢857,8 millones para

FONAFIFO.

Gobierno Central: Transferencias de Capital Variación Interanual Mensual

Enero 2011 – 2016


(2016)

CONSIDERACIÓN FINAL:

A enero 2016 el déficit financiero del Gobierno

Central alcanzó el monto de ¢194.498,5 millones, lo

cual se traduce en 0,6% del PIB. Al comparársele

con lo observado en el mismo periodo de 2015, se

aprecia una disminución en el déficit, en 0,2% del

PIB.

Los ingresos totales presentan una tasa de

crecimiento de 9,1%, que es superior a la

presentada en el mismo periodo del año anterior

(8,3%). En general, los ingresos tributarios

aumentaron a una tasa de 7,5%, que resulta menor

al 7,7% de crecimiento de enero 2015.

El gasto total a enero 2016 decreció en 0,1%,

difiere en forma significativa con el aumento

observado a enero de 2015 cuando alcanzó el

10,8%. Los gastos corrientes muestran un

crecimiento de 1,8% y los gastos de capital

decrecen 60,5%.

El crecimiento de las remuneraciones de 3,7% es

menor al 7,7% del mes de enero 2015, mientras

que la compra de bienes y servicios decrece 47,8%.

En el caso del pago de intereses, los gastos por

este rubro decrecen en 14,5%, mientras que a

enero 2015 el gasto aumentó en 9,3%.

Por su parte, las trasferencias corrientes crecen en

5,6%, resultando menor al 11,6% a enero de 2015.

Finalmente, los gastos de capital muestran una

caída de 60,5%, por la disminución de las

transferencias con recursos externos.

Elaborado por la Unidad de Análisis y Seguimiento

Fiscal.

-97,0%

15249,9%

95,3%

-84,1% 157,4%

-69,5%

-2000%

0%

2000%

4000%

6000%

8000%

10000%

12000%

14000%

16000%

18000%

2011 2012 2013 2014 2015 2016

Variación mensual

stap: cifras fiscales enero...5 stap: cifras fiscales gobierno central, enero 2016 gastos: el gasto...

Documents